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MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS

Direccin General de Contabilidad Pblica

CUENTA GENERAL DE LA REPBLICA


2012

TOMO I
MINISTERIO DE ECONOMA FINANZAS
Direccin General de Contabilidad Pblica

CPC. OSCAR ARTURO PAJUELO RAMREZ


Contador General de la Nacin

Lic. EDUARDO CRDENAS SALDARRIAGA


Director Ejecutivo

Personal Responsable

Funcionarios
CPCC. Pedro Cancino Chavarri
CPC. Yorllelina Marquez Farfn
CPC. Isabel Canorio Salcedo
CPC. Luis Bernal Valladares
CPC. Jorge Chicoma Ramos
Eco. Isabel Chavarry Chimoy

Profesionales y Tcnicos
CPC. Rosario Tejada de Luque Eco. Mara Crisanto Mendoza
CPC. Vctor Saldaa Aguado Eco. Jorge Rivera Caldern
CPC. Jenny Porras Zavala Sra. Gladys Robles Chvez
CPC. Daniel Choquea Huamani CPC. Carmen Sols Vilcamango

Personal de Apoyo
CP. Alicia Vassallo Espinoza
Lic. Adm. Elena Quispe Cuya
Sra. Delia Mallqui Reyes

Personal de Apoyo SICON


Ing. Mara Aguilar Carrasco Ing. Katia Velapatio Juscamaita
Ing. Segundo Caldern Roncal Sr. Anbal Aguirre Morales
CUENTA GENERAL DE LA REPBLICA 2012
TOMO I
NDICE
Pg.
I. INTRODUCCIN

1. Informacin General 9
2. Objetivos 11
3. Base Legal 11
4. Fases del Proceso de la Cuenta General 12
5. Otros Aspectos Relevantes 14

II. ESTRUCTURA DE LA CUENTA GENERAL

PRIMERA SECCIN
COBERTURA Y CUMPLIMIENTO
1. Universo de Entidades Captadoras y Ejecutoras de Gastos e Inversin 19
2. Informe sobre el cumplimiento y omisiones en la presentacin de 23
informacin contable

SEGUNDA SECCIN
ASPECTOS ECONMICOS
1. Evolucin y Resultados de los Indicadores Macroeconmicos 27

TERCERA SECCIN
1. Informacin Presupuestaria 61
1.1 Marco Legal del Presupuesto de Ingresos y Gastos 66
1.2 Estado de Programacin y Ejecucin del Presupuesto de Ingresos y
Gastos 76
1.3 Clasificacin Econmica de Ingresos y Gastos 81
1.4 Clasificacin Funcional del Gasto 93
1.5 Clasificacin Geogrfica del Gasto 102
1.6 Estados de Fuentes y Usos de Fondos 106
2. Informacin Financiera 113
2.1 Estados Financieros Comparativos 115
2.2 Notas a los Estados Financieros 120
2.3 Anlisis de la Estructura y Evolucin de los Estados Financieros 158
3. Estado de Tesorera 165
4. Estado de la Deuda Pblica 183
5. Informacin Estadstica del Comportamiento Tributario 195
6. Presupuesto de Gastos Bajo el Enfoque de Resultados 203
7. Inversin Pblica 223
7.1 Evolucin del Presupuesto Ejecutado de Inversin del Sector Pblico 223
7.2 Marco Legal y Ejecucin del Presupuesto de Inversin Pblica 224
7.3 Clasificacin de la Inversin por mbito Sectorial y Geogrfico 226
7.4 Metas de Inversin Pblica Programadas y Ejecutadas 228
8. Gasto Social 327
9. Informe de Entidades Omisas y las Razones de la Omisin 351

III. ANEXOS
1. Universo de Entidades del Sector Pblico 2012 359
2. Informe de Entidades Omisas 379
I. INTRODUCCIN
1. INFORMACIN GENERAL

La Direccin General de Contabilidad Pblica del Ministerio de Economa y Finanzas elabor la Cuenta
General de la Repblica correspondiente al ejercicio fiscal 2012, de conformidad con lo dispuesto en la
Ley N 28708 - Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad, modificada por la Ley N 29537, para
el cumplimiento a lo sealado en el artculo 81 de la Constitucin Poltica del Per, modificado mediante
Ley N 29401.

La informacin de la Cuenta General de la Repblica se sustenta en las rendiciones de cuentas remitidas


por las entidades del Gobierno Nacional, de los Gobiernos Regionales y de los Gobiernos Locales, la
misma que ha sido registrada, procesada, elaborada y presentada a la Direccin General de Contabilidad
Pblica, por medio del Sistema Integrado de Administracin Financiera del Sector Pblico (SIAFSP); para
el mismo propsito, las Empresas del Estado y las Entidades de Tratamiento Empresarial han registrado
y procesado su informacin mediante sistemas informticos propios y, para efecto de la presentacin,
han utilizado el aplicativo Web correspondiente; adems las Sociedades de Beneficencia Pblica y
entidades captadoras de recursos financieros, entre otras, han registrado, procesado y elaborado su
informacin contable mediante sistemas informticos propios y la presentaron utilizando el Sistema de
Integracin Contable de la Nacin (SICON).

Con la informacin contable presentada y la adicional requerida a las entidades pblicas, la Direccin
General de Contabilidad Pblica, aplic una serie de validaciones financieras y presupuestarias mediante
el SIAF-SP, y realiz los anlisis correspondientes, que aseguran la coherencia y confiabilidad de la
informacin que se presenta en este documento.

En este orden de cosas, podemos aseverar que la Cuenta General de la Repblica es un instrumento de
gestin pblica, que contiene informacin y anlisis de los resultados presupuestarios, financieros,
econmicos, patrimoniales y de cumplimiento de metas e indicadores de gestin financiera, en la
actuacin de las entidades del sector pblico durante el ejercicio fiscal, complementndose con
informacin sobre aspectos macroeconmicos, de Deuda Pblica, de Tesorera, de Inversin Pblica y de
Gasto Social, as como otros componentes entre los que destacan informacin acerca del presupuesto
por resultados, entre otros.

Respecto al nivel de cumplimiento, 2 305 entidades pblicas presentaron las rendiciones de cuentas al 01
de abril de 2013, en orden a los dispuesto por la Ley N 28708, Ley General del Sistema Nacional de
Contabilidad, representando 95,9% del universo del sector pblico, conformado por 2 403 entidades,
quedando en situacin de omisas 98 entidades (95 entidades no presentaron informacin, 1 present
informacin inconsistente y 2 presentaron informacin incompleta), que representan 4,1% del universo,
cifra mayor en 29 respecto a las 69 entidades omisas del ao inmediato anterior y que representaron
2,9% del universo de 2 375 entidades.

En el perodo comprendido entre el 02 de abril y el 10 de mayo de 2013, presentaron sus rendiciones de


cuentas, en forma extempornea, 59 de las 98 entidades omisas, siendo integradas a la Cuenta General
de la Repblica 2012, debido a la consistencia y fiabilidad de la informacin reportada, situando as el
nivel de rendiciones de cuentas en 2 364 entidades, que representan 98,4% del universo de entidades

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 9


integradas, y solo 39 entidades o 1,6% no se integraron a la Cuenta General de la Repblica 2012, menor
en 11 entidades con relacin a las entidades del ao anterior.

Con el objetivo de mejorar la calidad de las rendiciones de cuentas de las entidades pblicas y, con ello,
de la informacin contenida en la Cuenta General de la Repblica, instrumento de gestin pblica y de
control, la Ley N 29608, Ley que aprueba la Cuenta General de la Repblica correspondiente al Ejercicio
Fiscal 2009, dispuso en sus artculos 3 y 4, la ejecucin de acciones de saneamiento de la informacin
contable en el sector pblico, estableciendo los plazos correspondientes, por lo cual, la Direccin General
de Contabilidad Pblica, en cumplimiento de sus atribuciones, inici las actividades de coordinacin con
el Fondo de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado - FONAFE y la Superintendencia
Nacional de Bienes Estatales SBN, en orden a lo dispuesto en la precitada ley, y emiti las directivas
conteniendo las acciones a cargo de las entidades pblicas y los procedimientos necesarios para el
cumplimiento de lo dispuesto en dicha Ley.

Es importante anotar que de acuerdo a la Vigsima Novena Disposicin Complementaria Final de la Ley
N 29951 Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2013, se prorroga hasta el 31 de
diciembre de 2013, la vigencia del artculo 3 de la Ley 29608, respecto a las acciones de saneamiento de
la informacin contable en el sector pblico, fijndose como plazo de presentacin de avances el primer
semestre del ao 2013 y los resultados finales al culminar dicho ao.

La elaboracin de la Cuenta General de la Repblica, se cie a los lineamientos establecidos en la Ley N


28708 - Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad, a las directivas emitidas por la Direccin
General de Contabilidad Pblica, como rgano rector del Sistema Nacional de Contabilidad y a otras
normas conexas.

En tal sentido, la Direccin General de Contabilidad Pblica ha iniciado un proceso de implementacin


progresiva de las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Pblico, armonizadas con las
disposiciones del Manual de Estadsticas de las Finanzas Pblicas del ao 2001, del Fondo Monetario
Internacional, para lo cual, tambin desarrolla acciones de implementacin que permitan la elaboracin
de Estadsticas Fiscales con mejor calidad y oportunidad.

La Cuenta General de la Repblica se presenta en dos tomos y contiene informacin relevante y


confiable, que constituye una herramienta bsica para el anlisis, evaluacin, control y fiscalizacin de la
gestin pblica, con nfasis en el control ciudadano, as como para la toma de decisiones en los niveles
pertinentes.

TOMO I

Contiene informacin presupuestaria y financiera consolidada a nivel del sector pblico, as como el
informe de cumplimiento y omisiones en la presentacin de la informacin contable; la evolucin de los
resultados de los indicadores macroeconmicos utilizados en la poltica econmica, fiscal, monetaria y
tributaria; complementada con el estado de tesorera, el estado de la deuda pblica, informacin de la
inversin pblica y del gasto social, entre otros.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 10


TOMO II

Contiene la informacin presupuestaria y financiera desagregada por niveles de gobierno y empresas del
Estado, cuyo detalle se expone a continuacin:

a) Gobierno Nacional

b) Gobiernos Regionales

c) Gobiernos Locales

d) Empresas del Estado

e) Otras Entidades

2. OBJETIVOS

La Cuenta General de la Repblica tiene los siguientes objetivos:

Informar los resultados de la gestin pblica en los aspectos presupuestarios, financieros,


econmicos, patrimoniales y de cumplimiento de metas.

Presentar el anlisis cuantitativo y cualitativo de la actuacin de las entidades del sector pblico,
incluyendo los indicadores de gestin financiera.

Proveer informacin para el planeamiento y la toma de decisiones.

Facilitar el control y la fiscalizacin de la gestin pblica.

3. BASE LEGAL

Entre las principales normas aplicadas en la elaboracin de la Cuenta General de la Repblica destacan
las siguientes:

Constitucin Poltica del Per, Art. 81 y modificatoria, Ley N 29401.

Ley N 28708 - Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad y modificatoria, Ley N 29537.

Ley N 28693 - Ley General del Sistema Nacional de Tesorera.

Ley N 28563 - Ley General del Sistema Nacional de Endeudamiento.

Ley N 28411 - Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto y modificatorias.

Ley N 29812 - Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2012.

Ley N 29813 - Ley de Equilibrio Financiero del Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal
2012.

Ley N 29814 - Ley de Endeudamiento del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2012.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 11


Ley N 28056 - Ley Marco del Presupuesto Participativo.

Ley N 28112 - Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico.

Ley N 27293 - Ley del Sistema Nacional de Inversin Pblica.

Ley N 27245 - Ley de Prudencia y Transparencia Fiscal y modificatorias.

Ley N 27170 - Ley del Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado
FONAFE y modificatorias.

Ley N 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General.

Resolucin Directoral N 017-2012-EF/51.01, que aprueba la Directiva N 003-2013-EF/51.01


Cierre Contable y Presentacin de Informacin para la Elaboracin de la Cuenta General de la
Repblica.

Resolucin Directoral N 016-2012-EF/51.01, que modifica la Directiva N 02-2011-EF/51.01


Preparacin y Presentacin de la Informacin Financiera, Presupuestaria, Complementaria y de
Presupuesto de Inversin para la elaboracin de la Cuenta General de la Repblica por las Empresas
y Entidades de Tratamiento Empresarial del Estado, aprobada por la Resolucin Directoral N 015-
2011-EF/51.01.

4. FASES DEL PROCESO DE LA CUENTA GENERAL DE LA REPBLICA - LEY N 28708.

El Proceso de elaboracin de la Cuenta General de la Repblica, consta de las siguientes fases:

a. Presentacin y Recepcin de las Rendiciones de Cuentas

Esta fase se inicia con la elaboracin y difusin de normas especficas, por parte de la Direccin
Nacional de Contabilidad Pblica, hasta la recepcin de las rendiciones de cuentas de las entidades
del sector pblico, para la elaboracin de la Cuenta General de la Repblica, en orden a las normas
vigentes.

El plazo para la presentacin de las rendiciones de cuentas por las entidades del sector pblico no
excede el 31 de marzo siguiente al ejercicio fiscal materia de rendicin de cuentas que, de no ser
laborable, se extiende al primer da til inmediato siguiente a dicha fecha, como en el presente
ejercicio fiscal. Asimismo, dentro de los treinta das calendario siguientes al plazo antes indicado, la
Direccin General de Contabilidad Pblica, mediante el Diario Oficial El Peruano y en la seccin
correspondiente de la pgina Web del Ministerio de Economa y Finanzas, notifica al Titular del
pliego presupuestario o mxima autoridad individual o colegiada de la entidad, la omisin a la
presentacin de las rendiciones de cuentas.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 12


b. Anlisis y Procesamiento de la Informacin

Consiste en la verificacin, anlisis, validacin y estructuracin de las rendiciones de cuentas, por


parte de la Direccin General de Contabilidad Pblica, en el marco de las normas contables
aprobadas en su rol de ente rector y otras normas vigentes.

c. Elaboracin de la Cuenta General

En esta fase, las rendiciones de cuentas son integradas y consolidadas para la elaboracin de la
Cuenta General de la Repblica, en el marco de la normatividad vigente.

La Direccin General de Contabilidad Pblica remite la Cuenta General de la Repblica a la


Contralora General de la Repblica para ser auditada y a una Comisin Revisora del Congreso de la
Repblica, en un plazo que vence el 20 de junio del ao siguiente al ejercicio fiscal materia de
rendicin de cuentas (Ley N 29537), para las acciones de control correspondientes a sus
respectivas competencias legales.

d. Informe de Auditoria

La Contralora General de la Repblica es la entidad encargada de realizar la auditoria a la Cuenta


General de la Repblica y emite el Informe de Auditora sealado en el artculo 81 de la
Constitucin Poltica del Per, modificado por la Ley N 29401, el cual es presentado al Ministerio
de Economa y Finanzas y a la Comisin Revisora del Congreso de la Repblica.

El objetivo del informe de auditora es la verificacin del contenido y estructura de la Cuenta


General de la Repblica, as como la confiabilidad y transparencia en la informacin y la aplicacin
correcta de los procedimientos e incluye el informe sobre el estado de la implementacin de las
recomendaciones y el levantamiento de las observaciones de los ejercicios anteriores.

e. Presentacin

El Ministro de Economa y Finanzas remite al Presidente de la Repblica la Cuenta General de la


Repblica elaborada por la Direccin General de Contabilidad Pblica, acompaada del Informe de
Auditora de la Contralora General de la Repblica, para su presentacin al Congreso de la
Repblica, en un plazo que vence el 15 de agosto del ao siguiente al del ejercicio fiscal materia de
rendicin de cuentas, segn disponen la Ley N 29401 y la Ley N 29537.

f. Examen y Dictamen

La Cuenta General de la Repblica y el Informe de Auditora, recibidos por el Congreso de la


Repblica, se derivan a una Comisin Revisora, para el examen y dictamen correspondiente, con
plazo que vence el 15 de octubre (Ley N 29401 y Ley N 29537) del ao siguiente al del ejercicio
fiscal materia de rendicin de cuentas.

g. Aprobacin de la Cuenta General de la Repblica

La aprobacin de la Cuenta General de la Repblica se realiza, de acuerdo a la siguiente secuencia:

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 13


El Pleno del Congreso de la Repblica se pronuncia en un plazo que vence el 30 de octubre
(Ley N 29401 y Ley N 29537).

De no existir pronunciamiento del Congreso de la Repblica en el plazo sealado, el


dictamen de la Comisin Revisora se remite al Poder Ejecutivo dentro de los quince (15) das
calendario siguientes, para que la promulgue por Decreto Legislativo (Ley N 29401 y Ley N
29537).

El plazo para la promulgacin por el Poder Ejecutivo es dentro de los quince (15) das
calendario siguientes de recibido el dictamen.

h. Difusin de la Cuenta General de la Repblica

La Direccin General de Contabilidad Pblica, de conformidad con la Ley de Transparencia y Acceso


a la Informacin Pblica, Ley N 27806, publica en la seccin del Sistema Nacional de Contabilidad
de la pgina Web del Ministerio de Economa y Finanzas, la relacin de omisos a la rendicin de
cuentas, as como los estados financieros, presupuestarios e informacin complementaria de las
entidades del sector pblico que rindieron cuentas, para facilitar el debido ejercicio de la
participacin y, en especial, el control ciudadano.

5. OTROS ASPECTOS RELEVANTES.

Mediante Resolucin Directoral N 003-2013-EF/51.01, se aprueba la Directiva N 001-2013-


EF/51.01 Conciliacin del Marco Legal del Presupuesto por las Entidades Gubernamentales
del Estado y sus Anexos.

Mediante la Vigsima Novena Disposicin Transitoria Final de la Ley N 29951 Ley de


Presupuesto para el Sector Pblico para Ejercicio Fiscal 2013, se prorroga hasta el 31 de
diciembre de 2013, la vigencia del artculo 3 de la Ley N 29608, respecto a las acciones de
saneamiento de la informacin contable en el sector pblico, fijndose como plazo de
presentacin de avances el primer semestre del ao 2013 y los resultados finales al culminar
dicho ao; en tal sentido, sigue vigente la normatividad referida a las acciones de
saneamiento contable emitida por la Direccin General de Contabilidad Pblica.

La Cuenta General de la Repblica correspondiente al ejercicio 2012, incluye Informacin de la


ejecucin financiera de los programas presupuestales con enfoque de resultados, de acuerdo a
lo establecido en la Dcima Novena Disposicin Complementaria Final de la Ley N 29812- Ley
de Presupuesto del Sector Pblico para el ao fiscal 2012.

El Informe Econmico elaborado por la Direccin General de Poltica Macroeconmica del


Ministerio de Economa y Finanzas, se incluye en la Segunda Seccin de la Cuenta General de
la Repblica, y seala que el Per creci 6,3% en el 2012, mantenindose como una de las
economas de mayor dinamismo del mundo; as mismo la inflacin acumulada registr 2,6% y
el tipo de cambio fue S/. 2,64 por dlar estadounidense.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 14


La Deuda Pblica al 31 de diciembre de 2012 fue de S/. 87 303 106,0 mil y, respecto al ao
anterior, muestra un incremento de S/. 839 869,5 mil o 1,0%. La informacin en forma
detallada se expone en el Estado de la Deuda Pblica, presentada por la Direccin General de
Endeudamiento y Tesoro Pblico.

El Estado de Tesorera al 31 de diciembre 2012, muestra ingresos por S/. 99 948 678,2 mil y
egresos por S/. 87 896 660,3 mil; con el resultado favorable de S/. 12 052 017,9 mil que,
agregando el saldo inicial de S/. 40 805 033,8 mil, suman S/. 52 857 051,6 mil como saldo final
del ejercicio 2012.

Para evitar la duplicidad de las cifras en la programacin y ejecucin del presupuesto de


ingresos y gastos, se eliminaron las transferencias financieras recibidas y/u otorgadas entre
entidades del sector pblico.

Asimismo, se efectuaron eliminaciones a la informacin financiera de saldos por operaciones


recprocas entre entidades del sector pblico, de acuerdo a la informacin remitida por dichas
entidades mediante el aplicativo informtico desarrollado por la Direccin General de
Contabilidad Pblica para tal efecto, en cumplimiento de la normatividad vigente; todo lo cual
se revela en las Notas a los Estados Financieros.

La recepcin de la informacin contable correspondiente al ao 2012 se posterg hasta el 01


de abril de 2013, en aplicacin al numeral 134.2 de la Ley N 27444 - Ley del Procedimiento
Administrativo General, que seala Cuando el ltimo da de plazo o la fecha determinada es
inhbil o por cualquier otra circunstancia la atencin al pblico ese da no funcione durante el
horario normal, son entendidos prorrogados al primer da hbil siguiente.

Mediante la Resolucin Directoral N 007-2013-EF/51.01, publicada en el Diario Oficial El


Peruano el 30 de abril de 2013, modificada por la Resolucin Directoral N 009-2013-
EF/51.01 publicada el 12 de junio de 2013, se notific a los titulares de los pliegos
presupuestarios o a la mxima autoridad individual o colegiada de las entidades del sector
pblico, la condicin de omisa por no presentar informacin o por haber presentado
informacin incompleta e inconsistente a la Direccin General de Contabilidad Pblica, para
la elaboracin de la Cuenta General de la Repblica correspondiente al ao 2012, cuya fecha
de vencimiento fue el 01 de abril de 2013, al amparo del artculo 134 de la Ley N 27444 - Ley
del Procedimiento Administrativo General. La informacin de entidades omisas a la
presentacin de las rendiciones de cuentas para la elaboracin de la Cuenta General de la
Repblica est disponible en la seccin de la Direccin General de Contabilidad Pblica de la
pgina Web del Ministerio de Economa y Finanzas.

Al 02 de Abril de 2013, no cumplieron con presentar informacin contable 98 entidades,


siendo el tipo de omisin siguiente:

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 15


N de En % de
Tipo de Omisin Entidades omisin

No presentaron informacin 95 4.0


Presentaron informacin incompleta 2 0.1
Presentaron informacin inconsistente 1 0.0
Total Omisos al 02.04.2013 98 4.1

De las 98 entidades omisas, 59 entidades presentaron las rendiciones de cuentas en forma


extempornea entre el 02 de abril y el 10 de mayo de 2013, siendo incluidas en la Cuenta General
de la Repblica 2012, debido a su consistencia y fiabilidad, con lo cual el nmero de entidades
integradas lleg a 2 364 o 98,4%. No se integraron 39 entidades o 1,6% respecto del universo
institucional del sector pblico que, en trminos del presupuesto de gastos, no tienen incidencia en
lo presupuestal ni financiero, toda vez que 9 de estas entidades son Sociedades de Beneficencia
Pblica; 29 son empresas pblicas representadas principalmente por 16 No Operativas y 9 en
Proceso de Liquidacin, es decir no se encuentran en competencia del mercado, razn por la cual no
cuentan con presupuesto.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 16


II. ESTRUCTURA DE LA CUENTA GENERAL

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 17


Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 18
PRIMERA SECCIN

COBERTURA Y CUMPLIMIENTO

1. Universo de las Entidades Captadoras y Ejecutoras de Gasto e Inversin

Al finalizar el ao 2012, el marco institucional del sector pblico ascendi a 2 403 entidades, mayor en 28
entidades respecto al ao anterior que fue de 2 375.

El detalle en forma comparativa se muestra en el cuadro siguiente:

CUADRO N 1
UNIVERSO INSTITUCIONAL COMPARATIVO 2011 - 2012
V A R IA C I N
E N T ID A D E S / E M P R E S A S 2 0 11 2 0 12
( +) (-)

1 G o bie rno N a c io na l 246 1 1 246


- Go bierno Central 34 1 35
- Universidades Nacio nales 43 43
- Organismo s Descentralizado s A ut no mo s 3 3
- Institucio nes P blicas Descentralizadas y FCR 60 1 59
- So ciedades de B eneficencia P blica 102 102
- Entidades de Tratamiento Empresarial 4 4

2 G o bie rno s R e gio na le s 26 0 0 26

3 G o bie rno s Lo c a le s 1 9 19 31 1 1 949


- Go bierno s Lo cales 1837 1 1838
- Centro s P o blado s 8 8
- Organismo s P blico s Descentralizado s - M unicipales 24 1 23
- Instituto s de Vialidad M unicipal 49 12 61
- M anco munidades 1 18 19
4 E m pre s a s de l E s t a do 17 8 2 4 17 6
- Empresas Operativas 124 2 122
- Empresas No Operativas 25 1 1 25
- Empresas en P ro ceso de Liquidaci n 29 1 1 29
5 O t ra s E nt ida de s 6 0 0 6
- B anco Central de Reserva 1 1
- Essalud 1 1
- Caja de P ensio nes M ilitar - P o licial 1 1
- Fo navi en Liquidaci n 1 1
- Fo ndo Ley N 27677 1 1
- Fo ndo Revo lvente A dm. B A NM A T SA C. 1 1
T O T A L UN IV E R S O 2 375 34 6 2 403

El universo institucional del ejercicio 2012 respecto al ao anterior presenta el incremento de 34


entidades y la disminucin de 6 entidades, debido principalmente a las incorporaciones por creacin de
nuevas entidades en el primer caso y por disminuciones debidas a fusin por absorcin, liquidaciones y
extincin de empresas o entidades durante el ao 2012, en el segundo caso, lo que afect el universo del
ao anterior, todo ello al amparo de los dispositivos legales o acuerdos de sus directorios respectivos.

A continuacin se explica en forma detallada las variaciones del universo institucional:

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 19


Incorporaciones

a) En el Gobierno Nacional.

Gobierno Central; se incorpor el Ministerio de Desarrollo e Inclusin Social, creado mediante


Ley N 29792 del 20 de Octubre del 2011.

b) En el Nivel de Gobiernos Locales

Municipalidades; fue incluida la Municipalidad Distrital de Samugari, en la provincia La Mar


del departamento de Ayacucho, creada mediante Ley N 29558, publicada en el diario El
Peruano el 16 de julio de 2010.

Institutos de Vialidad Provincial, se incluyeron las entidades siguientes:

Instituto Vial Provincial Santa; creado mediante Ordenanza Municipal N 006-2009-MPS


de fecha 05 de marzo de 2009.

Instituto Vial Provincial de Pomabamba; creado mediante Ordenanza Municipal N 002-


2005-GPP de fecha 26 de agosto de 2005.

Instituto Vial Provincial de Caman; creado mediante Ordenanza Municipal N 017-2008-


MPC-C de fecha 16 de abril del 2008.

Instituto Vial Provincial de Castilla; creado mediante Ordenanza Municipal N de fecha


N 042-2007/MPC de fecha 28 de diciembre de 2007.

Instituto Vial Provincial de Aymaraes; creado mediante Ordenanza Municipal N 014-


2005-MPA-CH de fecha 30 de agosto de 2005.

Instituto Vial Provincial de Castrovirreyna; creado mediante Ordenanza Municipal N


006-2004-MPC-ALC de fecha 10 de agosto de 2004.

Instituto Vial Provincial de Huancavelica; creado mediante Ordenanza Municipal N 009-


MPH/2003, de fecha 08 de julio de 2003.

Instituto Vial Provincial Puerto Inca; creado mediante Ordenanza Municipal N 006-2006-
ALC-MPPI de fecha 04 de julio de 2006.

Instituto Vial Provincial de Hunuco; creado mediante Ordenanza Municipal N 027-


2003-MPHCO, de fecha 18 de noviembre de 2003.

Instituto Vial Provincial de Chupaca; creado mediante Ordenanza Municipal N 022-


2005-MPCH-A, de fecha 31 de octubre de 2005.

Instituto Vial Provincial de Mariscal Cceres; creado mediante Ordenanza Municipal N


067-2006, de fecha 21 de agosto de 2006.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 20


Instituto Vial Provincial de Padre Abad; creado mediante Ordenanza Municipal N 017-
2007-MPPA-A, de fecha 26 de setiembre de 2007.

Mancomunidades Municipales; se incorporaron las siguientes:

Mancomunidad Municipal del Valle de los Volcanes; mediante Resolucin de Secretaria


de Descentralizacin N 550-2011-PCM/SD, de fecha 28 de octubre de 2011, se formaliz
su inscripcin en el registro de Mancomunidades Municipales.

Mancomunidad Municipal Los Andes-Sur Ayacucho Arequipa - MANDESUR; mediante


Resolucin de Secretaria de Descentralizacin N 562-2011-PCM/SD, de fecha 22 de
noviembre de 2011, se formaliz su inscripcin en el registro de Mancomunidades
Municipales.

Mancomunidad Municipal Los Wari-Manwari; mediante Resolucin de Secretaria de


Descentralizacin N 034-2008-PCM/SD, de fecha 13 de mayo de 2008, se formaliz su
inscripcin en el registro de Mancomunidades Municipales.

Mancomunidad Municipal Pramos y Cuencas de Jan; mediante Resolucin de


Secretaria de Descentralizacin N 486-2011-PCM/SD, de fecha 04 de agosto de 2011, se
formaliz su inscripcin en el registro de Mancomunidades Municipales.

Mancomunidad Municipal del Norte de Celendn - MAMNORCEL; mediante Resolucin de


Secretaria de Descentralizacin N 569-2011-PCM/SD, de fecha 30 de diciembre de 2011,
se formaliz su inscripcin en el registro de Mancomunidades Municipales.

Mancomunidad Municipal Frente Norte de Llucn; mediante Resolucin de Secretaria de


Descentralizacin N 490-2011-PCM/SD, de fecha 15 de agosto de 2011, se formaliz su
inscripcin en el registro de Mancomunidades Municipales.

Mancomunidad Municipal Valle Sur-Cusco; mediante Resolucin de Secretaria de


Descentralizacin N 459-2011-PCM/SD, de fecha 08 de julio de 2011, se formaliz su
inscripcin en el registro de Mancomunidades Municipales.

Mancomunidad Municipal Uscovilca Acobamba - Huancavelica; mediante Resolucin


de Secretaria de Descentralizacin N 163-2011-PCM/SD, de fecha 17 de marzo de 2011,
se formaliz su inscripcin en el registro de Mancomunidades Municipales.

Mancomunidad Municipal QAPAQ AN; mediante Resolucin de Secretaria de


Descentralizacin N 340-2011-PCM/SD, de fecha 26 de abril de 2011, se formaliz su
inscripcin en el registro de Mancomunidades Municipales.

Mancomunidad Municipal De la Cuenca del Rio San Juan - MACROSANJ; mediante


Resolucin de Secretaria de Descentralizacin N 491-2011-PCM/SD, de fecha 15 de agosto
de 2011, se formaliz su inscripcin en el registro de Mancomunidades Municipales.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 21


Mancomunidad Municipal de Cuenca del Mantaro Vizcatn-VRAE; mediante Resolucin
de Secretaria de Descentralizacin N 560-2011-PCM/SD, de fecha 09 de noviembre de
2011, se formaliz su inscripcin en el registro de Mancomunidades Municipales.

Mancomunidad Municipal SALHUANA; mediante Resolucin de Secretaria de


Descentralizacin N 125-2011-PCM/SD, de fecha 09 de marzo del 2011 se formaliz su
inscripcin en el registro de Mancomunidades Municipales.

Mancomunidad Municipal HUAYTAPALLANA; mediante Resolucin de Secretaria de


Descentralizacin N 004-2012-PCM/SD, de fecha 12 de enero de 2012, se formaliz su
inscripcin en el registro de Mancomunidades Municipales.

Mancomunidad Municipal Del Corredor Mantaro; mediante Resolucin de Secretaria de


Descentralizacin N 115-2011-PCM/SD, de fecha 04 de marzo de 2011, se formaliz su
inscripcin en el registro de Mancomunidades Municipales.

Mancomunidad Municipal del Valle La Leche - MMUVALL; mediante Resolucin de


Secretaria de Descentralizacin N 164-2011-PCM/SD, de fecha 17 de marzo del 2011, se
formaliz su inscripcin en el registro de Mancomunidades Municipales.

Mancomunidad Municipal Talln; mediante Resolucin de Secretaria de Descentralizacin


N 528-2011-PCM/SD, de fecha 12 de octubre de 2011, se formaliz su inscripcin en el
registro de Mancomunidades Municipales.

Mancomunidad Municipal Integracin Fronteriza Collpa; mediante Resolucin de


Secretaria de Descentralizacin N 570-2011-PCM/SD, de fecha 30 de noviembre de 2011,
se formaliz su inscripcin en el registro de Mancomunidades Municipales.

Mancomunidad Municipal Nueva Requena - Padre Mrquez - NR-PM; mediante


Resolucin de Secretaria de Descentralizacin N 162-2011-PCM/SD, de fecha 17 de marzo
de 2011, se formaliz su inscripcin en el registro de Mancomunidades Municipales.

c) En Empresas Pblicas

Empresas No Operativas;

Empresa Municipal de Transportes Interp.de Pasajeros de Turismo Huancabamba S.A.C.;


mediante Oficio Nm. 0516-2012-MPH/ALC. comunican inoperatividad de empresa por
acuerdo de Junta General de Accionistas y por Acuerdo del Concejo Municipal.

Empresas en Proceso de Liquidacin;

Banco de Materiales S.A.C.; mediante el Decreto Supremo N 136-2012-EF de fecha 03 de


agosto de 2012, se autoriza la disolucin y liquidacin del Banco de Materiales S.A.C.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 22


Disminuciones:

a) En el Nivel de Gobierno Nacional

En Instituciones Pblicas Descentralizadas

Instituto Nacional de Desarrollo de Pueblos Andinos, Amaznicos y Afroperuano - INDEPA,


mediante Decreto Supremo N 001-2010-MC, dispuso la fusin en el Ministerio de Cultura,
bajo la modalidad de absorcin, modificado por el Decreto Supremo N 002-2010-MC.

b) En el Nivel de Gobiernos Locales

Organismos Pblicos Descentralizados - Municipales

Sistema de Hospitales Chalacos, mediante Ordenanza Municipal N 027-2011, de fecha 25


de octubre de 2011, se reasigna las funciones de la Gerencia de Sanidad y del Sistema de
Hospitales Chalacos al nuevo rgano de Gerencia General de Salud, dejando de pertenecer la
Gerencia de Sanidad a la Gerencia General de Salud y el Sistema de Hospitales Chalacos a los
rganos Desconcentrados.

c) En Empresas del Estado

Empresas Operativas

Empresa Municipal de Transportes interp.de Pasajeros de Turismo Huancabamba S.A.C.;


se incorpora a empresas No Operativas.

Banco de Materiales S.A.C.; pasa a formar parte de las empresas en liquidacin, en mrito
al Decreto Supremo N 136-2012-EF.

Empresas No Operativas

Sociedad Minera Pesares S.A.; pasa al sector privado, segn comunicacin hecha por la
Empresa Minera del Centro del Per S.A., mediante Carta N 121-2012-CMP-L de fecha 23 de
julio de 2012.

Empresas en Proceso de Liquidacin

Empresa Municipal de Transportes SRL. - ZORRITOS; mediante Partida N 02013561


declaran la Extincin de la empresa con fecha 18 de julio de 2012.

2. Informe sobre cumplimiento y omisiones en la presentacin de la informacin contable.

Al finalizar el ejercicio 2012, el Marco Institucional del sector pblico fue de 2 403 entidades, de las
cuales 2 305 cumplieron con presentar informacin contable al 01 de abril de 2013, representando el
95,9% del total del universo, quedando en situacin de omisas 98 entidades o 4,1% del indicado universo,
mayor en 29 entidades respecto al ao anterior, que fue de 69 entidades que representa el 2,9% de
omisin. El cuadro siguiente detalla las entidades omisas y los tipos de omisin:

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 23


CUADRO N 2
TIPOS DE OMISIN AL 02.04.2013
TOTAL
ENTIDADES / EMPRESAS NO PRESENT INFORMACIN INFORMACIN
OMISOS
INFORMACIN INCOMPLETA INCONSISTENTE
1. Gobierno Nacional 27 24 2 1
- Gobierno Central
- Universidades Nacionales
- Organismos Descentralizados Autnomos
- Instituciones Pblicas Descentralizadas y FCR
- Sociedades de Beneficencia Pblica 27 24 2 1
- Entidades de Tratamiento Empresarial

2. Gobiernos Regionales 0 0 0 0
3. Gobiernos Locales 35 35 0 0
- Gobiernos Locales 18 18
- Centros Poblados 5 5
- Organismos Pblicos Descentralizados-Municipales 1 1
- Institutos de viabilidad Municipal 9 9
- Mancomunidades 2 2
4. Empresas del Estado 36 36 0 0
- Empresas Operativas 9 9
- Empresas No Operativas 17 17
- Empresas en Proceso de Liquidacin 10 10
5. Otras Entidades 0 0 0 0
- Banco Central de Reserva
- Essalud
- SENATI
- Caja de Pensiones Militar-Policial
- Fonavi en Liquidacin
- Fondo Ley N 27677
- Fondo Revolvente Adm. BANMAT SAC.
TOTAL : 98 95 2 1

De las 98 entidades omisas, en el nivel de Gobierno Nacional 27 entidades son omisas, representadas
por las Sociedades de Beneficencia Pblica de las cuales 24 no presentaron informacin, 2 presentaron
informacin incompleta y 1 present informacin inconsistente; asimismo, en el nivel de Gobiernos
Locales, 35 incumplieron con presentar informacin contable, de las cuales 18 son Municipalidades, 5
Centros Poblados, 1 Organismo Pblico Descentralizado Municipal, 9 Institutos de Vialidad Municipal y 2
Mancomunidades Municipales. Adems, se observa que 36 Empresas del Estado no presentaron
informacin contable, de las cuales 9 son Empresas Operativas, 17 Empresas No operativas y 10 son
Empresas en Proceso de Liquidacin.

Como consecuencia de las acciones adoptadas por la Direccin General de Contabilidad Pblica respecto
a las omisiones, 59 entidades presentaron sus rendiciones de cuentas en forma extempornea, de las
cuales: 18 corresponden a Sociedades de Beneficencia Pblica, que forman parte del Gobierno Nacional;
asimismo presentaron informacin contable, 18 Gobiernos Locales, 5 Centros Poblados, 1 Organismo
Pblico Descentralizado Municipal, 8 Institutos de Viabilidad Municipal, 2 Mancomunidades; y en lo que
respecta a Empresas del Estado, 5 Empresas Operativas, 1 No operativa y 1 Empresa en Proceso de
Liquidacin. La informacin contable presentada por las mencionadas entidades fue objeto de revisin y
anlisis, habindose determinado que dicha informacin es consistente y fiable, motivo por el cual fue
integrada en la Cuenta General de la Repblica 2012, alcanzando con ello a 2,364 entidades, que
representa 98,4% del total del universo.

Las entidades que no fueron integradas a la Cuenta General de la Repblica suman 39, representando
1,6% del total del universo; correspondiendo 9 a las Sociedades de Beneficencia Pblica (Gobierno

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 24


Nacional), 1 Instituto de Vialidad Municipal y 29 Empresas Pblicas (4 Empresas Operativas, 16
Empresas No operativas y 9 Empresas en Proceso de Liquidacin), lo cual se muestra en el cuadro
siguiente:

CUADRO N 3
UNIVERSO DE ENTIDADES INTEGRADAS, NO INTEGRADAS Y OMISAS A LA PRESENTACIN CONTABLE 2012
U N I V ER SO IN T E G R A D A S N O IN T E G R A D A S O M IS A S A L 0 2 .0 4 .2 0 13
E N T ID A D E S / E M P R E S A S
2 0 12
N % N % N %

1. G o bie rno N a c io na l 246 237 9 6 .3 9 8 .8 27 11.0

- Go bierno Central 35 35 100.0

- Universidades Nacio nales 43 43 100.0

- Organismo s Descentralizado s A ut no mo s 3 3 100.0

- Institucio nes P blicas Descentralizadas y FCR 59 59 100.0

- So ciedades de B eneficencia P blica 102 93 91.2 9 8.8 27 26.5

- Entidades de Tratamiento Empresarial 4 4 100.0

2 . G o bie rno s R e gio na le s 26 26 10 0 .0 0 0.0 0 0.0

3 . G o bie rno s Lo c a le s 19 4 9 19 4 8 9 9 .9 1 0 .0 35 1.8

- Go bierno s Lo cales 1838 1838 100.0 18 1.0

- Centro s P o blado s 8 8 100.0 5 62.5

- Organismo s P blico s Descentralizado s-M unicipales 23 23 100.0 1 4.3

- Instituto s de Viabilidad M unicipal 61 60 98.4 1 1.6 9 14.8

- M anco munidades 19 19 100.0 2 10.5

4 . E m pre s a s de l E s t a do 17 6 14 7 8 3 .5 29 19 .7 36 2 0 .5

- Empresas Operativas 122 118 96.7 4 3.3 9 7.4


- Empresas No Operativas 25 9 36.0 16 64.0 17 68.0

- Empresas en P ro ceso de Liquidaci n 29 20 69.0 9 31.0 10 34.5

5 . O t ra s E nt ida de s 6 6 10 0 .0 0 0 .0 0 0 .0

- B anco Central de Reserva 1 1 100.0

- Essalud 1 1 100.0

- Caja de P ensio nes M ilitar-P o licial 1 1 100.0

- Fo navi en Liquidaci n 1 1 100.0

- Fo ndo Ley N 27677 1 1 100.0

- Fo ndo Revo lvente A dm. B A NM A T SA C. 1 1 100.0

T OT A L : 2403 2364 9 8 .4 39 1.6 98 4 .1

La ejecucin presupuestaria de las entidades no integradas a la Cuenta General de la Repblica del


ejercicio 2012 no representan materialidad, correspondiendo a Sociedades de Beneficencia Pblica, que
son pequeas entidades que no cuentan con presupuesto aprobado y, por otro lado, empresas no
operativas y en liquidacin, que no cuentan con presupuesto por no desarrollar ninguna actividad
econmica de mercado.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 25


Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 26
SEGUNDA SECCIN

ASPECTOS ECONMICOS:

INFORME ECONMICO 2012


En el 2012 el crecimiento de la economa mundial fue 3,2%, menor a la expansin de 4,0% registrada en
el 2011. Esto en un contexto de moderado crecimiento en EE.UU. (2,2%), recesin en la Zona Euro
(-0,6%) y desaceleracin de las economas emergentes, entre ellas, China (7,8%). As, los pases
avanzados crecieron 1,2%, mientras que los pases emergentes y en desarrollo avanzaron a un ritmo de
5,1% (por debajo del 1,6% y 6,4% del 2011, respectivamente).

En lnea con la desaceleracin de la actividad global, en el 2012 los trminos de intercambio registraron
una cada de 4,9%. En el 2012 el ndice de precios de exportacin cay 3,3% ante el retroceso en los
precios promedio del cobre, plomo y zinc en 9,9%, 14,2% y 10,9%, respectivamente. Respecto a los
precios de importacin, en el 2012 registraron un avance de 1,7% ante el aumento en el precio promedio
del maz de 4,2%.

A pesar del contexto mundial, el Per creci 6,3% en el 2012 (por encima del promedio 2001-2011:
5,8%). Con un crecimiento de la demanda interna (7,4%) que nuevamente est por encima del PBI. As,
nuestro pas se mantuvo como una de las economas de mayor dinamismo del mundo.

La produccin per cpita alcanz en el 2012 un nuevo mximo histrico. Medido en dlares constantes
de 2012, el PBI por habitante lleg a US$ 6 623 en 2012, superando en 97,3% al del 2005, y superando el
doble del nivel del ao 2000.
Cuadro N 01
INDICADORES ECONMICOS
CONCEPTO 2011 2012

PBI (Mill. S/. 1994) 224,495 238,588


PBI (Mill. S/.) 486,322 526,036
PBI (Var.% real) 6.9 6.3
Demanda Interna (Var.% real) 7.1 7.4
Consumo Privado (Var.% real) 6.4 5.8
Inversin Bruta Interna (Var.% real) 9.4 10.1
Exportaciones (Var.% real) 8.8 4.8
Resultado Econmico del SPNF (% PBI) 1.9 2.2
Ingresos corrientes del Gobierno General (% PBI) 21.0 21.6
Gastos no financieros del Gobierno General (% PBI) 18.1 18.6
Balanza Comercial (Mill. US$) 9,302 4,527
Balanza en Cuenta Corriente (Mill. US$) -3,341 -7,136
Reservas Internacionales Netas (Mill. US$) 48,816 63,991
Inflacin (Fin de periodo anual) 4.7 2.6
Tipo de cambio promedio bancario (S/. por US$) 2.75 2.64
Liquidez total del Sistema Bancario (Saldos en Mill. S/.) 163,020 187,172
Emisin Primaria (Saldos en Mill. S/.) 39,967 52,735
TAMN (% Prom. Anual) 18.7 19.2
TAMEX (% Prom. Anual) 8.0 8.0
ndice General de la Bolsa de Valores de Lima (Dic.1991=100) 19,474 20,629
Fuente: INEI, BCRP.

En el 2012, se registr una inflacin acumulada de 2,6% (inferior al 4,7% del 2011), retornando al rango
meta fijado por el Banco Central de Reserva (1,0% - 3,0%). La tasa de inflacin anual y la inflacin de

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 27


alimentos, fue una de las ms bajas en comparacin al resto de pases de Amrica Latina. Por su parte, el
tipo de cambio promedio fue de S/. 2,64 por dlar estadounidense, lo que implic una apreciacin
nominal del nuevo sol de 4,2% respecto del ao precedente.

