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2017

USO DE LOS SERVICIOS BANCARIOS EN
GESTIÓN EMPRESARIAL

INTEGRANTES:
ABAD DIOSE, LUZ MARIA.
ESTRADA TOCTO, KEVIN.
GUERRERO MORETO, ITALO.
PRECIADO ORTIZ, VANESSA ELIZABETH.
CICLO : IX ADMINISTRACION - SUA

CURSO : CONTABILIDAD GERENCIAL
DOCENTE TUTOR :

CPC. ELVIS, APONTE RIOS.

Que siempre están ahí para mí.DEDICATORIA A Dios como ser supremo y creador nuestro y de todo lo que nos rodea y por habernos dado la inteligencia. . A mi padre y a mi madre. brindándome su apoyo incondicional siendo un ejemplo de vida a seguir. paciencia y ser nuestro guía en nuestras vidas.

a Jesús por ser nuestra inspiración. gracias a DIOS por ser nuestra guía. Elvis Aponte Ríos de la universidad ULADECH por permitirnos dotarnos de conocimientos para nuestra auto realización. . modelo y por ser ejemplo más grande del amor en este mundo. En especial a nuestro docente CPC.AGRADECIMIENTO Primeramente.

EPIGRAFE Nadie sabe a ciencia cierta lo que ocurrirá en el futuro en nuestras vidas. determinaran lo que seremos mañana. . pero de una cosa estamos seguros: de que las decisiones que tomemos hoy.

SUMARIO Dedicatoria Agradecimiento Epígrafe Introducción 1 Servicios Bancarios………………………………………2 Depósitos Transacciones Préstamos Cheques de Cambio Giros Postales El Leasing El Descuento Bancario El Factoring Giro Electrónico o Transferencia Interbancaria Depósito Directo Cajeros Automáticos y Tarjetas de Débito .

Inversiones El Warrant Crédito a la Construcción Financiamiento Electrónico Líneas de Financiamiento a Mediano Plazo. Autodesembolso Ventas Capital de Trabajo Financiamiento Electrónico de Compras Agrícolas Factura Negociable Referencias Bibliográficas .

exportación. construcción. . campañas agrícolas. INTRODUCCIÓN La empresa no se gestiona sólo con sus propios recursos. el uso de financiamientos de la banca es una alternativa muy usada para crecer y consolidarse. etc. para ello es necesario conocer algunas herramientas de ayuda para gestionar el financiamiento de las diversas necesidades que pueda tener la empresa: capital de trabajo. ventas.

 Son heterogéneos. no se pueden almacenar para consumir más de ellos posteriormente. Esto se encuentra en LEY No 26702 LA LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL SISTEMA DE SEGUROS Y ORGANICA DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS Aunque algunos de los servicios que se prestan son gratuitos. no representables en cosas.  Son derechos de uso pero no se adquiere la propiedad del bien. según la ley.  Aunque muchos de ellos concitan una relación directa y personal entre un empleado y el cliente. el usuario no sabe bien lo que adquiere hasta que lo prueba. poco a poco los usos bancarios y el estilo Internet están despersonalizando los servicios. Frecuentemente. Los servicios financieros tienen características sobre las que es conveniente hacer alguna reflexión. Muy diversos y diferenciados incluso los similares.  Como son intangibles. Además como cualquier otro tipo de servicios:  No son acumulables.  Se consumen y se producen en el mismo acto. agrega o resta matices que suelen darle personalidad. cada vez son más los que no lo son. especialmente depósitos. Una parte sustancial de los resultados de las entidades son comisiones por los servicios prestados asociados a las operaciones de activo y pasivo. poco materializables. son servicios bancarios aquellos que comprenden los servicios de caja. el mismo producto no es idéntico en todas las entidades. la captación de fondos reembolsables. y otros incluso totalmente desligados de su función de intermediario del dinero. la concesión de crédito y préstamo. SERVICIOS BANCARIOS Son los negocios en los que el Banco cobra comisiones por servicios que brinda al público En materia de servicios financieros. . cada una de ellas.