En el frente externo, en el 2012 el dficit en cuenta corriente ascendi a 3,6% del PBI (US$ 7 136
millones). Este dficit se financi con el supervit de la cuenta financiera que ascendi a 10,1% del PBI,
principalmente por mayores capitales de largo plazo, debido a los mayores flujos de Inversin Extranjera
Directa (IED) que alcanzaron niveles rcord de US$ 12 240 millones (6,1% del PBI), y a las mayores
emisiones de empresas peruanas del sector no financiero en el mercado internacional que sumaron
US$ 1 660 millones, monto que super a lo registrado en 2011 (US$ 320 millones). Por su parte, la
balanza comercial si bien registr un supervit de US$ 4 527 millones en el ao 2012, este fue inferior en
relacin a lo ejecutado en el 2011 (US$ 9 302 millones). Este resultado se explic principalmente por la
cada en 1,4% de las exportaciones (-3,3% en precios y +2,0% en volumen) y por el aumento de las
importaciones en 11,2% (+1,7% en precios y +9,4% en volumen)

Las operaciones del Sector Pblico no Financiero registraron un supervit fiscal de 2,2 por ciento del PBI,
mayor al de 2011 (1,9 por ciento del PBI). El desempeo de los dos ltimos aos se explica por el
dinamismo del nivel de actividad de la economa, en especial de la demanda interna, que impact
positivamente en la recaudacin tributaria, as como por la moderacin del crecimiento de los gastos no
financieros.

I. SECTOR REAL

El crecimiento de la economa en el 2012 se debi al crecimiento de la inversin privada (13,6%) y del


consumo privado (5,8%), mostrando un comportamiento robusto durante todo el ao, gracias al
dinamismo del empleo, el crdito y la alta confianza de los consumidores.

A nivel sectorial, el crecimiento del PBI durante el 2012 fue explicado por la expansin de los sectores no
primarios (7,1%) ligados a la demanda interna (construccin, comercio y servicios), los cuales superaron
el crecimiento de los sectores primarios (1,7%). Cabe indicar que, el crecimiento del sector no primario ha
superado el crecimiento del primario desde el ao 2003 (con excepcin de 2009).

Cuadro N 02
PRODUCTO BRUTO INTERNO POR SECTORES
(Variacin Porcentual Real Anual)

2009 2010 2011 2012

PBI GLOBAL 0.9 8.8 6.9 6.3


DI- Otros impuestos a los productos -1.1 8.7 6.7 6.6

Total de Industrias (VAB) 1.1 8.5 6.9 6.3


Agropecuario 2.3 4.9 4.2 5.1
Pesca -7.9 -12.2 31.8 -11.9
Minera e hidrocarburos 0.6 -0.1 -0.2 2.2
Minera metlica -1.4 -4.8 -3.2 2.1
Hidrocarburos 16.1 29.5 18.1 2.3
Manufactura -7.1 14.1 5.6 1.3
Primaria 0.0 -1.6 13.0 -6.5
No primaria -8.5 17.3 4.4 2.8
Electricidad y agua 1.2 7.7 7.4 5.2
Construccin 6.1 17.4 3.0 15.2
Comercio -0.4 9.7 8.8 6.7
Otros servicios 4.2 7.5 8.5 7.4
PBI Primario 1.0 1.6 4.8 1.7
PBI No Primario 0.8 10.2 7.2 7.1
Fuente: INEI, BCRP.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 28


A. SECTORES PRIMARIOS

A.1 SECTOR AGROPECUARIO

El sector agropecuario registr un crecimiento de 5,1% en el ao 2012, como resultado de las buenas
condiciones climatolgicas que permitieron que aumente la produccin de papa, uva, arroz, entre otros.
Por su parte, el sector pecuario creci gracias a la mayor produccin de ave, ganado bovino y porcino,
destacando la mayor produccin de leche fresca de vaca.

En el 2012, las exportaciones agropecuarias sumaron US$ 4 122 millones, que represent una cada de -
8,5% con respecto al 2011; resultado que se explica por la cada en -35,7% de productos agrcolas
tradicionales, resaltando el retroceso del caf de -36,2% (debido a los menores precios -28,6% y
volmenes -10,6%) y compensado por un aumento de 7,6% de productos agropecuarios no tradicionales.
La produccin agrcola orientada al mercado interno creci 6,1 por ciento en 2012, tasa que reflej
principalmente la mayor produccin de papa y arroz.

La produccin pecuaria creci 4,9 por ciento en 2012 y equivale al 39 por ciento del crecimiento del
sector. Este comportamiento se explica por la mayor produccin de carne de ave, que se expandi 7,8
por ciento, tasa cercana a su promedio de crecimiento anual de la ltima dcada como respuesta a la
mayor demanda asociada a la mejora en la capacidad adquisitiva de la poblacin.

A.2 SECTOR PESCA

El sector pesca se contrajo 11,9%, como resultado de la menor captura de anchoveta, y a pesar de la
mayor pesca para consumo humano directo (1,2%), gracias al aumento del desembarque para fresco. El
menor desembarque de anchoveta se debe al inters por proteger y corregir la biomasa desovante que
se requiere para darle sostenibilidad al recurso. De esta manera, la cuota de la segunda temporada
(Noviembre 2012 - Enero 2013) fue de slo 810 mil TM, que implic una reduccin del 68% de la cuota
establecida para el mismo periodo en el ao 2011. La captura del ao fue de 3 615,5 miles de TM, siendo
junto con la del ao 2010 de las ms bajas de los ltimos diez aos.

A.3 MINERA E HIDROCARBUROS

El sector minera e hidrocarburos creci 2,2%. Este aumento se explica por la expansin tanto de la
minera metlica (2,1%) como del subsector de hidrocarburos (2,3%). El incremento del subsector
hidrocarburos se debi al crecimiento de la explotacin de gas natural (4,4%). Respecto a la minera
metlica, la produccin de cobre aument 9,4%, la subida ms fuerte desde el ao 2007, debido
principalmente a la entrada en operacin de Antapaccay y la ampliacin de Antamina; la produccin de
plomo creci 8,0%, zinc 2,0% y la plata 1,8%. Con respecto al oro, cay -2.8% como consecuencia de los
bajos niveles de reservas en los principales proyectos mineros. Cabe resaltar que el sector minero
metlico creci luego de tres aos consecutivos de cadas.

B. SECTORES NO PRIMARIOS

B.1 SECTOR CONSTRUCCIN

El sector construccin registr un crecimiento de 15,2% en el 2012, superior al 3,4% registrado en el


2011. Este resultado estuvo sustentado por las mayores obras de infraestructura pblica y privada. La

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 29


inversin pblica se increment en 20,8% durante 2012, destacando el inicio en la construccin de los
hospitales de La Merced - Chanchamayo, Paita, Carhuaz, y el Callao. En carreteras, destac el avance de
las vas Chongoyape-Cochabamba-Cajamarca, JuanjuTocache y Ayacucho-Abancay. En infraestructura
vial y de transporte masivo, sobresalen las obras del tramo 2 de la lnea Uno del Tren Elctrico, Parque
Va Rmac y el paso a desnivel de la Av. Javier Prado con Nicols Ayllon. Con respecto a la inversin
privada, resalta la construccin de nuevos centros comerciales en Lima (San Borja Plaza, Real Plaza Jess
Mara, Mall Aventura Plaza Santa Anita) y provincias (Mega Plaza Chimbote, El Quinde Shopping Plaza
Ica, Real Plaza Hunuco). Asimismo, destaca el dinamismo del sector inmobiliario y de infraestructura
hotelera.

B.2 SECTOR MANUFACTURA

El sector manufacturero se expandi 1,3% durante el 2012, sustentado en el crecimiento de la


manufactura no primaria (2,8%) y a pesar de la contraccin de la manufactura primaria (-6,5%). El
crecimiento de la manufactura no primaria estuvo explicado por los sectores asociados al mercado
interno, especialmente aquellos impulsados por el sector construccin. As, el sector de fabricacin de
muebles creci 13,4%, minerales no metlicos 12,0% (cemento, ladrillos, vidrios, cermicos); y, alimentos
y bebidas 3,7%. Por el contrario, el sector de prendas de vestir y textiles se contrajo 11,3%, debido
principalmente a la dbil demanda externa de EE.UU (-11,8%) y Colombia (-10,3%) que en conjunto
representan el 23,9% del volumen de las exportaciones del sector, a pesar que los envos a Venezuela
crecieron 35,7% (15,4% del volumen exportado del sector). Por su parte, la manufactura primaria se vio
afectada por la menor fabricacin de harina y de aceite de pescado (-48,1%) ante menores volmenes de
pesca; y por la menor refinacin de petrleo (-3,0%). La cada en la manufactura primaria es la mayor
desde el ao 1998.

B.3 SECTOR SERVICIOS Y COMERCIO

El sector comercio creci 6,7% durante el 2012, debido al dinamismo registrado en el comercio minorista
(6,6%) y mayorista (5,8%). El comercio minorista fue impulsado por la mayor penetracin del comercio
retail en nuestro pas y el crecimiento en los crditos de consumo, mientras que el rubro mayorista se vio
beneficiado por las mayores compras de maquinaria y materiales de construccin. Las ventas de las
tiendas por departamento y supermercados durante el 2012 se incrementaron 11,2% y 12,3%,
respectivamente; mientras las ventas de vehculos nuevos (incluye automviles familiares, vehculos
comerciales y de carga), superaron las 190 mil unidades y crecieron 27,1%.

Finalmente, el sector servicios se increment 7,4%, influenciado por la expansin del sector Transporte y
Comunicaciones (8,1%). De igual forma, los servicios prestados a empresas se incrementaron en 7,6%
dada la mayor oferta de servicios inmobiliarios y de construccin e ingeniera, debido a la expansin del
sector construccin. Asimismo, destacaron los servicios financieros, los cuales se incrementaron 10,4%
debido a los mayores prstamos a empresas (14,6%), de consumo (17,9%), e hipotecarios (25,9%).

II. DEMANDA Y OFERTA GLOBAL

La economa peruana creci 6,3 por ciento en 2012, si bien esta tasa es inferior a la registrada en 2011
(6,9 por ciento) estuvo por encima del promedio 2001-2011 (5,8%). As, nuestro pas se mantuvo como

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 30


una de las economas de mayor dinamismo del mundo. El motor de crecimiento fue la demanda interna
(7,4%), que compens el menor crecimiento de nuestros socios comerciales que se expandieron 2,8%
(3,6% en el 2011). De esta forma, la demanda privada (consumo e inversin privada) contribuy con 6,9
puntos porcentuales al crecimiento del 2012, similar al registro del 2011 (6,7 puntos porcentuales).

La demanda interna creci 7,4 por ciento, tasa ligeramente por encima de la registrada en 2011 (7,1 por
ciento). Analizando el desempeo de sus componentes, se observ una moderacin en el caso del
crecimiento del consumo privado, que pas de 6,4 por ciento en 2011 a 5,8 por ciento en 2012.

La inversin total como porcentaje del PBI result en 26,6%, situndose por encima de sus pares de la
regin. La inversin privada aument 13,6 por ciento, por encima de lo observado el ao previo (11,4
por ciento), impulsado por una mejora significativa en la confianza de los agentes econmicos y por la
evolucin de la construccin, sector que mostr una notable recuperacin. El crecimiento de la inversin
privada impuls la generacin de empleo. As, el empleo formal urbano en empresas privadas de 10 a
ms trabajadores creci 4,0%, explicado por el mayor dinamismo de los sectores comercio y servicios.
Mientras que la masa salarial en Lima metropolitana creci 11,1% en el 2012.

La inversin pblica mostr un importante aumento con respecto a lo registrado en 2011, pasando de
una cada de 18,0 por ciento a un incremento de 20,8 por ciento, destacando el dinamismo de los gastos
de inversin de los gobiernos regionales y locales. Este favorable crecimiento contribuir a reducir las
brechas de infraestructura y acceso de servicios.

El consumo privado se increment 5,8 por ciento en 2012, tasa inferior a la registrada el ao previo (6,4
por ciento). A partir del segundo trimestre del ao, el ritmo de incremento del consumo privado se
mantuvo estable en 5,8 por ciento. El mayor consumo privado se vio reflejado en las ventas de vehculos
familiares nuevos (37,9%), el crecimiento de las importaciones de bienes de consumo duradero (28,9%),
el crdito de consumo (17,9%) y el mayor nmero de centros comerciales (24,4%).
Cuadro N 03
EVOLUCIN DEL PRODUCTO BRUTO INTERNO: 2002 2012

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Variacin real porcentual anual

1. Demanda Interna 4.1 3.7 3.8 5.8 10.3 11.8 12.3 -2.8 13.1 7.1 7.4
a. Consumo privado 4.9 3.4 3.6 4.6 6.4 8.3 8.7 2.4 6.0 6.4 5.8
b. Consumo pblico 0.0 4.0 4.6 8.5 7.6 4.5 2.1 16.5 9.7 6.1 10.5
c. Inversin bruta interna 2.9 4.7 4.3 9.2 26.5 25.8 25.8 -20.6 36.3 9.4 10.1
Inversin bruta fija -0.5 5.9 7.8 12.3 20.2 22.6 27.1 -9.1 23.1 4.8 14.9
- Privada 0.2 6.3 8.1 12.0 20.1 23.3 25.9 -15.1 22.1 11.4 13.6
- Pblica -4.1 3.7 6.1 13.8 20.7 18.9 33.7 21.6 26.7 -18.0 20.8
2. Exportaciones 7.5 6.2 15.2 15.2 0.8 6.9 8.2 -3.2 1.3 8.8 4.8
3. Producto Bruto Interno 5.0 4.0 5.0 6.8 7.7 8.9 9.8 0.9 8.8 6.9 6.3
4. Importaciones 2.3 4.2 9.6 10.9 13.1 21.4 20.1 -18.6 24.0 9.8 10.4

Estructura del PBI (en porcentajes)

1. Demanda Interna 100.7 99.6 96.4 94.1 91.3 93.3 99.8 96.4 97.3 96.1 99.0
a. Consumo privado 72.1 70.9 68.4 66.1 61.8 61.5 64.0 65.4 61.9 60.8 61.7
b. Consumo pblico 10.1 10.3 10.0 10.1 9.5 9.0 9.0 10.3 10.1 9.9 10.5
c. Inversin bruta interna 18.4 18.4 17.9 17.9 20.0 22.8 26.9 20.7 25.3 25.3 26.8
Inversin bruta fija 17.6 17.8 17.9 18.4 19.5 21.5 25.9 22.9 25.1 24.0 26.6
- Privada 14.8 15.0 15.1 15.5 16.4 18.2 21.5 17.7 19.2 19.5 21.4
- Pblica 2.8 2.8 2.7 2.9 3.1 3.4 4.3 5.2 5.9 4.5 5.2
Variacin de existencias 0.8 0.6 0.0 -0.5 0.6 1.3 1.0 -2.2 0.2 1.3 0.2
2. Exportaciones 16.4 17.8 21.5 25.1 28.5 29.1 27.3 24.0 25.5 28.7 25.5

3. Producto Bruto Interno 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0
4. Importaciones 17.0 17.5 17.8 19.2 19.9 22.4 27.1 20.4 22.8 24.8 24.5

Fuente: BCRP, INEI.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 31


El consumo pblico creci 10,5%, como consecuencia, principalmente, de las mayores compras de bienes
y gastos en servicios a todo nivel de Gobierno (Nacional, Regional y Local) que creci alrededor del 15%.
Asimismo contribuy a este resultado el incremento del gasto en remuneraciones del Gobierno Nacional,
que creci en torno al 10% en trminos reales con relacin al ao 2011

Las exportaciones de bienes y servicios crecieron 4,8 por ciento en 2012, tasa menor a la registrada
durante el ao previo (8,8 por ciento) en un contexto de desaceleracin del crecimiento del comercio
mundial. Durante el ao se observ una dbil evolucin de las exportaciones por el menor envo de
productos tradicionales (0,2 por ciento), principalmente caf y oro, en tanto que las no tradicionales
crecieron 9,0 por ciento en trminos de volumen. De otra parte, las importaciones crecieron 10,4 por
ciento, por mayores importaciones de bienes de consumo y servicios no financieros, con tasas de 19,4 y
13,7 por ciento, respectivamente. As, las exportaciones netas restaron 1,4 puntos porcentuales al
crecimiento del PBI.

BRECHA AHORRO INVERSIN

En el 2012, junto con el crecimiento del PBI, se obtuvo una recuperacin en la inversin interna y un
registro ligeramente inferior en el ahorro nacional con respecto al 2011. As, el primer componente pas
de 25,3 a 26,8 por ciento del PBI, en tanto que el ahorro pas de 23,4% a 23,2% del PBI.

En este contexto tambin se observ una mayor necesidad de recurrir al ahorro externo para financiar la
inversin, pues este pas de un nivel de 1,9% del PBI en 2011 a 3,6% en 2012.

Cuadro N 04
BRECHA AHORRO - INVERSIN
(Porcentaje del PBI)

2009 2010 2011 2012


Ahorro interno 20.1 22.8 23.4 23.2
Sector pblico 4.6 6.0 7.2 7.8
Sector privado 15.5 16.8 16.2 15.4
Ahorro externo 0.6 2.5 1.9 3.6
Inversin 20.7 25.3 25.3 26.8
Sector pblico 5.2 5.9 4.5 5.2
Sector privado 15.5 19.4 20.8 21.6

Fuente: BCRP, MEF

III. PRECIOS Y TIPO DE CAMBIO

En el ao 2012 la inflacin acumulada, medida en trminos de la variacin del ndice de precios al


consumidor de Lima Metropolitana, descendi a 2,6%, tasa que se ubic dentro del rango meta del
Banco Central de Reserva (1,0% a 3,0%). Durante el 2012, la dinmica de la inflacin estuvo influenciada
principalmente por la evolucin de precios de alimentos perecibles, situacin que empez a revertirse a
partir de octubre. La tasa de inflacin acumulada anual y la inflacin de alimentos, fue una de las ms
bajas en comparacin al resto de pases de Amrica Latina.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 32


Grfico N 01

NDICE DE PRECIOS AL CONSUMIDOR (IPC) IPC EN AMERICA LATINA Y CARIBE 2012

(Var. % anual) (Var. % anual)

6,0 IPC 12 IPC


IPC Sin Alimentos y Energa IPC Alimentos 9,9
10
8,9

4,0 8 7,5 7,2

5,8 6,0
6
2,6 4,7 4,6
4,1
2,0 4 3,6
1,9 2,6
2,4 2,5
2 1,5

0,0 0
D-09 J-10 D-10 J-11 D-11 J-12 D-12 Chile Colombia Per Mxico Panam Brasil ALC

Fuente: INEI, BCRP, CEPAL.

Entre los indicadores de tendencia inflacionaria, la inflacin subyacente, que excluye del clculo del IPC
los rubros de ms alta volatilidad, disminuy de 3,65 a 3,27 por ciento, entre diciembre de 2011 y
diciembre de 2012. En los precios de los alimentos, la variacin pas de 5,76 por ciento en 2011 a 5,17
por ciento en 2012, y en no alimentos, de 2,47 a 2,17 por ciento en similar periodo.

La inflacin no subyacente, indicador que recoge las variaciones de corto plazo que escapan del control
de la poltica monetaria, mostr una tendencia decreciente a lo largo del ao, pasando de 6,8 por ciento
al cierre de 2011 a 1,5 por ciento a diciembre de 2012. Esta evolucin fue influenciada principalmente
por la menor variacin de los precios de los alimentos, la cual pas de 11,5 por ciento en 2011 a 2,4 por
ciento en 2012, destacando las cadas de precios del azcar y el arroz.

De otro lado, en el 2012, el tipo de cambio promedio fue de S/. 2,64 por dlar estadounidense, lo que
implic una apreciacin nominal del nuevo sol de 4,2%, respecto del ao precedente. Esta mayor
fortaleza de la moneda local se dio en un contexto de apreciacin cambiaria generalizada en los
mercados emergentes ante el mayor flujo de capitales como reflejo de las polticas monetarias
expansivas en los pases desarrollados. En el caso del Per destacaron los flujos de capitales de largo
plazo e inversin extranjera directa como reflejo de la solidez y favorables perspectivas de nuestra
economa. El BCRP acumul en el ao compras netas en el mercado cambiario de US$ 13 274 millones
(6,7% del PBI, el ms alto desde el 9,6% del PBI en el 2007). De esta manera, las reservas internacionales
netas cerraron el 2012 en US$ 63 991 millones, representando el 32% del PBI, el porcentaje ms alto en
Amrica Latina.

IV. SECTOR EXTERNO

Bajo un entorno internacional con incertidumbre, los trminos de intercambio del Per registraron una
disminucin promedio de 5 por ciento, concentrada en el primer semestre, con cadas en las cotizaciones
internacionales de nuestros principales productos de exportacin. Este resultado, aunado al crecimiento
de la demanda interna por encima al del PBI, explica que el dficit de la cuenta corriente de la balanza de
pagos haya aumentado de 1,9 por ciento del PBI en 2011 a 3,6 por ciento en 2012.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 33


Grfico N 02

SALDO EN LA CUENTA CORRIENTE DE LA BALANZA DE PAGOS


(En porcentaje del PBI)

4.0
3.2
3.0

2.0
1.5 1.4
1.0
0.1
0.0

-1.0 -0.6

-2.0 -1.5
-1.9
-1.9
-3.0 -2.5

-4.0 -3.6
-4.2
-5.0
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Fuente: BCRP.

A. RESERVAS INTERNACIONALES NETAS

En el ao 2012, las reservas internacionales netas (RIN) del BCRP crecieron en US$ 15 176 millones,
alcanzando un saldo de US$ 63 991 millones al cierre del ao. La acumulacin de las RIN obedeci
principalmente a las compras netas de divisas (US$ 11 837 millones), los mayores depsitos en moneda
extranjera del sector pblico (US$ 1 471 millones), y de las entidades del sistema financiero en el BCRP
(US$ 1 269 millones) y el rendimiento neto del portafolio de las inversiones de los activos de reservas
internacionales (US$ 573 millones). De este modo, las reservas internacionales netas a fines de 2012
equivalan a 20 meses de importaciones, 5,6 veces los pasivos externos de corto plazo y 3,1 veces el saldo
de la emisin primaria.

Grfico N 03

RESERVAS INTERNACIONALES NETAS

(Miles de Millones de US$) (N de meses de importaciones)


25

70 64,0 20,4
20
60

50 15
40
10
30

20
5
10
0
0
D-09 J-10 D-10 J-11 D-11 J-12 D-12 D-09 J-10 D-10 J-11 D-11 J-12 D-12

Fuente: BCRP.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 34


B. BALANZA EN CUENTA CORRIENTE

En 2012, el dficit en cuenta corriente fue financiado con el supervit de la cuenta financiera que
ascendi a 10,1% del PBI, principalmente por mayores capitales de largo plazo.

Cuadro N 05

BALANZA DE PAGOS

(En Millones de US$)

2009 2010 2011 2012

I. BALANZA EN CUENTA CORRIENTE -723 -3,782 -3,341 -7,136

1. Balanza comercial 5,951 6,750 9,302 4,527


a. Exportaciones FOB 26,962 35,565 46,268 45,639
b. Importaciones FOB -21,011 -28,815 -36,967 -41,113

2. Servicios -1,176 -2,345 -2,132 -2,258


a. Exportaciones 3,636 3,693 4,364 5,130
b. Importaciones -4,812 -6,038 -6,497 -7,388

3. Renta de factores -8,385 -11,212 -13,710 -12,701


a. Privado -8,450 -10,982 -13,173 -11,980
b. Pblico 65 -230 -537 -721

4. Transferencias corrientes 2,887 3,026 3,200 3,296

II. CUENTA FINANCIERA 2,406 13,606 9,161 20,244

1. Sector privado 4,200 11,396 9,620 16,349


2. Sector pblico 291 2,468 848 1,667
3. Capitales de corto plazo -2,085 -258 -1,307 2,228

III. FINANCIAMIENTO EXCEPCIONAL 36 19 33 19

IV. ERRORES Y OMISIONES NETOS -675 1,348 -1,129 1,700

V. FLUJO DE RESERVAS NETAS DEL BCRP 1,043 11,192 4,724 14,827


(V = I + II + III + IV)

Fuente: BCRP.

La cuenta financiera registr un flujo de US$ 20 244 millones, equivalente a 10,1 por ciento del PBI, y
estuvo compuesta por capitales privados de largo plazo (8,1 por ciento del PBI), en particular, de
reinversin de utilidades de las empresas con capital extranjero mineras, de hidrocarburos, de servicios
y financieras y prstamos de largo plazo, dirigidos mayormente al sector financiero. Asimismo, se
observ un flujo positivo importante de inversin extranjera de cartera en el pas, dirigido mayormente
al sector no financiero, como producto de la emisin de bonos de estas empresas en el extranjero. La
cuenta financiera del sector pblico present un flujo de US$ 1 667 millones, mientras que la entrada de
capitales de corto plazo totaliz US$ 2 228 millones, reflejando el aumento de pasivos en el exterior de
las empresas bancarias.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 35


Cuadro N 06

BALANZA DE PAGOS

(En Porcentaje del PBI)

2009 2010 2011 2012

I. BALANZA EN CUENTA CORRIENTE -0.6 -2.5 -1.9 -3.6

1. Balanza comercial 4.7 4.4 5.3 2.3


a. Exportaciones FOB 21.2 23.1 26.2 22.9
b. Importaciones FOB -16.5 -18.7 -20.9 -20.6

2. Servicios -0.9 -1.5 -1.2 -1.1


a. Exportaciones 2.9 2.4 2.5 2.6
b. Importaciones -3.8 -3.9 -3.7 -3.7

3. Renta de factores -6.6 -7.3 -7.8 -6.4


a. Privado -6.6 -7.1 -7.5 -6.0
b. Pblico 0.1 -0.1 -0.3 -0.4

4. Transferencias corrientes 2.3 2.0 1.8 1.7

II. CUENTA FINANCIERA 1.9 8.8 5.2 10.1

1. Sector privado 3.3 7.4 5.4 8.2


2. Sector pblico 0.2 1.6 0.5 0.8
3. Capitales de corto plazo -1.6 -0.2 -0.7 1.1

III. FINANCIAMIENTO EXCEPCIONAL 0.0 0.0 0.0 0.0

IV. ERRORES Y OMISIONES NETOS -0.5 0.9 -0.6 0.9

V. FLUJO DE RESERVAS NETAS DEL BCRP 0.8 7.3 2.7 7.4


(V = I + II + III + IV)

Fuente: BCRP.

La balanza comercial alcanz un supervit de US$ 4 527 millones, lo que representa una reduccin de
US$ 4 775 millones respecto al supervit comercial de 2011 (US$ 9 302 millones). Este resultado refleja,
de un lado, el alto crecimiento del volumen de las importaciones en lnea, con la evolucin de la
demanda interna y, por el otro, el efecto de menores trminos de intercambio y un crecimiento casi nulo
del volumen de las exportaciones tradicionales.

El dficit en el comercio exterior de servicios fue de US$ 2 258 millones. Los ingresos ascendieron a
US$ 5 130 millones, los cuales se incrementaron en US$ 766 millones (18 por ciento) respecto al ao
anterior, destacando el aumento de los ingresos por siniestros recuperados del mercado extranjero. Por
otro lado, los egresos sumaron US$ 7 388 millones, elevndose en US$ 891 millones (14 por ciento)
respecto al ao anterior, debido a mayores pagos al exterior por fletes, servicios empresariales y viajes.

La renta de factores present un dficit de US$ 12 701 millones, menor en US$ 1 009 millones al
obtenido el ao anterior. El dficit del sector privado ascendi a US$ 11 980 millones. Los ingresos del
sector privado fueron de US$ 409 millones y correspondieron a intereses por depsitos y rendimiento de
inversiones del sistema financiero y no financiero. Los egresos sumaron US$ 12 389 millones y se explican
principalmente por las utilidades generadas por las empresas con participacin extranjera. Sin embargo,
dichas utilidades fueron menores en US$ 1 123 millones por los menores resultados en los sectores
minero, industrial y petrolero.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 36


Las transferencias corrientes ascendieron a US$ 3 296 millones durante 2012, siendo su componente
ms importante las remesas hechas por los peruanos en el exterior (85 por ciento). Dichos ingresos
alcanzaron los US$ 2 788 millones, lo que equivale a un aumento de 3,4 por ciento respecto a 2011.

B.1. EXPORTACIONES

Las exportaciones alcanzaron los US$ 45 639 millones en el 2012 y cayeron 1,4% con relacin al 2011.
Esta desaceleracin se explic principalmente por la cada en los precios de exportacin (-3,3%), a pesar
del crecimiento del volumen exportado (+2,0%). Por su parte, las exportaciones tradicionales cayeron
4,4% (-4,8% en precios y +0,4% en volumen). Este resultado respondi a los menores envos de
productos mineros (-5,3%) y de productos agrcolas (-35,7%) como el caf (-36,2%). Por otro lado, las
exportaciones no tradicionales alcanzaron un nivel rcord de US$ 11 047 millones (ms de 5 veces lo
exportado en 2000) y crecieron 9,1%, donde la contribucin de los precios fue de +1,0% y del volumen
+8,0%. Las exportaciones no tradicionales que ms contribuyeron al crecimiento fueron las de productos
agropecuarios (+7,6%), textiles (+8,6%) y sidero-metalrgicos y joyera (+11,1%).

Grfico N 04

EVOLUCIN DE LAS EXPORTACIONES

EXPORTACIONES NO TRADICIONALES EXPORTACIONES POR DESTINO


(US$ Millones) (Participacin % del total 2012)
12 000 Espaa 4% Corea del
11 047 Sur 3%
Alemania
10 000 4%
Chile 4%
Otros 30%
8 000 Japn 6%

6 000 Canad 8%

4 277
4 000
Suiza 11%
2 044
2 000
China 17%
EE.UU. 13%
0
2000 2005 2012
Fuente: BCRP, SUNAT.

En el 2012, China se constituy como nuestro principal mercado de destino al recibir el 17% de nuestras
exportaciones, superando a EE.UU. (13% de nuestros envos). Las exportaciones a China aumentaron
12,0% en 2012. Cabe resaltar que, alrededor del 95% de las exportaciones peruanas a China fueron
materias primas. Las exportaciones a EE.UU., el segundo destino de exportacin, se incrementaron slo
0,3% debido a que las menores compras de productos tradicionales (-5,5%) contrarrestaron en parte el
aumento en las compras de productos no tradicionales (9,5%). Suiza se ubic como el tercer destino de
exportacin (11% de nuestros envos) a pesar que las exportaciones cayeron 14,7%, principalmente por
las menores ventas de oro (-14,0%).

B.2. IMPORTACIONES

En el 2012, las importaciones registraron un rcord histrico y sumaron US$ 41 113 millones, registrando
un incremento de 11,2% respecto al 2011. Los mayores volmenes (+9,4%) y precios (+1,7%) importados
explicaron este desempeo. A nivel de grupos de productos, crecieron los bienes de capital (+14,5%) y
bienes de consumo (+23,2%).

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 37


El precio promedio de las importaciones en 2012 se increment 1,7 por ciento, tasa menor al 13,8 por
ciento del ao anterior. El menor ritmo de crecimiento estuvo explicado principalmente por la cada en
los precios de los insumos industriales, como fue el caso del hierro y acero (-10,4 por ciento), los plsticos
(-8,1 por ciento) y los textiles (-4,1 por ciento).

El componente ms dinmico de las importaciones fue los bienes de consumo, tanto duraderos como no
duraderos, que por tercer ao consecutivo registraron tasas de expansin de dos dgitos. Las compras de
automviles alcanzaron un nuevo nivel rcord de importacin (US$ 1 636 millones), en particular para
vehculos procedentes de Asia. Corea del Sur pas a ocupar la primera posicin como proveedor de
automviles desplazando de ese lugar a Japn.

Las importaciones de bienes de capital crecieron 14,5 por ciento durante el ao, sobresaliendo las
mayores adquisiciones de equipos para la minera (cargadoras, palas de carga, volquetes, vlvulas, etc.),
transporte (camiones, buses y minibuses), as como equipos de telefona celular cuyo monto importado
creci 21,8 por ciento durante 2012.
Grfico N 05

IMPORTACIONES POR GRUPOS


(En millones de US$, Var. % anual)

Fuente: BCRP, SUNAT.

B.3 TRMINOS DE INTERCAMBIO

Los trminos de intercambio cayeron 4,9% en el 2012, ante los menores precios de exportacin (-3,3%) y
los mayores precios de importacin (1,7%).
Cuadro N 07

TERMINOS DE INTERCAMBIO DE COMERCIO EXTERIOR


(Base 1994=100)
ndice de Precios Nominales Trminos de
Exportaciones Importaciones Intercambio
Aos ndice Var. % ndice Var. % ndice Var. %
2008 219.0 - 10.0 206.7 21.0 117.7 - 14.4
2009 284.4 29.9 191.4 - 7.4 114.1 - 3.1
2010 341.4 20.0 210.7 10.1 134.9 18.2
2011 330.1 - 3.3 239.9 13.8 142.3 5.5
2012 341.4 3.4 243.9 1.7 135.3 - 4.9

Fuente: BCRP.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 38


Los precios de los commodities se vieron afectados por las mayores tensiones en los mercados
financieros internacionales y por temores de menor demanda mundial, asociados a la recesin en la
Eurozona y a la desaceleracin de China (principal consumidor). En el caso de los alimentos, los precios
internacionales se vieron impulsados por la sequa registrada en las principales zonas agrcolas de
Estados Unidos.

V. SECTOR MONETARIO Y FINANCIERO

Durante 2012, el BCRP mantuvo su tasa de referencia de poltica monetaria en 4,25 por ciento, en un
escenario de reversin de choques de oferta, crecimiento de la actividad domstica cercano al potencial
y perspectivas de crecimiento todava dbiles para la economa global. En este contexto de
incertidumbre, la poltica monetaria tuvo un carcter preventivo y busc que las expectativas de
inflacin se mantuvieran ancladas dentro del rango meta de inflacin.

A. CRDITO Y LIQUIDEZ

Las tasas de crecimiento anual de la liquidez y el crdito se han desacelerado entre 2011 y 2012, lo que
estara asociado a la moderacin en el crecimiento de la actividad econmica y al incremento prudencial
de los requerimientos de encaje.

A.1 CRDITO

Los crditos al sector privado registraron un saldo de S/. 168 950 millones al cierre del 2012, creciendo a
una tasa de 15,4% anual. Por tipo de moneda, los crditos en soles y dlares crecieron 16,0% y 14,7%,
respectivamente. Por tipo de crdito, el hipotecario aument 26,0%, el de consumo 15,2% y a empresas
13,3%. Esta situacin estuvo en lnea con una evolucin positiva de la economa, sustentada en los
slidos fundamentos macroeconmicos del sistema financiero y en los altos estndares regulatorios.

Cuadro N 08

CRDITO AL SECTOR PRIVADO

(En millones de Nuevos Soles)

Saldo a fin de ao Var. % anual


2011 2012 2012/2011

Crditos a Empresas 95,099 107,787 13.3

Crditos a personas 51,244 61,163 19.4


Consumo 31,607 36,416 15.2
Hipotecario 19,636 24,747 26.0

Total 146,343 168,950 15.4


FUENTE: BCRP, SBS.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 39


Cuadro N 09

CRDITO POR INSTITUCIN


(En millones de S/. Var. % anual)
Saldo a fin de ao Var. % anual
2011 2012 2012/2011

Banca Mltiple 128,378 144,165 12.3

No Bancarias 20,106 23,055 14.7


Empresas Financieras 6,745 8,259 22.4
E. Microfinancieras No Bancarias 13,048 14,383 10.2
E. Arrendamiento Financiero 312 414 32.5

Banco Estatal (Agrobanco y BN) 3,129 3,293 5.2

Total 151,613 170,514 12.5


FUENTE: BCRP, SBS.

El crdito de la Banca Mltiple registr un saldo de S/. 144 165 millones al cierre del 2012 con un
crecimiento de 12,3% anual. Mientras que los crditos de las instituciones no bancarias alcanzaron a
S/. 23 055 millones con crecimiento de 14,7% anual, principalmente por las colocaciones de empresas
financieras y arrendamiento financiero. Per obtuvo por quinto ao consecutivo el primer lugar en el
ranking mundial de las microfinanzas del ndice Microscpico Global de The Economist 2012, sustentado
por el desarrollo de estrategias tecnolgicas y crediticias para la captacin de micro depsitos, y la
provisin de servicios colaterales de manera directa o con la intervencin de terceros.

En el 2012, se implementaron polticas macro prudenciales a fin de moderar el crdito, la liquidez y


reducir la vulnerabilidad del sistema financiero a una potencial salida de capitales. El BCRP increment el
encaje marginal en moneda nacional de 25% a 30%; elev 4 veces la tasa de encaje medio (entre 0,25% y
0,75% por ocasin). Este ajuste se realiz de manera simultnea para los requerimientos en soles y
dlares. Por otra parte, la SBS public normativa referente a mayor requerimiento del patrimonio
efectivo por incremento de la exposicin al riesgo cambiario crediticio.

A.2 LIQUIDEZ DEL SECTOR PRIVADO

La liquidez del sector privado registr un saldo de S/. 176 457 millones a diciembre 2012 y creci a un
tasa de 14,4% anual. Por tipo de moneda, la liquidez en moneda nacional subi 22,8% anual y en
moneda extranjera decreci 0,9% anual. El crecimiento de la liquidez es consistente con el crecimiento de
los crditos y las polticas macro prudenciales implementadas. Por otro lado, los depsitos crecieron en
13,3% en el 2012.
Cuadro N 10

LIQUIDEZ DEL SECTOR PRIVADO


(En millones de S/. Var. % anual)
Saldo a fin de ao Var. % anual
2011 2012 2012/2011

Circulante 27,261 32,244 18.3

Depsitos 125,432 142,156 13.3


Depsitos a la vista 39,307 44,502 13.2
Depsitos de ahorro 36,207 40,608 12.2
Depsitos a plazos 49,920 57,047 14.3

Valores y otros 1,547 2,055 32.8

Total 154,240 176,455 14.4


FUENTE: BCRP.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 40


La desaceleracin de la liquidez, que es consistente con la evolucin del crdito al sector privado, afect
en mayor medida al segmento de la liquidez en moneda extranjera, cuya tasa de crecimiento anual se
contrajo de 17,2 por ciento en 2011 a -0,9 por ciento en 2012. Esta desaceleracin ocurri en mayor
medida durante el segundo semestre y estuvo influenciada por las expectativas de una desvalorizacin
gradual del dlar en comparacin al sol. En esa lnea, se observ una cada mayor en el rubro de los
depsitos a plazo (-7,9 por ciento).

A.3 DOLARIZACIN DEL SECTOR PRIVADO

El coeficiente de dolarizacin de la liquidez del sector privado disminuy en 6,1 puntos porcentuales de
36,8% en diciembre de 2011 hasta 30,7% en diciembre de 2012. Mientras que la dolarizacin de los
crditos disminuy en 1,7 puntos porcentuales, de 44,7% en diciembre de 2011 a 43,0% en diciembre de
2012. Asimismo, la dolarizacin de los depsitos disminuy, de 43,6% en diciembre de 2011 a 38,1% en
diciembre de 2012. La reduccin del coeficiente de la dolarizacin se encuentra en lnea con las polticas
macro prudenciales implementadas por el BCRP y la SBS.

Grfico N 06

COEFICIENTE DE DOLARIZACIN DEL SECTOR PRIVADO


(En %)

90.0

80.0

70.0

60.0

50.0 43.0

40.0
30.7
30.0

20.0

10.0

0.0
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

FUENTE: BCRP

B. TASAS DE INTERS

En el 2012, las tasas de inters anuales en moneda extranjera y moneda nacional observaron
comportamiento superiores al ao previo, en lnea con las medidas de encaje aplicadas por el BCRP. Las
tasas de inters en dlares aumentaron por encima de soles. Por tipo de crdito, se observaron alzas en
las tasas de inters en crditos corporativos, grandes, medianas empresas y de consumo.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 41


Cuadro N 11

TASAS DE INTERS PROMEDIO ANUAL


(Porcentaje)

Moneda Nacional Moneda Extranjera


Preferencial Corp Preferencial Corp
Interbancaria TAM TIPM Interbancaria TAMEX TIPMEX
90 das 90 das
2010 2.0 19.0 1.5 2.6 1.2 8.4 0.8 1.9
2011 4.0 18.7 2.3 5.0 0.8 8.0 0.7 2.3

2012 4.2 19.3 2.5 5.1 1.6 8.1 0.8 3.4


Mar 4.3 19.0 2.5 5.3 2.3 7.9 0.8 3.1
Jun 4.2 19.6 2.5 5.2 1.8 8.0 0.9 3.7
Sep 4.2 19.3 2.5 5.1 1.2 8.2 0.7 2.7
Dic 4.2 19.1 2.4 5.0 1.2 8.2 0.9 4.0

Fuente: BCRP.

La tasa de inters en nuevos soles para el financiamiento a los clientes corporativos a 90 das se
mantuvo estable en 2012, reflejando el comportamiento de la tasa de referencia de la poltica
monetaria. Por su parte la tasa corporativa en dlares subi en el 2S2012, influenciados por las alzas del
encaje bancario aplicado por el BCRP.

Grfico N 07
TASA DE INTERS PREFERENCIAL CORPORATIVA

(Porcentaje)

8 Pref. Corp. MN
Pref. Corp. ME
Tasa BCRP

6
5.0
4.25
4 4.0

0
D-08 J-09 D-09 J-10 D-10 J-11 D-11 J-12 D-12

Fuente: BCRP.

C. OTROS INDICADORES DEL SISTEMA BANCARIO

El indicador de solvencia de la banca mltiple, denominado ratio de capital, esta medido como el
patrimonio efectivo entre los activos y contingentes ponderados por riesgo de crdito, de mercado y
operacional, alcanz niveles de 14,1% a 2012, superior al 10% requerido por la Ley de Bancos.

El indicador de liquidez de la banca mltiple, definido como el ratio de activos lquidos entre pasivos de
corto plazo, continu siendo holgado, por encima de los requerimientos mnimos regulatorios de 20% y
8% en moneda extranjera y moneda nacional, respectivamente. A diciembre del 2012, los ratios de
liquidez en moneda nacional y en moneda extranjera se ubicaron en 46,3% y 46,2%, respectivamente.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 42


Grfico N 08

BANCA MULTIPLE: RATIO DE LIQUIDEZ


(Porcentaje)
70
Moneda Nacional Moneda Extranjera
60

50 46

40

30
Ratio Mnimo en Moneda Extranjera (20%)
20
Ratio Mnimo en Moneda Nacional (10%)
10

0
D-08 J-09 D-09 J-10 D-10 J-11 D-11 J-12 D-12
Fuente: BCRP.

El indicador de morosidad de la banca mltiple, definida como la cartera atrasada como porcentaje de
los crditos directos se ubic en 1,75%, mayor en 0,28 puntos porcentuales a lo reportado en diciembre
de 2011. En contraste, el ratio de cartera refinanciada y reestructurada sobre crditos directos fue 1%,
similar al ratio registrado a fines de diciembre de 2011. Por su parte, el ratio de cobertura de la cartera
atrasada alcanz un valor de 223,6% y el ratio de provisiones entre cartera atrasada, refinanciada y
reestructurada ascendi a 142,5%, ambos a diciembre 2012.

El indicador de rentabilidad patrimonial (ROE) de la banca mltiple se ubic en 22,4% en diciembre de


2012, y el indicador de rentabilidad sobre activos (ROA) a 2,2% a diciembre de 2012.

Grfico N 09

RENTABILIDAD DEL SISTEMA BANCARIO: ROE y ROA


(Porcentaje)
33 ROE 3.0
31 ROA (Eje der.)
2.5
29
27 2,2 2.0
25
1.5
23
21 22,4 1.0

19
0.5
17
15 0.0
D-06 D-07 D-08 D-09 D-10 D-11 D-12
1/ Activos lquidos entre pasivos de corto plazo. Datos promedio anuales
Fuente: SBS

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 43


VI. SECTOR FISCAL

Al cierre del ao 2012, el Sector Pblico No Financiero alcanz un resultado econmico superavitario
equivalente a 2,2% del PBI, mayor en 0,3 puntos porcentuales al obtenido en el ao 2011. Este resultado
es explicado por el incremento en los ingresos del Gobierno General, que crecieron 7,5% real, vinculados
a la mayor recaudacin tributaria y las mayores contribuciones sociales a EsSalud y la ONP. Esto
permiti expandir el gasto pblico a un ritmo de 7,6%, luego del crecimiento moderado (2,0%) registrado
el ao anterior. El gasto fiscal estuvo impulsado por el incremento de la inversin pblica en los
Gobiernos Subnacionales y los mayores gastos corrientes en remuneraciones y bienes y servicios a nivel
de Gobierno Nacional.

Grfico N 10

Resultado econmico del Sector Pblico no Financiero


(En porcentaje del PBI)

4.0

2.9
3.0
2.3 2.4
2.2
1.9
2.0

1.0

0.0
-0.3 -0.2

-1.0
-1.1
-1.3
-2.0 -1.7

-2.2

-3.0

-4.0
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Fuente: BCRP, MEF.

Los mayores ingresos fiscales estuvieron asociados al dinamismo de la actividad econmica y la


demanda interna, as como a la implementacin de medidas tributarias y mayores acciones de
fiscalizacin y cobranza por parte de la Administracin Tributaria, los cuales impactaron positivamente
sobre la recaudacin tributaria (crecimiento real de 7,4%), ello a pesar de la cada de los precios de
nuestros principales productos de exportacin. En tanto, los ingresos por contribuciones a favor de
EsSalud y la ONP se incrementaron en 9,3% debido al incremento del nmero de afiliados.

Por su parte, el incremento del Gasto No Financiero del Gobierno General de 7,6% en trminos reales, se
debe el crecimiento real de la inversin pblica en 15,4%, producto del impulso de la inversin ejecutada
por los Gobiernos Regionales y Locales (36,9% y 39,0%, respectivamente). Asimismo, contribuy a este
resultado los mayores gastos corrientes en remuneraciones y en bienes y servicios.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 44


Cuadro N 12
OPERACIONES DEL SECTOR PBLICO NO FINANCIERO
(Porcentaje del PBI)

CONCEPTO 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

I. RESULTADO PRIMARIO 1.6 4.2 4.7 4.0 0.0 1.0 3.0 3.3

1. Resultado Primario del Gobierno General 1.3 3.9 4.5 4.0 -0.2 1.1 3.0 3.1
a. Ingresos corrientes 18.2 19.9 20.7 21.2 18.9 20.1 21.0 21.6
b. Gasto no financiero 17.0 16.2 16.3 17.3 19.2 19.1 18.1 18.6
i. Corriente 14.2 13.1 13.0 13.2 13.6 13.1 13.0 13.1
ii. Capital 2.8 3.1 3.3 4.2 5.6 6.0 5.0 5.5
c. Ingresos de capital 0.2 0.2 0.1 0.1 0.1 0.2 0.0 0.1
1/
2. Resultado Primario de Empresas Pblicas 0.3 0.3 0.2 0.0 0.2 -0.1 0.0 0.2

II. INTERESES 1.9 1.9 1.8 1.6 1.3 1.2 1.2 1.1
1. Deuda externa 1.6 1.4 1.3 0.9 0.8 0.7 0.6 0.5
2. Deuda interna 2/ 0.3 0.4 0.5 0.7 0.5 0.5 0.6 0.5

III. RESULTADO ECONMICO (I-II) -0.3 2.3 2.9 2.4 -1.3 -0.2 1.9 2.2

IV. FINANCIAMIENTO NETO 0.3 -2.3 -2.9 -2.4 1.3 0.2 -1.9 -2.2
1. Externo -1.5 -0.7 -1.9 -0.9 1.0 -0.8 0.2 -0.2
2. Interno 1.7 -1.7 -1.1 -1.5 0.2 0.9 -2.1 -2.0
3. Privatizacin 0.1 0.1 0.1 0.0 0.0 0.1 0.0 0.0

1/ Corresponde a las empresas pblicas no financieras.


2/ Incluye el registro de los intereses devengados por los Bonos de reconocimiento, debido al efecto de la indexacin del saldo adeudado del IPC.

Fuente: MEF-BCRP.

A. GOBIERNO GENERAL

En el 2012, el Gobierno General (GG) alcanz un Resultado Econmico Superavitario de S/. 10 731
millones, equivalente a 2,0% del PBI, superior en 0,2 puntos porcentuales al registrado en el 2011. Los
Ingresos corrientes del GG ascendieron a 21,6% del PBI (0,6 puntos porcentuales mayor que en el 2011),
mientras que los Gastos No Financieros fueron equivalentes a 18,6% del PBI (0,6 puntos porcentuales
mayor que en el 2011). Asimismo, en el 2012 los intereses pagados por el GG ascendieron a 1,1% del PBI,
menor a lo pagado en el 2011 en 0,1 puntos porcentuales del PBI.

A continuacin se hace una resea del desempeo de cada uno de las principales componentes del
Gobierno General.

B. GOBIERNO CENTRAL

En el 2012, el Gobierno Central alcanz un supervit de S/. 7 034 millones, equivalente al 1,3% del PBI,
superior en 0,4 puntos porcentuales al registrado el 2011. Este resultado fue influenciado principalmente
por el incremento en los ingresos corrientes.

B.1. Ingresos del Gobierno Central

Los ingresos corrientes del gobierno central ascendieron a 18,5 por ciento del PBI, superior en 0,4
puntos porcentuales al nivel del ao previo, lo cual representa un crecimiento real de 6,4 por ciento. Este
incremento es explicado por los mayores ingresos tributarios que crecieron por tercer ao consecutivo,
debido a la sostenibilidad de la actividad econmica y la dinmica de la demanda interna, as como por
la implementacin de medidas tributarias y acciones de fiscalizacin por parte de la Administracin
Tributaria. Del mismo modo y en menor medida, los Ingresos No Tributarios, contribuyeron en este

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 45


desempeo, destacando la mayor recaudacin por Gravamen Especial a la Minera, en medio de un
contexto de declive de los precios de los minerales e hidrocarburos.

Grfico N 11

Ingresos Corrientes del Gobierno Central


(En porcentaje del PBI)

20.0 18.1 18.3 18.2 18.5


17.6 17.2
18.0
15.7 15.9
16.0 14.4 14.8 14.9

14.0
12.0
10.0
8.0
6.0
4.0
2.0
0.0
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Tributarios No Tributarios Ing. Corrientes

Fuente: SUNAT, MEF, BCRP.

El comportamiento de la tendencia de los principales componentes de los ingresos corrientes del


Gobierno Central muestra una evolucin diferenciada. El crecimiento de los ingresos tributarios de los
ltimos aos se sustenta fundamentalmente en la mayor recaudacin por Impuesto a la Renta y por el
Impuesto General a las Ventas, los mismos que fueron atenuados levemente por la disminucin (en
trminos del PBI) de la recaudacin del Impuesto Selectivo al Consumo y del Impuesto a las
Importaciones (aranceles); y, del aumento de las Devoluciones de impuestos. Asimismo, el crecimiento
de los ingresos no tributarios se sustent en los mayores pagos por regalas as como la mayor captacin
de recursos propios por parte de las instituciones pblicas.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 46


Grfico N 12

EVOLUCIN DE LOS PRINCIPALES TRIBUTOS E INGRESOS NO TRIBUTARIOS DEL GOBIERNO CENTRAL

(En porcentaje del PBI)

Impuesto a la Renta Impuesto General a las Ventas (IGV)

8.0 7.1 9.0 8.4


7.0 8.0
6.0 7.0
5.0 6.0
5.0
4.0
4.0
3.0
3.0
2.0
2.0
1.0 1.0
0.0 0.0
2002 2004 2006 2008 2010 2012 2002 2004 2006 2008 2010 2012

Impuesto Selectivo al Consumo (ISC) Impuesto a las Importaciones

2.5 1.4

1.2
2.0
1.0
1.5 0.8
0.9 0.6
1.0
0.4 0.3
0.5
0.2

0.0 0.0
2002 2004 2006 2008 2010 2012 2002 2004 2006 2008 2010 2012

Devoluciones de impuestos Ingresos no tributarios

2.5 3.0
2.0 2.5
2.0 2.5

2.0
1.5
1.5
1.0
1.0
0.5 0.5

0.0 0.0
2002 2004 2006 2008 2010 2012 2002 2004 2006 2008 2010 2012

Fuente: SUNAT, MEF, BCRP.

En trminos nominales, los ingresos corrientes del Gobierno Central ascendieron a S/. 97 424 millones,
superior en S/. 9 109 millones a lo obtenido en el ao 2011. Los ingresos tributarios registraron un
crecimiento de 7,4% en trminos reales, como consecuencia del mayor dinamismo de la actividad
econmica y de la demanda interna as como por la implementacin de medidas tributarias y mayores
acciones de fiscalizacin y cobranza por parte de la Administracin Tributaria. Con ello se alcanz una
presin tributaria de 16% del PBI, el ratio ms alto desde 1980. Por su parte, los ingresos no tributarios

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 47


crecieron en torno al 0,7% influenciado por el mayor Gravamen Especial a la Minera que compens la
cada en las regalas, como consecuencia de los menores precios de los minerales e hidrocarburos.

La recaudacin del Impuesto a la Renta ascendi a S/. 37 278 millones, equivalente al 7,1% del PBI,
superior en 0,2 puntos porcentuales al resultado del 2011, representando un crecimiento de 6,9%. Este
crecimiento se explic principalmente por el incremento que registraron los pagos a cuenta de Personas
Naturales (10,3%) debido al dinamismo del mercado laboral. Asimismo, contribuy a ese resultado el
dinamismo del IR derivado de rentas empresariales no ligadas a la minera (creci 13,7% en trminos
reales), debido a la fortaleza de la demanda interna.

Cuadro N 13

INGRESOS CORRIENTES DEL GOBIERNO CENTRAL


(En millones de Nuevos Soles)

CONCEPTO 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

I. INGRESOS TRIBUTARIOS 45,798 52,362 58,304 52,614 64,462 75,591 84,147

1. Impuestos a los ingresos 18,414 22,847 24,146 20,346 25,802 33,628 37,278
- Personas Naturales 3,926 4,477 5,356 5,608 6,285 7,931 9,070
- Persona Jurdicas 11,205 14,373 16,313 12,269 16,428 21,432 23,429
- Regularizacin 3,283 3,997 2,477 2,470 3,089 4,265 4,779
2. Impuestos a la importacin 2,847 2,198 1,911 1,493 1,803 1,380 1,529
3. Impuesto general a las ventas (IGV) 21,517 25,258 31,587 29,520 35,536 40,424 44,042
- Interno 11,982 13,586 15,752 17,322 19,629 22,029 24,543
- Importaciones 9,535 11,673 15,835 12,198 15,908 18,395 19,499
4. Impuesto selectivo al consumo (ISC) 4,042 4,291 3,459 4,145 4,668 4,718 4,918
- Combustibles 2,399 2,419 1,457 2,255 2,410 2,231 2,149
- Otros 1,643 1,872 2,003 1,890 2,258 2,487 2,769
5. Otros ingresos tributarios 3,359 3,864 4,385 4,448 4,600 5,148 6,967
6. Devoluciones -4,382 -6,097 -7,184 -7,339 -7,947 -9,708 -10,586

II. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 7,250 8,433 9,735 8,282 10,264 12,724 13,276

III. TOTAL ( I + II) 53,048 60,795 68,039 60,895 74,726 88,315 97,424

Fuente: SUNAT, MEF, BCRP.

La recaudacin por Impuestos a las Importaciones ascendi a S/. 1 529 millones (0,3% del PBI), lo que
represent un incremento de 6,8% en trminos reales, explicado por las mayores importaciones 11,2%,

La recaudacin por Impuesto General a las Ventas (IGV) ascendi a S/. 44 042 millones (8,4% PBI)
registrando un crecimiento de 5,1% en trminos reales, respecto al monto obtenido durante el 2011. Este
resultado es explicado por la mayor recaudacin del IGV Interno (7,5% real) influenciado por la mayor
demanda interna (7,4% de crecimiento real). En contraste el IGV importado registr un crecimiento
1
moderado de 2,3%, en trminos reales, producto de la desaceleracin de las importaciones y la
apreciacin del tipo de cambio (-4,1%).

Los ingresos recaudados por Impuesto Selectivo al Consumo (ISC) durante el ao 2012 ascendieron a
S/. 4 918 millones (0,9% del PBI) superior en S/. 199 millones a la recaudacin del ao 2011, lo que
represent un incremento de 0,6% en trminos reales, explicado por el ISC otros bienes que creci 7,4%,

1
En el 2012, las importaciones crecieron 11,2% por debajo del crecimiento 37.8%, del ao 2011.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 48


en lnea con la evolucin del consumo interno, atenuado por el ISC a los combustibles que disminuy
2
7,1%, debido a la menor importacin de combustibles .

Lo recaudado por concepto de Otros Ingresos Tributarios ascendi a S/. 6 967 millones (1,3% del PBI),
registrando un incremento real de 30,6%, explicado por las mayores acciones de fiscalizacin y cobranza
por parte de la Autoridad Tributaria, recaudando alrededor de S/. 500 millones adicionales por este
concepto, en comparacin con el ao anterior. Asimismo, se registr un incremento en los ingresos por
Impuesto Especial a la Minera, recaudndose S/. 442 millones en el 2012, comparado con los S/. 59
3
millones registrados en el 2011 .

La devolucin de impuestos durante el ao 2012 ascendi a S/. 10 586 millones (2% del PBI), registrando
una incremento real de 5,2%, derivado de las mayores devoluciones por el rgimen de devolucin
anticipada del IGV (principalmente a las empresas mineras).

Finalmente, la recaudacin de los Ingresos No Tributarios ascendi a S/. 13 276 millones (2,5% del PBI),
creciendo 0,7% en trminos reales respecto a lo registrado en 2011. Esto debido a la mayor recaudacin
por Gravamen Especial a la Minera, 942 millones en el 2012, comparado con los S/. 136 millones del
2011, lo que permiti compensar la cada por regalas mineras (32,9%), gasferas (12,8%) y petroleras
(8,4%), asociados a la cada en el precio internacional de los minerales e hidrocarburos. Otro factor que
contribuy en este resultado fueron los Recursos Directamente Recaudados por los pliegos
presupuestarios, que crecieron en 7,2% principalmente por la venta de bienes y servicios.

B.2. Gastos del Gobierno Central

Durante los ltimos aos el total de gastos no financieros del gobierno central, expresado en porcentaje
del PBI, ha mostrado un comportamiento ms o menos estable. En los ltimos aos de la dcada pasada,
se observa un comportamiento creciente del gasto pblico, sobretodo en el ao 2009 donde alcanz su
nivel ms alto en los ltimos diez aos. Cabe sealar que dicho nivel se ha mantenido durante los aos
2011 y 2012, alrededor del 16,3%. A nivel de componentes del gasto, se observa claramente un
crecimiento significativo del gasto de capital, el cual paso de representar 2,0% del PBI en el ao 2002 a
representar 4,1% del PBI para el ao 2012.

2
En el 2011, las importaciones de combustibles crecieron en trminos nominales en 41,2% y en el 2012 en 2,5%.
3
Cabe destacar que la recaudacin del IEM se inici en el 4T2011, debido a que fue creado en septiembre de 2011.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 49


Grfico N 13

GASTOS NO FINANCIEROS DEL GOBIERNO CENTRAL

(En porcentaje del PBI)

18.0
16.2 16.2 16.2 16.3
16.0 14.6 14.7 14.7 15.0 14.9
14.4 14.3

14.0

12.0

10.0

8.0

6.0

4.0

2.0

0.0
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Corriente Capital Gasto no Financiero

Fuente: BCRP, MEF.

En el 2012, los gastos totales del Gobierno Central ascendieron a S/. 85 531 millones (16,3% del PBI),
mayores en S/. 6 665 millones a lo registrado en el ao 2011, lo que signific un crecimiento de 4,6% en
trminos reales. Esta evolucin se explica por los mayores gastos en bienes y servicios (12,0% real),
remuneraciones (8,8% real) y otros gastos de capital inversiones (22,8% real).

Las remuneraciones del Gobierno Central resultaron superiores en S/. 2 254 millones (8,8% real) respecto
al ao 2011. Este crecimiento se explica producto de los incrementos remunerativos otorgados a diversos
sectores del Gobierno Nacional, entre los cuales se encuentra el personal militar y policial, docentes y
profesionales de la salud. Por su parte, el incremento del gasto en remuneraciones de los Gobiernos
Regionales se debi a la transferencia de los pliegos de los Gobiernos Locales (Municipalidades) a favor
de los pliegos de los Gobiernos Regionales por S/. 264 millones en materia remunerativa, para ejecutar el
4
Plan Piloto de Municipalizacin de la Gestin Educativa . Adicionalmente, se autorizaron pagos de
sentencias judiciales por S/. 338 millones (segn lo dispuesto en la septuagsima Novena Disposicin de
la Ley N 29951 Ley de Presupuesto Pblico 2013).

4
Mediante D.S. 001-2012-EF, se autoriz las transferencia de partidas en el Presupuesto del Sector Pblico para el ao Fiscal 2012
de los pliegos de las Municipalidades del Plan Piloto de Municipalizacin de la Gestin Educativa a favor de los pliegos de los
Gobiernos Regionales por 276 millones, de los cuales S/. 264 millones estaban destinados para materia remunerativa.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 50


Cuadro N 14

GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL


(En millones de Nuevos Soles)

CONCEPTO 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

I. GASTOS NO FINANCIEROS 43,328 50,338 55,420 62,060 70,256 78,866 85,531


A. Gastos Corrientes 37,349 43,108 46,538 47,542 51,333 59,644 64,021
1. Remuneracioes 12,552 13,019 13,870 15,159 15,820 17,644 19,898
2. Bienes y servicios 10,030 10,112 10,849 13,352 15,517 17,051 19,800
3. Transferencias 14,768 19,977 21,818 19,031 19,996 24,949 24,323

B. Gastos de Capital 5,979 7,230 8,882 14,519 18,923 19,222 21,510


1. Formacin bruta de capital 4,661 5,903 6,966 9,870 13,406 13,918 14,759
2. Otros 1,318 1,327 1,916 4,648 5,517 5,304 6,751

II. INTERESES 5,418 5,525 5,128 4,867 4,766 5,206 5,221


1. Deuda Interna 1,121 1,279 1,814 1,801 1,875 2,422 2,518
2. Deuda Externa 4,297 4,247 3,314 3,066 2,891 2,784 2,703

III. TOTAL (I + II) 48,746 55,863 60,548 66,928 75,022 84,073 90,752
Nota :
Gastos corrientes 1/ 42,767 48,633 51,666 52,409 56,099 64,851 69,242

1/ Gastos no financieros corrientes ms intereses.


Fuente: BCRP, MEF.

Cuadro N 15

GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL


(En porcentaje del PBI)
CONCEPTO 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

I. GASTOS NO FINANCIEROS 14.3 15.0 14.9 16.2 16.2 16.2 16.3


A. Gastos Corrientes 12.4 12.8 12.5 12.4 11.8 12.3 12.2
1. Remuneracioes 4.2 3.9 3.7 4.0 3.6 3.6 3.8
2. Bienes y servicios 3.3 3.0 2.9 3.5 3.6 3.5 3.8
3. Transferencias 4.9 6.0 5.9 5.0 4.6 5.1 4.6

B. Gastos de Capital 2.0 2.2 2.4 3.8 4.4 4.0 4.1


1. Formacin bruta de capital 1.5 1.8 1.9 2.6 3.1 2.9 2.8
2. Otros 0.4 0.4 0.5 1.2 1.3 1.1 1.3

II. INTERESES 1.8 1.6 1.4 1.3 1.1 1.1 1.0


1. Deuda Interna 0.4 0.4 0.5 0.5 0.4 0.5 0.5
2. Deuda Externa 1.4 1.3 0.9 0.8 0.7 0.6 0.5

III. TOTAL (I + II) 16.1 16.6 16.3 17.5 17.3 17.3 17.2
Nota :
1/
Gastos corrientes 14.1 14.5 13.9 13.7 12.9 13.3 13.2

1/ Gastos no financieros corrientes ms intereses.


Fuente: BCRP, MEF.

El gasto en bienes y servicios se increment en S/. 2 749 millones (12,0% real) en relacin al ao 2011,
focalizado en diversas entidades del Gobierno Nacional, en funciones como Defensa y Seguridad
Nacional, Orden Pblico y Seguridad y Salud (provisin de vacunas y jeringas, supervisin del
mantenimiento de infraestructura de establecimiento de salud), entre otros.

Las transferencias corrientes se redujeron en S/. 626 millones (-5,9% real) con relacin al ao 2011.
Como consecuencia de las menores transferencias por Recursos Ordinarios para el pago de pensiones;

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 51


as como de las menores compensaciones netas hacia importadores y refineras del Fondo de
Estabilizacin de Precios de los Combustibles Derivados del Petrleo (FEPC).

La formacin bruta de capital result superior en S/. 841 millones (2,3% real) con respecto al ao 2011
debido al crecimiento de la inversin de los Gobiernos Regionales, que fue atenuado por la sub ejecucin
de las entidades del Gobierno Nacional principalmente en sectores como Educacin y Salud. Respecto al
2011 la inversin del Gobierno Central alcanz un crecimiento real de 2,3% (GN: -15,7% y GR: 36,9%).
Cabe sealar, que en el 2012 el Gobierno Nacional gener saldos no ejecutados por toda la fuente de
financiamiento de un poco ms de S/. 2 800 millones, de los cuales el sector Educacin fue el ms
representativo con saldos no ejecutados de alrededor de S/. 1 300 millones (represent el 45% del total).

En cuanto al gasto financiero, los intereses de la deuda pblica se incrementaron en S/. 15 millones
(-3,3% real) al monto registrado el ao 2011. En trminos del PBI, se observa en los ltimos aos una
disminucin persistente de este tipo de gasto.

C. RESTO DEL GOBIERNO GENERAL

5
Al cierre del ao 2012, el resto de Entidades del Gobierno General present un supervit primario
ascendente a S/. 3 918 millones (0,7% del PBI) inferior en aproximadamente 0,3% respecto al 2011. El
menor supervit registrado en el 2012 es explicado, principalmente, por los Gobiernos Locales (Supervit
menor en S/. 2 144 millones respecto al 2011), producto de un fuerte impulso en el gasto, el gasto no
financiero creci 27,4% (principalmente por la inversin: 39% y bienes y servicios: 28%) ello a pesar del
crecimiento de los ingresos totales, que creci 12%. El menor supervit de los Gobierno Locales fue
atenuado por un mayor supervit de las siguientes entidades: (i) EsSalud (mayor en S/. 679 millones
respecto al 2011), producto de los mayores ingresos por contribuciones y favorecido por los mayores
afiliados a dicha entidad (ii) FONAHPU (mayor en S/. 332 millones), (iii) ONP (mayor en S/. 301 millones)
y (iv) Los organismos reguladores, supervisores y registrales (mayor en S/. 236 millones).

Cuadro N 16

Resultado Primario del Resto del Gobierno General


(En porcentaje del PBI)

Diferencia
2011 2012
2012-2011
Millones de S/. 4,944 3,918 -1,027
% PBI 1.0 0.7 -0.3

Fuente: MEF-SIAF/SP, Essalud, ONP, Organismos Reguladores y Oficinas Registrales.

D. EMPRESAS PBLICAS

En el ao 2012, las Empresas Pblicas No Financieras registraron un supervit primario de S/. 1 127
millones, presentando una mejora en sus finanzas en S/. 980 millones respecto al ao 2011. Esta mejora
es explicada en gran parte por el incremento del resultado primario de las empresas PETROPER S.A. y
SEDAPAL (73% del incremento).

5
Comprende a las entidades encargadas de prestar servicios para la atencin de la seguridad social (EsSalud y ONP); a los
organismos reguladores, supervisores y de registros pblicos; a los Gobiernos Locales; a las Sociedades de Beneficencia; al
Fondo Consolidado de Reservas Previsionales; y al Fondo Nacional de Ahorro Pblico.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 52


En el caso de PETROPER el resultado primario creci en S/. 381 millones debido los menores egresos
por compras, porque al cierre del ao las mismas fueron financiadas, ya sea a travs de proveedores o la
banca. Por su parte, el resultado primario de SEDAPAL creci S/. 337 millones debido al menor gasto de
capital en S/. 176 millones por el retraso en la ejecucin de sus proyectos de ampliacin de cobertura y
del mejoramiento sanitario de las reas marginales de Lima as como por los mayores aportes de capital
en S/. 175 millones, provenientes del Ministerio de Vivienda, Construccin y Saneamiento y del FONAFE.

Cuadro N 17

OPERACIONES DE LAS EMPRESAS PBLICAS NO FINANCIERAS


(En Millones de Nuevos Soles)

CONCEPTO 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

I. Ingresos Corrientes 16,394 16,812 20,985 19,068 21,700 25,527 26,253


II. Gastos Corrientes no Financieros 14,922 15,502 19,748 16,698 20,402 24,238 24,218
III. Gasto de Capital 909 1,252 1,465 2,022 2,180 1,381 1,435
IV. Ingresos de Capital 290 558 344 449 293 238 528

V. Resultado Primario (I+IV-II-III) 853 615 116 797 -590 146 1,127
VI. Intereses 107 96 134 109 93 113 111

VII. Resultado Econmico (V-VI) 746 520 -18 688 -683 33 1,015

Fuente: MEF-FONAFE.

Adems, en el ao 2012 el ahorro corriente sin intereses ascendi a S/. 1 811 millones, incrementndose
en S/. 748 millones respecto al ao 2011, debido a los menores egresos por compras, realizado por
PETROPER S.A.

Cuadro N 18

AHORRO CORRIENTE SIN INTERESES DE LAS EMPRESAS PBLICAS NO FINANCIERAS


(Millones de Nuevos Soles)
Diferencia 2012-
EMPRESAS 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
2011

Sedapal 330 346 370 416 397 330 312 -18


Petroper 185 67 -450 525 -81 -91 307 398
Electroper 322 -92 296 273 -22 126 208 83
Regionales de Electricidad 315 506 466 469 420 466 554 87
Resto 320 483 555 687 583 232 430 198

TOTAL 1,472 1,309 1,237 2,370 1,297 1,063 1,811 748

Fuente: MEF-FONAFE.

VII. FINANCIAMIENTO Y DEUDA PBLICA

Los requerimientos financieros miden los recursos financieros que necesita el sector pblico para cubrir
su resultado econmico y atender el servicio de amortizacin de la deuda interna y externa. Los
requerimientos financieros en el ao 2012 fueron negativos en US$ 2 788 (equivalente al 1,4% del PBI),
debido principalmente al supervit fiscal de US$ 4 456 millones (2,2% del PBI) y a mayores
amortizaciones que alcanzaron los US$ 1 668 millones, monto mayor en US$ 365 millones respecto al
2011.

El financiamiento externo fue menor en US$ 57 millones respecto al 2011, explicado por un menor
desembolso de crditos externos. Por su parte, el financiamiento interno fue negativo en US$ 3 755

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 53


6
millones como consecuencia del fuerte aumento de los depsitos debido a la mayor disponibilidad de
recursos pblicos en el periodo.

Cuadro N 19

REQUERIMIENTOS FINANCIEROS DEL SECTOR PBLICO NO FINANCIERO


Millones de US$ En % del PBI
2011 2012 2011 2012

Usos (1 - 2) -1,993 -2,788 -1.1 -1.4


1. Amortizacin de deuda 1,302 1,668 0.7 0.8
Deuda Externa 832 1,175 0.5 0.6
Deuda Interna 471 493 0.3 0.2
2. Dficit fiscal -3,296 -4,456 -1.9 -2.2

Fuentes (1 + 2) -1,993 -2,788 -1.1 -1.4


1. Externas 1,024 967 0.6 0.5
Libre Disponibilidad 311 615 0.2 0.3
Bonos 0 500 0.0 0.3
Crditos 311 115 0.2 0.1
Proyectos 679 333 0.4 0.2
Condonaciones 34 19 0.0 0.0
2. Internas -3,017 -3,755 -1.7 -1.9
Privatizacin 50 10 0.0 0.0
Bonos 459 1,152 0.3 0.6
Crditos 216 222 0.1 0.1
Depsitos -3,742 -5,139 -2.1 -2.6

Fuente: MEF, BCRP.

A. FINANCIAMIENTO

A.1. EXTERNO

Los desembolsos externos, es decir, el financiamiento proveniente de fuentes crediticias externas y de los
7
mercados financieros internacionales, ascendieron a US$ 967 millones en el ao 2012 . De este monto,
los crditos de libre disponibilidad alcanzaron los US$ 615 millones, que consideran una emisin de
8
bonos globales por US$ 500 millones con vencimiento al ao 2050 y US$ 115 millones correspondientes
a crditos con organismos internacionales.

En relacin a los crditos para proyectos de inversin, estos alcanzaron los US$ 333 millones, de los
cuales US$ 249 millones corresponden a Organismos Internacionales y US$ 84 millones corresponden a
crditos con el Club de Pars.

A.2. INTERNO

En cuanto al financiamiento interno, en el ao 2012, los desembolsos internos de mediano y largo plazo
(entre crditos y bonos soberanos) obtenidos, alcanzaron los US$ 1 374 millones, monto mayor en
US$ 700 millones respecto de 2011.

6
El signo negativo de las fuentes internas indica aumento de los depsitos por el mayor supervit.
7
Este monto no incluye US$ 19 millones por concepto de condonaciones.
8
Autorizada mediante el Decreto Supremo N 020-2012-EF.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 54


B. SERVICIO

El servicio de la deuda pblica en el 2012 alcanz los US$ 3 771 millones, monto mayor en US$ 400
millones respecto al ao anterior, debido principalmente a mayores amortizaciones en el servicio externo
(mayores en US$ 343 millones respecto al 2011).

El servicio de la deuda pblica externa alcanz los US$ 2 218 millones, siendo superior al en US$ 356
millones respecto del ao 2011 debido principalmente a mayores amortizaciones externas. Por el lado
del servicio interno, este alcanz los US$ 1 553 millones, monto mayor en US$ 44 millones respecto al
2011, debido tanto a mayores amortizaciones como a mayores intereses.

C. SALDO DE LA DEUDA PBLICA

El saldo de la deuda pblica al cierre del 2012, ascendi a S/. 103 825 millones o 19,7% del PBI. De esta
forma, respecto del 2011 registr una reduccin de 1,6 puntos porcentuales del PBI. La deuda externa
alcanz los S/. 49 900 millones (9,5% el PBI) mientras que la deuda interna alcanz los S/. 53 925
millones (10,3% del PBI). La disminucin del ratio de deuda pblica sobre el PBI se debi principalmente
al crecimiento del PBI y a una disminucin del saldo de la deuda externa (disminucin de S/. 3 615
millones respecto del 2011) de acuerdo a la estrategia de deuda pblica, que se orienta a reducir los
riesgos de mercado, cambiarios y de refinanciamiento.

Grfico N 14
Saldo de Deuda Pblica
(En % del PBI)

50.0 46.9

45.0 42.6
39.3
40.0
35.0 32.3

28.5
30.0 25.9 26.0
23.5
25.0 21.4
19.7
20.0
15.0
10.0
5.0
0.0
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

D.Externa D.Interna Total

Fuente: MEF, BCRP.

Cabe resaltar que al cierre del 2012, la deuda pblica como porcentaje del PBI se ubica entre las ms
bajas de la regin pero aun sigue siendo ms elevada respecto de otros pases exportadores de
materias primas como Chile (11,2%) y Rusia (10,9%). Por otro lado, la deuda neta como porcentaje del
PBI se encuentra por debajo de 5% del PBI.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 55


En cuanto a la estructura de la deuda pblica, al cierre del 2012 la participacin de la deuda externa
como porcentaje del total de la deuda pblica asciende a 48,1%. Asimismo, un 77,3% de la deuda se
encuentra pactada a tasa fija y el resto (22,7%) se encuentra pactada a tasa variable. Por su parte, es
importante sealar que al cierre del 2012, un 49,7% de la deuda se encuentra denominada en Nuevos
Soles.

Grfico N 15

1/ 1/
DEUDA PBLICA POR MONEDAS DEUDA PBLICA POR TASAS
(% del total) (% del total)

1/ 100

100 23.1 22.7


80
80 49.2
52.6 50.3 65.8
60
60 83.7
91.7
76.9 77.3
40 40
50.8
47.4 49.7 34.2
20
20
16.3 2001 2005 2011 2012
8.3
0
Variable Fija
2001 2005 2011 2012

Otras Soles

1/ Considera la deuda pblica de mediano y largo plazo y operaciones de


cobertura.
Fuente: DGETP MEF, BCRP.

VIII. CUMPLIMIENTO DE LAS REGLAS MACROFISCALES POR NIVELES DE GOBIERNO

A. REGLAS MACROFISCALES PARA EL SECTOR PBLICO NO FINANCIERO (SPNF)

El Texto nico Ordenado de la Ley N 27245, Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal (LRTF) en su
Artculo 4, aprobado por el Decreto Supremo N 066-2009-EF (en adelante, el TUO de la LRTF)
establece las reglas macro fiscales para el Sector Pblico No Financiero (SPNF) orientadas a un manejo
prudente de las finanzas pblicas. En su conjunto, las reglas macro fiscales se comportaron de la
siguiente manera en el ao 2012:

i. Dficit Fiscal: El dficit fiscal anual del Sector Pblico no Financiero (SPNF) no podr ser mayor a 1,0 por ciento
del PBI.

Al cierre del 2012, el Sector Pblico No Financiero registr un supervit de 2,2% del PBI., cumpliendo con
esta regla.

ii. Crecimiento del Gasto: El incremento anual del gasto de consumo del Gobierno Central no podr ser mayor
al cuatro por ciento (4%), en trminos reales. Se entiende por gasto de consumo la suma de remuneraciones,
pensiones y bienes y servicios. De acuerdo con la Ley N 29854, para el ao 2012 se excluyen del gasto de
consumo del Gobierno Central los gastos de mantenimiento de infraestructura, en bienes y servicios de
programas sociales en el marco del Presupuesto por Resultados y de equipamiento destinado a la funcin Orden
Pblico y Seguridad. Para determinar el incremento porcentual real se utiliza la inflacin promedio anual del

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 56


ndice de Precios al Consumidor (IPC) de Lima Metropolitana registrada por el Instituto Nacional de Estadstica e
Informtica (INEI).

El gasto de consumo del Gobierno Central del ao 2012 registr un incremento anual de 4,0% en
trminos reales, si se excluyen los gastos de equipamiento del sector Interior, de acuerdo a lo indicado en
la exposicin de motivos de la Ley N 29854, y el efecto de la transferencia de los Gobiernos Locales al
Ministerio de Educacin y a los Gobiernos Regionales de las responsabilidades del Plan Piloto de
Municipalizacin de la Gestin Educativa (Decreto Supremo N 001-2012-EF), que hasta el 2011 era
ejecutado por los municipios.

iii. Endeudamiento: La deuda total del SPNF no podra incrementarse por ms del monto del dficit fiscal de
dicho sector, el cual est limitado por los topes de la mencionada Ley, corregido por la diferencia atribuible a
variaciones en las cotizaciones entre monedas, emisin de nuevos bonos de reconocimiento, variacin de
depsitos del sector pblico y deudas asumidas por el SPNF.

La deuda pblica descendi a 19,7% del PBI, 1,6 puntos porcentuales menos respecto al 2011 y 1,3
puntos del PBI, menos que lo proyectado en el MMMR. Incluso, si se aplica simtricamente la regla
macro fiscal para el caso de un supervit fiscal, se registra una disminucin corregida de la deuda pblica
de S/. 12 496 millones, siendo mayor al supervit registrado de S/. 11 752 millones.

Cuadro N 20

Regla de Endeudamiento segn el literal c) del numeral 1) del artculo 4 del TUO de la LRTF

(Millones de Nuevos Soles)

Emisin Neta Variacin Efecto Flujo


Flujo
1/
Bonos neta de Variacin de Corregido Dficit Fiscal
Ao Deuda 2/ 3/ 4/ 5/
Reconocimiento Depositos SPNF Monedas Deuda Pblica SPNF
(a)
(b) (c) (d) (a-b-c-d)

Ao 2012 - 967 - 312 14 677 - 2 836 - 12 496 - 11 752

1/ Variacin del saldo de deuda del sector pblico de mediano y largo plazo.
2/ Considera la variacin del valor del saldo por la actualizacin de los bonos de reconocimiento con la inflacin.
3/ Corresponde a la variacin a la variacin de depsitos registrada en la Nota Semanal del BCRP.
4/ Corregido segn el literal c del numeral 1 del art. 4 de la Ley 27245.
5/ No incluye la emisin de CRPAOs.

Fuente: MEF-BCRP

B. REGLAS FISCALES PARA LOS GOBIERNOS REGIONALES Y LOCALES

9
De acuerdo a lo dispuesto por el Decreto de Urgencia N 108-2009 , las reglas fiscales vigentes aplicables
a los Gobiernos Regionales y Locales son:

9
Publicado el 09/11/2009, y que durante los aos fiscales 2009 y 2010 dej en suspenso la aplicacin de las reglas fiscales para los
Gobiernos Regionales y Locales dispuestas en los literales d) y e) del numeral 2 del artculo 4 y el artculo 5-A del Texto nico
Ordenado de la Ley N 27245, Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal; estableciendo adems, reglas fiscales para los
Gobiernos Regionales y Locales, a ser aplicables durante los aos fiscales 2009 y 2010. La vigencia del citado dispositivo, fue
extendida para los aos 2011, 2012 y 2013 por las Leyes de Presupuesto del Sector Pblico para los respectivos aos fiscales.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 57


Cuadro N 21

REGLA FISCALES APLICABLES A LOS GOBIERNOS REGIONALES Y LOCALES PARA EL AO 2012

Reglas Fiscales (Decreto de Urgencia N 108-2009)

R1 = SDT 120%
R1 : Stock de Deuda Total (SDT) / Ingresos Corrientes Netos (ICN)
ICN
2 1/
R = SD < 25%
R2 : Servicio de Deuda (SD) / Ingresos Corrientes Netos (ICN)
ICN

3
R = (RP t + RP t-1 + RP t-2) > 0
R3 : Resultado Primario (RP)
3

R4 = DCP < 30%


2/
R4: Endeudamiento de Corto Plazo (DCP) / Ingresos Corrientes Netos
(ICN) ICN

R5 = (Gcon t - Gcon t-1) < 4%


R5 : Variacin % real del Gasto de Consumo (Gcon)
Gcon t-1

Donde: t=Ao de anlisis.


1/ Para los gobiernos locales el lmite es menor o igual a 30%.
2/ Para los gobiernos locales el lmite es menor al 35%.

Respecto al cumplimiento de las reglas establecidas por parte de los Gobiernos Regionales, en el ao
2012, el 100% cumple con la regla que limita el stock de deuda total, y con la regla que limita el servicio
10
de deuda; mientras que el 50% cumple con la regla que limita el resultado primario promedio . En
11
cuanto a la regla referida al endeudamiento de corto plazo, es cumplida por el 76,9% . En lo referido a
12
la regla que limita el gasto de consumo, sta es cumplida slo por el 11,5% . Slo los Gobiernos
Regionales de Apurmac y Puno cumplen con las 5 reglas fiscales.

Cuadro N 22
CUMPLIMIENTO DE LAS REGLAS FISCALES POR LOS GOBIERNOS REGIONALES
(%)

Reglas Fiscales para los Gobiernos 2012


Regionales Cumplen No Cumple Omisas

R1 = SDT 120% 100.0 0.0 0.0


R1 :
ICN

2 R2 = SD < 25% 100.0 0.0 0.0


R:
ICN

50.0 50.0 0.0


3
R = (RP t + RP t-1 + RP t-2) > 0
R3 :
3

R4 = DCP < 30% 76.9 23.1 0.0


R4 :
ICN

5:
5
R = (Gcon t - Gcon t-1) < 4% 11.5 88.5 0.0
R
Gcon t-1

Fuente: MEF

Respecto a los Gobiernos Locales, en el Cuadro N 23, se aprecia que en el ao 2012, la mayora cumple
las reglas establecidas con respecto al stock de deuda (96,1%) y servicio de deuda sobre ingresos

10
Siendo los Gobiernos Regionales que no cumplen dicha regla: Ancash, Arequipa, Cajamarca, Callao, Junn, Loreto, Madre de
Dios, Moquegua, Pasco, Piura, Tacna, Tumbes y Ucayali.
11
Siendo los Gobiernos Regionales que no cumplen dicha regla: Amazonas, Callao, Huancavelica, Hunuco, Pasco y Lima
Metropolitana.
12
Siendo los Gobiernos Regionales que cumplen dicha regla: Apurmac, Arequipa y Puno.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 58


corrientes netos (99,7%) y un 70,8% cumple con la regla de endeudamiento de corto plazo. Por otro lado,
el 67,2% de municipalidades cumple con la regla de resultado primario, mientras que slo el 19,7%
cumple con la regla que restringe el gasto de consumo. El total de las reglas fiscales, es cumplido por 151
Gobiernos Locales (8,2%).

Cuadro N 23
CUMPLIMIENTO DE LAS REGLAS FISCALES POR LOS GOBIERNOS LOCALES
(%)

Reglas Fiscales para los Gobiernos 2012


Locales Cumplen No Cumple Omisas
1
R = SDT 120% 96.1 3.9 0.0
R1 :
ICN

R2 = SD < 30% 99.7 0.3 0.0


R2 :
ICN

67.2 31.7 1.0


R3 = (RP t + RP t-1 + RP t-2) > 0
R3 :
3

R4 = DCP < 35% 70.8 29.2 0.0


R4 :
ICN

R5 = (Gcon t - Gcon t-1) < 4% 19.7 80.0 0.3


R5:
Gcon t-1

Fuente: MEF

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 59


Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 60
TERCERA SECCIN

1. INFORMACIN PRESUPUESTARIA DEL SECTOR PBLICO

ASPECTOS GENERALES

El presupuesto pblico, es una herramienta poltica y de gestin pblica, mediante el cual se asignan
recursos y se determinan gastos, que permitan cumplir las funciones del Estado, as como los objetivos
trazados en los planes de poltica econmica y social, de mediano y largo plazo.

El Presupuesto del Sector Pblico es el instrumento de programacin econmica y financiera de carcter


anual, es aprobado por el Congreso de la Repblica, su ejecucin empieza el 1 de Enero y termina el 31
de diciembre de cada ao; considerada como una ley de naturaleza mixta debido a que su funcin es
legislativa; y tambin de control.

Mediante Ley N 29812, se aprueba el Presupuesto del Sector Pblico para el Ao fiscal 2012, a travs
del cual se aprueban los ingresos y gastos presupuestarios correspondiente a los pliegos del gobierno
nacional, gobiernos regionales y gobiernos locales, y en lo que corresponde al presupuesto de las
empresas municipales y los organismos pblicos descentralizados de los Gobiernos Locales; as como las
empresas del Estado de mbito de FONAFE y otras entidades, los ingresos y gastos son determinados por
sus respectivos Directorios; los que van a permitir el cumplimiento de las acciones y metas trazadas en
los planes de poltica econmica, para proveer bienes y servicios .

Es importante sealar, que el presupuesto constituye un instrumento de gestin del Estado y tiene como
propsito controlar y manejar con eficacia los ingresos y gastos durante un determinado ejercicio
fiscal, lo que permitir obtener resultados a favor de la poblacin, logrando metas de cobertura con
equidad, eficacia y eficiencia por las entidades pblicas, a fin de mantener el equilibrio fiscal, y a su vez
una herramienta eficaz para la administracin.

La aprobacin de los presupuestos constituye una de las atribuciones bsicas del Congreso de la
Repblica, mediante la correspondiente Ley de Presupuesto, que es una norma legal, contemplada en
diversos ordenamientos jurdicos dictada por este rgano a finales de ao, que regula todo lo
concerniente a los presupuestos para el ao siguiente. Esta ley incluye la relacin de gastos que puede
ejercer el Estado y los ingresos que ste debe alcanzar en el prximo ao. Adems, es una ley de
naturaleza mixta puesto que su funcin es legislativa pero tambin de control. Por sus especiales
caractersticas, la Ley de Presupuesto puede tener una tramitacin especial o distinta de las otras leyes.

Asimismo, cabe mencionar que se entiende por gastos al conjunto de erogaciones, generalmente
dinerarias que realiza el Estado para cumplir con sus fines, es decir, satisfacer las necesidades de la
sociedad. Por el contrario, los recursos son el grupo de ingresos que tiene el Estado, preferentemente
dinero para la atencin de las erogaciones, determinadas por las exigencias administrativas o de ndole
econmico-social. Para obtener estos recursos el Estado establece leyes tributarias que deben estar
acordes a lo que garantiza la constitucin del pas.

Cuenta General de la Repblica 2012 61


En este acpite se presenta informacin presupuestaria, que tiene como sustento la informacin
presentada por las entidades del Sector Pblico, cuyo objetivo es lograr que sirva como un documento
til para el anlisis y toma de decisiones de las instancias que lo requieran, as como dar a conocer los
resultados de la gestin presupuestaria y econmica del ejercicio, y adems que facilite la formulacin
de las cuentas nacionales, las cuentas fiscales, el planeamiento y la evaluacin presupuestaria. Se
presenta a nivel Sector Pblico, constituyendo el resultado de la informacin consolidada reportada por
las entidades del mbito gubernamental y empresarial del Estado, en cumplimiento de la normatividad
vigente, constituyendo el medio de rendiciones de cuentas de los presupuestos asignados durante el
ejercicio 2012.

De acuerdo a lo sealado en la Ley N 28708 - Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad y
modificatoria, la informacin presupuestaria se presenta consolidada y neta de eliminaciones por efecto
de las transferencias financieras recibidas y otorgadas entre entidades del Sector Pblico, a fin de
presentar informacin coherente y no duplicar los saldos presupuestarios consolidados. Dichas
eliminaciones se muestran en el cuadro siguiente:

T R A N SF ER EN C IA S F IN A N C IER A S R EC IB ID A S T R A N SF ER EN C IA S F IN A N C IER A S OT OR GA D A S

P IA M OD IF . P IM EJEC UC IN P IA M OD F . P IM EJEC UC IN

1336 523.7 1756 366.0 3 092 889.7 3 288 735.1 1869 552.6 2 186 211.4 4 055 764.0 3 643 964.8

El presente captulo de la informacin presupuestaria que se incluye en el presente Tomo, es resultado


de la informacin que presentan las entidades del Sector Pblico de acuerdo a los niveles siguientes:

GOBIERNO NACIONAL; Este nivel comprende los pliegos presupuestarios del Gobierno Central,
conformado por los Poderes del Estado: Legislativo, Ejecutivo y Judicial, y las entidades con rango
constitucional como el Consejo Nacional de la Magistratura, Defensora del Pueblo, Contralora
General de la Repblica, Tribunal Constitucional, Ministerio Publico, Jurado Nacional de Elecciones,
Oficina de Procesos Electorales y Registro Nacional de Identificacin y Estado Civil.