las transacciones pueden llevarse a cabo a través de cajeros automáticos.  Cambio de cheques Los bancos generalmente cambian los cheques de sus clientes por efectivo sin cargo alguno. como las tiendas de cambio de cheques o tiendas de artículos varios).  Préstamos Los préstamos se conceden a los clientes que necesitan financiamiento. eso sí. en aceptar cheques y órdenes de transferencia de dinero de una cuenta a otra. fundamentalmente. No se pueden patentar aunque sean originales y novedosos. pueden ponerle marca y nombre registrado.  Giros postales Los giros postales son como los cheques: usted puede usar giros postales para pagar sus cuentas y realizar compras. Los bancos permiten a sus clientes tener líneas de créditos u otros tipos de crédito. Los bancos ofrecerán a sus clientes giros postales sin costo alguno o por un precio simbólico (es decir. esto es. También quizá pueda cambiar un cheque en un banco que no usa por una pequeña comisión. Asimismo. Los servicios ofrecidos por los bancos se pueden resumir en los puntos siguientes:  Depósitos  A la vista  De ahorro  A plazo  Transacciones Son los servicios que los bancos prestan a sus clientes y que consisten. Los bancos están abocados a competir con otros que les copien la idea. un precio menor al que cobrarían otras tiendas. disponer de dinero sin tenerlo. .

El Banco realiza operaciones de leasing y leaseback sobre cualquier activo nacional o importado. Maquinaria y Equipo en general. asume todo el riesgo de la cobranza y además . a solicitud de las empresas el Banco adquiere determinado bien. nacional o importado. compra a nombre propio determinados bienes muebles o inmuebles para luego alquilárselos a su cliente. Embarcaciones. a cuyo término tendrá la opción de comprar la totalidad de los bienes a un precio previamente acordado con el propietario arrendador (entidad financiera).  El Factoring Es un convenio continuo por el cual una institución financiera asume las funciones de crédito y cobro de su cliente comprando sus instrumentos de contenido crediticio (facturas y títulos valores representativos de deuda) en el momento en que son extendidas. Muebles y enseres. Vehículos. el factor previa evaluación de la clientela del comerciante. descontando las cantidades cobradas por los servicios prestados. El tenedor cede dichos títulos al banco y éste le abona sus importes en dinero. cumpliendo instrucciones de su cliente. Mediante esta modalidad. En el factoring.  El Leasing El Leasing o Arrendamiento Financiero es el contrato por el cual una entidad financiera debidamente autorizada. para otorgárselo en arrendamiento a cambio del pago de cuotas periódicas por un plazo determinado. sin poder beneficiarse de un recurso contra él en caso de falta de pago. El leasing o arrendamiento financiero es una alternativa de financiamiento de mediano plazo que permite a empresas adquirir activos fijos optimizando el manejo financiero y tributario de sus negocios. Al final del plazo el cliente tiene el derecho de ejercer la opción de compra por un valor previamente pactado. con la única condición que sea tangible e identificable: Inmuebles (incluso proyectos en construcción). Éste los usará por un plazo predeterminado e irrevocable. etc.  El Descuento Bancario El descuento bancario es un contrato por el cual una entidad financiera otorga un préstamo cobrando los intereses por adelantado contra la transferencia de instrumentos de contenido crediticio.

caja de ahorro. la emisión de documentos por cobrar. cuenta del mercado monetario. Estos servicios permiten enviar dinero directamente desde su cuenta a una persona que se encuentra en otro país. como Western Union o MoneyGram.). reducción de gastos e infraestructura de cobranzas. El Factoring Electrónico. etc. reducción del nivel de activos y ventajas tributarias.suele prestar otros servicios. como la evaluación de nuevos compradores. podrá ofrecer a sus proveedores la cobranza adelantada de las facturas a tasas preferenciales lo cual le permitirá consolidar la relación con los mismos.  Cajeros automáticos y tarjetas de débito Puede usar cajeros automáticos y tarjetas de débito para retirar dinero de sus cuentas bancarias o depositar dinero en ellas. amplia red de corresponsales. Asimismo. Es el más completo servicio de pago a proveedores que le permitirá gestionar de manera rápida el pago de sus facturas.  Depósito directo Los depósitos directos permiten que se deposite dinero automáticamente en su cuenta bancaria (cuenta corriente.tasas especiales. . etc. Es posible que la comisión que el banco le cobre sea menor que la de las empresas que ofrecen servicios de transferencias electrónicas. Con este sistema la empresa cuenta con disponibilidad del dinero producto de ventas al crédito.  Giro electrónico o transferencia bancaria La mayoría de los bancos ofrecerán servicios de transferencia electrónica a sus clientes.

no se puede vender si no se ha comprado antes. Características de los Warrant 1. 3. Un warrant es un producto derivado. pero es totalmente negociable. lo que significa que el warrant deriva de la existencia previa de otro activo. el precio de ejercicio y el vencimiento. Es importante saber si los asesores financieros de su banco son realmente empleados bancarios o si trabajan para una firma independiente de servicios financieros. se conoce la cantidad de activo subyacente a que da . Se encuentra bajo la regulación de la Ley № 27287 Ley de Títulos y Valores. etc. es un título valor y.  Inversiones Muchos bancos le ofrecerán una manera de invertir en productos. El activo subyacente puede ser cualquier tipo de activo financiero: índice. Un warrant. es decir. tipo de interés. divisas. en la Sección Sexta de la Ley. denominado activo subyacente. como acciones. acción. Es un título valor que acredita que una mercadería está depositada en los muelles o almacenes. Al mismo tiempo. al igual que una acción. - fondos comunes de inversión y anualidades. Tienen como finalidad ser negociado o de servir de garantía en cualquier operación de crédito. se puede comprar o vender tantas veces como se quiera obteniendo el beneficio o pérdida correspondiente. materias primas.  El Warrant Una de las formas más ágiles de obtener recursos financieros son los préstamos de instituciones financieras a través del endoso del Warrant a favor de la entidad prestadora del recurso financiero. bonos. cestas de acciones. constituye para la empresa un instrumento de crédito prendario. Es decir. obligaciones. Es expedido únicamente por los Almacenes Generales de Depósito. como tal. Un warrant tiene fijado desde su emisión el activo subyacente. entre otros. grupo de empresas que están sometidas a la supervisión de la Superintendencia de Banca y Seguros. 2. 4.

“Ejercitar” un warrant es hacer efectivo el derecho a comprar o vender el activo subyacente.50 significa que un warrant da derecho a comprar o vender media unidad de activo subyacente. el tipo de interés y los dividendos. así el ratio de un warrant sobre un activo subyacente es 0.  Crédito a la construcción El financiamiento a la construcción del Banco. obteniendo el mismo beneficio o pérdida. asesorando y financiando desde el inicio hasta el fin del proyecto. derecho cada warrant. 5. denominado “Ratio”. 9. liquidar por diferencias entre el precio de mercado del activo subyacente el día que se ejercita y el precio de ejercicio. Cuando se ejercita un warrant. es el único crédito que se adapta a las necesidades del constructor y/o promotor de viviendas. el precio del activo subyacente. el tiempo a vencimiento. . 6. o bien por entrega financiera. y es lo que cuesta adquirir el derecho a comprar o vender el activo subyacente. la liquidación puede hacerse o bien por entrega física del activo subyacente contra el pago del precio de ejercicio. La diferencia más importante entre la inversión directa en el activo subyacente y la inversión en warrants radica en que el desembolso realizado para comprar un warrant es menor que el desembolso para adquirir el Activo Subyacente. 8. a comprar o vender el activo subyacente. no la obligación. 7. Al comprar un warrant se adquiere el derecho. La prima depende de varios parámetros: el precio de ejercicio. esto es. El precio que se paga por el warrant se denomina prima. De esta forma. la volatilidad.

dependiendo del tipo de operación. IFC.  Capital de trabajo Las modalidades más convenientes para hacer frente a tus requerimientos financieros corrientes. La empresa podrá. tales como COFIDE. tasa. a través de Internet.  Autodesembolso El servicio electrónico que le permite realizar desembolsos de capital de trabajo y adelantos en cuenta de manera rápida y sencilla.  Financiamiento electrónico de ventas Es el servicio 100% electrónico que permite a las empresas financiar sus ventas hasta por el monto de las líneas de crédito que el Banco les haya otorgado. CAF. tanto con recursos propios como con líneas de crédito captadas de terceros Financiamientos de mediano y largo plazo. coordinar las condiciones comerciales (importe. La Banca te proporciona liquidez a corto plazo en soles y dólares. plazo) con su Funcionario de Negocios y realizar la operación directamente. También te ofrece su aval en respaldo de operaciones crediticias del plazo arriba indicado.  Ventas La Banca proporciona liquidez de corto plazo tanto en soles como en dólares americanos a cambio de que la empresa entregue (endoses) una acreencia (letra. Tanto con recursos propios como con líneas de crédito captadas de terceros. . DEG. a través del Area Finanzas Empresariales.  Líneas de financiamiento a mediano plazo La Banca ofrece. entre otros. etc. FMO. factura. financiamientos de mediano y largo plazo.) que tengas por cobrar en una fecha futura. A través de este servicio las empresas pueden vender a sus clientes con tasas preferenciales y realizar la gestión de cobranza de los documentos.