Tambin incluye Instituciones Pblicas Descentralizadas, Universidades Nacionales, la Asamblea


Nacional de Rectores, Organismos Descentralizados Autnomos, Instituciones Pblicas
Descentralizadas que incluye la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP y el Fondo Consolidado
de Reservas Previsionales-FCR y las Sociedades de Beneficencia Pblica y Entidades de Tratamiento
Empresarial.

La aprobacin, ejecucin y evaluacin del presupuesto, se rige por la Ley N 28411 Ley General
del Sistema Nacional de Presupuesto, por la Ley N 29812 Ley de Presupuesto del Sector Pblico
para el Ao Fiscal 2012 y dems normas emitidas por la Direccin General de Presupuesto Pblico
(DGPP) del Ministerio de Economa y Finanzas.

Este nivel presenta el presupuesto de ingresos modificado de S/. 88 455 685,5 mil y el Presupuesto
Institucional Modificado PIM de Gastos de S/. 65 353 802,5 mil, que representa el 51,9% y 39,4%
del total del PIM, a nivel del Sector Pblico, respectivamente.

Cuenta General de la Repblica 2012 62


GOBIERNOS REGIONALES; este nivel comprende las entidades creadas para fomentar el desarrollo
de planificacin regional, promoviendo la inversin pblica, privada y el empleo, en funcin a los
planes y programas nacionales, regionales y locales, para contribuir al desarrollo integral y
sostenido de la regin; cuentan con autonoma poltica, econmica, y administrativa, se rigen por la
Ley N 27867 Ley Orgnica de Gobiernos Regionales, modificada por la Ley N 29053. En los
aspectos presupuestarios se rige por la Ley N 28411 Ley General de Sistema Nacional de
Presupuesto, Ley N 29812 Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2012,
concordante con el artculo 35 de la Ley N 27783 Ley de Bases de Descentralizacin y por las
directivas emitidas por la Direccin General de Presupuesto Pblico (DGPP).

Los Gobiernos Regionales presentan un PIM de ingresos S/. 6 852 301,2 mil o 4,0% del total de PIM
de ingresos del Sector Pblico, en tanto el presupuesto de gastos ascendi a S/. 23 231 156,7 mil o
14,0% del PIM de gastos del Sector Pblico.

GOBIERNOS LOCALES; se encuentran comprendidas las entidades municipales que se rigen por su
Ley de creacin y por la Ley N 27972 Ley Orgnica de Municipalidades que establece su
autonoma y las relaciones entre ellas y con las dems organizaciones del Estado, entidades
privadas y la ciudadana en general. Asimismo, incluye a los Organismos Pblicos Descentralizados
Municipales, a los Institutos Viales Provinciales Municipales (VIP), Centros Poblados y a las
Mancomunidades Municipales. La aprobacin, ejecucin y evaluacin del presupuesto de estas
entidades, se rige por la Ley N 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, Ley N
29812 Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2012 y dems directivas emitidas
por la Direccin General del Presupuesto Pblico (DGPP) del Ministerio de Economa y Finanzas
(MEF).

El PIM de ingresos del Sector Pblico ascendi a S/. 27 049 087,1 mil o 15,8%, y el presupuesto de
gastos S/. 31 316 393,9 mil o 18,8% del total de gastos.

EMPRESAS DEL ESTADO; comprende las empresas bajo el mbito de FONAFE, adems por las
empresas municipales y otras entidades, que desarrollan actividades econmicas de competitividad
en el mercado. La aprobacin, ejecucin y evaluacin de sus presupuestos se rige por la Ley N
28411- Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, Ley N 29812 Ley de Presupuesto del
Sector Pblico para el Ao Fiscal 2012, y dems directivas emitidas por la Direccin General del
Presupuesto Pblico (DGPP) del Ministerio de Economa y Finanzas (MEF) y el Fondo Nacional de
Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado FONAFE.

Al trmino del ejercicio 2012 presenta el presupuesto de ingresos por S/. 40 225 274,6 mil o 23,6%
del PIM de ingresos, el presupuesto de gastos S/. 37 688 950,9 mil o 22,7% del total del PIM de
gastos a nivel Sector Pblico.

OTRAS ENTIDADES; este nivel comprende el Seguro Social del Per (ESSALUD), el Banco Central de
Reserva del Per (BCRP), la Caja de Pensiones Militar Policial (CPMP), el Fondo Nacional de Vivienda
en Liquidacin (FONAVI), el Fondo Revolvente Administrado por el Banco de Materiales (BANMAT) y
el Fondo Ley N 27677. Cabe mencionar que la ley les otorga autonoma econmica y sus

Cuenta General de la Repblica 2012 63


presupuestos son aprobados por Acuerdo de Directorio; sin embargo para incorporarlos a la Cuenta
General, se adecuan a los clasificadores de Ingresos y de Egresos aprobados por la normatividad
vigente, se encuentra sujeta a lo establecido en la Ley N 28112 Ley Marco de la Administracin
Financiera del Sector Pblico.

Este nivel refleja el presupuesto modificado de ingresos por S/. 7 998 681,7 mil, y el presupuesto de
gastos con S/. 8 237 030,8 mil, que representan el 4,7% y 5,0%, respectivamente, del total del PIM
de ingresos y gastos.

NOTAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS

NOTA 01: OBJETIVOS Y RECURSOS

Mediante Ley N 28708 Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad, artculo 24, se establece
que las entidades del Sector Pblico se encuentran sujetas a la rendicin de cuentas para la elaboracin
de la Cuenta General de la Repblica; en cumplimiento a esta norma, las entidades del sector pblico
han sido clasificadas por niveles, como: Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales, Gobiernos Locales,
Empresas Pblicas y Otras Entidades.

En este acpite se presenta informacin sustentada por informacin presentada por las entidades del
Sector Pblico, a travs de la rendicin de cuentas de los presupuestos asignados a cada entidad, para
cumplir los objetivos sealados en las polticas del gobierno.

En tal sentido, la Cuenta General de la Repblica tiene el propsito de informar los resultados de la
gestin pblica en los aspectos presupuestarios, financieros, econmicos, patrimoniales y de
cumplimiento de metas; proveer informacin para el planeamiento y la toma de decisiones y facilitar el
control y fiscalizacin de la gestin pblica.

NOTA 02: PRINCIPALES PRCTICAS PRESUPUESTALES

Cabe resaltar que para la elaboracin de la Cuenta General de la Repblica se aplican las principales
prcticas presupuestales que a continuacin se mencionan:

- La Ley N 28708 Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad, y su modificatoria Ley N
29537, dispone que el rgano rector del Sistema Nacional de Contabilidad, dicta y aprueba las
normas y los procedimientos que permitan armonizar la informacin contable de las entidades del
sector pblico y del sector privado, as como, elaborar la Cuenta General de la Repblica.

- En la Tercera Disposicin Final de la Ley N 29812 Ley del Presupuesto del Sector Pblico para el
Ao Fiscal 2012, se atribuye a la Direccin General de Contabilidad Pblica funciones tales como:
determinar el perodo de regularizacin y efectuar la conciliacin del marco legal presupuestal con
las entidades conformantes del Sector Pblico, excepto las Sociedades de Beneficencia Pblica y las
Entidades de Tratamiento Empresarial ETES.

- Las Notas a los Estados Presupuestarios se presentan en cumplimiento de la Directiva N 003-2012-


EF/51.01, Cierre Contable y Presentacin de Informacin para la elaboracin de la Cuenta General

Cuenta General de la Repblica 2012 64


de la Repblica, aprobada con la Resolucin Directoral N 017-2012-EF/51.01. El presupuesto
considera los lineamientos estipulados en la Ley de Presupuesto del Sector Pblico - Ley N 29812,
vigente para el ao 2012.

- La informacin presupuestaria es procesada e integrada a travs del sistema ORACLE-SICON, cuya


informacin corresponde a las rendiciones de cuentas de las entidades del Sector Pblico, para la
elaboracin de la Cuenta General de la Repblica.

- La informacin presupuestaria a nivel del Sector Pblico, se presenta en moneda de curso legal a
valores histricos y en miles de nuevos soles con un decimal.

- Los estados presupuestarios se presentan consolidados, es decir neto de eliminacin de las


transferencias financieras entre entidades del Sector Pblico, con el fin de evitar la duplicidad de
saldos presupuestales.

- En la informacin presupuestaria se incluye, el presupuesto aprobado por la Ley N 29812- Ley de


Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2012, adems comprende el presupuesto de las
Empresas Pblicas y Otras Entidades, los cuales son aprobados por sus respectivos Directorios. La
informacin presupuestaria del Marco Legal del Presupuesto se presenta en el cuadro siguiente:

Cuenta General de la Repblica 2012 65


1.1 MARCO LEGAL DE PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS

CUADRO N 1

SECTOR PBLICO
MARCO LEGAL DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
EJERCICIO 2012
( En Miles de Nuevos Soles )
INGRESOS GASTOS
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
PIA MODIFICACIONES PIM PIA MODIFICACIONES PIM

GOBIERNO NACIONAL 78 004 287.1 10 451 398.4 88 455 685.5 64 458 671.8 895 130.7 65 353 802.5

Recursos Ordinarios 61 676 000.0 7 285 665.5 68 961 665.5 48 106 897.0 ( 2 341 112.6) 45 765 784.4

Recursos Direct. Recaudados 6 520 075.8 1 416 885.3 7 936 961.1 6 494 586.1 1 304 232.9 7 798 819.0

Donaciones y Transferencias 310 385.5 1 357 996.5 1 668 382.0 384 480.9 1 671 960.4 2 056 441.3

Recursos por Operaciones Oficiales de Crdito 6 988 915.7 ( 962 603.5) 6 026 312.2 6 828 784.5 ( 1 093 404.6) 5 735 379.9

Recursos Determinados 2 508 910.1 1 353 454.6 3 862 364.7 2 643 923.3 1 353 454.6 3 997 377.9

GOBIERNOS REGIONALES 2 896 771.6 3 955 529.6 6 852 301.2 14 789 301.0 8 441 855.7 23 231 156.7

Recursos Ordinarios -.- -.- -.- 11 892 529.4 4 144 696.7 16 037 226.1

Recursos Direct. Recaudados 550 955.8 272 672.5 823 628.3 550 955.8 272 672.5 823 628.3

Donaciones y Transferencias 1 483.1 989 019.7 990 502.8 1 483.1 1 520 694.3 1 522 177.4

Recursos por Operaciones Oficiales de Crdito 202 479.0 152 157.9 354 636.9 202 479.0 152 157.9 354 636.9

Recursos Determinados 2 141 853.7 2 541 679.5 4 683 533.2 2 141 853.7 2 351 634.3 4 493 488.0

GOBIERNOS LOCALES 15 260 193.5 11 788 893.6 27 049 087.1 15 763 025.2 15 553 368.7 31 316 393.9

Recursos Ordinarios -.- -.- -.- 827 662.2 3 314 327.8 4 141 990.0

Recursos Direct. Recaudados 2 721 471.6 1 258 515.4 3 979 987.0 2 679 938.2 1 220 041.6 3 899 979.8

Donaciones y Transferencias 172 022.6 731 848.8 903 871.4 269 665.8 1 458 504.0 1 728 169.8

Recursos por Operaciones Oficiales de Crdito 1 672.6 265 713.5 267 386.1 1 672.6 265 349.9 267 022.5

Recursos Determinados 12 365 026.7 9 532 815.9 21 897 842.6 11 984 086.4 9 295 145.4 21 279 231.8

EMPRESAS DEL ESTADO 44 810 881.8 ( 4 585 607.2) 40 225 274.6 42 911 922.3 ( 5 222 971.4) 37 688 950.9

Recursos Direct. Recaudados 38 059 307.7 ( 2 514 879.4) 35 544 428.3 35 651 384.4 ( 3 039 288.7) 32 612 095.7

Donaciones y Transferencias 18 563.2 205 228.9 223 792.1 483 444.4 225 999.0 709 443.4

Recursos por Operaciones Oficiales de Crdito 6 733 010.9 ( 2 277 030.0) 4 455 980.9 6 777 093.5 ( 2 410 566.5) 4 366 527.0

Recursos Determinados -.- 1 073.3 1 073.3 -.- 884.8 884.8

OTRAS ENTIDADES 7 398 661.8 600 019.9 7 998 681.7 7 516 494.9 720 535.9 8 237 030.8

Recursos Direct. Recaudados 7 398 661.8 600 019.9 7 998 681.7 7 117 362.5 720 535.9 7 837 898.4

Donaciones y Transferencias -.- -.- -.- 399 132.4 -.- 399 132.4

TOTAL 148 370 795.8 22 210 234.3 170 581 030.1 145 439 415.2 20 387 919.6 165 827 334.8

Recursos Ordinarios 61 676 000.0 7 285 665.5 68 961 665.5 60 827 088.6 5 117 911.9 65 945 000.5

Recursos Direct. Recaudados 55 250 472.7 1 033 213.7 56 283 686.4 52 494 227.0 478 194.2 52 972 421.2

Donaciones y Transferencias 502 454.4 3 284 093.9 3 786 548.3 1 538 206.6 4 877 157.7 6 415 364.3

Recursos por Operaciones Oficiales de Crdito 13 926 078.2 ( 2 821 762.1) 11 104 316.1 13 810 029.6 ( 3 086 463.3) 10 723 566.3

Recursos Determinados 17 015 790.5 13 429 023.3 30 444 813.8 16 769 863.4 13 001 119.1 29 770 982.5

CPC. OSCAR A. PAJUELO RAMREZ


Director General
Direccin General de Contabilidad Pblica

Cuenta General de la Repblica 2012 66


NOTA 03: PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS

La Ley N 29812 Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el ao Fiscal 2012, aprob el presupuesto
anual de S/. 95 534 635,1 mil, que comprende los crditos presupuestarios para el Gobierno Nacional,
Gobiernos Regionales, y Gobiernos Locales; sin embargo, en la Cuenta General de la Repblica se incluye
el Presupuesto de Empresas del Estado y Otras Entidades, que fueron aprobados por sus respectivos
Directorios, con los que el Presupuesto de Gastos Institucional de Apertura de dicho periodo ascendi a
S/. 147 308 967,8 mil sin neteo, que incluyendo las transferencias intrasistemas, se obtiene un
presupuesto neto de S/. 145 439 415,2 mil.

A continuacin, se explica el monto aprobado por la Ley de Presupuesto para el ao 2012 vs Cuenta
General de la Repblica 2012; as mismo, en el cuadro siguiente se muestra el detalle del marco legal de
presupuesto 2012.

PRESUPUESTO INICIAL EN LA CUENTA GENERAL DE LA REPUBLICA 2012 VS PRESUPUESTO APROBADO POR LEY N 29812

( En Miles de Nuevos Soles )


CUENTA GENERAL DE LA LEY N 29812 - DIFERENCIA ENTRE LA LEY VS
NIVEL DE GOBIERNO
REPUBLICA 2012 PRESUPUESTO 2012 CUENTA GENERAL

GOBIERNO NACIONAL 1/ 65 399 645.5 64 972 875.1 426 770.4

GOBIERNOS REGIONALES 14 789 301.0 14 789 301.0 0.0

GOBIERNOS LOCALES 2/ 16 449 742.2 15 772 459.0 677 283.2

SUB TOTAL 96 638 688.7 95 534 635.1 1 104 053.6

EMPRESAS DEL ESTADO 43 020 623.5 -.- 43 020 623.5

OTRAS ENTIDADES 7 649 655.6 -.- 7 649 655.6

SUB TOTAL 50 670 279.1 -.- 50 670 279.1

TOTAL PRESUPUESTO 147 308 967.8 95 534 635.1 51 774 332.7

(-) Eliminaciones Intrasistemas ( 1 869 552.6) -.- -.-

TOTAL NETO 145 439 415.2 -.- -.-


1/ Comprende: Sociedades de Beneficencia Pblica, ETEs y SBS.

2/ Comprende: OPDs, Centros Poblados, IVPs y Mancomunidades.

El presupuesto de apertura durante el ao 2012, ha sido objeto de modificaciones de acuerdo a las


normas legales aprobadas para tal efecto, alcanzando al finalizar dicho ejercicio, con un Presupuesto
Institucional Modificado PIM de ingresos ascendente a S/. 170 581 030,1 mil y Egresos por la suma de
S/. 165 827 334,8 mil; es decir, muestra una variacin respecto al PIA del 15,0% y 14,0%,
respectivamente.

Al trmino del ejercicio 2012, el presupuesto de ingresos a nivel del Sector Pblico, muestra el
Presupuesto Institucional Modificado (PIM) de S/. 170 581 030,1 mil, reflejando un incremento de
S/. 22 210 234,3 mil o 15,0%, respecto al Presupuesto Institucional de Apertura PIA 2012, que fue de
S/. 148 370 795,8 mil, y respecto al ao anterior el PIM se increment en S/. 9 702 311,3 mil o
6,0%.

Es preciso explicar que el presupuesto de ingresos generados por las entidades pblicas y administrados
directamente por stas, lo conforman los Impuestos: a la Renta, a la Propiedad, a la Produccin y al
Consumo, Impuesto sobre el comercio, devoluciones de impuestos, sobre Tasas, Venta de Bienes,

Cuenta General de la Repblica 2012 67


Prestacin de Servicios y las Transacciones Internacionales, Multas y Sanciones Tributarias, Intereses y
Descuento de Documentos Valorados; as mismo los ingresos provenientes de Gravamen Especial a la
Minera, venta de Activos Financieros y los Saldos de Balance de Ejercicios Anteriores, entre otros.

Los ingresos a nivel de fuente de financiamiento, se muestra en detalle en el cuadro y grfico siguientes:

PR ESU PU EST O D E I N G R ESO S C O M PA R A T I V O PO R F U EN T E D E F I N A N C I A M I EN T O

( En M i l es d e N uevo s So l es )

2 0 12 2 0 11 V A R I A C I N
FU E N T E D E FI N A N C I A M I E N T O
( %)
PIA PIM % PIA PIM %

Recursos Ordinarios 61 676 000.0 68 961 665.5 40.4 59 230 605.4 65 467 354.7 40.7 5.3

Rec. Direct . Recaudados 55 250 472.7 56 283 686.4 33.0 46 021 521.0 51 986 825.7 32.3 8.3

Donaciones y Transf . 502 454.4 3 786 548.3 2.2 414 705.7 3 315 853.0 2.1 14.2

Rec.por Operac. Of ic Crdit o 13 926 078.2 11 104 316.1 6.5 13 129 012.1 14 320 283.2 8.9 ( 22.5 )

Recursos Det erminados 17 015 790.5 30 444 813.8 17.9 12 614 220.5 25 788 402.2 16.0 18.1

TOTAL 148 370 795.8 170 581 030.1 100.0 131 410 064.7 160 878 718.8 100.0 6.0

RECURSOS ORDINARIOS

El Presupuesto Institucional Modificado, en esta fuente de financiamiento, alcanz a


S/. 68 961 665,5 mil, reflejando el incremento de S/. 7 285 665,5 mil u 11,8% respecto al PIA que fue
de S/. 61 676 000,0 mil y el 40,4% del total del presupuesto de ingresos y con relacin al ao
anterior, muestra un incremento de 5,3%. Los ingresos que se presenta en esta fuente son por
concepto de impuestos, asumidos principalmente por la SUNAT Captadora.

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

Al trmino del ejercicio 2012, el Presupuesto Institucional modificado alcanz a S/. 56 283 686,4 mil
o 33,0% del total del presupuesto de ingresos, con un incremento de 1,9% respecto al PIA, que fue
de S/. 55 250 472,7 mil y con relacin al ao anterior experiment un crecimiento en 7,4%;

Cuenta General de la Repblica 2012 68


corresponde los ingresos generados por las entidades del Sector Pblico y administrados
directamente por ellas.

Entre los ingresos se pueden mencionar las rentas de la propiedad, tasas, venta de bienes,
prestaciones de servicios, derechos administrativos, saldos de balance no utilizados en ejercicios
anteriores, entre otros, y se aplican de acuerdo a la normatividad vigente.

Las entidades por niveles que destacan con mayor representatividad de ingresos en el PIM, son:

RELACIN DE ENTIDADES REPRESENTATIVAS- PIM


(En Miles de Nuevos Soles )
PIM PIM
ESTRUC. % ENTIDAD ESTRUC. % VARIACIN (%)
2012 2011

7 936 961.1 14.0 GOBIERNO NACIONAL 7 534 985.0 14.3 5.3

1 709 504.5 3.0 SUNAT 1 492 525.2 2.8 14.5


462 494.9 0.8 Ministerio de Salud 413 310.8 0.8 11.9
399 992.0 0.7 Minis.de Transp. y Comunicaciones 391 400.8 0.7 2.2
340 620.0 0.6 Minis. de Defensa 376 146.4 0.7 ( 9.4)
5 024 349.7 8.9 Resto de Entidades 4 861 601.8 9.3 3.3
823 628.3 1.5 GOBIERNOS REGIONALES 677 143.9 1.3 21.6

86 559.2 0.2 Gob. Regional de la Libertad 95 658.3 0.2 ( 9.5)


57 720.3 0.1 Gob. Regional de Arequipa 52 916.0 0.1 9.1
42 276.3 0.1 Gob. Regional de Piura 36 688.1 0.1 15.2
44 699.5 0.1 Gob. Regional de Lambayeque 44 180.2 0.1 1.2
592 373.0 1.0 Resto de Entidades 447 701.3 0.9 32.3
3 979 987.0 7.1 GOBIERNOS LOCALES 3 345 411.9 6.4 19.0

688 888.9 1.2 Munic. Prov. de Lima 491 586.7 0.9 40.1
96 134.4 0.2 Munic. Dist. De Santiago de Surco 72 858.5 0.1 31.9
101 983.1 0.2 Munic. Dist. De San Isidro 62 442.2 0.1 63.3
104 489.7 0.2 Munic. Prov. deL Callao 88 046.1 0.2 18.7
2 988 490.9 5.3 Resto de Entidades 2 630 478.4 5.0 13.6
35 544 428.3 63.3 EMPRESAS DEL ESTADO 33 419 878.3 63.8 6.4

13 921 690.5 24.7 Petrleos del Per S.A. 13 962 511.8 26.6 ( 0.3)
7 936 583.1 14.1 Per Petro S.A. 7 054 062.2 13.5 12.5
1 716 467.0 3.1 Banco de la Nacin 1 598 238.8 3.1 7.4
1 132 556.1 2.0 Electricidad del Per S.A. 866 303.0 1.7 30.7
10 837 131.6 19.3 Resto de Entidades 9 938 762.5 19.0 9.0
7 998 681.7 14.2 OTRAS ENTIDADES 7 422 717.4 14.2 7.8

7 304 027.4 13.0 Seguro Social de Salud 6 307 942.0 12.0 15.8
694 654.3 1.2 Resto de Entidades 1 114 775.4 2.1 ( 37.7)
56 283 686.4 100.0 TOTAL 52 400 136.5 100.0 7.4

RECURSOS DETERMINADOS

Presenta un Presupuesto Institucional Modificado por S/. 30 444 813,8 mil o 17,9% del presupuesto
total modificado, con un incremento de S/. 13 429 023,3 mil o 78,9% respecto al Presupuesto
Institucional de Apertura, que fue S/. 17 015 790,5 mil y respecto al ao precedente, mayor en
18,0%. Corresponden los ingresos de los rubros: Canon y Sobrecanon, Regalas, Renta de Aduanas
(martimas, areas, postales, fluviales, lacustres y terrestres), Participaciones, Contribuciones a
Fondos, Fondo de Compensacin Municipal, Impuestos Municipales, Saldos de Balance, entre otros.

A continuacin se presenta comentarios de los rubros que lo conforman:

Cuenta General de la Repblica 2012 69


a) CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES

Durante el ejercicio 2012, esta fuente presenta un presupuesto modificado de S/. 20 203 033,5 mil o
11,8% del total del presupuesto, respecto al PIA se increment en S/. 11 091 413.4 mil habiendo
contado con un PIA de S/. 9 111 620,1 mil, respecto al ao anterior fue mayor en 24,4%,
corresponden los ingresos generados por la explotacin econmica de recursos naturales que se
extraen del territorio, incluyen los fondos por concepto de: Regalas, Participacin en Rentas de
Aduanas, Canon (minero, petrolero, hidroenergtico, pesquero, forestal) y otros que seala la
normatividad vigente.

Se orienta prioritariamente a financiar proyectos de inversin pblica en la ejecucin de obras de


infraestructura, saneamiento (agua y desage), irrigacin, salud, transporte, y energa, a cargo de
los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales.

Entidades con mayor representatividad se detallan a continuacin:

RELACIN DE ENTIDADES REPRESENTATIVAS - PIM


( En Miles de Nuevos Soles )

PIM PIM
ENTIDAD VARIAC. (%)
2012 % 2011 %

Munic. Dist. De Echarate 814 147.5 4.0 463 030.4 2.9 75.8

Gobierno Regional Cusco 717 608.6 3.6 538 525.1 3.3 33.3

Gobierno Regional Ancash 510 956.1 2.5 538 142.7 3.3 ( 5.1)

Gobierno Regional Cajamarca 388 953.4 1.9 424 441.8 2.6 ( 8.4)

Munic. Dist. De San Marcos 320 162.5 1.6 341 833.9 2.1 ( 6.3)

Resto de Entidades 17 451 205.4 86.4 13 929 003.7 85.8 25.3

TOTAL 20 203 033.5 100.0 16 234 977.6 100.0 24.4

b) CONTRIBUCIONES A FONDOS

Presenta un Presupuesto Institucional Modificado PIM de S/. 2 654 019,9 mil o 1,6% del total PIM
y respecto al PIA se increment en S/. 544 826,3 mil o 25,8%, con relacin al ao anterior aument
en 18,4%; siendo asumido por la Oficina de Normalizacin Previsional ONP, orientado a la
atencin del pago de los pensionistas, entre otros.

c) FONDO DE COMPENSACIN MUNICIPAL

Esta fuente, al finalizar el ejercicio 2012, muestra un presupuesto de S/. 5 054 394,5 mil o 3,0% del
presupuesto total modificado y, representa un incremento de 25,4% con relacin al PIA que fue de
S/. 4 028 839,3 mil, comprende al Rendimiento del Impuesto de Promocin Municipal, impuesto al
Rodaje e Impuesto a las Embarcaciones de Recreo, los saldos de balance no utilizados en aos
anteriores, de acuerdo a la normatividad vigente, mostrando un crecimiento del 20,4% con respecto
al ao anterior.

En el cuadro siguiente se muestra la relacin de entidades ms representativas:

Cuenta General de la Repblica 2012 70


RELACIN DE ENTIDADES REPRESENTATIVAS - PIM
(En Miles de Nuevos Soles)
PIM PIM
ENTIDAD VARIACIN (%)

2012 % 2011 %

Munic. Prov. de Lima 143 047.1 2.8 91 126.0 2.2 57.0

Munic. Prov. de Piura 66 642.3 1.3 53 288.4 1.2 25.1

Munic. Dist. de San Juan de Lurigancho 52 943.3 1.0 41 015.3 1.0 29.1

Munic. Dist. de Puente Piedra 52 206.5 1.0 33 529.0 0.8 55.7

Munic. Prov. de Coronel Portillo 43 647.0 0.9 39 964.4 1.0 9.2

Resto de Entidades 4 695 908.3 93.0 3 939 888.6 93.8 19.2

TOTAL 5 054 394.5 100.0 4 198 811.7 100.0 20.4

d) IMPUESTOS MUNICIPALES

Durante el ao 2012 el Presupuesto Institucional Modificado 2012 fue de S/. 2 533 365,9 mil o 1,5%
del total del PIM, y con aumento respecto al PIA de S/. 767 228,4 mil o 43,5%, y un incremento en
20,6% respecto al ao precedente. Comprende los tributos a favor de los Gobiernos Locales, cuyo
cumplimiento no origina una contraprestacin directa al contribuyente. Dichos recursos provienen
principalmente del cobro de impuesto de alcabala, predial y patrimonio vehicular, de la
participacin en la distribucin de los impuestos a los juegos de mquinas tragamonedas y a los
espectculos pblicos, entre otros.

Las entidades ms relevantes se muestran en el cuadro siguiente:

RELACIN DE ENTIDADES REPRESENTATIVAS - PIM


( En Miles de Nuevos Soles )

PIM PIM
ENTIDAD VARIACIN (%)

2012 % 2011 %

Munic. Prov. de Lima 772 513.8 30.5 630 083.4 30.0 22.6

Munic. Dist. de Santiago de Surco 106 481.6 4.2 96 879.9 4.6 9.9

Munic. Dist. de San Isidro 95 234.4 3.8 80 749.5 3.9 17.9

Munic. Dist. de Miraflores 88 708.2 3.5 69 982.7 3.3 26.8

Munic. Prov. del Callao 61 724.9 2.4 45 023.7 2.1 37.1

Resto de Entidades 1 408 703.0 55.6 1 177 363.6 56.1 19.6

TOTAL 2 533 365.9 100.0 2 100 082.8 100.0 20.6

RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRDITO

Por este concepto, dicho rubro muestra los fondos derivados de operaciones de crdito de fuente
interna y externa obtenida por las entidades del Estado, con instituciones, organismos
internacionales y gobiernos extranjeros; as como las asignaciones de lneas de crditos y
colocaciones de Bonos Soberanos del Tesoro Pblico, incluye el diferencial cambiario y los saldos de
balance de ejercicios anteriores.

El presupuesto Institucional Modificado PIM alcanz a S/. 11 104 316,1 mil o 6,5%, respecto al total
del PIM y es menor en 20,2% en relacin al PIA que fue de S/. 13 926 078 mil, y respecto al ao
anterior se observa una disminucin del 22,5%.

El cuadro siguiente se detalla las entidades con mayor presupuesto de ingresos.

Cuenta General de la Repblica 2012 71


RELACIN DE ENTIDADES REPRESENTATIVAS
( En Miles de Nuevos Soles )

PIM PIM
ENTIDAD VARIACIN
2012 % 2011 %

4 412 992.4 39.7 Minis. de Economa y Finanzas 6 063 792.0 42.3 ( 27.2)
3 807 186.1 34.3 Petrleos del Per S.A. 4 193 556.0 29.3 ( 9.2)
600 523.0 5.4 Minis.de Transp. y Comunicaciones 1 309 975.1 9.1 ( 54.2)
521 931.7 4.7 Minis. de Defensa 723 522.0 5.1 ( 27.9)
158 675.9 1.4 Servicio de Agua Pot. Alcant.de Lima 213 245.9 1.5 ( 25.6)
1 603 007.0 14.5 Resto de Entidades 1 816 192.2 12.7 ( 11.7)
11 104 316.1 100.0 TOTAL 14 320 283.2 100.0 ( 22.5)

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

Este rubro alcanzo un presupuesto modificado de S/. 3 786 548,3 mil o 2,2% respecto al total del PIM,
y un incremento de 653,6% respecto al PIA que fue de S/. 502 454,4 mil, con relacin al ao anterior
fue menor en 14,2%.

Las Donaciones y Transferencias son recursos financieros no reembolsables recibidos por el gobierno
provenientes de agencias internacionales de desarrollo, organismos internacionales, instituciones del
gobierno nacional y organismos internacionales; as como, de otras personas naturales o jurdicas
domiciliadas o no en el pas; adems incluye las transferencias provenientes de las entidades pblicas
y privadas sin exigencias de contraprestacin, diferencial cambiario y los saldo de balance de aos
anteriores. As mismo durante el ao 2012, se ha priorizado la asignacin de recursos a las
intervenciones que fortalecen el capital humano y promueven la inclusin social, con nfasis en la
poblacin de menores recursos, entre otros.

Las entidades con mayor presupuesto, se detallan en el cuadro siguiente:

RELACIN DE ENTIDADES REPRESENTTIVAS - PIM


( En Miles de Nuevos Soles )

PIM PIM
ENTIDAD VARIACIN (%)
2012 % 2011 %

Fondo mi Vivienda S.A. 416 184.3 11.0 327 000.0 9.9 27.3

Gobierno Regional Ancash 349 094.6 9.2 814 069.1 24.5 ( 57.1)

Ministerio de Defensa 322 673.8 8.5 178 661.4 5.4 80.6

Agenc.Prom.de la Inv. Privada-Gast. 258 610.0 6.8 240 954.6 7.3 7.3

Resto de Entidades 2 439 985.6 64.5 1 755 167.9 52.9 39.0

TOTAL 3 786 548.3 100.0 3 315 853.0 100.0 14.2

NOTA N 04: PRESUPUESTO MODIFICADO DE GASTOS

Para el periodo 2012, los gastos presupuestados reflejan un presupuesto institucional modificado PIM
de S/. 165 827 334,8 mil; con un incremento superior en 14,0% respecto al PIA que fue de
S/. 145 439 415,2 mil, y con relacin al ao anterior, fue mayor en 9,0%.

Las fuentes de financiamiento, que presentan mayor crecimiento en el ao 2012 en relacin al 2011 son:
Recursos Ordinarios con 5,0%; Recursos Directamente Recaudados con 17,4%; Recursos Determinados
con 21,7% y Donaciones y Transferencias 7,8%, en contraste la fuente de financiamiento de Recursos por
Operaciones de Crdito muestra una disminucin de 22,4%.

Cuenta General de la Repblica 2012 72


En el cuadro siguiente se muestra el presupuesto de Gastos, a nivel de fuentes de financiamiento.

P R ES U P U ES TO D E GA S TO P OR FU EN TE D E FI N A N C I A M I EN TO

( En Miles de Nuevos Soles )

FU EN TE D E 2 0 12 2 0 11 V ARI ACI N

FI N A N C I A M I EN TO ( %)
PIA PIM % PIA PIM %

Recursos Ordinarios 60 827 088.6 65 945 000.5 39.8 58 403 534.0 62 785 922.9 41.3 5.0

Rec. Direct . Recaudados 52 494 227.0 52 972 421.2 31.9 40 957 073.3 45 123 101.4 29.6 17.4
Donaciones y Transf erencias 1538 206.6 6 415 364.3 3.9 1165 985.6 5 952 557.0 3.9 7.8

Rec.por Operc. Of ic. de Crdit o 13 810 029.6 10 723 566.3 6.5 12 787 461.3 13 820 711.5 9.1 ( 22.4)
Recursos Det erminados 16 769 863.4 29 770 982.5 17.9 12 372 678.6 24 466 252.0 16.1 21.7

TOTA L 145 439 415.2 165 827 334.8 100.0 125 686 732.8 152 148 544.8 100.0 9.0

A continuacin se presenta el presupuesto de Gastos por categoras y en forma comparativa.

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO-PIM DEL GASTO POR CATEGORIAS

( En Miles de Nuevos Soles )

PIM PIM
CATEGORIAS/GENRICAS VARIACIN (%)
2012 % 2011 %

106 386 132.4 64.2 GASTOS CORRIENTES 96 785 536.0 63.6 9.9

45 100 798.3 27.2 GASTOS DE CAPITAL 40 114 382.3 26.4 12.4

14 340 404.1 8.6 SERVICIO DE LA DEUDA 15 248 626.5 10.0 ( 6.0)

165 827 334.8 100.0 TOTAL 152 148 544.8 100.0 9.0

GASTOS CORRIENTES

Los Gastos Corrientes, estn orientados a la gestin operativa, como produccin y consumo de
bienes y prestacin de servicios, tales como gastos de consumo y gestin operativa, servicios
bsicos, prestaciones de la seguridad social, gastos financieros y otros que han desarrollado las
entidades del Sector Pblico, durante el ejercicio fiscal en anlisis.

Al cierre del ejercicio 2012, el Presupuesto Institucional Modificado ascendi a S/. 106 386 132,4
mil, que representa una variacin de 5,1% respecto al PIA que fue de S/. 101 224 796,2 mil, y dentro

Cuenta General de la Repblica 2012 73


de la estructura total del gasto alcanz 64,2% respecto al ao anterior se increment en 9,9% a
nivel de categora del gasto.

A continuacin se presenta unos comentarios a nivel de las siguientes partidas genricas:

a) Personal y Obligaciones Sociales; con un presupuesto de gastos que ascendi a S/. 31 780 811,0
mil o el 29,9% del gasto corriente, representa el 8,5% de mayor asignacin respecto al PIA; con
relacin al ao anterior, se increment en 9,8%.

Las mayores asignaciones de gasto comprenden: el pago de planilla nica del personal activo
(nombrado y contratado), costos de cargas sociales y compensacin por tiempo de servicios,
bonificacin extraordinaria por escolaridad y aguinaldo (Fiestas Patrias y Navidad), vacaciones
(personal policial), financiar la continuidad del Plan Piloto de Municipalizacin de la Gestin
Educativa del personal docente contratado a nivel nacional, para ampliar la cobertura de
educacin inicial, en el marco del Programa Estratgico, Logros de Aprendizaje al Finalizar el III
Ciclo de Educacin Bsica Regular, asimismo el pago diferencial de remuneraciones docentes
de los niveles I, II, III, IV y V, incorporados a la Carrera Pblica Magisterial, guardias
hospitalarias, gastos variables y ocasionales, entre otros.

Las entidades con mayor gasto en este concepto se presentan en el Cuadro siguiente:

ENTIDADES REPRESENTATIVAS DE CATEGORA DE PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES


( En Miles de Nuevos Soles)

PIM PIM
ENTIDAD VARIACIN (%)
% %
2012 2011

3 599 000.1 11.3 Ministerio del Interior 3 221 692.9 11.1 11.7

2 935 068.3 9.2 Seguro Social de Salud 2 658 825.4 9.2 10.4

2 186 514.3 6.9 Ministerio de Defensa 1 991 060.3 6.9 9.8

1 318 134.9 4.2 Ministerio de Educacin 1 109 769.8 3.8 18.8

1 271 195.7 4.0 Ministerio de Salud 1 099 667.2 3.8 15.6

20 470 897.7 64.4 Resto de Entidades 18 851 035.9 65.2 8.6

31 780 811.0 100.0 TOTAL 28 932 051.5 100.0 9.8

b) Bienes y Servicios; presenta un PIM de S/. 49 014 611,4 mil o 46,1% de los gastos corrientes,
con mayor asignacin respecto al PIA de 12,9%; en relacin a la estructura total del gasto
representa 29,6% y en relacin al ao anterior se increment en 10,1%.

Esta partida comprende los gastos incurridos por el Estado, tales como: compra de materiales
de consumo, pagos por servicios de consultora, contratacin administrativa de servicios y otros
que engloban el servicio pblico.

Las entidades que sobresalen en este concepto se detallan en el cuadro siguiente:

Cuenta General de la Repblica 2012 74


ENTIDADES REPRESENTATIVAS: CATEGORA DE BIENES Y SERVICIOS

( En Miles de Nuevos Soles )

PIM PIM
ENTIDAD VARIACIN (%)

2012 % 2011 %

12 336 232.5 25.2 PETROPERU 12 656 559.5 28.4 ( 2.5)

2 555 019.9 5.2 Seguro Social de Salud 2 244 811.3 5.0 13.8

1 826 951.5 3.7 Minist. De Defensa 1 757 353.9 4.0 4.0

1 676 459.3 3.4 Minist. de Salud 1 516 202.0 3.4 10.6

1 659 446.3 3.4 Minist. de Transp. y Comunicaciones 1 993 898.3 4.5 ( 16.8)

28 960 501.9 59.1 Resto de Entidades 24 350 154.0 54.7 18.9

49 014 611.4 100.0 TOTAL 44 518 979.0 100.0 10.1

c) Pensiones y Otras Prestaciones Sociales, reporta un gasto de S/. 13 325 488,7 mil o 12,5% del
gasto corriente y de la estructura total del gasto representa el 8,0%. Con relacin al ao anterior
tuvo una variacin negativa de 2,1%.

Comprende el pago de pensiones a cesantes y jubilados del D.L. 20530 y de otros regmenes, y a
las pensiones de sobrevivencia e invalidez, otras compensaciones (escolaridad, aguinaldo y
gratificaciones), pago de pensiones por accidentes de trabajo o vctimas del terrorismo, apoyo
alimentario para programas sociales, apoyo escolar con textos y equipos informticos, gastos
de sepelio y luto, entre otros; alcanzando los mecanismos para una adecuada prestacin de
servicios. El desagregado por entidad se presenta en el cuadro siguiente:

ENTIDADES REPRESENTATIVAS: CATEGORIA DE PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES

( En Miles de Nuevos Soles)

PIM PIM
ENTIDAD VARIACIN (%)

2012 % 2011 %

4 506 514.8 33.8 Oficina Normalizacin Previsional 4 561 027.0 34.9 ( 1.2)

1 201 503.6 9.0 Ministerio del Interior 1 300 631.8 10.0 ( 7.6)

1 199 045.7 9.0 Ministerio de Defensa 1 264 510.0 9.7 ( 5.2)

767 800.3 5.8 Ministerio de Educacin 609 275.2 4.7 26.0

688 627.7 5.2 Caja de Pensiones Militar Policial 604 666.0 4.6 13.9

4 961 996.6 37.2 Otras Entidades 4 711 215.2 36.1 5.3

13 325 488.7 100.0 TOTAL 13 051 325.2 100.0 2.1

d) Donaciones y Transferencias, con presupuesto de S/. 6 772 209,2 mil o 6,4% del gasto corriente,
con un PIA de 17,9%; representado principalmente por Per Petro S.A. con S/. 5 913 239,4 mil;
Seguro Integral de Salud con S/. 608 037,2 mil; Municipalidad Provincial de Lima con
S/. 488 424,6 mil; entre otros.

GASTOS DE CAPITAL

Al finalizar el ejercicio 2012, los gastos de capital ascendieron a S/. 45 100 798,3 mil, con el 27,2%
del gasto total y del PIA 52,7%, respecto al ao anterior, con una variacin negativa en 12,4%, que
en trminos monetarios significa S/. 4 986 416,0 mil.

El presupuesto de gastos de capital estuvo orientado principalmente a la Adquisicin de Activos no


Financieros, que alcanz S/. 43 235 784,7 mil o 95,9% del gasto de capital, respecto al PIA fue el
59,8% y con relacin al ao anterior se increment en 13,2%. Destacando el Ministerio de
Transportes y Comunicaciones con S/. 5 203 636,5 mil; Ministerio de Defensa con S/. 1 215 874,8
mil, Ministerio de Educacin con S/. 909 648,8 mil; entre otras cantidades.

Cuenta General de la Repblica 2012 75


SERVICIO DE LA DEUDA

El servicio de la deuda al cierre del ejercicio 2012, muestra un PIM ascendente a S/. 14 340 404,1
mil o 8,6% de la estructura total del gasto, una variacin negativa respecto al PIA de 2,3%, y con
relacin al ao precedente disminuy en 6,0%.

Las entidades con mayor relevancia en este concepto son:

ENTIDADES REPRESENTATIVAS: CATEGORIA DE SERVICIO DE LA DEUDA

( En Miles de Nuevos Soles)

PIM PIM
ENTIDAD VARIACIN (%)
2012 % 2011 %

Minist. de Economa y Finanzas 8 602 202.5 60.0 9 083 708.5 59.6 ( 5.3)

Petrleos del Per S.A. 3 763 366.2 26.2 4 336 165.4 28.4 ( 13.2)

Oficina de Normaliz. Previsional 481 617.7 3.4 507 221.2 3.3 ( 5.0)

Serv. de Agua Pot. Alcantarillado de Lima 260 583.3 1.8 189 186.3 1.2 37.7

Ministerio de Defensa 258 191.3 1.8 159 491.7 1.1 61.9

Resto de Entidades 974 443.1 6.8 972 853.4 6.4 0.2

TOTAL 14 340 404.1 100.0 15 248 626.5 100.0 ( 6.0)

1.2 ESTADO DE PROGRAMACIN Y EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.

El Estado de Programacin y Ejecucin del Presupuesto de Ingresos y Gastos, muestra los ingresos
obtenidos por las entidades del Sector Pblico y otro lado muestra los gastos ejecutados durante el
ejercicio 2012, cuyo detalle se muestra en el Cuadro N 2.

Cuenta General de la Repblica 2012 76


S E C T O R P B LIC O
E S T A D O D E P R O G R A M A C I N Y E J E C UC I N D E P R E S UP UE S T O
E J E R C IC IO 2 0 12
( E n M ile s de N ue v o s S o le s )
CUADRO N 2

I N GR ES OS GA S T OS

F U EN T ES D E F I N A N C I A M I EN T O R ES U L T A D O
PIM EJ EC U C I ON PIM EJ EC U C I ON

GOB I ER N O N A C I ON A L 88 455 685.5 10 3 3 3 0 3 12 . 2 65 353 802.5 58 426 388.2 44 903 924.0

Recursos Ordinarios 68 961665.5 78 714 479.5 45 765 784.4 42 846 907.2 35 867 572.3

Recursos Direct . Recaudados 7 936 961.1 11371141.2 7 798 819.0 6 132 216.5 5 238 924.7

Donaciones y Transf erencias 1668 382.0 2 158 994.0 2 056 441.3 1101806.0 1057 188.0

Recurso por Operaciones Of iciales de Crdit o 6 026 312.2 6 065 782.8 5 735 379.9 4 935 464.3 1130 318.5

Recursos Det erminados 3 862 364.7 5 019 914.7 3 997 377.9 3 409 994.2 1609 920.5

GOB I ER N OS R EGI ON A L ES 6 8 5 2 3 0 1. 2 7 496 595.5 2 3 2 3 1 15 6 . 7 20 394 803.0 ( 12 8 9 8 2 0 7 . 5 )


Recursos Ordinarios -.- -.- 16 037 226.1 14 935 202.3 ( 14 935 202.3)

Recursos Direct . Recaudados 823 628.3 835 207.8 823 628.3 601461.6 233 746.2

Donaciones y Transf erencias 990 502.8 1270 340.1 1522 177.4 1060 663.7 209 676.4

Recurso por Operaciones Of iciales de Crdit o 354 636.9 265 482.3 354 636.9 242 823.4 22 658.9

Recursos Det erminados 4 683 533.2 5 125 565.3 4 493 488.0 3 554 652.0 1570 913.3

GOB I ER N OS L OC A L ES 27 049 087.1 26 008 870.3 3 1 3 16 3 9 3 . 9 22 095 230.0 3 9 13 6 4 0 . 3

Recursos Ordinarios -.- -.- 4 141990.0 2 849 567.8 ( 2 849 567.8)


Recursos Direct . Recaudados 3 979 987.0 3 750 895.9 3 899 979.8 3 017 341.3 733 554.6

Donaciones y Transf erencias 903 871.4 835 980.7 1728 169.8 1083 337.4 ( 247 356.7)

Recursos por Operaciones Of iciales de Crdit o 267 386.1 291623.0 267 022.5 174 980.2 116 642.8
Recursos Det erminados 21897 842.6 21130 370.7 21279 231.8 14 970 003.3 6 160 367.4

EM P R ES A S D EL ES T A D O 40 225 274.6 3 8 5 4 0 10 3 . 7 37 688 950.9 3 5 17 5 2 5 7 . 9 3 364 845.8

Recursos Direct . Recaudados 35 544 428.3 34 362 796.3 32 612 095.7 30 659 465.1 3 703 331.2

Donaciones y Transf erencias 223 792.1 155 337.2 709 443.4 524 111.9 ( 368 774.7)
Recursos por Operaciones Of iciales de Crdit o 4 455 980.9 4 021081.9 4 366 527.0 3 991623.3 29 458.6

Recursos Det erminados 1073.3 888.3 884.8 57.6 830.7

OT R A S EN T I D A D ES 7 9 9 8 6 8 1. 7 8 0 5 2 9 16 . 1 8 237 030.8 7 7 4 5 2 6 1. 0 307 655.1

Recursos Direct . Recaudados 7 998 681.7 8 052 916.1 7 837 898.4 7 372 820.8 680 095.3

Donaciones y Transf erencias -.- -.- 399 132.4 372 440.2 ( 372 440.2)
T OT A L 17 0 5 8 1 0 3 0 . 1 18 3 4 2 8 7 9 7 . 8 16 5 8 2 7 3 3 4 . 8 14 3 8 3 6 9 4 0 . 1 39 591 857.7

Recursos Ordinarios 68 961665.5 78 714 479.5 65 945 000.5 60 631677.3 18 082 802.2

Recursos Direct . Recaudados 56 283 686.4 58 372 957.3 52 972 421.2 47 783 305.3 10 589 652.0

Donaciones y Transf erencias 3 786 548.3 4 420 652.0 6 415 364.3 4 142 359.2 278 292.8

Recursos por Operaciones Of iciales de Crdit o 11104 316.1 10 643 970.0 10 723 566.3 9 344 891.2 1299 078.8

Recursos Det erminados 30 444 813.8 31276 739.0 29 770 982.5 21934 707.1 9 342 031.9

CPC. OSCAR A. PAJUELO RAMREZ


Director General
Direccin General de Contabilidad Pblica

Cuenta General de la Repblica 2012 77


NOTA N 05: ESTADO DE PROGRAMACIN Y EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.

El Estado de Programacin y Ejecucin del Presupuesto, constituye un instrumento financiero que


permite conocer la recaudacin, as como el destino de los gastos efectuados por las entidades durante
el ejercicio 2012.

La recaudacin de ingresos a nivel del sector pblico durante el ao 2012 ascendieron a


S/. 183 428 797,8 mil o 34,9% del PBI, y la ejecucin del gasto fue de S/. 143 836 940,1 mil; al comparar
los ingresos y los gastos se aprecia un supervit de S/. 39 591 857,7 mil respecto al ejercicio anterior
muestra un incremento del 9,8% en la recaudacin de ingresos 10,8% en la ejecucin de gastos, y 6,5%
en el supervit.

Los Ingresos y los Gastos ejecutados durante el ejercicio 2012, se muestran en el diagrama siguiente:

ESTADO DE PROGRAMACIN Y EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS

INGRESOS GASTOS
MENOS
183 428 797.8 143 836 940.1

Gobierno Nacional
103 330 312.2 44 903 924.0 58 426 388.2

Gobierno Regional
7 496595.5 20 394 803.0
12 898 207.5

Gobiernos Locales
26 008 870.3 3 913 640.3 22 095 230.0

Empresas del Estado


38540103.7 3 364 845.8 35 175 257.9

Otras Entidades
8 052 916.1 307 655.1 7 745 261.0

SUPERAVIT
39 591 857.7

Cuenta General de la Repblica 2012 78


A continuacin se detalla la ejecucin de los ingresos por fuente de financiamiento:

EJECUCION DE INGRESOS Y GASTOS


( En Miles de Nuevos Soles )

INGRESOS GASTOS
ENTIDAD RESULTADO
S/. % S/. %

Recursos Ordinarios 78 714 479.5 42.9 60 631 677.3 42.2 18 082 802.2

Recursos Directamente Recaudados 58 372 957.3 31.8 47 783 305.3 33.2 10 589 652.0

Donaciones y Transferencias 4 420 652.0 2.4 4 142 359.2 2.9 278 292.8

Recur. por Operac. Oficiales de Crdito 10 643 970.0 5.8 9 344 891.2 6.5 1 299 078.8

Recursos Determinados 31 276 739.0 17.1 21 934 707.1 15.2 9 342 031.9

TOTAL 183 428 797.8 100.0 143 836 940.1 100.0 39 591 857.7

RECURSOS ORDINARIOS

Corresponde a los ingresos provenientes principalmente de la recaudacin tributaria y otros


conceptos.

Dichos recursos no estn vinculados a ninguna entidad y constituyen recursos disponibles de libre
programacin.

Esta fuente reporta ingresos por S/. 78 714 479,5 mil o 42,9% del ingreso total y 14,9% del PBI y,
respecto al PIM representa 114,1%, estos ingresos se orientaron a la ejecucin de gastos por
S/. 60 631 677,3 mil o 42,2% del gasto total, obtenindose como resultado S/. 18 082 802,2 mil, el
que estuvo orientado al financiamiento de los gastos de los Gobiernos Regionales y Locales.

RECURSOS DETERMINADOS

Esta fuente de financiamiento muestra S/. 31 276 739,0 mil de ingresos o 17,1% del ingreso total,
con 5,9% del PBI y 102,7% del PIM. Los gastos ascendieron a S/. 21 934 707,1 mil o 15,2% del gasto
total, de cuya comparacin se obtiene un resultado de supervit ascendente a S/. 9 342 031,9 mil.

Esta fuente se presenta a nivel de rubros de ingresos y gastos:

ENTIDADES REPRESENTATIVAS DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO-PIM DE LA FUENTE DE FINANCIAMIENTO DE RECURSOS DETERMINADOS

( En Miles de Nuevos Soles )

INGRESOS GASTOS
ENTIDAD RESULTADO
S/. % S/. %

Canon y Sobrecanon Regalias y R. Aduanas 20 502 378.6 65.5 13 376 385.6 61.0 7 125 993.0

Contribuciones a Fondos 3 334 693.5 10.7 2 728 886.4 12.4 605 807.1

Fondo de Compensacin Municipal 4 963 606.8 15.9 4 097 101.7 18.7 866 505.1

Impuestos Municipales 2 476 060.1 7.9 1 732 333.4 7.9 743 726.7

TOTAL 31 276 739.0 100.0 21 934 707.1 100.0 9 342 031.9

CANON, SOBRECANON, REGALIAS RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES

Comprende los ingresos por Canon y Sobre Canon, Regalas, Rentas de Aduanas y Participaciones,
se originan en la explotacin econmica de recursos naturales y las rentas de las aduanas, segn
corresponda. Los ingresos alcanzaron a S/. 20 502 378,6 mil u 11,2% del ingreso total. Con 4,0% del

Cuenta General de la Repblica 2012 79


PBI y 101,5% del PIM. Se ejecutaron gastos por S/. 13 376 385,6 mil o 9,3% del gasto total, con
supervit de S/. 7 125 993,0 mil.

CONTRIBUCIONES A FONDOS

Los ingresos por este rubro ascendieron a S/. 3 334 693,5 mil o 1,8% del total de ingresos y 9,6% del
PBI; representando 125,6% del PIM y con ejecucin de gasto por el importe de S/. 2 728 886,4 mil o
1,9% del gasto total, determinndose, un supervit de S/. 605 807,1 mil.

Este rubro corresponde los aportes obligatorios efectuados por los trabajadores al rgimen de
prestaciones de salud al Seguro Social de Salud; incluye las transferencias de fondos en el Fondo
Consolidado de Reservas Previsionales, de acuerdo a la normatividad y disposiciones legales
vigentes.

FONDO DE COMPENSACIN MUNICIPAL

Los ingresos recaudados por este concepto ascendi a S/. 4 963 606,8 mil o 2,7% del ingreso total y
0,9% del PBI; representando 98,2% del PIM, con ejecucin del gasto de S/. 4 097 101,7 mil, que
representa 2,8% del gasto total, muestra como resultado un supervit de S/. 866 505,1 mil.

Comprende los ingresos por el rendimiento del Impuesto de Promocin Municipal, del Impuesto al
Rodaje y del Impuesto a las Embarcaciones de Recreo, entre otros.

IMPUESTOS MUNICIPALES

La recaudacin de ingresos, ascendi a S/. 2 476 060,1 mil o 1,3% del ingreso total o 0,5% del PBI y
fue 97,7% del PIM. En lo que respecta a gastos fue de S/. 1 732 333,4 mil o 1,2% del gasto total;
con supervit de S/. 743 726,7 mil. Los ingresos provienen del cobro de los impuestos de alcabala,
predial y al patrimonio vehicular, entre otros.

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

Los ingresos generados por esta fuente estn conformados por las Rentas de la Propiedad, Tasas,
Venta de Bienes y Prestacin de Servicios, y con respecto a las empresas se vio incentivado por las
ejecuciones, superior al marco de PERPETRO, CAJA METROPOLITANA y SIMA PERU, Saldos de
Balance, entre otros, que al cierre del ejercicio ascendieron a S/. 58 372 957,3 mil, representando
31,8% al ingreso total y 11,0% del PBI y respecto al PIM, fue de 103,7%. Asimismo, los gastos
fueron de S/. 47 783 305,3 mil o 33,2% del gasto total, de la comparacin del ingreso y gasto arroja
supervit S/. 10 589 652,0 mil.

RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRDITO

La ejecucin de ingresos fue S/. 10 643 970,0 mil, que significa 5,8% del ingreso total y 2,0% del PBI
y, respecto al PIM, fue de 95,8%. La ejecucin del gasto en esta fuente fue de S/. 9 344 891,2 mil,
reflejando el supervit de S/. 1 299 078,8 mil.

Cuenta General de la Repblica 2012 80


Comprende, los ingresos obtenidos por operaciones oficiales de crdito de fuente interna y externa,
efectuadas por el Estado y provenientes de instituciones, organismos internacionales y gobiernos
extranjeros; tambin comprende a las asignaciones de lneas de crdito y colocaciones de Bonos;
considerando el rubro endeudamiento de mayor relevancia las Empresas de PETRO PER Y
SEDAPAL, incluye adems los fondos provenientes de operaciones realizadas por el Estado en el
mercado internacional de capitales e incluye el diferencial cambiario y los saldos de balance de
aos fiscales anteriores.

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

Recursos financieros provenientes de las Agencias Internacionales de Desarrollo, de Gobiernos,


Instituciones y Organismos Internacionales, as como de personas naturales y jurdicas domiciliadas
o no en el pas; adems, incluye las transferencias provenientes de las entidades pblicas y privadas
sin exigencia de contraprestacin alguna, el rendimiento financiero, el diferencial cambiario, siendo
las ms significativas las recibidas por el FONDO MI VIVIENDA por concepto de bono familiar
habitacional (BFH) y SEDAPAL para los proyectos de ampliacin y mejoramiento del sistema de
agua potable y alcantarillado, entre otros y los saldos de balance de aos fiscales anteriores.

Al cierre anual 2012, esta fuente muestra ingresos que ascendieron a S/. 4 420 652,0 mil o 2,4% del
ingreso total, con 116,7% del PIM y 0,8% del PBI. Los gastos ascendieron a S/. 4 142 359,2 mil, que
representan 2,9% del gasto total, determinndose la variacin positiva de S/. 278 292,8 mil.

1.3 CLASIFICACIN ECONMICA DE INGRESOS Y GASTOS

El Cuadro N 3 presenta la clasificacin econmica de los ingresos y gastos por partidas y genricas
de los ingresos y gastos por nivel de gobierno.

Cuenta General de la Repblica 2012 81


SECTOR PBLICO
CLASIFICACION ECONOMICA DE INGRESOS Y GASTOS
EJERCICIO 2012
( En Miles de Nuevos Soles )
CUADRO N 3

2 0 12 2 0 12
P A R T I D A S D E I N GR ES O P A R T I D A S D E GA S T O
S/ . % S/ . %

GOB I ER N O N A C I ON A L 10 3 3 3 0 3 12 . 2 56.3 GOB I ER N O N A C I ON A L 58 426 388.2 40.6


I N GR ES OS C OR R I EN T ES 84 876 234.5 46.3 GA S T OS C OR R I EN T ES 38 907 629.9 27.0
Impuest os y Cont ribuciones Obligat orias 73 961083.8 40.3 Personal y Obligaciones Soc. 14 305 983.8 9.9
Cont ribuciones Sociales 2 229 001.7 1.2 Pensiones y Ot ras prest aciones Sociales 9 058 974.0 6.3
Vent a de Bienes y Serv.y Derechos Adm. 3 606 005.7 2.0 Bienes y Servicios 12 520 653.8 8.7
Ot ros Ingresos 5 080 143.3 2.8 Donaciones y Transf erencias 330 947.6 0.2
I N GR ES OS D E C A P I T A L 46 320.4 - .- Ot ros Gast os 2 691070.7 1.9
Vent a de Act ivos No Financieros 29 028.8 -.- GA S T OS D E C A P I T A L 10 6 2 7 0 10 . 2 7.4
Vent a de Act ivos Financieros 17 291.6 -.- Donaciones y Transf erencias 249 823.4 0.2
T R A N S F ER EN C I A S 1 4 6 3 2 7 1. 7 0.8 Ot ros Gast os 524 538.9 0.4
Donaciones y Transf erencias 1296 816.4 0.7 Adquisicin de Act ivos No Financieros 9 632 047.8 6.7
Ot ros Ingresos 166 455.3 0.1 Adquisicin de Act ivos Financieros 220 600.1 0.1
F I N A N C I A M I EN T O 16 9 4 4 4 8 5 . 6 9.2 S ER VI C I O D E L A D EU D A 8 891 748.1 6.2
Endeudamient o 5 914 581.9 3.2 Servicio de la Deuda Pblica 8 891748.1 6.2
Saldo de Balance 11029 903.7 6.0
GOB I ER N OS R EGI ON A L ES 7 496 595.5 4.1 GOB I ER N OS R EGI ON A L ES 20 394 803.0 14 . 2
I N GR ES OS C OR R I EN T ES 900 352.9 0.5 GA S T OS C OR R I EN T ES 13 6 6 7 4 3 5 . 9 9.5
Impuest os y Cont ribuciones Obligat orias 11058.2 -.- Personal y Obligaciones Soc. 8 557 696.5 5.9
Vent a de Bienes y Serv.y Derechos Adm. 462 360.2 0.3 Pensiones y Ot ras prest aciones Sociales 1569 196.6 1.1
Ot ros Ingresos 426 934.5 0.2 Bienes y Servicios 3 266 535.9 2.3
I N GR ES OS D E C A P I T A L 35 447.0 - .- Donaciones y Transf erencias 900.7 -.-
Vent a de Act ivos No Financieros 33 392.5 -.- Ot ros Gast os 273 106.2 0.2
Vent a de Act ivos Financieros 2 054.5 -.- GA S T OS D E C A P I T A L 6 7 2 3 18 7 . 4 4.7
T R A N S F ER EN C I A S 2 975 024.9 1. 6 Donaciones y Transf erencias 25 983.1 -.-
Donaciones y Transf erencias 2 940 246.6 1.6 Ot ros Gast os 3 161.7 -.-
Ot ros Ingresos 34 778.3 -.- Adquisicin de Act ivos No Financieros 6 691853.0 4.7
F I N A N C I A M I EN T O 3 585 770.7 2.0 Adquisicin de Act ivos Financieros 2 189.6 -.-
Endeudamient o 463 333.0 0.3 S ER VI C I O D E L A D EU D A 4 17 9 . 7 - .-
Saldo de Balance 3 122 437.7 1.7 Servicio de la Deuda Pblica 4 179.7 -.-
GOB I ER N OS L OC A L ES 26 008 870.3 14 . 2 GOB I ER N OS L OC A L ES 22 095 230.0 15 . 4
I N GR ES OS C OR R I EN T ES 5 4 19 2 7 5 . 8 3.0 GA S T OS C OR R I EN T ES 9 4 18 8 4 3 . 2 6.6
Impuest os y Cont ribuciones Obligat orias 2 256 645.3 1.2 Personal y Obligaciones Soc. 2 105 185.8 1.5
Cont ribuciones Sociales 430.6 0.0 Pensiones y Ot ras prest aciones Sociales 695 584.0 0.5
Vent a de Bienes y Serv.y Derechos Adm. 2 401743.1 1.3 Bienes y Servicios 6 409 395.3 4.5
Ot ros Ingresos 760 456.8 0.5 Donaciones y Transf erencias 58 907.8 -.-
I N GR ES OS D E C A P I T A L 42 038.7 - .- Ot ros Gast os 149 770.3 0.1
Vent a de Act ivos No Financieros 42 038.7 -.- GA S T OS D E C A P I T A L 12 3 8 2 4 8 7 . 7 8.6
T R A N S F ER EN C I A S 13 2 8 3 6 7 3 . 6 7.2 Donaciones y Transf erencias 26 375.1 -.-
Donaciones y Transf erencias 13 254 457.6 7.2 Ot ros Gast os 49 611.1 -.-
Ot ros Ingresos 29 216.0 -.- Adquisicin de Act ivos No Financieros 12 306 433.0 8.6
F I N A N C I A M I EN T O 7 263 882.2 4.0 Adquisicin de Act ivos Financieros 68.5 -.-
Endeudamient o 200 452.5 0.1 S ER VI C I O D E L A D EU D A 293 899.1 0.2
Saldo de Balance 7 063 429.7 3.9 Servicio de la Deuda Pblica 293 899.1 0.2

Cuenta General de la Repblica 2012 82


SECTOR PBLICO
CLASIFICACION ECONOMICA DE INGRESOS Y GASTOS
EJERCICIO 2012
( En Miles de Nuevos Soles )
CUADRO N 3

2 0 12 2 0 12
P A R T I D A S D E I N GR ES O P A R T I D A S D E GA S T O
S/ . % S/ . %

EM P R ES A S D EL ES T A D O 3 8 5 4 0 10 3 . 7 2 1. 0 EM P R ES A S D EL ES T A D O 3 5 17 5 2 5 7 . 9 24.4
I N GR ES OS C OR R I EN T ES 33 787 460.4 18 . 4 GA S T OS C OR R I EN T ES 2 9 0 14 116 . 2 20.2
Vent a de Bienes y Serv.y Derechos Adm. 27 343 583.3 14.9 Personal y Obligaciones Soc. 2 809 311.7 2.0
Ot ros Ingresos 6 443 877.1 3.5 Pensiones y Ot ras prest aciones Sociales 342 932.1 0.2
I N GR ES OS D E C A P I T A L 18 2 13 4 . 0 0.1 Bienes y Servicios 19 092 300.1 13.3
Vent a de Act ivos No Financieros 74 650.4 -.- Donaciones y Transf erencias 5 581888.6 3.9
Vent a de Act ivos Financieros 107 483.6 0.1 Ot ros Gast os 1187 683.7 0.8
T R A N S F ER EN C I A S 2 13 0 6 7 . 4 0.1 GA S T OS D E C A P I T A L 1 649 234.4 1. 1
Donaciones y Transf erencias 213 067.4 0.1 Adquisicin de Act ivos No Financieros 1360 112.8 0.9
F I N A N C I A M I EN T O 4 3 5 7 4 4 1. 9 2.4 Adquisicin de Act ivos Financieros 289 121.6 0.2
Endeudamient o 4 010 246.9 2.2 S ER VI C I O D E L A D EU D A 4 5 11 9 0 7 . 3 3.1
Saldo de Balance 347 195.0 0.2 Servicio de la Deuda Pblica 4 511907.3 3.1
OT R A S EN T I D A D ES 8 0 5 2 9 16 . 1 4.4 OT R A S EN T I D A D ES 7 7 4 5 2 6 1. 0 5.4
I N GR ES OS C OR R I EN T ES 8 051 866.3 4.4 GA S T OS C OR R I EN T ES 7 13 8 9 5 6 . 1 5.0
Vent a de Bienes y Serv.y Derechos Adm. 7 213 437.0 3.9 Personal y Obligaciones Soc. 3 074 472.1 2.1
Ot ros Ingresos 838 429.3 0.5 Pensiones y Ot ras prest aciones Sociales 1121514.6 0.8
Bienes y Servicios 2 425 231.0 1.7
Ot ros Gast os 517 738.4 0.4
I N GR ES OS D E C A P I T A L 1 049.8 - .- GA S T OS D E C A P I T A L 606 304.9 0.4
Vent a de Act ivos Financieros 1049.8 -.- Adquisicin de Act ivos No Financieros 207 848.6 0.1
Adquisicin de Act ivos Financieros 398 456.3 0.3

T OT A L 18 3 4 2 8 7 9 7 . 8 10 0 . 0 T OT A L 14 3 8 3 6 9 4 0 . 1 10 0 . 0
I N GR ES OS C OR R I EN T ES 13 3 0 3 5 18 9 . 9 72.6 GA S T OS C OR R I EN T ES 9 8 14 6 9 8 1. 3 68.3
Impuest os y Cont ribuciones Obligat orias 76 228 787.3 41.5 Personal y Obligaciones Soc. 30 852 649.9 21.4
Cont ribuciones Sociales 2 229 432.3 1.2 Pensiones y Ot ras prest aciones Sociales 12 788 201.3 8.9
Vent a de Bienes y Serv.y Derechos Administ . 41027 129.3 22.4 Bienes y Servicios 43 714 116.1 30.5
Ot ros Ingresos 13 549 841.0 7.5 Donaciones y Transf erencias 5 972 644.7 4.1
I N GR ES OS D E C A P I T A L 306 989.9 0.1 Ot ros Gast os 4 819 369.3 3.4
Vent a de Act ivos No Financieros 179 110.4 -.- GA S T OS D E C A P I T A L 31 988 224.6 22.2
Vent a de Act ivos Financieros 127 879.5 0.1 Donaciones y Transf erencias 302 181.6 0.2
T R A N S F ER EN C I A S 17 9 3 5 0 3 7 . 6 9.8 Ot ros Gast os 577 311.7 0.4
Donaciones y Transf erencias 17 704 588.0 9.7 Adquisicin de Act ivos No Financieros 30 198 295.2 21.0
Ot ros Ingresos 230 449.6 0.1 Adquisicin de Act ivos Financieros 910 436.1 0.6
F I N A N C I A M I EN T O 3 2 15 1 5 8 0 . 4 17 . 5 S ER VI C I O D E L A D EU D A 13 7 0 1 7 3 4 . 2 9.5
Endeudamient o 10 588 614.3 5.8 Servicio de la Deuda Pblica 13 701734.2 9.5
Saldo de Balance 21562 966.1 11.7

CPC. OSCAR A. PAJUELO RAMREZ


Director General
Direccin General de Contabilidad Pblica

Cuenta General de la Repblica 2012 83


NOTA N 06: CLASIFICACIN ECONMICA DE INGRESOS Y GASTOS

La clasificacin econmica de ingresos y gastos, refleja el movimiento econmico de la ejecucin de


ingresos y gastos; permitiendo conocer las operaciones efectuadas por las entidades a nivel del Sector
Pblico; as como los diferentes niveles de recaudacin y ejecucin de los gastos en un determinado
ejercicio econmico, identificndolos por su naturaleza econmica como corriente o de capital.

Respecto a la ejecucin del gasto configura los resultados econmicos patrimoniales del Estado,
producido en el ejercicio por las diversas operaciones presupuestarias ejecutadas, que van a cumplir sus
obligaciones de manera oportuna y eficiente en las adquisiciones de la compra de bienes y servicios
durante el periodo econmico; hasta cubrir las obligaciones incurridas durante los aos fiscales; los
mismos que estn orientados a viabilizar la gestin de los fondos, promoviendo el adecuado
funcionamiento del gasto, en concordancia con la Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal y el
Marco Macroeconmico Multianual, y teniendo en cuenta las prioridades en cumplimiento con los
objetivos y metas previstas, logrando el desarrollo social en lo que corresponde a educacin, salud,
seguridad social, vivienda, desarrollo regional, saneamiento y alcantarillado y asistencia social al servicio
del ciudadano, entre otros.

La ejecucin de ingresos a nivel del Sector Pblico revela que al cierre del ejercicio fiscal 2012 alcanz la
suma de S/. 183 428 797,8 mil o 34,9% del PBI, mostrando un crecimiento de 9,8% respecto al ao
precedente. En tanto la ejecucin de gastos ascendi a S/. 143 836 940,1 mil o 27,3% del PBI, registrando
incremento de 10,8%, respecto al ejercicio anterior. Asimismo, muestra una tendencia de crecimiento de
los ingresos operativos, superando para este perodo sus correspondientes metas programadas.

La ejecucin de ingresos y gastos segn sus componentes se presenta a continuacin:

CLASIFICACIN ECONOMICA DE LOS INGRESOS

Durante el ao 2012 los ingresos alcanzaron la suma de S/. 183 428 797,8 mil o 34,9% del PBI, con un
incremento de 9,8% con relacin al ao anterior; comprende los recursos que administra las instituciones
pblicas, considerados ingresos regulares del Gobierno y que no alteran de manera inmediata la
situacin patrimonial del Estado, cuyo propsito es financiar los gastos de los presupuestos anuales de
sus diferentes actividades programadas y cumplir con los objetivos institucionales a nivel del Sector
Pblico, y se caracterizan por obtener importantes tasas de crecimiento per-cpita en trminos reales.

El detalle de la clasificacin econmica de ingresos en forma comparativa se indica en el cuadro


siguiente:

Cuenta General de la Repblica 2012 84


CLASIFICACIN ECONMICA DE INGRESOS

( En Miles de Nuevos Soles )


2012 2011
INGRESOS VARIACIN (%)
EJECUCIN % EJECUCIN %

INGRESOS CORRIENTES 133 035 189.9 72.5 122 805 232.9 73.5 8.3

Impuestos Y Contribuciones Obligaciones 76 228 787.3 41.5 69 335 554.1 41.5 9.9

Contribuciones Sociales 2 229 432.3 1.2 1 920 296.6 1.1 16.1

Venta de Bienes y Serv. Y Derechos 41 027 129.3 22.4 38 227 450.9 22.9 7.3

Otros Ingresos 13 549 841.0 7.4 13 321 931.3 8.0 1.7

INGRESOS DE CAPITAL 306 989.9 0.2 433 425.6 0.3 (29.2)

Ventas de Activos no Financieros 179 110.4 0.1 264 248.4 0.2 (32.2)

Ventas de Activos Financieros 127 879.5 0.1 169 177.2 0.1 (24.4)

TRANSFERENCIAS 17 935 037.6 9.8 17 142 384.0 10.3 4.6

Donaciones y Transferencias 17 704 588.0 9.7 16 848 757.9 10.1 5.1

Otros Ingresos 230 449.6 0.1 293 626.1 0.2 (21.5)

FINANCIAMIENTO 32 151 580.4 17.5 26 639 149.1 15.9 20.7

Endeudamiento 10 588 614.3 5.8 10 343 902.3 6.2 2.4

Saldo de Balance 21 562 966.1 11.7 16 295 246.8 9.7 32.3

TOTAL 183 428 797.8 100.0 167 020 191.6 100.0 9.8

Grficamente se observa los ingresos por categora, siendo los Ingresos Corrientes que participan con
72,5%, la fuente de financiamiento representa 17,5%, Transferencias 9,8% y los Ingresos de Capital
alcanzan 0,2% del Total de Ingresos del Sector Pblico.

INGRESOS CORRIENTES

Este rubro constituye la principal captacin de ingresos habiendo alcanzando en el ao 2012, el importe
de S/. 133 035 189,9 mil con una participacin de 72,6% del Ingreso Total y 25,3% del PBI. Del anlisis
comparativo de la ejecucin total de ingresos, con relacin al ejercicio 2011, reporta un increment de
S/. 10 229 957,0 mil o 8,3% que se obtienen de manera regular o en forma peridica, no alterando as la
situacin patrimonial del Estado. El crecimiento fue impulsado bsicamente por el incremento en la
demanda interna debido al crecimiento de nuestra economa, que permiti mayor recaudacin de
impuestos.

Cuenta General de la Repblica 2012 85


Entre las principales partidas destacan en esta categora, segn su volumen de cifras:

Impuestos y Contribuciones Obligatorias

Los ingresos por este rubro alcanzaron S/. 76 228 787,3 mil o 41,5% del ingreso total y 14,5% del PBI,
respecto al ao 2011 tuvo un incremento de 9,9%, destacando la Superintendencia Nacional de Aduanas
y de Administracin Tributaria SUNAT como entidad recaudadora de los impuestos con
S/. 73 181 338,4 mil, que representan el 55,0% del total de ingresos, mayor en 5,5% respecto al ao
anterior. La mayor captacin se refleja especficamente a travs de pagos de los contribuyentes, en
cumplimiento y aplicacin de los dispositivos legales vigentes que no originan una contraprestacin
directa e inmediata por parte del Estado a favor del contribuyente, convirtindose en una obligacin
legal de derecho pblico para el sostenimiento de los gastos pblicos, reflejado especficamente en la
captacin del Impuesto a la Renta, por personas jurdicas y naturales, entre otros Ingresos Tributarios.

Destacan las siguientes entidades:

Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administracin Tributaria, (captadora) con


S/. 73 181 338,4 mil o 96,0% del total del rubro, con variacin positiva respecto al ao anterior, los
ingresos han obtenido un incremento sostenido en trminos reales especficamente, por la
captacin del Impuesto a la Produccin y al Consumo, generado por el impuesto general a las
ventas, y del Impuesto a la Renta por personas jurdicas y naturales, entre otros.

Municipalidad Provincial de Lima, con recaudacin de S/. 705 092,0 mil o 0,1% del total del rubro.

Ministerio de Energa y Minas, recaud S/. 301 527,0 mil o 0,4% del total del rubro.

Superintendencia de Banca y Seguros y AFP, recaud S/. 238 296,7 mil o 0,3% del total del rubro.

Resto de Entidades, con recaudacin de S/. 1 802 533,2 mil o 2,4% del total del rubro.

Contribuciones Sociales

Por este concepto, los ingresos alcanz la suma de S/. 2 229 432,3 mil o 1,2% del total ingresos
representado principalmente, por la Oficina de Normalizacin Previsional con S/. 2 224 282,1 mil o 99,7%
de este rubro, y comprende los aportes pensionarios D.L. N 19990, as como el pago de la cobertura
supletoria del Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo, Ley N 26790, entre otros.

Venta de Bienes y Servicios y Derechos Administrativos

Las entidades del Sector Pblico, durante el ejercicio 2012 realizaron venta de bienes y servicios por
S/. 41 027 129,3 mil, esta partida constituye el 22,4% del ingreso total y 7,8% de PBI, con aumento de
7,3% respecto al periodo precedente; corresponde los ingresos por la prestacin de servicios de uso
exclusivo de las entidades, adems incluye los derechos administrativos o tasas que se cobran por la
prestacin de un servicio individualizado de carcter obligatorio y de naturaleza regulatoria, entre otros
ingresos.

Las entidades de mayor representatividad se muestran a continuacin:

Cuenta General de la Repblica 2012 86


Petrleos del Per S.A., con S/. 13 507 879,1 mil o 32,9% del ingreso total del rubro.

Seguro Social del Per, con S/. 7 211 961,1 mil o 17,6% del ingreso total del rubro.

Per Petro S.A., con S/. 6 652 622,5 mil o 16,2% del ingreso total del rubro.

Resto de entidades con S/. 13 654 666,6 mil o 33,3% del ingreso total del rubro.

INGRESOS DE CAPITAL

Estos ingresos provienen de las ventas de activo fijo y valores financieros y otros ingresos por venta de
bienes de larga duracin, recuperacin de inversiones, as como los fondos como transferencias y
donaciones sin contraprestacin, entre otros.

Los ingresos ascienden a S/. 306 989,9 mil o 0,1% del ingreso total y 0,1% del PBI con un decremento de
29,2% respecto al ao anterior.

Venta de Activos No financieros

Los ingresos generados por este concepto provienen de la venta de muebles, semovientes, intangibles y
otros activos de capital no financiero, venta de terrenos urbanos, venta de maquinarias, equipos y
mobiliarios de otras instalaciones de propiedad del Estado; reflejan una recaudacin de S/. 179 110,4
mil o 0,1%. Entidades que destacan se detallan a continuacin:

Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado, con S/. 67 878,8 o 37,9%
del ingreso

Gobierno Regional del Callao, con S/. 12,826,7 o 7,2% del ingreso total del rubro

Gobierno Regional de Arequipa, con S/. 11 130,2 o 6,2% del ingreso total del rubro

Resto de Entidades, con S/. 87 274,7 o 48,7% del ingreso total del rubro.

Venta de Activos Financieros

Reporta ingresos por la recuperacin de prstamos concedidos, venta de instrumentos financieros y del
mercado de capitales, mostrando la recaudacin de S/. 127 879,5 mil o 0,1% del ingreso total. Las
entidades con mayor recaudacin fueron:

Empresa Activos Mineros S.A.C, con S/. 53 246,2 mil o 41,6% del ingreso total del rubro.

Servicio de Agua Pot. Alcant. de Lima con S/. 36 000,0 mil o 28,1% del ingreso total del rubro.

Corporacin Financiera de Desarrollo S.A., con S/. 10 000,0 mil o 7,8% del ingreso total del rubro.

Resto de entidades con S/. 28 633,3 mil o 22,4% del ingreso total del rubro.

Cuenta General de la Repblica 2012 87


TRANSFERENCIAS

Los ingresos generados por la fuente Donaciones y Transferencias en el ejercicio presupuestal 2012,
comprende la asignacin de los fondos financieros no reembolsables que percibe el Estado, de agencias
internacionales de desarrollo, gobiernos, instituciones, organismos y/o convenios internacionales
considerados de personas jurdicas y naturales y otras transferencias de entidades pblicas y privadas
domiciliadas o no en el pas. Los ingresos ascendieron a S/. 17 935 037,6 mil o 9,8% del ingreso total y
3,4% del PBI.

Los pliegos ms relevantes en este rubro son:

Gobierno Regional del Cusco con, S/. 580 912,9 mil o 3,3% del ingreso total del rubro.

Municipalidad Distrital de Echarate, con S/. 477 842,4 mil o 2,7% del ingreso total del rubro.

Caja de Pensiones Militar Policial, con S/. 406 768,8 mil o 2,3% del ingreso total del rubro.

Resto de Entidades con, S/. 16 469 513,5 mil o 91,7% del ingreso total del rubro.

FINANCIAMIENTO

Los ingresos por financiamiento lo constituyen las operaciones, generados por la fuente Donaciones y
Transferencias en el ejercicio presupuestal 2012, ascendieron a S/. 32 151 580,4 mil, en conjunto
representan el 17,5% del ingreso total y 6,1% del PBI y con relacin al ao anterior es superior en 20,7%.

Son recursos que provienen de convenios y de fuentes multilaterales y bilaterales, por las operaciones
oficiales de crdito de fuente interna y externa, financiamiento a corto y largo plazo, mediante contratos
de lneas realizados por el Estado, para ejecutar programas sociales y ejecutar proyectos de inversin, a
fin de generar el crecimiento y desarrollo econmico del pas, entre otros ingresos destacan la emisin de
bonos y saldos de balance que corresponde ingresos de ejercicios anteriores.

Endeudamiento

Los ingresos en esta partida al trmino del ao 2012, alcanz a S/. 10 588 614,3 mil, con el 5,8% con
relacin al ingreso total y 2,0% respecto al PBI.

Incorpora recursos por Operaciones Oficiales de Crdito Externo provenientes de Credintanstalf Fur
Wiederafbaw-KFW, Banco de Cooperacin Internacional del Japn - JBIC y Banco Mundial BIRF, y de
crdito interno provenientes de Bonos Soberanos del Tesoro Pblico, para la ejecucin de actividades y
proyectos concertados con las diferentes instituciones, as como los saldos de balance de ejercicios
anteriores, entre otros.

Los pliegos ms relevantes en este rubro son:

Ministerio de Economa y Finanzas, con S/. 4 762 045,1 mil o 45,0% del ingreso total del rubro.

Petrleos del Per S.A., con S/. 3 574 161,1 mil o 33,8% del ingreso total del rubro.

Cuenta General de la Repblica 2012 88


Ministerio de Transporte y Comunicaciones, con S/. 480 874,6 mil o 4,5% del ingreso total del rubro.

Ministerio de Defensa con S/. 376 672,9 mil o 3,6% del ingreso total del rubro.

Resto de entidades con S/. 1 394 860,6 mil o 13,1% del ingreso total del rubro.

Saldo de Balance

Al finalizar el ao 2012, los ingresos por este concepto fueron de S/. 21 562 966,1 mil o 11,7% del total
recaudado y 4,1% del PBI, son recursos financieros no utilizados en ejercicios anteriores, las entidades
que muestran mayor saldo de balance son:

Ministerio de Transportes y Comunicaciones, con S/. 1 120 711,8 mil o 5,2% del ingreso total del
rubro.

Oficina de Normalizacin Previsional, con S/. 823 122,1 mil o 3,8% del ingreso total del rubro.

Municipalidad Provincial de Lima, con S/. 674 045,6 mil o 3,1% del ingreso total del rubro.

Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administracin Tributaria (Gastadora), con


S/. 572 797,2 mil o 2,6% del ingreso total del rubro.

Resto de Entidades con S/. 18 372 289,4 mil o 85,2% del ingreso total del rubro.

CLASIFICACIN ECONMICA DE GASTOS

La ejecucin de gastos a nivel Sector Pblico, es el proceso a travs del cual se atienden las obligaciones
del gasto con la finalidad de financiar la prestacin de bienes y servicios pblicos, teniendo como
objetivo lograr resultados de acuerdo a los crditos autorizados durante el ejercicio presupuestal.

El cuadro siguiente presenta una ejecucin de S/. 143 836 940,1 mil o 27,3% del PBI, y un incremento de
S/. 13 973 045,1 mil, que representan 10,8% con relacin al ao anterior.

CLASIFICACION ECONMICA DE GASTOS


( En Miles de Nuevos Soles )
2012 2011
GASTOS VARIACIN (%)
EJECUCIN % EJECUCIN %

GASTOS CORRIENTES 98 146 981.3 68.3 89 004 994.8 68.5 10.3

Personal y Obligaciones Soc. 30 852 649.9 21.4 28 152 784.4 21.7 9.6

Pensiones y Otras prestaciones S. 12 788 201.3 8.9 12 574 076.7 9.7 1.7

Bienes y Servicios 43 714 116.1 30.5 40 046 645.6 30.8 9.2

Donaciones y Transferencias 5 972 644.7 4.1 1 447 193.2 1.1 312.7

Otros Gastos 4 819 369.3 3.4 6 784 294.9 5.2 (29.0)

GASTOS DE CAPITAL 31 988 224.6 22.2 26 903 847.8 20.6 18.9

Donaciones y Transferencias 302 181.6 0.2 583 048.0 0.4 (48.2)

Otros Gastos 577 311.7 0.4 623 020.1 0.5 (7.3)

Adquisicin de Activos No Financieros 30 198 295.2 21.0 25 254 187.6 19.4 19.6

Adquisicin de Activos Financieros 910 436.1 0.6 443 592.1 0.3 105.2

SERVICIO DE LA DEUDA 13 701 734.2 9.5 13 955 052.4 10.8 (1.8)

Servicio de la Deuda Pblica 13 701 734.2 9.5 13 955 052.4 10.7 (1.8)

TOTAL 143 836 940.1 100.0 129 863 895.0 100.0 10.8

Cuenta General de la Repblica 2012 89


DETALLE DE LA CLASIFICACIN ECONMICA DE LOS GASTOS

GASTOS CORRIENTES

Reporta una ejecucin de S/. 98 146 981,3 mil o 68,3% del total de gastos y 18,7% del PBI, en este rubro
y 10,3%, con relacin al ao anterior.

Comprende la ejecucin de gastos destinado al mantenimiento y operaciones de produccin de bienes y


prestacin de servicios del Estado a la colectividad y otras obligaciones de responsabilidad en calidad de
empleador.

Los rubros ms representativos de esta genrica son:

Personal y Obligaciones Sociales

Al cierre del ejercicio 2012, presenta la ejecucin del gasto de S/. 30 852 649,9 mil o 21,4% del gasto
total y 5,9% del PBI, incrementndose en 9,6% respecto al periodo anterior.

Esta genrica comprende el pago de planillas del personal activo nombrado y contratado bajo la
modalidad de contratos permanentes a plazo fijo, Contratos Administrativos de Servicios CAS y
otras obligaciones de responsabilidad del empleador (cargas sociales, gastos variables y
ocasionales, compensacin por tiempo de servicios), as como escolaridad, aguinaldo y
gratificaciones, guardias hospitalarias, compensacin por tiempo de servicios y vacaciones al
personal policial. As mismo el pago por diferencial por nombramientos del personal mdico, tcnico
y administrativo del sector salud y del sector educacin con el personal docente incorporados en los
niveles I, II, III y IV de la carrera pblica magisterial entre otras asignaciones otorgadas a los
servidores pblicos.

A continuacin se detalla a las entidades que destacan con mayor ejecucin de gastos:

Ministerio del Interior, con S/. 3 565 525,1 mil o 11,6% del gasto total del rubro.

Cuenta General de la Repblica 2012 90


Seguro Social de Salud, con S/. 2 917 867,4 mil o 9,5% del gasto total del rubro.

Ministerio de Defensa, con S/. 2 169 647,1 mil o 7,0% del gasto total del rubro.

Ministerio de Educacin con S/. 1 297 926,4 mil o 4,2% del gasto total del rubro.

Resto de Entidades S/. 20 901 683,9 mil o 67,74% del gasto total del rubro.

Pensiones y Otras Prestaciones Sociales

Con una ejecucin del gasto S/. 12 788 201,3 mil o 8,9% de la ejecucin total y 2,4% del PBI, se
increment 1,7% con relacin al perodo anterior. Esta genrica estuvo orientado a la atencin de
pensiones a cesantes y jubilados del Sector Pblico, incluyendo pensiones de sobrevivencia e
invalidez y asistencia social que brindan las entidades pblicas a la comunidad, entre otras, siendo el
principal objetivo del Estado cumplir obligaciones en los aspectos sociales, (programa vaso de leche)
en el nivel de estndares nacionales y de previsin, alcanzando los mecanismos para una adecuada
prestacin de servicios. Adems esta genrica incluye el pago de seguro mdico familiar, bienes de
distribucin gratuita, sepelio y luto de trabajadores activos y pensionistas.

Las entidades que destacan con mayor ejecucin del gasto son:

Oficina de Normalizacin Previsional, con S/. 4 441 618,6 mil o 34,7% del gasto total del rubro.

Ministerio de Defensa, registr S/. 1 196 489,4 mil o 9,4% del gasto total del rubro.

Ministerio del Interior, report S/. 1 195 006,9 mil o 9,3% del gasto total del rubro.

Ministerio de Educacin, registr S/. 663 363,6 mil 5,2% del gasto total del rubro.

Resto de Entidades con S/. 5 292 022,8 mil o 41,4% del gasto total del rubro.

Bienes y Servicios

En esta partida, la ejecucin del gasto fue S/. 43 714 116,1 mil o 30,5% del total del gasto y 8,3%
respecto al PBI, con variacin de 9,2% respecto al ao anterior.

Comprende el gasto la adquisicin de bienes para el funcionamiento institucional y el cumplimiento


de funciones, as como por los pagos de servicios de diversa naturaleza, prestados por personas
naturales sin vnculo laboral con el Estado, o personas jurdicas y otros que engloban el servicio
pblico.