Este crédito está destinado a financiar parcialmente inversiones y necesidades recurrentes de caja. facilitando sus cobranzas.  Exportaciones Aviso. los clientes de la Banca se beneficiarán con su amplia red de corresponsales en el exterior y con su sistema automatizado de Comercio Exterior. La tasa de financiamiento agrícola en moneda nacional es de 25 %. . pequeños y medianos empresarios financiar sus cuentas por cobrar (ventas al crédito) dándoles la posibilidad de recibir anticipadamente el pago de sus facturas. flexibilidad y experiencia sus productos de Carta de Crédito y Cobranzas del Exterior para el trámite de sus importaciones. financian las ventas de la empresa al exterior a través de líneas de pre y post embarque.  Importaciones La Banca te ofrece con la máxima rapidez. y que desarrollen sus actividades en la costa del país.  Factura negociable La Factura Negociable permite a los proveedores micro.  Financiamiento electrónico de compras Es el nuevo servicio electrónico de la Banca que permite a las empresas pagar a sus proveedores a través de una línea de crédito previamente autorizada por el Banco. La empresa podrá financiar sus pagos tanto a proveedores nacionales como extranjeros. con capacidad empresarial para manejar negocios del sector que se consideran rentables. delegando esta función al banco y utilizando sus facturas como garantía de operaciones de crédito. Además. Además.  Agrícolas Crédito supervisado dirigido a personas naturales y jurídicas del sector agroindustrial. confirmación y negociación de Cartas de Créditos de Exportación en condiciones altamente competitivas gracias a la Banca que cuenta con extensa Red de Corresponsales en el exterior.

información sobre importadores y exportadores. regulaciones de Comercio Exterior. normas y usos bancarios. equipo. la Banca. pone a disposición de las empresas líneas de financiamiento con recursos del exterior. asesoría técnica y capacitación de Comercio Exterior. a un plazo máximo de 180 días. la Banca puede proporcionar a su empresa información y asesoramiento sobre: Informes comerciales de firmas extranjeras.000 dólares anuales.  SEPYMEX: La Póliza de Seguro de Crédito al exportador-Sepymex facilita a la pequeña y mediana empresa el acceso a líneas de financiamiento de pre-embarque. la póliza SEPYMEX podrá ser utilizada de manera eficiente por aquellos pequeños y medianos exportadores que reciban órdenes de compra del exterior / cartas de crédito que en promedio superen los 50. maquinaria. Financiamiento de Capital de Trabajo y Bienes de Capital: Constituye un eficaz instrumento de financiación a mediano y largo plazo de una amplia gama de bienes y servicios. . en condiciones muy favorables. En la práctica. potenciales compradores. Financiamiento de Importación: La finalidad es atender las necesidades de financiación de las empresas que importan bienes o servicios del exterior en mejores condiciones de las que ofrece el proveedor.  Financiamientos con recursos del exterior Respondiendo a las necesidades derivadas de la operativa más habitual a corto plazo y para financiaciones de Bienes de Capital a mediano y largo plazo. etc. estadísticas del mercado. proyectos e instalaciones industriales. -Postfinanciación de exportaciones: la finalidad es financiar sus ventas a plazo. -Prefinanciación de exportaciones: la finalidad es apoyar el ciclo productivo de la empresa. información sobre ofertas y demandas de productos en el exterior.  Servicio de promoción Gracias a la amplia red de corresponsales de los diferentes Bancos y a la experiencia en negocios internacionales. control de cambios.