Las entidades que destacan con mayor ejecucin del gasto son:

Ministerio de Defensa, con S/. 1 732 151,0 mil o 4,0% del total del rubro.

Ministerio de Transportes y Comunicaciones, con S/. 1 581 202,0 mil o 3,6% del total del rubro.

Ministerio de Salud, con S/. 1 406 440,1 mil o 3,2% del total del rubro.

Cuenta General de la Repblica 2012 91


Per Petro S.A., con S/. 1 403 440,1 mil o 3,2% del total del rubro.

Resto de entidades, con S/. 37 590 882,9 mil o 86,0% del total del rubro.

Otros gastos

Tuvo una ejecucin de S/. 4 819 369,3 mil o 3,4%, del total de gastos 2012 y un PBI de 0,9%, y menor
variacin de 29,0% con relacin al ejercicio precedente. Estos gastos se orientaron a pagos no
reembolsables por la adquisicin de bienes y servicios, a estudios de pre-inversin; a ejecucin de
obras, a compras de maquinarias y a prstamos, entre otros gastos; con la finalidad de que las
entidades cumplan sus objetivos y/o mantener o mejorar la capacidad productiva del pas
especialmente en la infraestructura. Las entidades que resaltan con mayor gasto son:

Ministerio de Desarrollo e Inclusin Social, registr el gasto de S/. 1 367 098,8 mil o 28,4% del
total del rubro.

Petrleos del Per S.A. con gasto de S/. 497 506,4 mil o 10,3% del total del rubro.

Seguro Social de Salud registr el gasto de S/. 481 291,0 mil o 10,0% del total del rubro.

Ministerio del Interior, registr el gasto de S/. 379 487,5 mil o 7,9% del total del rubro.

Resto de entidades, con S/. 2 093 985,6 mil o 43,4% del total del rubro.

GASTOS DE CAPITAL

A nivel del sector publico reporta una ejecucin de S/. 31 988 224,6 mil o representa el 22,2% del gasto
total y 6,1% del PBI, mayor en 18,9% con relacin al perodo anterior.

Destinado a cubrir gastos de adquisiciones o produccin de activos intangibles y a inversiones


financieras, con la finalidad de contribuir acrecentar y preservar los activos fsicos del patrimonio del
Estado, los mismos que tienden a la generacin de condiciones que permiten el crecimiento econmico y
el desarrollo social equitativo, en armona con la conservacin de los recursos naturales y el medio
ambiente, con la finalidad de mejorar las condiciones de vida de la poblacin, con nfasis en la poblacin
de menos recursos; entre otras inversiones, recursos que son utilizados para promover la sostenibilidad
al servicio y desarrollo del pas.

Su conformacin es la siguiente:

Adquisicin de Activos No Financieros

Reporta una ejecucin en el gasto de S/. 30 198 295,2 mil o 21,0% del gasto total y 5,7% del PBI, con
un incremento del 19,6% respecto al periodo anterior. Esta genrica comprende la reposicin de
equipos de las entidades, as como los proyectos de inversin, dicha inversin se sustenta en la
normatividad legal aprobada por el Sistema Nacional de Inversin Pblica (SNIP), como instrumento
para una asignacin eficaz eficiente de los recursos pblicos orientados en los sectores de Salud,
transporte, energa, entre otros.

Entre las entidades ms representativas estn:

Cuenta General de la Repblica 2012 92


Ministerio de Transportes y Comunicaciones, con S/. 5 082 724,9 mil o 16,8% del total.

Ministerio de Defensa, con S/. 1 101 078,0 mil o 3,6% del total del rubro.

Gobierno Regional de Ancash, con S/. 689 848,9 mil o 2,3% del total del rubro.

Gobierno Regional del Cusco, con S/. 604 178,8 mil o 2,0% del total del rubro.

Resto de Entidades con S/. 22 720 464,6 mil o 24,8% del total del rubro.

Adquisicin de Activos Financieros

Presenta una ejecucin en el gasto de S/. 910 436,1 mil o 0,6% del total del gasto y 0,1% del PBI,
representado un aumento del 105,0% respecto al ao anterior.

Entre las entidades ms representativas estn:

Seguro Social de Salud con S/. 338 269,4 mil o 37,2% del total del rubro.

Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado con S/. 268 234,7 mil
o 29,5% del total del rubro.

Ministerio de Economa y Finanzas con S/. 174 886,0 mil o 19,2% del total del rubro.

Caja de Pensiones Militar Policial con S/. 60 186,8 mil o 6,6% del total del rubro.

Resto de Entidades con S/. 68 859,2 mil o 7,6% del total del rubro.

SERVICIO DE LA DEUDA

Refleja un gasto de S/. 13 701 734,2 mil o 9,5% del gasto total y 2,6% del PBI, con una disminucin del
1,8% respecto al periodo anterior. Se orient a la amortizacin de la deuda pblica y la atencin del pago
de intereses de la deuda interna y externa, a corto y largo plazo y a otras obligaciones contradas a
travs de la colocacin de bonos.

Las entidades ms representativas son:

Ministerio de Economa y Finanzas, con S/. 8 097 675,8 mil o 59,1% del total del rubro.

Petrleos del Per S.A., con S/. 3 796 991,9 mil o 27,7% del total del rubro.

Oficina de Normalizacin Previsional, con S/. 481 056,6 mil o 3,5% del total del rubro.

Ministerio de Defensa, con S/. 255 360,7 mil o 1,9% del total del rubro.

Resto de Entidades, con S/. 1 070 649,2 mil o 7,8% del total del rubro.

1.4 CLASIFICACIN FUNCIONAL DEL GASTO

El Cuadro N 4 muestra el Gasto Pblico por funcin:

Cuenta General de la Repblica 2012 93


SECTOR PBLICO
CLASIFICACIN FUNCIONAL DEL GASTO EJERCICIO 2012

( En Miles de Nuevos Soles )


CUADRO N 4

GOBIERNO NACIONAL GOBIERNO REGIONAL GOBIERNOS LOCALES EMPRESAS DEL ESTADO OTRAS ENTIDADES TOTAL GENERAL
FUNCION
PIM EJECUCION % PIM EJECUCION % PIM EJECUCION PIM EJECUCION PIM EJECUCION % PIM EJECUCION %

SERVICIOS GENERALES 28 653 057.8 25 855 941.6 44.3 1 811 803.8 1 470 882.3 7.2 9 270 625.9 7 209 218.1 32.6 423 083.1 385 767.6 1.1 359 909.0 317 921.9 4.1 40 518 479.6 35 239 731.5 87.0
LEGISLATIVA 435 503.7 387 045.9 0.7 19.2 15.2 -.- 2 658.6 2 298.3 -.- -.- -.- -.- -.- -.- -.- 438 181.5 389 359.4 88.9

RELACIONES EXTERIORES 561 080.6 522 903.3 0.9 -.- -.- -.- 466.6 417.9 -.- -.- -.- -.- -.- -.- -.- 561 547.2 523 321.2 93.2

PLANEAMIENTO GEST.Y RES. DE CONTING. 5 466 745.0 4 187 077.4 7.2 1 430 036.9 1 251 745.0 6.1 7 931 502.3 6 150 705.5 27.8 423 083.1 385 767.6 1.1 359 909.0 317 921.9 4.1 15 611 276.3 12 293 217.4 78.7

DEFENSA Y SEG. NACIONAL 4 684 465.8 4 465 149.3 7.6 6 347.3 4 242.0 -.- -.- -.- -.- -.- -.- -.- -.- -.- -.- 4 690 813.1 4 469 391.3 95.3

ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD 5 472 182.4 4 979 858.7 8.5 358 385.5 200 109.5 1.0 1 014 834.3 763 398.6 3.5 -.- -.- -.- -.- -.- -.- 6 845 402.2 5 943 366.8 86.8

JUSTICIA 3 163 471.8 2 952 913.4 5.1 11 375.7 10 590.9 0.1 951.1 348.4 -.- -.- -.- -.- -.- -.- -.- 3 175 798.6 2 963 852.7 93.3

DEUDA PUBLICA 8 869 608.5 8 360 993.6 14.3 5 639.2 4 179.7 -.- 320 213.0 292 049.4 1.3 -.- -.- -.- -.- -.- -.- 9 195 460.7 8 657 222.7 94.1
SERVICIOS SOCIALES 26 127 232.9 22 789 910.1 39.0 16 434 592.5 15 057 428.8 73.8 12 234 948.1 8 371 924.0 37.9 2 717 040.4 2 241 163.4 6.4 7 875 353.0 7 426 849.2 95.9 65 389 166.9 55 887 275.5 85.5

TRABAJO 238 386.3 192 944.8 0.3 41 141.8 35 964.8 0.2 -.- -.- -.- -.- -.- -.- -.- -.- -.- 279 528.1 228 909.6 81.9

AMBIENTE 286 190.0 238 187.2 0.4 107 908.2 86 618.8 0.4 2 233 640.5 1 787 636.4 8.1 46 479.6 44 940.7 0.1 -.- -.- -.- 2 674 218.3 2 157 383.1 80.7

SANEAMIENTO 211 387.9 261 329.4 0.4 942 855.6 764 009.1 3.7 3 834 288.2 2 549 579.2 11.5 2 660 903.8 2 186 684.0 6.2 -.- -.- -.- 7 649 435.5 5 761 601.7 75.3

SALUD 4 353 267.4 3 872 702.2 6.6 5 104 976.6 4 373 065.0 21.4 972 511.5 562 399.5 2.5 9 657.0 9 538.7 0.0 7 158 985.5 6 690 782.8 86.4 17 599 398.0 15 508 488.2 88.1

CULTURA Y DEPORTE 520 956.2 415 789.4 0.7 133 682.5 106 221.5 0.5 1 391 521.9 901 771.3 4.1 -.- -.- -.- -.- -.- -.- 2 046 160.6 1 423 782.2 69.6

EDUCACION 7 588 232.3 5 555 538.4 9.5 8 414 520.5 8 024 087.6 39.3 2 395 037.8 1 374 958.8 6.2 -.- -.- -.- -.- -.- -.- 18 397 790.6 14 954 584.8 81.3

PROTECCION SOCIAL 3 433 344.9 2 901 487.8 5.0 106 759.0 98 878.0 0.5 1 173 989.3 982 612.7 4.4 -.- -.- -.- 584.9 640.8 -.- 4 714 678.1 3 983 619.3 84.5

PREVISION SOCIAL 9 495 467.9 9 351 930.9 16.0 1 582 748.3 1 568 584.0 7.7 233 958.9 212 966.1 1.0 -.- -.- -.- 715 782.6 735 425.6 9.5 12 027 957.7 11 868 906.6 98.7
SERVICIOS ECONOMICOS 10 573 511.8 9 780 536.5 16.7 4 984 760.4 3 866 491.9 19.0 9 810 819.9 6 514 087.9 29.5 34 548 827.4 32 548 326.9 92.5 1 768.8 489.9 0.0 59 919 688.3 52 709 933.1 88.0

COMERCIO 241 256.7 149 736.1 0.3 28 925.1 24 905.8 0.1 458 887.7 320 538.5 1.5 4 082 709.0 3 722 115.0 10.6 -.- -.- -.- 4 811 778.5 4 217 295.4 87.6

TURISMO 325 607.8 262 624.6 0.4 97 348.1 71 091.5 0.4 137 734.0 96 368.5 0.4 3 018.3 2 047.1 -.- -.- -.- -.- 563 708.2 432 131.7 76.7

AGROPECUARIA 1 203 186.5 1 003 782.8 1.7 1 471 571.3 1 157 011.3 5.7 1 446 586.9 873 683.3 4.0 37 635.4 37 808.0 0.1 -.- -.- -.- 4 158 980.1 3 072 285.4 73.9

PESCA 136 845.1 112 466.7 0.2 50 580.2 43 816.3 0.2 20 877.2 12 392.7 0.1 -.- -.- -.- -.- -.- -.- 208 302.5 168 675.7 81.0

ENERGIA 752 832.7 690 740.3 1.2 256 823.5 227 335.5 1.1 350 443.5 222 185.1 1.0 11 637 785.0 10 469 068.3 29.8 -.- -.- -.- 12 997 884.7 11 609 329.2 89.3

MINERIA 82 781.6 60 401.4 0.1 16 653.7 11 852.1 0.1 -.- -.- -.- 160 921.5 107 872.8 0.3 -.- -.- -.- 260 356.8 180 126.3 69.2

INDUSTRIA 45 374.6 30 124.4 0.1 10 363.7 7 911.9 -.- 35 240.9 25 268.9 0.1 17 549 512.3 17 361 489.4 49.4 -.- -.- -.- 17 640 491.5 17 424 794.6 98.8

TRANSPORTE 7 197 552.0 6 977 802.8 11.9 2 966 095.2 2 246 969.4 11.0 6 349 800.6 4 229 492.2 19.1 460 174.7 357 987.8 1.0 -.- -.- -.- 16 973 622.5 13 812 252.2 81.4

COMUNICACIONES 329 987.6 253 807.1 0.4 16 821.3 11 432.0 0.1 44 554.1 31 406.1 0.1 132 039.7 120 881.3 0.3 -.- -.- -.- 523 402.7 417 526.5 79.8

VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO 258 087.2 239 050.3 0.4 69 578.3 64 166.1 0.3 966 695.0 702 752.6 3.2 485 031.5 369 057.2 1.0 1 768.8 489.9 -.- 1 781 160.8 1 375 516.1 77.2
TOTAL INGRESOS 65 353 802.5 58 426 388.2 100.0 23 231 156.7 20 394 803.0 100.0 31 316 393.9 22 095 230.0 100.0 37 688 950.9 35 175 257.9 100.0 8 237 030.8 7 745 261.0 100.0 165 827 334.8 143 836 940.1 86.7

CPC. OSCAR A. PAJUELO RAMREZ


Director General
Cuenta General de la Repblica 2012 Direccin General de Contabilidad Pblica
94
NOTA N 07: A LA CLASIFICACIN FUNCIONAL DEL GASTO

Segn la Clasificacin Funcional del Gasto, a nivel del Sector Pblico, tiene como propsito facilitar el
seguimiento, exposicin y anlisis de las tendencias del gasto pblico respecto a las funciones y principales
areas de accin que desarrolla el Estado y su posterior manejo estadstico de la informacin
presupuestaria.

La ejecucin del gasto para el ao 2012 ascendi a S/. 143 836 940,1 mil, representando el 27,3% del PBI.
Respecto al ejercicio 2011 el gasto creci S/. 13 973 045,1 mil o 10,7%. La estructura funcional del gasto se
muestra en el Cuadro N 4 precedente y grfico siguiente:

Las funciones estn determinadas en la normatividad vigente, cuyo anlisis se indica a continuacin:

Servicios Generales, participa con una ejecucin de S/. 35 239 731,5 mil, que representa 87,0%
respecto al PIM, y con relacin al ao anterior, fue mayor en 16,4% y con un PBI del 6,7%.

Servicios Sociales, la ejecucin de gastos alcanz a S/. 55 887 275,5 mil o 85,5% respecto al PIM, con
crecimiento de 9,5% respecto al ao anterior y un PBI de 10,6%.

Servicios Econmicos, con una ejecucin de gastos de S/. 52 709 933,1 mil o 88,0% respecto al PIM y
en cuanto al ao precedente fue mayor en 8,5% y un PBI de 10,0%

El detalle se muestra en el grfico siguiente:

Cuenta General de la Repblica 2012 95


CLASIFICACIN
FUNCIONAL DEL GASTO

SERVICIOS SERVICIOS SERVICIOS


GENERALES SOCIALES ECONOMICOS
35 239 731.5 55 887 275.5 52 709 933.1

LEGISLATIVA TRABAJO COMERCIO


389 359.4 228 909.6 4 217 295.4

RELACIONES
EXTERIORES AMBIENTE TURISMO
2 157 383.1 432 131.7
523 321.2

PLANEAMIENTO SANEAMIENTO AGROPECUARIA


GESTION Y RESERVA 5 761 601.7 3 072 285.4
12 293 217.4

DEFENSA Y SEG. SALUD PESCA


NACIONAL 168 675.7
15 508 488.2
4 469 391.3

CULTURA Y DEPORTE ENERGIA


ORDEN PUBLICO Y 1 423 782.2 11 609 329.2
SEGURIDAD
5 943 366.8

EDUCACION
MINERIA
14 954 584.8
JUSTICIA 180 126.3
2 963 852.7

PROTECCIN INDUSTRIA
SOCIAL 17 424 794.6
DEUDA PBLICA
8 657 222.7 3 983 619.3

PREVISION SOCIAL
TRANSPORTE
11 868 906.6 13 812 252.2

COMUNICACIONES
417 526.5

VIVIENDA Y
DESARROLLO
URBANO
1 375 516.1

Cuenta General de la Repblica 2012 96


ANLISIS DE LA CLASIFICACIN FUNCIONAL POR NIVELES DE AGRUPACIN

SERVICIOS GENERALES

Dentro de este grupo de Servicios Generales se agrupa las siguientes funciones:

Planeamiento, Gestin y Reserva de Contingencia

Los gastos ejecutados en esta funcin ascendieron a S/. 12 293 217,4 mil o 2,3% del PBI y nivel de
cumplimiento de 78,7% respecto al PIM, del rubro Servicios Generales con 34,9% y 8,5% del gasto total,
con un incremento respecto al ao anterior de S/. 1 714 364,2 mil o 16,2%.

Funcin orientada al planeamiento, direccin, conduccin y armonizacin de las polticas de Gobierno


necesarias en la gestin pblica. Asimismo el control social con tendencia a la innovacin y
racionalizacin de los fondos pblicos, priorizando los gastos pblicos para el cumplimiento de sus
objetivos y metas, prestando servicios de calidad con eficiencia y eficacia, asumiendo el rol de
promotor econmico poltico y social, considerando las reservas de contingencias destinadas a
financiar los gastos por su naturaleza y coyuntura social para resarcir gastos urgentes y
funcionamiento de iniciativas sociales al servicio de la poblacin.

Las entidades con mayor gasto en la ejecucin fueron:

Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administracin Tributaria (Gastadora) con


S/. 1 354 540,7 mil o 11,0% de la ejecucin total del rubro.

Municipalidad Provincial de Lima, con S/. 672 016,0 mil o 5,5% de la ejecucin total del rubro.

Ministerio de Economa y Finanzas con S/. 542 873,5 mil o 4,4% de la ejecucin total del rubro.

Superintendencia Nacional de los Registros Pblicos con S/. 433 803,6 mil o 3,5% de la ejecucin
total del rubro.

Resto de Entidades, con S/. 9 289 983,6 mil o 75,6% de la ejecucin total del rubro.

Deuda Pblica

Presenta una ejecucin de S/. 8 657 222,7 mil, que representa un avance financiero de 94,1% con
relacin al PIM y 1,6% del PBI, del rubro Servicios Generales 24,5% y 6,0% de los gastos ejecutados en
el perodo, se increment en S/. 641 442,4 mil o 8,0% respecto al ao anterior, comprende la labor de
atender los compromisos del Estado contrados por operaciones de endeudamiento interno y externo.

Destacan con mayor ejecucin las entidades siguientes:

Ministerio de Economa y Finanzas, con S/. 8 097 675,8 mil o 93,5% de la ejecucin total del
rubro.

Ministerio de Defensa, con S/. 255 360,7 mil o 2,9% de la ejecucin total del rubro.

Cuenta General de la Repblica 2012 97


Municipalidad Provincial de Lima, con S/. 138 396,4 mil o 1,6% de la ejecucin total del rubro.

Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administracin Tributaria (Gastadora) con


S/. 7 957,1 mil o 0.1% de la ejecucin total del rubro.

Resto de Entidades, con S/. 157 832,7 mil o 1,8% del gasto total del rubro.

Defensa y Seguridad Nacional

Con un gasto de S/. 4 469 391,3 mil o 0,8% del PBI y 95,3% del PIM. Respecto al rubro Servicios
Generales alcanz 12,7% y con relacin al ao anterior fue menor en S/. 1 003 369,7 mil o 28,9%.

Corresponden a esta funcin las acciones de la direccin, coordinacin y conduccin para la


garanta de la independencia, soberana e integridad territorial, as como actuar en la conduccin
del manejo de las emergencias y desastres para salvaguardar el orden pblico nacional y defensa
nacional, contribuyendo a la consolidacin de la paz, al desarrollo integral y justicia social, base de
la integracin ante el Estado y la sociedad en la actividad nacional, garantizando la seguridad de la
Nacin.

Entidades con mayor gasto son:

Ministerio de Defensa, con S/. 4 402 247,6 mil o 98,5% del gasto total del rubro.

Direccin Nacional de Inteligencia, con S/. 51 799,1 mil o 1,2% del gasto total del rubro.

Instituto geogrfico Nacional, con S/. 8 881,6 mil o 0,2% del gasto total del rubro.

Centro Nacional de Estimacin, Prevencin y Reduccin del Riesgo de Desastres, con


S/. 2 175,4 mil o 0,5% del gasto total del rubro.

Resto de entidades, con S/. 4 287,6 mil o 0,1% del gasto total del rubro.

SERVICIOS SOCIALES

En esta funcin sobresalen las siguientes:

Educacin

Esta funcin involucra las tareas y servicios en materia de educacin de manera que se pueda mejorar
la calidad del gasto pblico en Educacin a nivel nacional, asegurando la formacin intelectual, moral,
cvica y profesional de la persona, para su participacin eficaz en el proceso de desarrollo socio
econmico, garantizando al Estado la consecucin de las acciones y servicios ofrecidos en materia de
educacin a nivel nacional.

La ejecucin del gasto alcanz la suma de S/. 14 954 584,8 mil o 2,8% del PBI y 81,3% del PIM; respecto
a Servicios Sociales con 26,7% y del gasto total fue de 10,4%, respecto al ao anterior se increment en
S/. 1 346 553,2 mil o 9,9% respecto al ao precedente debido a la implementacin del Plan Piloto de
Municipalizacin de las Gestin Educativa en los diversos niveles as como la construccin,

Cuenta General de la Repblica 2012 98


rehabilitacin, ampliacin y mejoramiento de la infraestructura educativa en los diversos centros
educativos a nivel nacional.

Destacan las siguientes entidades:

Ministerio de Educacin, con S/. 2 846 923,7 mil o 19,0% del gasto total del rubro.

Gobierno Regional de Ancash, con S/. 619 108,8 mil o 4,1% del gasto total del rubro.

Gobierno Regional de Cajamarca, con S/. 554 029,0 mil o 3,7% del gasto total del rubro.

Gobierno Regional de Piura, con S/. 498 168,1 mil o 3,3% del gasto total del rubro.

Resto de Entidades con S/. 10 436 355,2 mil o 69,8% del gasto total del rubro.

Salud

Reporta una ejecucin de gastos ascendente a S/. 15 508 488,2 mil o 2,9% del PBI y 88,1% del PIM, y
respecto al rubro de Servicios Sociales representa el 27,7% y 10,8% del gasto total.

Corresponde como objetivo promover, proteger, y garantizar la salud integral de la poblacin a nivel
nacional, con centros asistenciales, hospitalizacin, postas mdicas, servicios de atencin a la
poblacin de escasos recursos orientados a mejorar el bienestar y elevando la calidad de vida
desagregando a la poblacin en estado de pobreza y pobreza extrema, con vocacin al servicio de la
poblacin.

Destacan las entidades con mayor ejecucin:

Seguro Social del Salud, con S/. 6 835 716,5 mil o 44,1% del gasto total del rubro.

Ministerio de Salud, con S/. 3 150 079,7 mil o 20,3% del gasto total del rubro.

Seguro Integral de Salud, con S/. 577 892,8 mil o 3,7% del gasto total del rubro.

Gobierno Regional Junn, con S/. 279 171,3 mil o 1,8% del gasto total del rubro.

Resto de Entidades, con S/. 4 665 628.6 mil o 30,1% del gasto total del rubro.

Previsin Social

Las actividades de esta funcin comprende la seguridad social integral relacionada con el ser humano,
garantizando los aspectos bsicos de asistencia social, en el marco de equidad, solidaridad eficiencia y
responsabilidad social de los gestores en cumplimiento con los principios de integridad nacional, entre
otros.

Esta funcin muestra una ejecucin de gastos de S/. 11 868 906,6 mil o 2,2% del PBI, logrando el
avance del 98,7% del PIM y 8,3% del gasto total y una variacin negativa de S/. 957 676,0 mil o
7,4% respecto al ao anterior.

Cuenta General de la Repblica 2012 99


Entidades que destacan con un mayor gasto son:

Oficina de Normalizacin Previsional, con S/. 5 304 645,9 mil o 44,7% de la ejecucin total del
rubro.

Ministerio del Interior, con S/. 1 473 363,1 mil o 12,4% de la ejecucin total del rubro.

Ministerio de Defensa, con S/. 1 472 056,3 mil o 12,4% de la ejecucin total del rubro.

Caja de Pensiones Militar Policial, con S/. 735 425,6 mil o 6,2% de la ejecucin total del rubro.

Resto de Entidades, con S/. 2 883 415,7 mil o 24,3% de la ejecucin total del rubro.

Saneamiento

Muestra una ejecucin en este rubro de S/. 5 761 601,7 mil o 1,1% del PBI, con nivel de cumplimiento
de 75,3% del PIM; respecto al rubro de Servicios Sociales con 10,3% y con relacin al gasto total 4,0%
se observa que obtuvo un incremento de S/. 587 606,9 mil y respecto al ao anterior fue de 11,3%.

Entidades de mayor relevancia en el gasto son:

Servicio de agua Potable y Alcantarillado de Lima, con S/. 1 387 441,1 mil o 24,1% del gasto
total del rubro.

Ministerio de Vivienda, Construccin y Saneamiento, con S/. 508 601,3 mil o 8,8% del gasto total
del rubro.

Gobierno Regional de Loreto, con S/. 184 019,1 mil o 3,2% del gasto total del rubro.

Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de La Libertad, con S/. 116 980,4 mil o 2,0% del gasto
total del rubro.

Resto de Entidades, con S/. 3 564 559,8 mil o 61,9% del gasto total del rubro.

SERVICIOS ECONMICOS

Destacan las siguientes:

Industria

De acuerdo a la estructura muestra una ejecucin de S/. 17 424 794,6 mil o 3,3% del PBI, con nivel de
cumplimiento de 98,8% del PIM; respecto al rubro de Servicios Econmicos con 33,1% y con relacin al
gasto total 12,1% con un decremento de S/. 1 398 935,6 mil o 7,4%, respecto al ao anterior.

Las entidades con mayor gasto son:

Petrleos del Per S.A., con S/. 17 031 539,4 mil o 97,7% del gasto total del rubro.

Servicios Industriales de la Marina, S.A., con S/. 297 197,3 mil o 1,7% del gasto total del rubro.

Cuenta General de la Repblica 2012 100


Ministerio de la Produccin, con S/. 30 124,4 mil o 0,2% del gasto total del rubro.

Servicio Industrial de la Marina S.R.L. Iquitos, con S/. 26 425,4 mil o 0.2% del gasto total del
rubro.

Resto de Entidades, con S/. 39 508,1 mil o 0,2% del gasto total del rubro.

Transporte

En este rubro la ejecucin de gasto ascendi a S/. 13 812 252,2 mil o 2,6% del PBI y 81,4% del PIM; con
relacin al rubro Servicios Econmicos representa 26,2%, y con relacin al gasto total 9,6%. Respecto
al ao anterior se increment en 6,9%. Tiene como objetivo promover el desarrollo del transporte y las
comunicaciones en el pas, aplicando polticas y estrategias para integrarlo racionalmente con vas de
transportes y servicios de comunicacin, mediante la infraestructura area, terrestre y acutica al
servicio de la poblacin, dada la mayor oferta de servicios inmobiliarios, y de construccin e ingeniera,
debido a la expansin al sector construccin, entre otros.

Entidades que lograron mayor ejecucin son:

Ministerio de Transportes y Comunicaciones, con S/. 6 900 738,2 mil o 50,0% del gasto total del
rubro.

Municipalidad Provincial de Lima, particip con S/.320 377,4 mil o 2,3% del gasto total del rubro.

Gobierno Regional de Ancash, S/. 285 589,9 mil o 2,1% del gasto total del rubro.

Gobierno Regional del Callao con S/. 285 120,9 o 2,1% del gasto total del rubro.

Resto de Entidades, con S/. 6 020 425,8 mil o 43,6% del gasto total del rubro.

Energa

Presenta una ejecucin de gastos por S/. 11 609 329,2 mil que representa el 2,2% del PBI, logrando un
avance de 89,3% del PIM y de 22,0% del total del rubro de Servicios Econmicos, con 8,1% del gasto
total y comparndolo con el ao precedente refleja un crecimiento de 39,2% respecto al ejercicio
anterior o S/. 3 270 705,9 mil.

Corresponde el desarrollo de actividades energticas, que coadyuvan y promueven la inversin privada,


facilitando las relaciones armoniosas frente a retos que demanda el empleo, generando capacidad
adquisitiva y recursos para proseguir con apoyo de electrificacin a las zonas ms vulnerables de la
poblacin.

Entidades con mayor gasto son:

Per Petro S.A., con S/. 6 668 143.3 mil o 57,4% del gasto total del rubro.

Electricidad del Per S.A., con S/. 578 821,6 mil o 5,0% del gasto total del rubro.

Cuenta General de la Repblica 2012 101


Empresa Regional de Servicio Pblico de Electricidad Electro Norte Medio, con S/. 568 660,4 mil o
4,9% del gasto total del rubro.

Ministerio de Energa y Minas con S/. 469 075,0 mil o 4,0% del gasto total del rubro.

Resto de Entidades, con S/. 3 324 628,9 mil o 28,6% del gasto total del rubro.

Comercio

Presenta una ejecucin de S/. 4 217 295,4 mil o 87,6% del PIM, con un PBI de 0,8%, respecto a Servicios
Econmicos 8,0% y del gasto total fue de 2,9%, con relacin al ao 2011 muestra un aumento de
S/. 549 786,3 mil o 15,0%. Las entidades ms representativas son:

Banco de la Nacin, con S/. 1 043 121,1 mil o 24,7% del gasto total del rubro.

Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Arequipa, con S/. 369 784,4 mil o 8,8% del gasto total del
rubro.

Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Piura, con S/. 315 930,5 mil o 7,5% del gasto total del
rubro.

Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Sullana, con S/. 275 514,4 mil o 6,5% del gasto total del
rubro.

Resto de Entidades, con S/. 2 212 945,0 mil o 52,5% del gasto total del rubro.

1.5 CLASIFICACIN GEOGRFICA DEL GASTO

Presenta el gasto Pblico, en el clasificador a nivel de departamento, que permite evidenciar el grado
de centralizacin y descentralizacin que se distribuye el gasto. Sin embargo en el Cuadro N 5, se
observa como clasificacin geogrfica al Ministerio de Defensa, Servicio de la Deuda y el gasto
incurrido en el Exterior, debido a su complejidad para desagregarse se presenta por separado.

Cuenta General de la Repblica 2012 102


SECTOR PBLICO
CLASIFICACIN GEOGRFICA DEL GASTO
EJERCICIO 2012
( En Miles de Nuevos Soles )
CUADRO N 5
GOBIERNO NACIONAL GOBIERNO REGIONAL GOBIERNOS LOCALES EMPRESAS DEL ESTADO OTRAS ENTIDADES TOTAL GENERAL
DEPARTAMENTOS
EJECUCION % EJECUCION % EJECUCION % EJECUCION % EJECUCION % EJECUCION %

AMAZONAS 481 286.1 0.8 522 617.4 2.6 231 480.2 1.0 52 768.9 0.2 26 029.5 0.3 1 314 182.1 0.9
ANCASH 789 329.1 1.4 1 535 416.1 7.5 1 263 598.9 5.7 362 241.0 1.0 115 522.9 1.5 4 066 108.0 2.8
APURIMAC 553 333.7 0.9 573 352.8 2.8 329 015.7 1.5 58 001.3 0.2 45 299.6 0.6 1 559 003.1 1.1
AREQUIPA 1 290 015.0 2.2 1 080 503.2 5.3 1 074 905.1 4.9 793 717.7 2.3 349 869.0 4.5 4 589 010.0 3.2
AYACUCHO 1 317 343.9 2.3 815 283.6 4.0 594 935.5 2.7 69 758.2 0.2 36 234.0 0.5 2 833 555.2 2.0
CAJAMARCA 1 442 121.6 2.5 1 205 060.5 5.9 1 381 469.0 6.3 174 981.5 0.5 40 058.7 0.5 4 243 691.3 3.0
PROV. CONST. DEL CALLAO 2 221 035.6 3.8 1 018 743.2 5.0 473 505.9 2.1 451 772.7 1.3 -.- -.- 4 165 057.4 2.9
CUSCO 1 560 488.5 2.7 1 487 578.1 7.3 2 665 397.6 12.1 547 576.7 1.6 122 500.2 1.6 6 383 541.1 4.4
HUANCAVELICA 384 922.5 0.7 626 483.0 3.1 518 915.8 2.3 356 637.5 1.0 22 589.1 0.3 1 909 547.9 1.3
HUANUCO 581 126.9 1.0 755 879.3 3.7 585 468.8 2.6 88 235.1 0.2 60 730.8 0.8 2 071 440.9 1.4
ICA 667 201.4 1.1 617 487.8 3.0 587 058.7 2.7 231 773.5 0.7 159 992.0 2.1 2 263 513.4 1.6
JUNIN 996 115.8 1.7 972 647.4 4.8 660 315.1 3.0 379 159.8 1.1 132 584.6 1.7 3 140 822.7 2.2
LA LIBERTAD 1 047 167.9 1.8 1 010 704.0 5.0 1 224 551.2 5.6 687 583.4 1.9 293 551.5 3.8 4 263 558.0 3.0
LAMBAYEQUE 1 046 887.1 1.8 751 692.1 3.7 575 419.3 2.6 390 064.9 1.1 301 768.8 3.9 3 065 832.2 2.1
LIMA 26 704 000.3 45.7 908 560.3 4.4 4 489 459.9 20.3 28 034 866.7 79.7 5 364 017.8 69.3 65 500 905.0 45.5
LORETO 618 680.1 1.1 1 171 456.5 5.7 582 420.5 2.6 439 337.4 1.2 70 803.6 0.9 2 882 698.1 2.0
MADRE DE DIOS 355 766.0 0.6 245 735.3 1.2 53 715.1 0.2 53 316.4 0.1 14 554.8 0.2 723 087.6 0.5
MOQUEGUA 121 204.4 0.2 315 039.3 1.5 541 472.8 2.5 76 071.0 0.2 46 371.3 0.6 1 100 158.8 0.8
PASCO 234 514.9 0.4 379 936.4 1.9 361 694.8 1.6 93 600.1 0.3 54 615.9 0.7 1 124 362.1 0.8
PIURA 1 063 878.6 1.8 1 197 639.9 5.9 1 228 434.8 5.6 908 058.9 2.6 177 141.4 2.3 4 575 153.6 3.2
PUNO 1 062 805.4 1.8 1 022 782.4 5.0 990 510.2 4.5 308 329.4 0.9 96 812.1 1.2 3 481 239.5 2.4
SAN MARTIN 550 451.1 0.9 828 208.4 4.1 498 084.4 2.3 180 176.7 0.5 78 584.1 1.0 2 135 504.7 1.5
TACNA 251 591.1 0.4 447 796.0 2.2 561 911.7 2.5 254 332.4 0.7 69 381.8 0.9 1 585 013.0 1.1
TUMBES 213 924.8 0.4 446 505.4 2.2 220 588.3 1.0 69 631.2 0.2 25 408.9 0.3 976 058.6 0.7
UCAYALI 293 804.8 0.5 457 694.6 2.2 400 900.7 1.8 113 265.5 0.3 40 838.6 0.5 1 306 504.2 0.9
MIN.DE DEFENSA 4 043 711.8 6.9 -.- -.- -.- -.- -.- -.- -.- 4 043 711.8 2.8
SERV.DE LA DEUDA 8 097 675.8 13.9 -.- -.- -.- -.- -.- -.- -.- -.- 8 097 675.8 5.6
EXTERIOR 436 004.0 0.7 -.- -.- -.- -.- -.- -.- -.- -.- 436 004.0 0.3

TOTAL GENERAL 58 426 388.2 100.0 20 394 803.0 100.0 22 095 230.0 100.0 35 175 257.9 100.0 7 745 261.0 100.0 143 836 940.1 100.0

CPC. OSCAR A. PAJUELO RAMREZ


Director General
Direccin General de Contabilidad Pblica
Cuenta General de la Repblica 2012 103
NOTA N 08: CLASIFICACIN GEOGRFICA DEL GASTO

En este acpite se presenta la distribucin del gasto pblico, teniendo como base a la divisin poltica o
administrativa del pas. Esta distribucin del gasto refleja el departamento o regin en el cual se ha
ejecutado el gasto, en atencin a las necesidades primarias con apoyo de los programas de emergencia
social con que cuenta el plan econmico del gobierno; contribuyendo a mejorar las condiciones socio-
econmicas, las relaciones entre el ciudadano y el estado en todos los departamentos, a fin de contribuir con
el flagelo de la pobreza y pobreza extrema de la poblacin.

La ejecucin del gasto a nivel de Sector Pblico alcanz el importe de S/. 143 836 940,1 mil equivalente al
27,3% del PBI, incrementndose en S/. 13 973 045,1 mil o 10,7% respecto al ao anterior. La distribucin a
nivel del Sector Pblico se muestra en el Cuadro N 5, con sus respectivos comentarios de los rubros ms
importantes:

Entre los Departamentos con mayor relevancia en la ejecucin del gasto son:

LIMA:

Es importante comentar que este departamento, debido a que concentra ms de la tercera parte de la
poblacin, as mismo financiaron sus gastos con los recursos provenientes de los rubros Otros
impuestos y Recursos Directamente Recaudados. Presenta una ejecucin de S/. 65 500 905,0 mil,
equivalente al 45,5% del total de gastos ejecutados, con PBI de 12,4%, con relacin al ao anterior
muestra un crecimiento que en valores relativos es de S/. 4 888 475,0 mil o 8,1%.

Destacan las siguientes entidades:

Cuenta General de la Repblica 2012 104


ENTIDADES REPRESENTATIVAS DEL DEPARTAMENTO DE LIMA

( En Miles de Nuevos Soles)


MONTO MONTO
DEPARTAMENTO LIMA VARIACIN
2012 2011

Petrleos del Per 17 031 539.4 18 549 174.5 (8.2)

Minis. de Economa y Finanzas 8 671 287.6 8 598 502.8 0.8

PerPetro S.A. 6 666 729.8 7 146 036.9 (6.7)

Ministerio del Interior 4 529 905.1 3 680 414.8 23.1

Seguro Social del Per 4 456 965.9 4 082 235.3 9.2

Minis. de Defensa 4 043 711.8 3 813 429.4 6.0

Resto de Entidades 20 100 765.4 14 742 636.3 36.3

TOTAL 65 500 905.0 60 612 430.0 8.1

CUSCO:

Los gastos en este departamento, fueron financiados por las fuentes provenientes de Canon,
Sobrecanon, Regalas y Participaciones as como por los recursos transferidos por canon minero, canon
gasfero y los saldos de balance. Alcanz una ejecucin de gastos de S/. 6 383 541,1 mil, equivalente al
4,4% del gasto total y con un PBI del 1,2%. Si lo comparamos con el ao anterior se observa una
variacin mayor en S/. 1 603 226,6 mil o 33,5%.

Entidades que destacan con mayor presupuesto en este departamento son:

ENTIDADES REPRESENTATIVAS DEL DEPARTAMENTO DE CUSCO

( En Miles de Nuevos Soles )


MONTO MONTO
DEPARTAMENTO DE CUSCO VARIACIN (%)
2012 2011

Gob. Reg. del Cuzco 1 487 578.1 1 130 589.5 31.6

Munic. Distrital de Echarate 404 583.6 176 435.0 129.3

Minist. De Transporte y Comunicaciones 683 622.9 719 812.3 (5.03)

Univ. Nacional San Antonio Abad del Cusco 131 970.6 117 505.2 12.3

Ministerio del Interior 177 476.1 152 051.3 16.7

Munic. Distrital de Espinar 133 537.7 53 022.1 151.9

Resto de Entidades 3 364 772.1 2 430 899.1 38.4

TOTAL 6 383 541.1 4 780 314.5 33.5

AREQUIPA:

Los gastos en este departamento fueron financiados principalmente de la fuente de financiamiento de


canon, sobre canon, regalas, y participaciones, especialmente de los recursos transferidos por canon
minero y los saldos de balance, que son ingresos de ejercicios anteriores no utilizados. Reporta para el
ejercicio 2012 una ejecucin de gastos de S/. 4 589 010,0 mil, equivalente al 3,2% del gasto total y con
PBI del 0,9%. Si lo comparamos con el ao anterior observa un incremento significativo del
S/. 509 535,9 mil o 12,5%. Las entidades que destacan con mayor presupuesto en este departamento
son:

Cuenta General de la Repblica 2012 105


ENTIDADES REPRESENTATIVAS DEL DEPARTAMENTO DE AREQUIPA

( En Miles de Nuevos Soles )


MONTO MONTO
DEPARTAMENTO DE AREQUIPA VARIACIN (%)
2012 2011

Gob. Reg. del Arequipa 1 114 511.4 1 127 795.5 (1.18)

Seguro Social de Salud 349 460.7 331 522.7 5.4

Sociedad Electrica del Sur Oeste S.A. 280 324.0 257 246.8 9.0

Oficina de Normalizacin Previsional 290 275.1 295 079.0 (1.63)

Ministerio de Defensa 238 298.3 138 156.3 72.5

Ministerio del Interior 250 780.9 239 406.9 4.8

Resto de Entidades 2 065 359.6 1 690 266.9 22.2

TOTAL 4 589 010.0 4 079 474.1 12.5

LA LIBERTAD:

Sus gastos ejecutados fueron financiados con recursos provenientes de los ingresos captados por la
fuente de financiamiento Canon, Sobrecanon, Regalas y Participaciones, principalmente de los
recursos transferidos por canon minero y los saldos de balances. Con una ejecucin de gastos
ascendentes a S/. 4 263 558,0 mil o 3,0% el total de gastos ejecutados, con PBI del 0,8% La variacin
de gastos del 2012 con relacin al ao 2011 refleja una mayor ejecucin de S/. 296 773,6 mil o 7,5%

ENTIDADES REPRESENTATIVAS DEL DEPARTAMENTO DE LA LIBERTAD

( En Miles de Nuevos Soles )


MONTO MONTO
DEPARTAMENTO DE LA LIBERTAD VARIACIN (%)
2012 2011

Gobierno Regional La Libertad 1 099 381.7 1 004 195.5 9.5

Emp. Reg. Serv.Pub.Elect.Electronorte Medio 311 835.1 255 889.3 21.9

Seguro Social de Salud 293 116.4 259 598.9 12.9

Municipalidad Provincial de Trujillo 148 913.8 129 614.7 14.9

Oficina de Normalizacin Previsional 262 770.6 277 348.1 (5.26)

Caja Municial de Ahorro y Credito de Trujillo 216 545.7 220 662.6 (1.87)

Resto de Entidades 1 930 994.7 1 819 475.3 6.1

TOTAL 4 263 558.0 3 966 784.4 7.5

PIURA:

La ejecucin del gasto fue financiado con los recursos provenientes principalmente de la fuente de
financiamiento Canon, Sobre canon, Regalas, Participaciones, especialmente de los recursos
transferidos por Canon petrolero y los saldos de balance de ejercicios anteriores. Este departamento
registra egresos por la suma de S/. 4 575 153,6 mil que representa el 3,2% del gasto total y un PBI del
0,9%. Este gasto con relacin al 2011, es superior en S/. 788 493,9 mil o 20,8%.

Las entidades con mayor ejecucin del presupuesto en este departamento son:

Cuenta General de la Repblica 2012 106


ENTIDADES REPRESENTATIVAS DEL DEPARTAMENTO DE PIURA

( En Miles de Nuevos Soles )


MONTO MONTO
DEPARTAMENTO DE PIURA VARIACIN (%)
2012 2011

Gob. Reg. de Piura 1 210 549.0 965 570.2 25.4

Emp. Reg.Serv.Pb.de Elect. Electronoroeste S.A. 360 519.8 301 634.9 19.5

Caja Munic. de Ahorro y Crdito de Sullana 275 514.4 238 015.4 15.8

Municipalidad Provincial de Piura 153 660.3 125 583.9 22.4

Seguro Social de Salud 176 707.1 170 523.6 3.6

Oficina de Normalizacin Previsional 172 652.4 173 909.8 (0.72)

Resto de Entidades 2 225 550.6 1 811 421.9 22.9

TOTAL 4 575 153.6 3 786 659.7 20.8

ANCASH:

Este departamento financi los gastos con los recursos provenientes principalmente de la fuente de
financiamiento Canon, Sobrecanon, Regalas y Participaciones siendo este ltimo sus recursos
transferidos por canon minero, canon gasfero y los saldos de balance no utilizados de ejercicios
anteriores. Presenta una ejecucin de gastos en este departamento que alcanz a la suma de
S/. 4 066 108,0 mil, lo que equivale al 2,8% del total y un PBI del 0,8%, con relacin al 2011, es mayor
en S/. 367 059,5 mil o 9,9%.

ENTIDADES REPRESENTATIVAS DEL DEPARTAMENTO DE ANCASH

( En Miles de Nuevos Soles )


MONTO MONTO
DEPARTAMENTO DE ANCASH VARIACIN (%)
2012 2011

Gob. Reg. de Ancash 1 546 052.1 1 389 191.2 11.3

Munic. Distrital de San Marcos 153 506.5 172 698.5 (11.1)

Municipalidad Provincial Santa-Chimbote 165 503.1 87 248.0 89.7

Emp. Reg. Serv. Pub. Elect.Electronorte Medio 165 690.4 178 624.3 (7.2)

Oficina de Normalizacion Previsional 142 609.0 153 301.0 (7.0)

Seguro Social de Salud 115 522.9 103 251.0 11.9

Resto de Entidades 1 777 224.0 1 614 734.5 10.1

TOTAL 4 066 108.0 3 699 048.5 9.9

PROVINCIA CONSTITUCIONAL DEL CALLAO:

En este departamento cuenta con las mayores infraestructuras portuarias e industriales a nivel
nacional y registra como ejecucin de gasto la suma de S/. 4 165 057,4 mil que representa el 2,9% del
gasto total y un PBI del 0,8%. Este gasto con relacin al 2011, es superior en S/. 532 759,4 mil o 14,7%.

Las entidades con mayor ejecucin del presupuesto en este departamento son:

ENTIDADES REPRESENTATIVAS DE LA PROVINCIA CONSTITUCIONAL DEL CALLAO

( En Miles de Nuevos Soles )


MONTO MONTO
PROVINCIA CONSTITUCIONAL DEL CALLAO VARIACIN (%)
2012 2011

Ministerio de Defensa 1 577 332.5 462 482.7 241.1

Gobierno Regional del Callao 1 020 506.7 665 056.0 53.4

Municipalidad Provincial del Callao 246 222.0 179 523.9 37.2

Autoridad Portuaria Nacional 168 675.8 156 151.2 8.0

Corp.Per.De Aerop.y Aviac.Com.S.A.-CORPAC 175 552.8 186 044.1 (5.6)

Servicios Industriales de la Marina S.A. 171 821.8 164 925.5 4.2

Resto de Entidades 804 945.8 1 818 114.6 (55.7)

TOTAL 4 165 057.4 3 632 298.0 14.7

Cuenta General de la Repblica 2012 107


El grfico siguiente muestra el importe de gastos alcanzado en servicio de la deuda, el Ministerio de Defensa
y los gastos ejecutados a nivel del exterior.

SERVICIO DE LA DEUDA

En este rubro la ejecucin de gastos ascendi a S/. 8 097 675,8 mil o 5,6% del total del gasto y un PBI
de 1,5% revelando un incremento de S/. 503 140,5 mil o 6,6%, respecto al ao anterior, los gastos
ejecutados fueron por el Ministerio de Economa y Finanzas. Se muestra en forma independiente
debido a que la deuda es a nivel nacional, no pudiendo relacionarse con uno o ms departamentos.

MINISTERIO DE DEFENSA

Con una ejecucin de S/. 4 043 711,8 mil o 2,8% del total de gastos del ejercicio, presenta una
variacin de S/. 230 282,4 mil o 6,0% con relacin al ao anterior; igual que en el caso de la deuda, el
Ministerio en mencin realiza gastos a nivel nacional.

Tiene como funcin principal, garantizar la independencia, soberana e integracin territorial de la


Repblica, participa en el desarrollo socio-econmico del pas y la defensa nacional, asumiendo el
control del orden interno en regmenes de excepcin.

1.6 ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS

El Cuadro N 6 presenta los ingresos y gastos en el Estado de Fuentes y Usos de Fondos.

Cuenta General de la Repblica 2012 108


SECTOR PBLICO
ESTADO DE FUENTES Y USO DE FONDOS
EJERCICIO 2012
( En Miles de Nuevos Soles )
CUADRO N 6

PARTIDAS / GRUPO GENERICO GOBIERNO NACIONAL GOBIERNO REGIONAL GOBIERNOS LOCALES EMPRESAS DEL ESTADO OTRAS ENTIDADES TOTAL GENERAL

I. INGRESOS CORRIENTES 85 783 161.5 3 688 471.2 18 207 357.0 33 766 076.0 8 051 866.3 149 496 932.0
Impuestos y Contribuciones Obligatorias 73 961 083.8 11 058.2 2 256 645.3 -.- -.- 76 228 787.3
Contribuciones Sociales 2 229 001.7 -.- 430.6 -.- -.- 2 229 432.3
Venta de Bienes y Servicios y Derechos Administrativos 3 606 005.7 462 360.2 2 401 743.1 27 343 583.3 7 213 437.0 41 027 129.3
Donaciones y Transferencias 906 927.0 2 788 118.3 12 788 081.2 ( 21 384.4) -.- 16 461 742.1
Otros Ingresos 5 080 143.3 426 934.5 760 456.8 6 443 877.1 838 429.3 13 549 841.0
II. GASTOS CORRIENTES ( 38 907 629.9) ( 13 667 435.9) ( 9 418 843.2) ( 29 014 116.2) ( 7 138 956.1) ( 98 146 981.3)
Personal y Obligaciones Sociales ( 14 305 983.8) ( 8 557 696.5) ( 2 105 185.8) ( 2 809 311.7) ( 3 074 472.1) ( 30 852 649.9)
Pensiones y Otras Prestaciones Sociales ( 9 058 974.0) ( 1 569 196.6) ( 695 584.0) ( 342 932.1) ( 1 121 514.6) ( 12 788 201.3)
Bienes y Servicios ( 12 520 653.8) ( 3 266 535.9) ( 6 409 395.3) ( 19 092 300.1) ( 2 425 231.0) ( 43 714 116.1)
Donaciones y Transferencias ( 330 947.6) ( 900.7) ( 58 907.8) ( 5 581 888.6) -.- ( 5 972 644.7)
Otros Gastos ( 2 691 070.7) ( 273 106.2) ( 149 770.3) ( 1 187 683.7) ( 517 738.4) ( 4 819 369.3)
III. AHORRO O DESAHORRO CTA. CTE. ( I - II ) 46 875 531.6 ( 9 978 964.7) 8 788 513.8 4 751 959.8 912 910.2 51 349 950.7
IV. INGRESO DE CAPITAL Y DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 602 665.1 422 611.8 537 631.1 416 585.8 1 049.8 1 980 543.6
INGRESOS DE CAPITAL 602 665.1 422 611.8 537 631.1 416 585.8 1 049.8 1 980 543.6
Donaciones y Transferencias 389 889.4 152 128.3 466 376.4 234 451.8 -.- 1 242 845.9
Otros Ingresos 166 455.3 34 778.3 29 216.0 -.- -.- 230 449.6
Venta de Activos No Financieros 29 028.8 33 392.5 42 038.7 74 650.4 -.- 179 110.4
Venta de Activos Financieros 17 291.6 2 054.5 -.- 107 483.6 1 049.8 127 879.5
Endeudamiento -.- 200 258.2 -.- -.- -.- 200 258.2
V. GASTO DE CAPITAL ( 10 627 010.2) ( 6 723 187.4) ( 12 382 487.7) ( 1 649 234.4) ( 606 304.9) ( 31 988 224.6)
Donaciones y Transferencias ( 249 823.4) ( 25 983.1) ( 26 375.1) -.- -.- ( 302 181.6)
Otros Gastos ( 524 538.9) ( 3 161.7) ( 49 611.1) -.- -.- ( 577 311.7)
Adquisicin de Activos No Financieros ( 9 632 047.8) ( 6 691 853.0) ( 12 306 433.0) ( 1 360 112.8) ( 207 848.6) ( 30 198 295.2)
Adquisicin de Activos Financieros ( 220 600.1) ( 2 189.6) ( 68.5) ( 289 121.6) ( 398 456.3) ( 910 436.1)
VI. SERVICIO DE LA DEUDA ( 5 294 721.8) ( 4 179.7) ( 26 449.0) ( 127 270.0) ( 5 452 620.5)
Intereses de la Deuda ( 5 128 018.1) ( 3 557.1) ( 26 325.8) ( 126 314.6) ( 5 284 215.6)
Comisiones y Otros Gastos de la Deuda ( 166 703.7) ( 622.6) ( 123.2) ( 955.4) ( 168 404.9)
VII. RESULTADO ECONOMICO ( III+IV-V-VI) 31 556 464.7 ( 16 283 720.0) ( 3 082 791.8) 3 392 041.2 307 655.1 15 889 649.2
VIII. FINANCIAMIENTO NETO (A+B+C) 13 347 459.3 3 385 512.5 6 996 432.1 ( 27 195.4) 23 702 208.5
A SALDO NETO DE ENDEUDAMIENTO EXTERNO ( 260 599.4) 110 990.5 ( 19 359.3) 117.2 ( 168 851.0)
Financiamiento 2 652 762.9 110 990.5 1 949 151.0 4 712 904.4
Endeudamiento Externo 2 652 762.9 110 990.5 1 949 151.0 4 712 904.4
Servicio de la Deuda ( 2 913 362.3) 0.0 ( 19 359.3) ( 1 949 033.8) ( 4 881 755.4)
(-) Amortizacin de la Deuda Externa ( 2 913 362.3) 0.0 ( 19 359.3) ( 1 949 033.8) ( 4 881 755.4)
B SALDO NETO DE ENDEUDAMIENTO INTERNO 2 578 155.0 152 084.3 ( 47 638.3) ( 374 507.6) 2 308 093.4
Financiamiento 3 261 819.0 152 084.3 200 452.5 2 061 095.9 5 675 451.7
Endeudamiento Interno 3 261 819.0 152 084.3 200 452.5 2 061 095.9 5 675 451.7
Servicio de la Deuda ( 683 664.0) 0.0 ( 248 090.8) ( 2 435 603.5) ( 3 367 358.3)
(-) Amortizacin de la Deuda Interno ( 683 664.0) ( 248 090.8) ( 2 435 603.5) ( 3 367 358.3)
C SALDO DE BALANCE 11 029 903.7 3 122 437.7 7 063 429.7 347 195.0 21 562 966.1
RESULTADO DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA (VII +- VIII) 44 903 924.0 ( 12 898 207.5) 3 913 640.3 3 364 845.8 307 655.1 39 591 857.7

Cuenta General de la Repblica 2012 109


CPC. OSCAR A. PAJUELO RAMREZ
Director General
Direccin General de Contabilidad Pblica
NOTA N 09 AL ESTADO DE FUENTES Y USO DE FONDOS

El Estado de fuentes y uso de fondos, permite conocer a nivel del Sector Pblico, el nivel de movimiento de
las operaciones de ingresos y gastos durante el ejercicio econmico, producto de la ejecucin
presupuestaria del Estado, as como el origen de los recursos financieros y el uso de aplicacin de los
mismos. Presenta al trmino del ejercicio 2012, los ingresos corrientes que ascendieron a S/. 149 496 932,0
mil y los gastos corrientes a S/. 98 146 981,3 mil, obteniendo un Ahorro en Cuenta Corriente de
S/. 51 349 950,7 mil. A este resultado se suman los ingresos de capital por S/. 1 980 543,6 mil, deducido el
Gasto de Capital por S/.31 988 224,6 mil y los intereses y cargos de la deuda por S/. 5 452 620,5 mil, se
obtiene un Resultado Econmico de S/. 15 889 649,2 mil, que agregado el financiamiento neto de
S/. 23 702 208,5 mil, se obtiene un Resultado de Ejecucin Presupuestaria de S/. 39 591 857,7 mil.

A nivel de Gobierno y empresas del Estado se comenta a continuacin:

GOBIERNO NACIONAL

En este nivel los ingresos corrientes alcanzaron S/. 85 783 161,5 mil y los gastos corrientes fueron
S/. 38 907 629,9 mil, resultando un Ahorro en Cuenta Corriente de S/. 46 875 531,6 mil, y de ingresos de
capital S/. 602 665,1 mil, que deducidos los gastos de capital por S/. 10 627 010,2 mil, y el servicio de la
deuda por S/. 5 294 721,8 mil, se obtiene un Resultado Econmico positivo de S/. 31 556 464,7 mil, que
agregado al financiamiento neto de S/. 13 347 459,3 mil; arroja un Resultado de ejecucin presupuestaria
de S/. 44 903 924,0 mil o 113,4% a nivel del Sector Pblico. Debemos indicar que dicho resultado ha
permitido financiar el saldo negativo que presente el nivel de los Gobiernos Regionales.

GOBIERNOS REGIONALES

Durante el ejercicio 2012 los ingresos corrientes alcanzaron S/. 3 688 471,2 mil y los gastos corrientes
S/. 13 667 435,9 mil, obtenindose como resultado un desahorro en Cuenta Corriente de S/. 9 978 964,7 mil;
lo que refleja que los ingresos corrientes fueron insuficientes para cubrir los gastos operativos y
administrativos; a los cuales se suman los ingresos de capital de S/. 422 611,8 mil; deducindose los gastos
de capital por S/. 6 723 187,4 mil y el servicio de la deuda por S/. 4 179,7 mil, muestra un Resultado
Econmico negativo de S/. 16 283 720,0 mil, que adicionado el financiamiento neto de S/. 3 385 512,5mil; se
obtiene un Resultado de Ejecucin Presupuestaria negativa por el importe de S/. 12 898 207,5 mil o 32,6% a
nivel de Sector Pblico. Es importante sealar que el aparente dficit que muestra este nivel se debe a que
los gobiernos regionales no registran los ingresos de la fuente de Recursos Ordinarios (correspondindole al
Gobierno Nacional); los cuales han financiado los gastos corrientes y de capital de este nivel.

GOBIERNOS LOCALES

Al trmino del ejercicio 2012 los ingresos corrientes alcanzaron la suma de S/. 18 207 357,0 mil y los gastos
corrientes fueron S/. 9 418 843,2 mil, mostrando un Ahorro en Cuenta Corriente de S/. 8 788 513,8 mil o
9,9% del Sector Pblico, que sumados los ingresos de capital por el importe de S/. 537 631,1 mil y
deducindose los gastos de capital S/. 12 382 487,7 mil y el servicio de deuda por S/. 26 449,0 mil, arroja un
Resultado Econmico negativo de S/. 3 082 791,8 mil, que adicionndose el financiamiento neto de

Cuenta General de la Repblica 2012 110


S/. 6 996 432,1 mil, logrando un Resultado de Ejecucin Presupuestaria de S/. 3 913 640,3 mil o 9,8% a nivel
de Sector Pblico.

EMPRESAS DEL ESTADO

Al trmino del ejercicio 2012, presenta en este nivel ingresos corrientes por S/. 33 766 076,0 mil y de gastos
corrientes por S/. 29 014 116,2 mil, mostrando un Ahorro en Cuenta Corriente de S/. 4 751 959,8 mil o 8,5%,
que sumados los ingresos de capital de S/. 416 585,8 mil y deducidos los gastos de capital de S/. 1 649 234,4
mil y servicio de la deuda S/. 127 270,0 mil, se obtiene un Resultado Econmico positivo de S/. 3 392 041,2
mil, que adicionando el financiamiento neto de S/. 27 195,4 mil, permite obtener un Resultado de Ejecucin
Presupuestaria de S/. 3 364 845,8 mil o 8,5% a nivel de Sector Pblico.

OTRAS ENTIDADES

Este rubro est representado por los ingresos corrientes de S/. 8 051 866,3 mil y gastos corrientes de
S/. 7 138 956,1 mil, obteniendo un ahorro en Cuenta Corriente de S/. 912 910,2 mil, que sumados los
ingresos de capital por S/. 1 049,8 mil, deducidos los gastos de capital de S/. 606 304,9 mil, se llega al
resultado Econmico positivo de S/. 307 655,1 mil, se obtiene un Resultado de Ejecucin Presupuestaria
S/. 307 655,1 mil o 0,8% del total de ejecucin del Sector Pblico.

El detalle de la informacin antes indicada se muestra en el Cuadro N 06.

1.7 ESTADO PRESUPUESTARIO SECTOR PBLICO FINANCIERO Y SECTOR PBLICO NO FINANCIERO.

Segn la estructura del Sector Pblico, est compuesto por el Gobierno General, que abarca el Sector
Pblico Financiero y el Sector Pblico No Financiero.

1. Sector Pblico Financiero

Agrupa a todas las entidades pblicas financieras, como el Banco Central de Reserva, Corporacin
Financiera de Desarrollo (COFIDE), Banco de la Nacin, Banco Agropecuario, Fondo MiVivienda y las
Cajas Municipales.

Ingresos.- Los ingresos en el PIM ascendi a S/. 5 378 791,0 mil que representa el 3,2% respecto al
monto total, con una ejecucin de S/. 5 655 386,3 mil o 3,1% del total de ingresos.

Gastos.- Con un PIM de S/. 4 189 211,1 mil o 2,5% del total de gastos y con relacin a la ejecucin
muestra S/. 3 763 445,3 mil o 2,6% del total del gasto.

2. Sector Pblico No Financiero (Cuadro N 07)

Ingresos.- los ingresos no financieros muestran un gran desempeo debido a mayores ingresos
generados de productos y mejoras de la Administracin Tributaria. En este rubro los ingresos
obtenidos respecto al PIM ascendieron a S/. 165 202 239,1 mil, que representa el 96,8% respecto al
total del PIM de ingresos, y una ejecucin de ingresos de S/. 177 773 411,5 mil o 96,9%.

Gastos.- Con un PIM de S/. 161 638 123,7 mil o 97,5%, respecto al total del PIM a nivel Sector Pblico y
una ejecucin que alcanz a S/. 140 073 494,8 mil o 97,4% del total del gasto a nivel Sector Pblico.

El detalle se muestra en el Cuadro N 07- Sector Financiero y No Financiero.

Cuenta General de la Repblica 2012 111


SECTOR PBLICO
ESTADO PRESUPUESTARIO DE ENTIDADES FINANCIERAS Y NO FINANCIERAS
2012
( En Miles de Nuevos Soles )
CUADRO N 7
SECTOR PBLICO ENTIDADES FINANCIERAS ENTIDADES NO FINANCIERAS SECTOR PBLICO ENTIDADES FINANCIERAS ENTIDADES NO FINANCIERAS
INGRESOS GASTOS
PIM EJECUCIN PIM EJECUCIN PIM EJECUCIN PIM EJECUCIN PIM EJECUCIN PIM EJECUCIN

INGRESOS CORRIENTES 130 764 287.0 133 035 189.9 4 901 674.7 5 197 644.3 125 862 612.3 127 837 545.6 GASTOS CORRIENTES 106 386 132.4 98 146 981.3 3 875 080.4 3 615 219.3 102 511 052.0 94 531 762.0
Impuestos yContribuciones
72 807 486.4 76 228 787.3 72 807 486.4 76 228 787.3 Reserva de Contingencia 350 329.5 350 329.5
Obligatorias
Contribuciones Sociales 1 790 002.9 2 229 432.3 1 790 002.9 2 229 432.3 Personal y Obligaciones Sociales 31 780 811.0 30 852 649.9 1 129 897.0 1 074 062.4 30 650 914.0 29 778 587.5
Venta de Bienes y Servicios y De. 42 596 757.5 41 027 129.3 10 383.6 14 318.4 42 586 373.9 41 012 810.9 Pensiones y Otras Prestaciones Soc. 13 325 488.7 12 788 201.3 193 312.6 190 624.8 13 132 176.1 12 597 576.5
Otros Ingresos 13 570 040.2 13 549 841.0 4 891 291.1 5 183 325.9 8 678 749.1 8 366 515.1 Bienes y Servicios 49 014 611.4 43 714 116.1 1 872 422.5 1 755 832.1 47 142 188.9 41 958 284.0
INGRESOS DE CAPITAL 374 924.1 306 989.9 10 932.0 16 758.8 363 992.1 290 231.1 Donaciones y Transferencias 6 772 209.2 5 972 644.7 413 557.8 320 488.6 6 358 651.4 5 652 156.1
Venta de Activos no Financieros 213 500.9 179 110.4 932.0 6 758.8 212 568.9 172 351.6 Otros Gastos 5 142 682.6 4 819 369.3 265 890.5 274 211.4 4 876 792.1 4 545 157.9
Venta de Activos Financieros 161 423.2 127 879.5 10 000.0 10 000.0 151 423.2 117 879.5 GASTOS DE CAPITAL 45 100 798.3 31 988 224.6 314 130.7 148 226.0 44 786 667.6 31 839 998.6
TRANSFERENCIAS 19 109 270.3 17 935 037.6 466 184.3 371 493.9 18 643 086.0 17 563 543.7 Donaciones y Transferencias 234 942.2 302 181.6 234 942.2 302 181.6
Donaciones y Transferencias 18 638 777.5 17 704 588.0 466 184.3 371 493.9 18 172 593.2 17 333 094.1 Otros Gastos 689 195.3 577 311.7 689 195.3 577 311.7
Otros Ingresos 470 492.8 230 449.6 470 492.8 230 449.6 Adquisicin de Activos No Financieros 43 235 784.7 30 198 295.2 313 830.7 148 184.2 42 921 954.0 30 050 111.0
FINANCIAMIENTO 27 748 558.5 32 151 580.4 0.0 69 489.3 27 748 558.5 32 082 091.1 Adquisicin de Activos Financieros 940 876.1 910 436.1 300.0 41.8 940 576.1 910 394.3
Endeudamiento 11 323 785.1 10 588 614.3 11 323 785.1 10 588 614.3 SERVICIO DE LA DEUDA 14 340 404.1 13 701 734.2 14 340 404.1 13 701 734.2
Saldo de Balance 16 424 773.4 21 562 966.1 69 489.3 16 424 773.4 21 493 476.8 Servicio de la Deuda Pblica 14 340 404.1 13 701 734.2 14 340 404.1 13 701 734.2

OTROS ( 7 416 009.8) ( 7 416 009.8) 0.0


Ahorro Fiscal y Reestructuracin de
( 7 416 009.8) ( 7 416 009.8) 0.0
Fuente de Financiamiento
TOTAL INGRESOS 170 581 030.1 183 428 797.8 5 378 791.0 5 655 386.3 165 202 239.1 177 773 411.5 TOTAL GASTOS 165 827 334.8 143 836 940.1 4 189 211.1 3 763 445.3 161 638 123.7 140 073 494.8

Cuenta General de la Repblica 2012 112


2. INFORMACIN FINANCIERA

2.1 ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA


ESTADO DE GESTIN
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

2.2 NOTAS A LOS ESTADO FINANCIEROS

2.3 ANLISIS Y ESTRUCTURA

Cuenta General de la Repblica 2012 113


2. INFORMACIN FINANCIERA

Los estados financieros consolidados suministran informacin sobre la situacin financiera y de los
resultados de la gestin de las entidades del sector pblico, los mismos que se constituyen en medios de
rendicin de cuenta de los recursos pblicos para la toma de decisiones por los niveles competentes, as
como facilitar el control y la fiscalizacin de la gestin pblica a los rganos competentes y a la
ciudadana en general en el ejercicio del control ciudadano.

Con la finalidad de facilitar la interpretacin de los estados financieros, se incorporan notas explicativas
que son parte integrante de los mismos y que describen las variaciones ms significativas y los cambios
y/o hechos que tienen mayor incidencia en la situacin financiera.

La captacin de recursos financieros se ejecuta a travs de los entes captadores como: la


Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria SUNAT, Direccin General de Endeudamiento
y Tesoro Pblico, Ministerio del Interior (captadora) y la agencia de Promocin de la Inversin Privada
PROINVERSIN (captadora).

El saldo de efectivo y equivalente de efectivo del Estado de Situacin Financiera, con respecto al Estado
de Flujos de Efectivo, correspondiente al ejercicio 2012, muestra diferencia de S/. 97 242 923,6 mil, lo
que se debe a reclasificaciones en el Estado de Situacin Financiera del Banco Central de Reserva del
Per, lo que se expone en el Estado de Situacin Financiera de Otras Entidades.

El saldo inicial de Efectivo y Equivalente de Efectivo de 2012, con respecto al saldo final de Efectivo y
Equivalente de Efectivo de 2011, mostrado en el Estado de Flujos de Efectivo, reporta una variacin de
S/. 9 320 089,4 mil, originada en las entidades que fueron desactivadas, fusionadas u omisas en el ao
2012, pero cuyos saldos se informan en el ao 2011 por efectos comparativos y por las eliminaciones
efectuadas para el proceso de consolidado del saldo del rubro Efectivo y Equivalente de Efectivo.

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO


(En miles de nuevos soles)

Saldo Final 2011 112 4 74 534.3


Saldo Inicial 2012 (103 154 444.9)
9 3 20 089.4
Variacin
Explic. Variac. Consol. de Caja y Bancos
Consolidacin 2011 45 3 68 429.2
Consolidacin 2012 (54 688 491.2) (9 320 062.0)
(9 320 062.0) 27.4

Ent. desact. fusionadas u omisas Saldo Inicial Saldo Final Diferencia


2012 2011

Concepto
Gob. Nacional 35 6 52 898.9 (35 652 899.8) ( 0.9)
Empresas 18 0 16 070.7 (18 016 097.2) ( 26.5)
TOTAL 53 6 68 969.6 (53 668 997.0) ( 27.4)

Los Bonos de Reconocimiento en el ejercicio 2012, ascienden a S/. 6 457 029,7 mil, contabilizados por la
Oficina de Normalizacin Previsional, ntegramente en libros como obligacin.

Cuenta General de la Repblica 2012 114


La Ley N 29096, dispone que la Agencia de Promocin de la Inversin Privada PROINVERSIN se
encargue del registro contable de los saldos de las acreencias y las cuentas por cobrar que se generan
por la venta de acciones y activos, cesin de derechos y dems conceptos asociados de los procesos de la
inversin privada.

El procedimiento para el registro contable de las transacciones derivadas del proceso de promocin de la
inversin privada se efecta de acuerdo al Instructivo N 21-2003-EF/93.11, aprobado por Resolucin de
Contadura N 164-2003-EF/93.01.

La Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico presenta el Estado de Tesorera y el Estado de


la Deuda Pblica, en cumplimento del Art. 26 de la Ley N 28708, Ley General del Sistema Nacional de
Contabilidad y su modificatoria la Ley N 29537.

En el periodo 2012 se incorporaron y desactivaron entidades que originaron variaciones en el universo de


entidades del sector pblico, situacin que se detalla en la primera seccin del presente Tomo.

Las entidades del Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, presentaron su
informacin contable de acuerdo a las disposiciones establecidas en el Directiva N 003-2012-EF/51.01
aprobada por la Resolucin Directoral N 017-2012-EF/51.01.

Las empresas que integran la Actividad Empresarial del Estado comprenden a, las empresas del mbito
de FONAFE, as como aquellas empresas de mbito municipal y otras; las que han sido reclasificadas
como empresas operativas, empresas en proceso de liquidacin y empresas no operativas, todas ellas
obligadas a presentar informacin contable de acuerdo a disposiciones establecidas en la Directiva
N 002-2011-EF/51.01 y las modificaciones aprobadas con Resolucin Directoral N 016-2012-EF/51.01.

El Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado FONAFE, fue creado
mediante la Ley N 27170, siendo sus funciones normar y dirigir la Actividad Empresarial del Estado, as
como ejercer la titularidad de las acciones representativas del Capital Social de todas las empresas
creadas o por crearse en las que participe el Estado, y administrar los recursos derivados de dicha
titularidad, a excepcin de las municipales. Para lograr dicho fin la ley obliga a las empresas del Estado a
transferir al FONAFE las acciones de las empresas en las que el Estado participe como accionista.

2.1 ESTADOS COMPARATIVOS

Los estados financieros que se presenta, son los siguientes:

Estado de Situacin Financiera


Estado de Gestin
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
Estado de Flujos de Efectivo
Enunciado de polticas contables y notas a los estado financieros

Cuenta General de la Repblica 2012 115


SECTOR PBLICO
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
(En Miles de Nuevos Soles)
CUADRO N 1
Al 31 de Diciembre de 2012 y 2011

CONCEPTO 2012 2011 CONCEPTO 2012 2011

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Nota N Nota N

Efectivo y Equivalente de Efectivo 3 45 116 217.1 43 590 470.7 Obligaciones Tesoro Pblico 17 3 008 361.9 2 364 276.4

Fondos Interbancarios 2 291.7 Sobreg. Bancario y Fondos Interbancarios 4 672.4 8 365.4

Inversiones Financieras-Inversiones Negociables (Neto) 4 58 195 058.1 46 259 812.4 Obligaciones con el Pblico 18 17 803 745.8 16 083 753.3

Cartera de Crditos 5 8 803 412.7 7 848 785.3 Depsitos de Emp. Del Sist. Financ.y Org. Finan. 405 599.5 600 807.3

Cuentas por cobrar Comerciales ( Neto ) 6 8 562 765.1 8 122 442.6 Adeudos y Oblig.Financieras a Corto. Plazo 19 63 870 084.2 46 987 579.1

Cuentas por Cobrar Partes Relacionadas 57 123.0 71 428.0 Cuentas por Pagar Comerciales 20 8 318 297.2 7 282 608.6

Otras Cuentas por Cobrar ( Neto ) 7 4 793 519.3 5 028 238.6 Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 302 681.2 51 528.2

Existencias 8 7 528 737.5 7 095 103.5 Valores Ttulos y Obligaciones en Circulacin 1 931.9

Activos no Corrientes Mantenidos Para la Venta 1 514.5 407.7 Operaciones de Crdito 120 243.6 18 121.8

Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidas 98 928.9 123 130.5 Otras Cuentas por Pagar 21 3 246 062.3 3 283 109.4

Gastos Pagados por Anticipado 9 5 296 144.9 4 375 771.6 Parte Cte. Deudas a Largo Plazo 22 5 868 399.2 4 646 988.3

Otros Activos 10 8 168 184.1 7 475 928.8 Impuesto a la Renta y Partic. Corrientes 106 636.6 61 132.6

Otros Pasivos 23 5 246 373.2 3 401 459.8

Provisiones 974 150.7 646 987.1

TOTAL PASIVO CORRIENTE 109 275 307.8 85 438 649.2

PASIVO NO CORRIENTE

Obligaciones con el Pblico 24 6 024 016.9 5 069 405.1

Depsitos de Emp. Del Sist. Financ.y Org. Finan. 25 361.1 19 785.1

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 146 621 605.2 129 993 811.4 Adeudos y Oblig. Financieras a Largo Plazo 25 39 770 723.5 33 794 514.6

Cuentas por Pagar Comerciales 5 615.3

ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 3 861.1 4 134.4

Deudas a Largo Plazo 26 87 974 830.2 92 883 000.6

Cartera de Crditos 11 8 186 115.8 6 720 524.7 Otras Cuentas por Pagar 27 9 124 231.4 8 775 463.4

Cuentas por Cobrar Comerciales 12 2 458 255.5 2 787 882.3 Beneficios Sociales y Oblig. Prev. 28 94 520 455.7 80 170 943.4

Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas 912.9 Impuesto a la Renta y Particip. Diferidas 2 187 998.7 918 753.5

Otras Cuentas por Cobrar 13 2 659 165.3 6 877 385.2 Ingresos Diferidos 29 2 582 101.6 2 362 784.8

Inversiones Financieras y Permanentes ( Neto ) 14 88 110 897.3 64 127 231.6 Otras Cuentas del Pasivo 30 31 507 378.5 22 971 947.1

Existencias 3 853.8 4 088.7 Provisiones 31 30 010 731.3 26 217 493.5

Activos Biolgicos 9 763.7 5 382.4

Inversiones Inmobiliarias 379 868.4 258 892.1 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 303 731 690.0 273 193 840.8

Inmueble Maquinaria y Equipo ( Neto ) 15 193 649 287.2 180 775 801.0 TOTAL PASIVO 413 006 997.8 358 632 490.0

Activos Intangibles y Otros Activos ( Neto ) 16 21 579 903.6 19 032 262.6 PATRIMONIO

Activo por Impuesto a la Renta y Partic. Diferid. 2 767 977.0 269 749.9 Capital 32 12 289 708.0 11 539 720.3

Hacienda Nacional 33 209 079 641.7 196 691 287.5

Hacienda Nacional Adicional 34 557 906 298.9 491 844 316.3

Ajustes y Resultados no Realizados 35 1 460 339.4 1 607 444.9

Reservas legales y Otras Reservas 36 ( 6 450 885.7 ) ( 1 709 944.2 )

Resultados Acumulados 37 ( 725 688 073.1 ) ( 652 240 645.5 )

Intereses Minoritarios 4 822 665.8 4 489 255.5

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 319 805 087.6 280 860 113.4 TOTAL PATRIMONIO 53 419 695.0 52 221 434.8

TOTAL ACTIVO 466 426 692.8 410 853 924.8 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 466 426 692.8 410 853 924.8

Cuentas de Orden 38 534 784 748.1 505 777 162.1 Cuentas de Orden 38 534 784 748.1 505 777 162.1

CPC. OSCAR A. PAJUELO RAMREZ


Director General
Direccin General de Contabilidad Pblica

Cuenta General de la Repblica 2012 116


SECTOR PBLICO
ESTADO DE GESTIN
EJERCICIO 2012
(En Miles de Nuevos Soles)
CUADRO N 2
Por los aos terminados al 31 de diciembre de: 2012 y 2011
CONCEPTO 2012 2011

INGRESOS
Nota N
Ingresos Tributarios Netos 39 93 283 280.0 81 028 265.8
Ingresos No Tributarios,Ventas netas y otros Ing. Operacionales 40 40 433 699.2 38 627 459.8
Ingresos Financieros 41 2 784 148.0 3 977 662.4
Traspasos y Remesas Recibidas 42 9 775.4
Donaciones y Transferencias Recibidas 43 859 399.6 2 494 976.6
TOTAL INGRESOS 137 360 526.8 126 138 140.0
COSTOS Y GASTOS
Costo de Ventas y Otros Costos Operacionales 44 (20 575 085.5) (23 750 907.8)
Gastos Financieros 45 (1 061 037.5) ( 887 239.8)
Gastos de Venta 46 (1 286 032.4) (1 176 297.6)
Gastos Administrativos 47 (10 026 094.9) (9 415 829.6)
Gastos en Bienes y Servicios 48 (19 650 535.9) (17 116 493.0)
Gastos de Personal 49 (46 787 218.8) (40 597 111.0)
Gastos por Pens. Prest. Y Asistencia Social 50 (4 579 157.6) (4 671 171.9)
Donaciones y transferencias Otorgadas 51 (1 250 528.9) (1 778 640.2)
Traspasos y Remesas Otorgadas 52
Ganancia (Prdida) de la Baja de Activos Financ. Med. al Costo Amort. ( 196.6) ( 817.2)
Estimaciones y Provisiones del Ejercicio 53 (31 469 137.8) (27 523 907.5)
TOTAL COSTOS Y GASTOS (136 685 025.9) (126 918 415.6)
UTILIDAD OPERATIVA 675 500.9 ( 780 275.6)
OTROS INGRESOS Y GASTOS
Ingresos Financieros 54 12 010 645.7 9 219 137.4
Gastos Financieros 55 (13 427 628.2) (10 343 039.3)
Otros Ingresos 56 32 056 616.3 46 948 805.8
Otros Gastos 57 (11 965 379.7) (6 807 706.5)
Part.en los Result.Netos de Asoc.y Negoc.Conj.Contab.por el Mtod.de Partic. 2 909.1 391 680.6

G(P) Surg.de la Dif.Entre Val.Lib.Ant.y el Val.Just.de Act.Financ.Reclas.Med.a Val.Raz.


45.4
Ingreso (Gasto) Neto de Operaciones en Descontinuacin ( 578.7) ( 2 480.8)
Ingresos Netos (Gastos Netos) por Recuperacin de Crditos 40 854.2 36 683.9
TOTAL OTROS INGRESOS Y GASTOS 18 717 438.7 39 443 126.5
Gastos por Impuestos a las Ganancias ( 852 767.6) ( 796 718.0)
Impuesto a la Renta
RESULT. DEL EJERCICIO SUPERAVIT(DEFICIT) 18 540 172.0 37 866 132.9
Matriz 635 264.1 305 291.9
Intereses Minoritarios 980 635.7 720 891.6
COMPONENTES DE OTRO RESULTADO INTEGRAL:
Ganancias (prdidas) Neta por Activos Financieros Disponibles para la Venta ( 553.8) 2 232.3
Ganancias (prdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio ( 85.4) ( 451.6)
Otros Componentes de Resultado Integral ( 82 303.1) ( 163 699.1)
OTRO RESULTADO INTEGRAL ANTES DE IMPUESTO ( 82 942.3) ( 161 918.4)

IMPUESTO A LAS GANANCIAS RELACIONADO CON COMPONENTES DE OTRO RESUL.

Ganancias de Inversiones por Instrumentos de Patrimonio ( 460.9) 135.5

SUMA DE COMPONENTES DE OTRO RESULTADO INTEGRAL CON IMPUESTO A


( 460.9) 135.5
OTROS RESULTADOS INTEGRALES ( 83 403.2) ( 161 782.9)

RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL EJERCICIO, NETO DEL IMPUESTO A LA RENTA 18 456 768.8 37 704 350.0

CPC. OSCAR A. PAJUELO RAMREZ


Director General
Direccin General de Contabilidad Pblica

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SECTOR PBLICO
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
(En Miles de Nuevos Soles) C UADRO N 3
Por los aos terminados al 31 de diciembre de 2012 y 2011
HACIENDA
HACIENDA RESULTADOS NO ACCIONES DE RESULTADOS INTERES
CONCEPTO CAPITAL NACIONAL RESERVAS TOTAL
NACIONAL REALIZADOS INVERSIN ACUMULADOS MINORITARIO
ADICIONAL

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 31 234 888.4 192 208 690.4 446 547 914.3 2 232 438.0 4 448 553.8 61 882.8 (628 490 791.1 ) 4 005 005.1 52 248 581.7
Ajustes a Ejercicios Anteriores ( 762 041.0 ) ( 461 853.9 ) 1 215 706.0 (4 005 005.1 ) (4 013 194.0 )
Inmuebles, Maquinaria y Equipo ( 648.7 ) 934.9 286.2
Activos Financieros disponibles para la Venta 0.0
Ganancia ( prdida) por diferencia 0.0
Total de ingresos y gastos reconocidos 0.0
Emisin de Acciones / Acciones Lib. 134 788.3 ( 63 010.8 ) 6 454.1 ( 78 231.5 ) 0.1
Donaciones y Primas de Emisin / 10 911.3 ( 5 665.2 ) ( 2 163.7 ) ( 25 293.8 ) ( 22 211.4 )
Aumento de Capital 0.0
Efectivo Acum de Cambio en Poltica ( 294.4 ) 301 947.7 301 653.3
Distribu. O Asignacin a Reserv. De Utilidades 0.0
Dividendos Declarados en Efec. y Particip. 3 903.2 ( 533 117.4 ) ( 529 214.2 )
Reduccin de Capital o Redencin ( 416 495.0 ) ( 1 682.2 ) ( 6 095.7 ) 422 521.6 ( 1 751.3 )
Acciones de Tesorera 0.0
Traspasos y Remesas del Tesoro ( 11.3 ) 5 570 982.1 317.2 ( 1 109.8 ) 5 570 178.2
Traspasos y Remesas de Otras e 14.8 1 132 283.5 499.2 1 132 797.5
Traspasos de Documentos 2 395.6 (3 113 065.7 ) ( 310 898.9 ) (3 421 569.0 )
Otras Operaciones Patrimoniales ( Not ) 122 671.5 161 391.0 (14 273 945.7 ) ( 276.4 ) ( 129 274.5 ) 169 498.3 (13 949 935.8 )
Utilidad ( Prdida) Neta del Ejercicio 37 145 241.3 720 891.6 37 866 132.9
Otro Resultado Integral (5 278 135.9 ) (5 278 135.9 )
Incre. (Dism.) Otr. Aport. De Prop. (19 550 947.4 ) (2 294 010.4 ) ( 618 938.2 ) ( 755 378.0 ) ( 61 882.8 ) 1 827 816.2 3 768 363.9 (17 684 976.7 )
Capitalizacin de Partidas Patrimoniales 5 080 171.7 58 806 669.2 (63 886 840.9 ) 0.0
Incremento o Disminuciones por fucion 1 325.0 ( 4.5 ) 1 472.7 2 793.2
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 11 539 720.3 196 691 287.5 491 844 316.3 1 607 444.9 (1 709 944.2 ) 0.0 (652 240 645.5 ) 4 489 255.5 52 221 434.8
Ajustes a Ejercicios Anteriores 20 111 757.1 384 829.9 2 555 308.6 369 248.3 1 088 595.7 61 882.8 (22 313 767.6 ) (4 489 255.5 ) (2 231 400.7 )
Inmuebles, Maquinaria y Equipo ( 471.0 ) 446.2 ( 24.8 )
Activos Financieros disponibles para la Venta 0.0
Ganancia ( prdida) por diferencia 0.0
Total de ingresos y gastos reconocidos 0.0
Emisin de Acciones / Acciones Lib. 206 783.7 ( 30 917.7 ) 8 302.3 ( 88 234.7 ) 95 933.6
Donaciones y Primas de Emisin / 11 186.6 ( 6 373.9 ) ( 366.1 ) ( 24 118.8 ) ( 19 672.2 )
Aumento de Capital 0.0
Efectivo Acum de Cambio en Poltica ( 134.0 ) 44 025.8 43 891.8
Distribu. O Asignacin a Reserv. De Utilidades 0.0
Dividendos Declarados en Efec. y Particip. 7 210.4 ( 822 253.7 ) ( 815 043.3 )
Reduccin de Capital o Redencin ( 320 013.3 ) 63 176.1 256 444.1 ( 393.1 )
Acciones de Tesorera 0.0
Traspasos y Remesas del Tesoro 11 616 436.7 11 616 436.7
Traspasos y Remesas de Otras e 10.7 (12 232 544.8 ) (12 232 534.1 )
Traspasos de Documentos (6 060 332.9 ) (6 060 332.9 )
Otras Operaciones Patrimoniales ( Not ) 255 288.2 604 215.8 7 348 513.9 41 271.2 253 590.7 8 578 505.6 17 081 385.4
Utilidad ( Prdida) Neta del Ejercicio 17 559 510.0 980 662.0 18 540 172.0
Otro Resultado Integral (4 753 402.4 ) ( 529.2 ) (4 753 931.6 )
Incre. (Dism.) Otr. Aport. De Prop. (19 522 225.0 ) (4 255 777.3 ) ( 557 491.0 ) (1 337 661.7 ) ( 61 882.8 ) 1 922 319.9 3 842 003.8 (19 970 714.1 )
Capitalizacin de Partidas Patrimoniales 11 575 638.0 67 021 581.5 (78 597 219.5 ) 0.0
Incremento o Disminuciones por fucion ( 176 340.2 ) 43 383.4 37 444.3 ( 95 512.5 )
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 12 289 708.0 209 079 641.7 557 906 298.9 1 460 339.4 (6 450 885.7 ) 0.0 (725 688 073.1 ) 4 822 665.8 53 419 695.0

CPC. OSCAR A. PAJUELO RAMREZ


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Direccin General de Contabilidad Pblica

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SECTOR PBLICO
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
(En Miles de Nuevos Soles)
CUADRO N 4
Por los aos terminados al 31 de Diciembre de 2012 y 2011
CONCEPTO 2012 2011

A. ACTIVIDADES DE OPERACIN
Cobranza de Impuestos, Contribuciones y Derechos Administrativos ( Nota ) 101 789 017.3 91 082 862.4
Cobranza de Aportes por Regulacin 495 207.9 395 334.4
Regalas, Cuotas, Comisiones, Otr. Ing. Act. Ord. 5 013 174.1 5 465 449.2
Cobranza de Venta de Bienes y Servicios y Renta de la Propiedad 38 257 608.7 35 615 562.1
Donaciones y Transferencias Corrientes Recibidas (Nota) 1 501 052.3 2 031 773.3
Transpaso y Remesas Corrientes Recibidas del Tesoro Pblico 4 423.5
Dividendos ( no includos en la actividad de Inversin ) y Regalas 258 611.5 180 219.7
Otros ( Nota ) 41 050 619.5 17 411 593.4
MENOS
Pago a Proveedores de Bienes y Servicios ( Nota ) (43 929 297.4 ) (41 794 332.7 )
Pago de Remuneraciones y Obligaciones Sociales (28 975 029.4 ) (25 661 384.3 )
Pago de Otras Retribuciones y Complementarias (1 289 437.8 ) (1 106 063.0 )
Pago de Pensiones y Otros Beneficios (9 977 577.6 ) (11 099 556.0 )
Pago por Prestaciones y Asistencia Social (1 935 658.4 ) (1 217 685.1 )
Donaciones y Transferencias Corrientes Otorgadas ( Nota ) (1 665 964.8 ) (1 928 416.3 )
Transpaso y Remesas Corrientes Entregadas al Tesoro Pblico
Otros ( Nota ) (35 843 888.4 ) (44 051 196.0 )
AUMENTO (DISMIN.) DEL EFECTIVO Y EQUIV.DE EFECT. PROV. DE ACT. DE OPERAC. 64 748 437.5 25 328 584.6
B. ACTIVIDADES DE INVERSION
Venta de Inversiones Financieras 1 229 023.6 233 160.7
Venta de Inversiones Inmobiliaria 2 024.9
Reembolso Recibido a prstamos Otorgados 67 327.2 65 247.5
Cobranza de Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo 51 466.4 77 864.2
Cobranza de Venta de Otras Cuentas del Activo 24 718.9 2 556.9
Otros ( Nota ) 259 883.1 355 403.3
MENOS
Compra de Inversiones Financieras ( 846 896.1 ) ( 55 203.0 )
Prstamos Concedidos ( 128 765.5 ) ( 145 927.5 )
Compra de Inversiones Inmobiliarias ( 733 386.3 ) ( 173 525.2 )
Pago por Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo (4 369 961.5 ) (4 084 878.1 )
Pago por Construcciones en Curso ( Nota ) (16 877 328.0 ) (13 454 968.3 )
Pago por Compras de Otras Cuentas del Activo (4 666 977.7 ) (3 845 851.0 )
Otros ( Nota ) (3 320 520.8 ) (2 644 424.0 )

AUMENTO (DISMIN. DEL EFECTIVO Y EQUIV.DE EFECT. PROV. DE ACT. DE INVERSION (29 309 391.8 ) (23 670 544.5 )

C. ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Aumento de Sobregiros Bancarios
Emisin de Acciones o Nuevos Aportes 95 278.5 214 340.8
Obtencin de Prstamos 4 028 433.0 1 495 617.2
Ventas de Acciones Propias (Acciones de Tesorera)
Disminucin Neta de Activos Financieros
Dividendos ( recibidos)
Donaciones y Transferencias de Capital Recibidas ( Nota ) 95 906 937.8 84 577 745.7
Traspaso y Remesas de Capital recibidas del Tesoro Pblico 34 240 233.0 27 542 833.1
Cobranza por Colocaciones de Valores y Otros Documentos ( Nota ) 5 662.6 3 285.3
Emisin y Aceptacin de Obligaciones Financieras 1 681 755.8 1 925 087.2
Aumento de Efectivo por Actividades de Financiamiento-Financiera 5 347 570.4 3 021 508.3
Otros ( Nota ) 8 739 940.2 12 912 497.8
MENOS
Amortizacin o Pagos de Sobregiros Bancarios
Amortizacin Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda (7 941 179.0 ) (4 318 124.9 )
Donaciones y Transferencias de Capital Entregadas ( Nota ) (87 451 754.0 ) (81 498 914.3 )
Traspaso y Remesas de Capital entregadas al Tesoro Pblico (40 334 082.9 ) (34 355 653.9 )
Dividendos ( Pagados ) ( 398 275.1 ) ( 304 417.4 )
Disminucin de Efectivo por Actividades de Financiamiento-Financiera (6 156 189.5 ) (3 310 016.6 )
Otros ( Nota ) (3 918 984.6 ) (3 363 081.1 )
Traslado de saldos por fusin y/o Liquidacin ( 79 278.2 ) ( 1 322.7 )

AUMENTO (DISMIN. DEL EFECTIVO Y EQUIV.DE EFECT. PROV. DE ACT. DE FINANCIAMIENTO 3 766 068.0 4 541 384.5

D. AUMENTO (DISMINUC. NETO DEL EFECT.Y EQUIV. DEL EFECTIVO 39 205 113.7 6 199 424.6
EFECTOS DE LAS VARIAC.EN LAS TASAS DE CAMBIO SOBRE EL EFECTIVO Y EQUIV.DE EFECTIVO ( 417.9 ) ( 2 037.8 )
E. SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO AL INICIO DEL EJERC. 103 154 444.9 106 277 147.5
Efecto de Diferencias de Cambio de Efectivo y Equivalente de Efectivo
F. SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFEC. AL FINALIZAR EL EJERCICIO 142 359 140.7 112 474 534.3

CPC. OSCAR A. PAJUELO RAMREZ


Director General
Direccin General de Contabilidad Pblica

Cuenta General de la Repblica 2012 119


2.2 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Nota 1: Finalidad

La informacin financiera consolidada a nivel del sector pblico tiene por finalidad proporcionar un
marco conceptual y contable integral, adecuado para analizar y evaluar el desempeo del sector pblico
con respecto a otras economas a lo largo del tiempo, del mismo modo producir informacin resumida de
la situacin financiera que permita formular polticas y tomar decisiones a las autoridades encargadas, y
a los analistas, estudiar la evolucin de las operaciones financieras; as como la situacin econmica y la
situacin de liquidez, entre otros aspectos. Los datos generados en ese nivel pueden utilizarse para
analizar las transacciones y reportes nacionales con las correspondientes economas de otros gobiernos.