Uno de los Bancos Nacionales cuenta con una línea de garantía que facilita el acceso al crédito a aquellas empresas privadas peruanas interesadas en desarrollar proyectos que signifiquen una mejora en sus procesos.  Cobranza de cheques del exterior Ahora puede cobrar sus cheques del exterior (Estados Unidos. en algunos Bancos locales. o la noticia de no-pago dentro de los 7 días hábiles después del recibo del cheque en las oficinas del corresponsal en New Jersey.). USA. Puerto Rico y Las Islas Vírgenes). también le ofrece el servicio de emitir una Carta de Crédito Stand-By. En el caso de cheques girados sobre New York (NY) y Philadelphia (PA): El cliente del Banco recibe el pago.  Financiamientos a mediano y largo plazo La Banca cuenta con líneas de crédito del exterior a mediano y largo plazo que permiten financiar la importación de bienes de capital. estableciendo una garantía al exterior en respaldo del cumplimiento de un contrato. guerras civiles.  Garantías bancarias Algunos Bancos. etc.  Programas de garantía-Proyectos medioambientales Si desea adecuar sus procesos en beneficio de su empresa y del medioambiente.  ¿Qué es una Agencia de Crédito? Es una Agencia de Gobierno que promueve las exportaciones de bienes de capital de su país y facilita el financiamiento a los compradores en mercado emergentes. algunos Bancos ponen a su disposición la mejor herramienta. además de recibir instrumentos emitidos por bancos del exterior garantizando a su empresa. Estas líneas ofrecen tasas muy competitivas. protegiendo y mejorando el medio ambiente. . ya que cuentan con la cobertura del riesgo país que asumen las Agencias de Crédito del país del exportador. donde la tasa de financiamiento podría ser mucho más elevada al considerar el riesgo político (riesgo de transferencia de moneda.

Realizar operaciones de crédito con bancos y financieras del exterior. inclusive en favor de otras empresas del sistema financiero. así como en custodia. emitir títulos valores. warrants y letras de cambio provenientes de transacciones comerciales. fianzas y otras garantías. 9. Realizar operaciones de factoring. 11. y. 6. 2. b) Otorgar créditos directos. a través de la suscripción de convenios entre los Gobiernos Regionales (GR) o Gobiernos Locales (GL) y empresas privadas. a la vista o a plazo. 10. de acuerdo a lo dispuesto por el capítulo I del título IV de esta sección segunda: 1. 3. 5. 12. Conceder préstamos hipotecarios y prendarios. con o sin garantía. tanto en moneda nacional como extranjera. pagarés y otros documentos comprobatorios de deuda. 8.. Recibir depósitos a la vista. Recibir depósitos a plazo y de ahorros. instrumentos hipotecarios. avisar. confirmar y negociar cartas de crédito.  Financiamiento privado de obras públicas: Obras por Impuestos La Ley 29230 tiene como objetivo impulsar la ejecución de proyectos de inversión pública.OPERACIONES Y SERVICIOS. en relación con ellos. a) Otorgar sobregiros o avances en cuentas corrientes. Otorgar avales. así como efectuar depósitos en ellas. Adquirir y negociar certificados de depósito emitidos por una empresa. bajo las responsabilidades que se contemplen en el convenio respectivo. LEY No 26702 LA LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL SISTEMA DE SEGUROS Y ORGANICA DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS Artículo 221º. El monto invertido por las empresas privadas será descontado hasta en un 50% de su Impuesto a la Renta correspondiente al año anterior. . instrumentos hipotecarios y prendarios. 7. de acuerdo con los usos internacionales y en general canalizar operaciones de comercio exterior. 4. Emitir. Descontar y conceder adelantos sobre letras de cambio. así como efectuar depósitos en unos y otros. Actuar en sindicación con otras empresas para otorgar créditos y garantías. Las empresas podrán realizar las siguientes operaciones y servicios. Realizar operaciones de crédito con empresas del país.

-Flores. (2013). Contaduría Universidad de Antioquia. Muñoz.pymesfuturo. -Váquiro. M.abcpymes.Duque.Recuperado el 20-03-2014 de http://www. J.com/menu221. REFERENCIA BIBLIOGRÁFICA -Cursos Virtuales www. & Osorio.ve .13-28.degerencia. . El estado del costo de producción y venta y el estado de resultados en las Normas Internacionales de Información Financiera – NIIF/IFRS.com . CECOF Asesores-Perú.com/Gao. 58-59. J.net..htm -www. L. Contabilidad Gerencial. J.aulaglobal. (2011). (2003). Recuperado el 15-02-2015 de http://www.