Nota 2: Polticas y Prcticas Contables consideradas en la Integracin

Principios Regulatorios

La Ley N 28708 Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad, establece que los principios
regulatorios en el Sistema Nacional de Contabilidad son: Uniformidad, Integridad, Oportunidad,
Transparencia y Legalidad.

Sistema Contable

Los estados financieros que generan las entidades del sector pblico se fundamentan en los Principios
Bsicos de Contabilidad Gubernamental, Normas Internaciones de Contabilidad del Sector Pblico
NICSP, para las entidades de la actividad gubernamental y la versin actualizada del Plan Contable
Gubernamental (R.D.N 004-2013-EF/51.01) para las empresas del Estado; as como la Normatividad
Contable General, emitida por la Direccin General de Contabilidad Pblica, como rgano rector del
Sistema Nacional de Contabilidad.

Para registrar los flujos de operaciones se utiliza la Contabilidad por partida doble a valores histricos.

Plan de Cuentas

Las entidades del gobierno nacional, gobiernos regionales y gobiernos locales, utilizan para la
contabilizacin de sus operaciones, el Plan Contable Gubernamental 2012, aprobado con Resolucin
Directoral N 009-2012-EF/51.01 y sus modificatorias; las empresas financieras se rigen por el Plan
Contable aprobado por la Superintendencia de Banca y Seguros y Administradora Privada de Fondos de
Pensiones y, las empresas no financieras y otras entidades, por el Plan Contable General Empresarial
aprobado por Resolucin CNC N 041-2008-EF/94, del Consejo Normativo de Contabilidad.

Obligaciones Laborales y Obligaciones Previsionales

El clculo de la provisin para beneficios sociales de los trabajadores nombrados y contratados por
servicios personales, se aplica de acuerdo al inciso c). Artculo 54 del Decreto Legislativo N 276,
modificado por la Ley N 25224, y para los trabajadores bajo el rgimen del Sector Privado, por el
Decreto Ley N 728.

El registro y control de las obligaciones previsionales del Rgimen Pensionario del Decreto Ley N 20530,
lo realiza cada entidad del gobierno nacional, gobiernos regionales y gobiernos locales. Lo relacionado

Cuenta General de la Repblica 2012 120


al Decreto Ley N 19990, lo registra la Oficina de Normalizacin Previsional (ONP), segn el
procedimiento establecido en el Instructivo N 20 Registro y Control de la Obligaciones Previsionales a
Cargo del Estado aprobado con Resolucin de Contadura N 159-2003-EF/93.01. En el caso de
empresas del Estado que cuentan con pensionistas y trabajadores del Rgimen Pensionario del Decreto
Ley N 20530 cuyo financiamiento sea atendido con recursos que provienen del Tesoro Pblico, se
regirn por las normas contenidas en el Decreto Supremo N 026-2003-EF y, en lo que resulten
aplicables, por la Resolucin de Contadura N 159-2003-EF/93.01.

Saldos en Moneda Extranjera

Los Activos y Pasivos en moneda extranjera estn expresados en moneda nacional al tipo de cambio de
la fecha del Estado de Situacin Financiera.

Activo Fijo

Los inmuebles, maquinaria y equipo de las entidades del sector pblico, se registran al costo de
adquisicin sin que exceda a su valor de reposicin. Las renovaciones y mejoras se capitalizan y los
gastos de mantenimiento y reparacin son aplicados a resultados. Esta cuenta incluye la Infraestructura
Pblica del Estado.

La depreciacin de los bienes del Activo Fijo se ha calculado en base a la probable vida til de los bienes,
siguiendo el mtodo lnea recta.

Base de Registros de hechos econmicos

Los flujos financieros y econmicos se registran en base al devengado, lo que significa que las entidades
del sector pblico realizan el registro en el momento en que el valor econmico se crea, transforma,
intercambia, transfiere o extingue.

Saneamiento Contable

En mrito al Artculo 3 de la Ley N 29608 Ley que aprueba la Cuenta General de la Repblica del
ejercicio 2009, se emite la Resolucin Directoral N 12-2011-EF/93.01 que aprueba la Directiva N 003-
2011-EF/93.01 Lineamientos Bsicos para el Proceso de Saneamiento Contable en el Sector Pblico.,
que contempla la obligatoriedad de las entidades pblicas de efectuar las acciones administrativas
necesarias para la revisin, anlisis y depuracin de la informacin contable, fijndose como plazo de
presentacin de avances, el primer semestre del ao 2012 y los resultados finales al culminar dicho ao.
El segundo prrafo de la Cuadragsima Primera de las Disposiciones Complementarias Finales de la Ley
N 29812 Ley del Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2012, prorroga la vigencia del
artculo 3 de la Ley N 29608, sealando que los resultados finales del ao 2011, ser considerada como
avance del segundo semestre de dicho ao; posteriormente la Vigsima Novena de las Disposiciones
Complementarias Finales de la Ley 29951 - Ley del Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal
2013, prorroga hasta el 31 de diciembre de 2013, la vigencia del Artculo 3 de la Ley 29608 sealando el
plazo de presentacin de las acciones de saneamiento de avance, al primer semestre del ao 2013, y los
resultados finales al culminar dicho ao . Los avances de saneamiento informados son los siguientes:

Cuenta General de la Repblica 2012 121


Acciones de Saneamiento 2012
(En miles de nuevos soles)

Resultados Acumulados Cuentas de Orden


Sector Pblico
Del Activo Del Pasivo Del Activo Del Pasivo

Gobierno Nacional 261 352.2 403 350.5 276 726.0 10 638.3


Gobierno Regional 177 413.0 54 471.6 209 922.4 15 390.8

Gobiernos Locales 280 346.0 224 747.9 289 602.3 230 122.0

TOTAL 719 111.2 682 570.0 776 250.7 256 151.1

En el caso de las empresas del Estado, informan haber iniciado acciones de saneamiento con la
instalacin de los comits de saneamiento y el anlisis de cuentas, determinando algunas de ellas que no
existen bienes o saldos que tengan que realizar el saneamiento contable, como es el caso de las Otras
Entidades y Cajas Municipales, quienes han reclasificado la presentacin de algunos saldos del periodo
anterior, para su comparabilidad con los saldos del presente periodo.

Ajuste y Consolidacin

En mrito al memorando N 150-2013-EF/52.07 y para efectos de la adecuada presentacin de los


Estados Financieros del sector pblico, se incluye en el Estado de Situacin Financiera los importes de
S/. 501 373,7 mil y S/. 393,4 mil, debitado en los rubros Inversiones (No Corriente) y Resultados
Acumulados con abono a la cuenta contable Otras Cuentas del Pasivo ascendente a S/. 501 767,1 mil,
por el Noveno Aumento de Recursos Capital Ordinario (Exigible) del BID, aprobado segn Resolucin
AG-1/12.

La consolidacin se ha efectuado a nivel del sector pblico, lo cual implica las eliminaciones de las
transacciones y tenencias de saldo entre las empresas pblicas, gobierno nacional, gobiernos regionales,
gobiernos locales y otras entidades para presentarlo como si constituyeran una sola unidad econmica,
con el propsito de evitar la doble presentacin de transacciones de activos, pasivos, ingresos y gastos.
Las eliminaciones recprocas eliminadas tienen una partida compensatoria, es decir mantiene el
equilibrio al efectuarse la eliminacin en ambos lados de cada transaccin y tenencia de saldos,
siguiendo los procedimientos indicados en la Resolucin Directoral N 004-2007-EF/93.01.

Las eliminaciones en el activo y pasivo del Estado de Situacin Financiera ascienden a S/. 106 747 302,1
mil; en el Estado de Gestin, por el lado de los ingreso, es de S/. 90 672 033,2 mil, y por los gastos
S/. 27 014 049,2 mil, superando el ao anterior las eliminaciones en el activo y pasivo por
S/. 16 206 014,4 mil, en los ingresos por S/. 10 347 421,7 mil, y en los gastos en S/. 2 946 344,5 mil. Cabe
resaltar que en las eliminaciones de los ingresos se incluye las transferencias que registran, en la cuenta
Traspasos y Remesas Recibidas, las entidades de la actividad gubernamental ascendente a
S/. 80 509 582,4 mil, cuyo ingreso inicialmente fue registrado por las entidades captadoras, igualmente
se incluye en las eliminaciones de gastos, las transferencias que registran, en la cuenta Traspasos y
Remesas Otorgadas, las entidades captadoras y en las cuentas Costo de Ventas y Otros Gastos
registrado por Perpetro y el Fondo Consolidado de Reservas FCR, el importe de S/. 16 851 598,5 mil.
Como es de notar, cada ao se presenta una mejora en el proceso de consolidacin de los estados
financieros a nivel sector pblico, ello se debe a las continuas implementaciones en el sistema
informtico SICON, que realiza la Direccin General de Contabilidad Pblica donde se incluye la firma
electrnica en el Acta de Conciliacin de Saldos de Cuentas por Operaciones Recprocas e

Cuenta General de la Repblica 2012 122


interrelacionando el Plan Contable Gubernamental de uso de las entidades Gubernamentales, el Plan
Contable Financiero, de uso por las empresas financieras y el Plan Contable General Empresarial de uso
de las empresas no financieras y otras entidades, y cuyas Instrucciones Generales se aprobaron mediante
la Directiva N 002-2011-EF/93.01. En la formulacin y preparacin de los estados financieros
consolidados del sector pblico, se efectuaron eliminaciones de reciprocidades significativas en las
siguientes cuentas:

Efectivo y Equivalente de Efectivo

Incluye las eliminaciones de los saldos registrados en esta cuenta, por las entidades del sector pblico,
correspondientes a los depsitos efectuados en el sistema financiero de propiedad del Estado,
principalmente por el Banco de la Nacin y el Banco Central de Reserva del Per, que registraron dichos
depsitos en los rubros: Obligaciones con el Pblico y Obligaciones Financieras.

Inversiones Financieras Inversiones Negociables

Comprende la eliminacin y saldos registrados principalmente por el Banco de la Nacin, Fondo Mi


vivienda S.A. y Otras Entidades, resaltando los Bancos, Valores y Ttulos emitidos por el Ministerio de
Economa y Finanzas MEF y el Banco Central de Reserva del Per BCRP, que efectuaron el registro en
las cuentas de Deudas a Largo Plazo y Parte Corriente Deudas a Largo Plazo.

Cartera de Crditos (Corriente)

Son los saldos eliminados, registrados por el Banco de la Nacin y Cofide, por concepto de crditos de
financiamiento, otorgados a municipalidades y Cajas Municipales que lo registraron en las cuentas Parte
Cte. Deudas a Largo Plazo y Adeudos y Obligaciones Financieras a corto plazo.

Otras Cuentas por Cobrar (Corriente)

Los saldos eliminados en este rubro son los registrados principalmente por la Direccin General de
Endeudamiento y Tesoro Pblico y, en menor proporcin, por otras entidades pblicas, por concepto de
Convenio de Traspaso de Recursos y otras transacciones celebradas con las empresas pblicas de
saneamiento que registraron en la cuentas recprocas de Cuentas por Pagar (corriente), Obligaciones
Financieras a Corto Plazo, Parte Cte. Deudas a Largo Plazo y Otras Cuentas del Pasivo.

Cuentas por Cobrar Comerciales (No Corriente)

En este rubro destaca la eliminacin de saldos registrados por FONAVI, debido a prstamos a Empresas
para Infraestructura de Saneamiento, siendo el ms importante el otorgado a SEDAPAL que registr en
la cuenta recproca Deudas a Largo Plazo.

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

En esta cuenta se eliminaron los saldos registrados principalmente por la Oficina de Normalizacin
Previsional ONP y por el Ministerio de Economa y Finanzas MEF, con las cuentas Deudas a Largo
Plazo, Adeudos y Obligaciones Financieras a Largo Plazo y Otras Cuentas del Pasivo, que registraron el
Fondo Consolidado de Reservas Previsionales-FCR, Ministerio de Economa y Finanzas y las Empresas
Pblicas, por concepto de la administracin de los activos financieros de la ONP por parte del FCR y por
las deudas por pagar que las empresas tienen con el MEF.

Cuenta General de la Repblica 2012 123


Inversiones

Comprende las eliminacin de saldos registrados en esta cuenta por el Fondo Consolidado de Reservas
Previsionales y por los gobiernos locales, debido a acciones recibidas de Electro Per, de Empresas
Municipales de Saneamiento Bsico y de las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito, que efectuaron el
registro en el rubro capital.

Ventas Netas

Comprende las eliminaciones de saldos de las comisiones que cobra la SUNAT (gastadora) por la
recaudacin de los impuestos y por las aportaciones para el Tesoro Pblico, Oficina de Normalizacin
Previsional y ESSALUD, registrados en las cuentas recprocas de Costo de Ventas (SUNAT - Captadora) y
en Gastos Administrativos (ESSALUD Y ONP).

Transferencias Corrientes y de Capital Recibidas y Otorgadas

Incluye la eliminacin total de este rubro por las transferencias recibidas y otorgadas en el sector
pblico, registradas en las cuentas Traspasos y Remesas Recibidas y Traspasos y Remesas Otorgadas.

Detalle de los conceptos y saldos que intervinieron en las eliminaciones, se indica a continuacin:

Cuenta General de la Repblica 2012 124


RESUMEN DE ELIMINACIONES EN EL ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA Y ESTADO DE GESTIN

Rubros del Estado de Situacin Financiera al 31.12.2012


En miles de nuevos soles
ACTIVO
Efectivo y Equivalente de Efectivo 54 688 491.2
Inversiones Financieras - Inversiones Negociables 4 769 733.0
Cartera de Crdito (Cte.) 589 656.8
Cuentas por Cobrar Comerciales (Cte.) 1 269 832.0
Otras Cuentas por Cobrar (Cte.) 1 212 284.0
Cartera de Crdito (No Cte.) 1 634 741.7
Cuentas por Cobrar Comerciales (NO Cte.) 1 264 177.8
Otras Cuentas por Cobrar (No Cte.) 14 902 908.6
Inversiones Financieras y Permanentes 5 328 387.2
Activos Intangibles y Otros Activos 21 087 089.8

PASIVO Y PATRIMONIO
Obligaciones Tesoro Pblico 92 080.6
Obligaciones con el Pblico (Cte.) 8 206 973.4
Depsitos Emp. Sist. Financ. y Organ. Financieros 69 202.6
Adeudos y Obligaciones Financ. a Corto Plazo 69 337 809.3
Cuentas por Pagar Comerciales (Cte.) 429 108.3
Operaciones de Crdito (Cte.) 17 584.6
Otras Cuentas por Pagar (Cte.) 706 076.5
Parte Cte. de las Deudas a Largo Plazo 818 522.1
Otros Pasivos (Cte.) 183 596.6
Adeudos y Obligaciones Financ. a Largo Plazo 4 064 579.9
Cuentas por Pagar Comerciales 8 861.6
Deudas a Largo Plazo 17 898 740.0
Otras Cuentas por Pagar (No Cte.) 259 495.6
Otras Cuentas del Pasivo 177 019.0
Capital 4 399 212.0
Hacienda Nacional Adicional 78 440.0
TOTALES 106 747 302.1 106 747 302.1

TRANSFERENCIAS INSTITUCIONALES ACUMULADAS


En miles de nuevos soles
Disminuciones Aumentos
Hacienda Nacional Adicional 614 334 720.3
Resultados Acumulados 614 334 720.3
TOTAL 614 334 720.3 614 334 720.3
Rubros del Estado de Gestin por el ao trminado 2012
En miles de nuevos soles
INGRESOS

IngresosTributarios 309 754.8


Ingresos No Tributarios , Ventas Netas y Otros Ingresos Operacionales 4 851 017.2
Ingresos Financieros 1 576 458.0
Traspasos y Remeas Recibidas 80 509 582.4
Donaciones y Transferencias Recibidas 2 042 534.2
Otros Ingresos 1 382 686.6
TOTAL 90 672 033.2

GASTOS
Gastos de Ventas y Otras Cuentas Operacionales 7 659 237.2
Gastos Administrativos 811 540.8
Gastos de Ventas 20 135.0
Gastos de Bienes y Servicios 1 096 164.2
Donaciones y Transferencias Otorgadas 2 189 471.2
Traspasos y Remesas Otrogadas 11,678,356.0
Gastos Financieros 1,862,415.1
Otros Gastos 1,696,729.7
TOTAL 27,014,049.2

Cuenta General de la Repblica 2012 125


Las variaciones entre el saldo final del ejercicio 2011 e inicio del ejercicio 2012, se debe a que en el
perodo 2012 se incorporaron entidades, lo cual se detalla en la primera seccin del Tomo I. Asimismo,
inciden las entidades que presentaron informacin contable en el ejercicio 2011 y que en el ao 2012
fueron omisas, de igual modo por los traspasos y remesas recibidas.

PRINCIPALES VARIACIONES DE SALDOS

Cta. Gral. Cta. Gral.


2012 2011
Conceptos Al 31.12.2011 Al 31.12.2011 VARIACIN

Gobierno Nacional
Total Activo 176 866 120.3 176 865 082.4 1 037.9
Total Pasivo 213 705 506.0 213 705 095.0 411.0
Total Patrimonio (36 839 385.7) (36 840 012.6) 626.9
Total Resultado Neto 38 771 743.5 84 695 347.3 (45,923,603.8)

Gobierno Regional
Total Activo 36 569 168.3 36 569 168.3
Total Pasivo 9 692 919.9 9 692 919.9
Total Patrimonio 26 876 248.4 26 876 248.4
Total Resultado Neto 1 870 715.0 1 870 715.0

Gobierno Locales

Total Activo 69 530 533.9 69 480 220.5 50 313.4


Total Pasivo 7 754 559.5 7 752 959.8 1 599.7
Total Patrimonio 61 775 974.4 61 727 260.7 48 713.7
Total Resultado Neto 6 685 982.6 6 678 099.3 7 883.3

Empresas

Total Activo 76 857 550.3 76 842 204.1 15 346.2


Total Pasivo 49 555 577.3 49 542 384.5 13 192.8
Total Patrimonio 27 301 973.0 27 299 819.6 2 153.4
Total Resultado Neto 1 817 439.6 1 818 909.5 (1,469.9)

Otras Entidades (Empresas)

Total Activo 145 799 190.0 145 799 190.0


Total Pasivo 163 769 890.3 163 769 890.3
Total Patrimonio (17,970,700.3) (17 970 700.3)
Total Resultado Neto (888,709.9) ( 727 243.1) (161,466.8)

En el presente ejercicio FONAFE (matriz) ha efectuado la consolidacin de los Estados Financieros y


tratamiento Contable de las Inversiones en Subsidiarias, despus de la eliminacin de las transferencias
o cuentas recprocas entre las empresas donde ostenta participacin mayoritaria o tiene el control por
mandato legal, efectuando los ajustes y eliminaciones recprocas de Cuentas por Cobrar, Cuentas por
Pagar, Otras Cuentas, Inversiones Permanentes, Cuentas Patrimoniales, Provisin para Fluctuacin de
Valores, Otros Ingresos, Otros Gastos, Resultados Acumulados, Ganancias y Prdidas de Matriz y
Subsidiarias, Dividendos Pagados, Resultados Acumulados e Inters Minoritario.

Cuenta General de la Repblica 2012 126


Nota 3: Efectivo Equivalente de Efectivo

El rubro Caja y Bancos comprenden los siguientes conceptos:

En Miles de Nuevos Soles


Conceptos 2012 2011

Dpositos en Bancos del Exterior - BCRP 29 474 536.8 31 053 710.1


Cta. Especial Ordinaria y Cta. Overight-Bco.Nac. 13 248 917.0 13 616 811.7
Caja y Fondos Disponibles 1 805 900.4 1 400 830.3
Cuentas Corrientes 20 997 546.1 20 571 201.0
Cuentas de Ahorro 549 764.7 482 517.2
Cuentas a Plazos 31 025 533.4 19 736 159.5
Certificados Bancarios 23 562.0 41 173.9
Inversiones Financieras Disponibles 29.9 159.9
Fondos Restringidos 502 003.8 321 757.5
Otros Depsitos 2 350 503.6 1 816 065.9
Menos: Transacciones Reciprocas(Fonafe) ( 173 589.4) ( 81 487.1)
Sub - Total 99 804 708.3 88 958 899.9
(-) Eliminaciones (54 688 491.2) (45 368 429.2)
TOTAL NETO 45 116 217.1 43 590 470.7

Este rubro presenta saldo consolidado de S/. 45 116 217,1 mil, mayor en S/. 1 525 746,4 mil, respecto al
ao 2011, principalmente por depsitos en cuentas a plazos que el Banco Central de Reserva mantiene a
plazos en bancos del exterior. Este rubro presenta saldo neto por efecto de eliminaciones entre las
entidades que efectuaron vnculo operacional.

Nota 4: Inversiones Financieras Inversiones Negociables (neto)

Incluye las Inversiones Temporales o de Corto Plazo como Acciones, Bonos del Tesoro Pblico, Bonos
Diversos, Certificados Bancarios en moneda extranjera, letras, pagar, as como Certificados de
Depsitos a Plazos Negociables que adquieren las empresas con el excedente del disponible. El detalla se
muestra a continuacin:

En Miles de Nuevos Soles


Conceptos 2012 2011

Dpositos a Plazos - BCRP 56 864 302.4 45 096 992.2


Inversiones de Vencimiento 5 836.2 481.8
Valores y Ttulos del Gobierno Peruano 1 903.2 984.1
Valores y Ttulos de Otras Sociedades 5 827 569.2 3 891 882.9
Otros 815 560.8 1 167 075.3
Menos: Transacciones Reciprocas (535,922.0) (468,745.5)
62 979 249.8 49 688 670.8
(-) Eliminaciones (4,769,733.0) (3,378,539.6)
Sub - Total 58 209 516.8 46 310 131.2
Menos: Prov. Para Fluctuacin de Valores (14,458.7) (50,318.8)
TOTAL NETO 58 195 058.1 46 259 812.4

Cuenta General de la Repblica 2012 127


La variacin positiva de S/. 11 935 245,7 mil, representa el 25,8% respecto al ao 2011, corresponde al
aumento del Saldo del Banco Central de Reserva del Per, debido a la poltica de manejo de las Reservas
Internacionales, que comprende obligaciones del Tesoro Pblico de los Estados Unidos de Amrica y de
pases integrantes de la Comunidad Econmica Europea, as como bonos, valores y ttulos de Entidades
Internacionales.

Este rubro se presenta neto de eliminaciones y de Provisin para Fluctuacin de Valores.

Nota 5: Cartera de Crditos


Est conformado por los siguientes conceptos:

En Miles de Nuevos Soles


Conceptos 2012 2011

Crditos Vigentes 8 228 970.6 8 136 877.7


Crditos Refinanciados 50 515.4 47 793.0
Crditos Vencidos por Liquid. y Cob. Judic. 205 823.0 199 273.1
Crditos Diversos 433 530.8 291 344.5
Otros Rubros 2 160 560.9 1 696 469.0
Transacciones Recprocas - FONAFE (754,704.9) (262 881.6)
10 324 695.8 10 108 875.7
(-) Eliminaciones (589,656.8) (1 423 821.6)
Sub - Total 9 735 039.0 8 685 054.1
Menos: Prov. Fluct. Valores (931,626.3) (836 268.8)
TOTAL NETO 8 803 412.7 7 848 785.3

Este rubro aument en S/. 954 627,4 mil o 12,2% respecto al ao 2011, originado por los crditos
vigentes que presentan incrementos de S/. 92 092,9 mil, debido a crditos otorgados por empresas del
mbito de Fonafe Matriz, representado por COFIDE y Banco de la Nacin y por Empresas de Tratamiento
Empresarial-ETES, representadas por las Cajas Municipales, a instituciones financieras intermediarias y
en menor proporcin, los aumentos de los rendimientos devengados, los crditos en cobranza judicial y
otros rubros. Se presenta neto de eliminaciones y de Provisin para Crditos.

Nota 6: Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)


Comprende los siguientes conceptos:
En Miles de Nuevos Soles
Conceptos 2012 2011

Impuestos y Contribuciones 4 875 219.9 2 653 147.6


Aportaciones por Cobrar 1 818 257.3 1 674 980.5
Venta de Bienes y Serv. y Derechos Admin. 2 503 528.9 2 227 255.0
Crditos Fondos Revolventes 1 736 548.8 883 857.1
Promocin de la Inversin Privada 593 789.3 627 367.4
Renta de la Propiedad 85 619.4 47 187.7
Regalias 237 437.4 247 736.2
Otras Cuentas por Cobrar 1 478 248.2 845 529.7
Cuentas por cobrar de Dudosa Recuperacin 24 578 853.2 24 026 565.7
Ingresos Diferidos (683,616.8) ( 523 228.9)
Transacciones Recprocas - Fonafe Matriz (21,169.6) ( 16 363.8)
Otros 1 331 214.0 1 277 208.1
38 533 930.0 33 971 242.3
(-) Eliminaciones (1 269 832.0) ( 952 333.9)
Sub Total 37 264 098.0 33 018 908.4
Menos: Estimacin de Cobranza Dudosa (28 701 332.9) (24 896 465.8)
TOTAL NETO 8 562 765.1 8 122 442.6

Cuenta General de la Repblica 2012 128


La variacin de este rubro de S/. 440 322,5 mil, o 5,4% respecto al ao anterior, se debe al incremento
en Impuestos y Contribuciones, principalmente el Impuesto a la Renta y la Produccin y Consumo en
S/. 835 870,7 mil y S/. 628 937,8 mil, respectivamente; el rubro Cuentas por Cobrar de Dudosa
Recuperacin que aument S/. 552 287,5 mil, principalmente por la Superintendencia Nacional de
Aduanas y de Administracin Tributaria. Estos incrementos son producto de la emisin de nuevas deudas
tributarias como resultado de la labor de control, sin embargo ha sido atenuado por el incremento de
las estimaciones de cobranza dudosa.

Nota 7: Otras Cuenta por Cobrar (neto)

Incluye los siguientes conceptos:

En Miles de Nuevos Soles


Conceptos 2012 2011

Venta de Activos Financieros por Cobrar 13 471.2 38 288.4


Deuda Asumida 17 386.6 32 793.1
Subsidios - ESSALUD 822.5 40 456.1
Prstamos 137 195.1 162 175.0
Multas y Sanciones 2 299 927.0 751 021.1
Venta de Bienes y Serv. Fideicomiso 250 300.1 264 506.6
Reclamos a Terceros 87 522.9 94 909.0
Otras Ctas. por Cobrar Diversas 5 708 234.8 7 170 208.1
Ctas. por Cobrar de Dudosa Recuperacin 14 300 713.8 14 184 417.9
Transacciones Recprocas - FONAFE (300,342.5) ( 12 708.8)
22 515 231.5 22 726 066.5
(-) Eliminaciones (1,212,284.0) ( 808 207.7)
Sub Total 21 302 947.5 21 917 858.8
Menos: Prov. Para Ctas. De Cob. Dudosa (16 509 428.2) (16 889 620.2)
TOTAL NETO 4 793 519.3 5 028 238.6

Este rubro registra una variacin de S/. 234 719,3 mil o 4,7%, respecto al ao 2011, debido a la
Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administracin Tributaria, que increment el rubro Multas y
Sanciones en S/. 1 548 905,9 mil y a la disminucin en Otras Cuentas por Cobrar Diversas, originadas en
las empresas del FONAFE (matriz) por S/. 1 461 973,3 mil, bsicamente por la colocacin de fideicomisos
realizados por el Fondo Mi Vivienda S.A. para la cobertura del riesgo crediticio, y por el mayor monto de
transacciones recprocas efectuadas entre entidades del sector pblico.

Se presenta neto de eliminaciones y de Provisin de Cobranza Dudosa.

Nota 8: Existencias

Son bienes adquiridos para uso y consumo de la entidad y/o para transferencias a otras entidades
pblicas y no pblicas.

Cuenta General de la Repblica 2012 129


En Miles de Nuevos Soles
Conceptos 2012 2011

Bienes y Suminist. de Funcionamiento 3 577 886.4 3 198 618.6


Productos Terminados 986 657.5 1 049 349.2
Petroleo Crudo 246 265.7 539 007.0
Mat. Aux. Suminist. y Repuestos 354 124.7 311 294.7
Bienes de Asistencia Social 351 913.2 434 804.4
Produccin en Proceso 399 564.5 422 267.6
Mercaderas 331 915.9 271 780.9
Bienes para la Venta 323 064.8 234 868.1
Bienes en Trnsito 122 695.1 208 294.6
Productos refinados adquiridos 84 529.9 119 386.1
Materias Primas 56 881.4 59 415.0
Otras Existencias 805 257.9 427 973.5
Sub - Total 7 640 757.0 7 277 059.7
Menos: Prov. Desvaloriz. Exist. (112 019.5) (181 956.2)
TOTAL NETO 7 528 737.5 7 095 103.5

Este rubro reporta incremento de S/. 433 634,0 mil o 6,1%, respecto al ao 2011. Corresponde al
incremento de S/. 379 267,8 mil en el rubro suministros de funcionamiento, necesarios para el consumo
o funcionamiento operativo, bsicamente del Ministerio de Defensa; los Productos Terminados y el
Petrleo Crudo, principalmente de PETROPER, que disminuyeron en S/. 292 741,3 mil, respecto al ao
2011.

Nota 9: Gastos Pagados por Anticipado

Son las Obligaciones de la Deuda Pblica a confirmar por el Banco de la Nacin; cargos financieros por
vencer y/o regularizar, anticipos por compra de bienes y servicios, contratos de obra, viticos, movilidad,
por los fideicomisos de la deuda pblica y otros desembolsos sujetos a liquidacin futura.

En Miles de Nuevos Soles


Conceptos 2012 2011

Feidecomiso 612 118.7 936.1


Seguros Pagados por Anticipado 65 780.0 38 553.9
Alquileres Pagados por Anticipado 13 241.6 10 967.7
Anticipos a Contratistas y Proveedores 1 444 847.2 1 238 127.6
Encargos Generales 1 310 418.0 1 363 286.4
Entregas a Rendir Cuenta 1 069 984.3 949 935.8
Impuesto Temporal 2 572.7 4 009.4
Crdito Fiscal 6 107.1 12 219.1
Otros 777 809.3 766 769.1
Transacciones Recprocas - FONAFE ( 6 734.0) ( 9 033.5)
TOTAL NETO 5 296 144.9 4 375 771.6

Presenta un aumento de S/. 920 373,3 mil, o 21,0% respecto al ao 2011; corresponde bsicamente al
Ministerio de Economa y Finanzas con el rubro Fideicomisos, reclasificado como corriente en el presente
ejercicio; el rubro Anticipos a Contratistas y Proveedores que aument en S/. 206 719,6 mil, corresponde

Cuenta General de la Repblica 2012 130


al Ministerio de Transportes por constitucin de fideicomisos para la ampliacin del Aeropuerto Jorge
Chvez y mejoras de los Aeropuertos del Per.

Nota 10: Otros Activos

En Miles de Nuevos Soles


Conceptos 2012 2011

Banco Central de Reserva del Per 7 610 404.8 6 956 205.7


Bienes Realizables 14 320.2 14 393.6
Pago a Cuenta de Imp. a la Renta 119 366.0 95 216.3
Otras Cargas Diferidas 424 093.1 429 311.2
Transacciones Recprocas - FONAFE 0.0 (19 198.0)
TOTAL NETO 8 168 184.1 7 475 928.8

La variacin de este rubro fue de S/. 692 255,3 mil o 9,3% respecto al ao 2011, se origina por los
depsitos en el Fondo Monetario Internacional de libre disponibilidad y por el Oro, que el Banco Central
de Reserva tiene depositado en bancos de primer lnea del pas y del extranjero, que se increment en
S/. 654 199,1 mil, o 9.4% respecto al ao 2011.

Nota 11: Cartera de Crdito (No Corriente)

Comprende las cuentas que representan las acreencias a largo plazo por el dinero otorgado por las
empresas del sistema financiero a los clientes, provenientes de sus recursos propios, de los recibidos del
pblico en depsitos y de otras fuentes de financiacin.

En Miles de Nuevos Soles


Conceptos 2012 2011

Crditos Vigentes 7 675 714.3 5 883 610.1


Crditos Refinanciados 122 573.3 122 110.3
Crditos Vencidos 257 389.5 210 450.5
Crditos Directos 2 024 591.3 1 445 951.1
Otros Rubros 416 559.4 417 878.0
Transacciones Recprocas - FONAFE (53 058.0) (118 946.7)
10 443 769.8 7 961 053.3
(-) Eliminaciones (1634 741.7) (574 975.4)
Sub Total 8 809 028.1 7 386 077.9
Menos: Prov. Para Crdito (622 912.3) (665 553.2)
TOTAL NETO 8 186 115.8 6 720 524.7

Presenta un incremento de S/. 1 465 591,1 mil, o 21,8% con respecto al ao 2011; destacando los
Crditos Vigentes, cuyos pagos se encuentran al da, con incremento de S/. 1 792 104,2 mil y los Crditos
Directos que se incrementaron en S/. 578 640,2 mil, o 40,0% principalmente por crditos otorgados por
COFIDE, Banco de la Nacin y las Cajas Municipales a Instituciones Financieras Intermediaria. Se
presenta neto de eliminaciones y Provisin para Crditos.

Cuenta General de la Repblica 2012 131


Nota 12: Cuentas por Cobrar Comerciales (No Corriente)

Este rubro incluye los siguientes conceptos:

En Miles de Nuevos Soles


Conceptos 2012 2011

Impuestos y Contribuciones 771 291.0 764 597.6


Venta de Bienes y Serv. y Derechos Administ. 5 497 152.9 5 260 373.5
Renta de la Propiedad 8 803.2 8 432.7
Promocin de la Inversin Privada 147 646.3 178 018.8
Intereses Diferidos (2,935,183.7) (2,759,575.1)
Intereses Aportaciones SUNAT 2 274 934.6 2 098 641.7
Cuentas por Cobrar de Dudosa Recuperacin 203 457.6 149 326.9
Otros 796 066.3 1 653 199.8
Transacciones Recprocas - FONAFE (21,093.7) 0.0
6 743 074.5 7 353 015.9
(-) Eliminaciones (1,264,177.8) (1,129,006.5)
Sub Total 5 478 896.7 6 224 009.4
Menos: Prov. Para Crdito (3020 641.2) (3436 127.1)
TOTAL NETO 2 458 255.5 2 787 882.3

La variacin negativa de este rubro es de S/. 329 626,8 mil o 11,8%, respecto al ao 2011, est
representado principalmente por el rubro Otros, debido a los Crditos Fondo Revolvente que
disminuyeron en S/. 976 033,4 mil, sin embargo aumentaron las ventas de bienes y derechos
administrativos en S/. 236 779,4 mil y los intereses por aportaciones en S/. 176 292,9 mil.

Nota 13: Otras Cuentas por Cobrar (No Corriente)

Incluye las deudas que la Empresas Pblicas tienen con el Estado por los prstamos garantizados.
Asimismo, la colocacin de bonos suscritos por las entidades del Estado.

En Miles de Nuevos Soles


Conceptos 2012 2011

Venta de Activos No Finan. por Cobrar 2 749.0 9 253.9


Depsitos Entregados en Garanta 13 786.3 12 812.0
Honrras de Aval u Otras Garantas 48 824.5 66 775.7
Convenios por Endeudamiento 4 712 359.3 4 805 756.6
Prstamos 72 998.3 37 762.8
Multas y Sanciones 105 867.8 92 842.2
Otras Cuenta por Cobrar Diversas 12 252 556.0 20 150 434.7
Ctas. Por Cobrar Div. de Dudosa Recup. 497 277.4 254 454.0
17 706 418.6 25 430 091.9
(-) Eliminaciones (14 902 908.6) (14 179 359.4)
(-) Ajuste (4 227 350.2)
Sub Total 2 803 510.0 7 023 382.3
Menos: Prov. Para Crdito ( 144 344.7) ( 145 997.1)
TOTAL NETO 2 659 165.3 6 877 385.2

Cuenta General de la Repblica 2012 132


La variacin negativa de S/. 4 218 219,9 mil o 61,3%, respecto al ao 2011, est representando por Otras
Cuentas por Cobrar Diversas con S/. 7 897 878,7 mil, o 39.2% principalmente por el Ministerio de Justicia,
en cumplimiento al Decreto Supremo N 004-2012-JUS que rebaja en S/. 3 802 965,7 mil lo
correspondiente a casos judiciales por delitos de corrupcin y otros delitos conexos a cargo de los
procuradores pblicos especializados. Se presenta neto de las eliminaciones por consolidacin originada
principalmente por la Oficina de Normalizacin Previsional-ONP.

Nota 14: Inversiones Financieras y Permanentes (Neto)

Comprende la participacin del Estado en el accionariado de empresas, aportes y Contribuciones a


Organismos Internacionales e Inversin en Bonos.

En Miles de Nuevos Soles


Conceptos 2012 2011

Valores de Entidades Financieras y Aportes - BCRP 70 631 833.3 49 188 691.7


Acciones y Participaciones de Capital 20 868 761.7 17 569 606.0
Acciones y Participaciones de Organismos Inst. 11 455 821.7 10 468 131.9
Bonos 2 431 701.0 2 089 062.9
Acciones y Particip. de Capital - Empresas 4 908 955.1 4 579 063.2
Otros Ttulos y Valores 2 460 368.3 2 314 638.8
Ttulos y Valores de Dudosa Recuperacin 12 943.3 14 954.9
Otras Empresas 551 311.4 533 533.4
Transacciones Recprocas - FONAFE (20 288 244.6) (16 984 990.6)
93 033 451.2 69 772 692.2
(-) Eliminaciones (5 328 387.2) (5 538 974.9)
(+) Ajuste 501 373.7 0.0
Sub Total 88 206 437.7 64 233 717.3
Menos: Prov. Para Crdito ( 95 540.4) ( 106 485.7)
TOTAL NETO 88 110 897.3 64 127 231.6

Este rubro muestra un aumento de S/. 23 983 665,7 mil o 37,4%, respecto al ao 2011, explicado por el
Banco Central de Reserva del Per, debido al incremento en los valores de entidades internacionales
por S/. 21 291 980,1 mil y por los aportes a organismos internacionales que aument en S/. 227 407,0
mil, respecto al ao 2011.

Nota 15: Inmuebles, Maquinaria y Equipo

El saldo de este rubro corresponde a Bienes Tangibles tales como Terrenos, Edificios, Maquinaria y
Equipo, Construcciones en Curso y otras de propiedad del Estado y para su uso.

Cuenta General de la Repblica 2012 133


En Miles de Nuevos Soles
Conceptos 2012 2011

Terrenos 22 381 013.1 28 103 423.1


Edificios 22 775 381.2 21 968 819.1
Estructuras 85 961 527.7 63 510 523.1
Vehculos, Maquinaria y otros 62 920 569.6 61 115 366.2
Construcciones de Edificios 19 518 725.9 16 420 718.1
Construcciones de Estructuras 59 212 399.6 63 040 570.0
Entregados en Concesin 7 350 645.0 7 624 411.0
Otros 5 744 951.3 4 092 534.7
Sub total 285 865 213.4 265 876 365.3
Menos: Deprec. Acumulada (92 215 926.2) (85 100 564.3)
TOTAL NETO 193 649 287.2 180 775 801.0

La Variacin positiva de S/. 12 873 486,2 mil o 7,1%, respecto al ao anterior, se da en el rubro
Estructuras que se ha incremento en S/. 22 451 004,6 mil, principalmente por el aumento en inversiones
de infraestructura vial realizada por el Ministerio de Transportes y Comunicaciones de S/. 14 504 436,3
mil y Fonafe - Matriz que aument en S/. 2 349 141,7 mil, siendo el ms representativo SEDAPAL por
inversiones en el sistema de de redes de agua y alcantarillado; en Gobiernos Locales incrementaron las
construcciones en curso en S/. 3 098 007,8 mil; Gobierno Nacional disminuy en S/. 3 828 170,4 mil,
destacando el Ministerio de Transportes y Comunicaciones, por construcciones en curso de estructuras
concluidas y transferidas a la cuenta Estructuras; en disminuciones destaca principalmente el Ministerio
de Defensa en S/. 6 890 443,8 mil, debido al registro de los Terrenos en afectacin en uso, realizado por
el Ejrcito Peruano en el 2011.

Nota 16: Activos Intangibles y Otros Activos

Representa Inversiones intangibles y Cargas Diferidas:

En Miles de Nuevos Soles


Conceptos 2012 2011

Estudios y Proyectos 5 082 739.5 4 019 643.1


Fondos Sujetos a Restriccin 20 713 208.0 17 937 527.3
Serv. y Otros Contratos por Anticipado 5 219 612.6 4 888 672.8
Fideicomiso 1 516 455.5 1 217 477.5
Formacin y Capacitacin 2 488.1 1 108.4
Objeto de valor 18 609.0 21 927.0
Encargos 86 083.0 89 785.6
Programa de Cmputo 143 643.0 131 595.5
Otros Activos Intangibles 2 683 396.0 2 170 880.6
Otros Activos 8 657 527.4 7 083 236.9
(-) Transac. Reciprocas - Fonafe Matriz 0.0 ( 11 615.3)
44 123 762.1 37 550 239.4
(-) Eliminaciones (21 087 089.8) (17 187 639.5)
Sub Total 23 036 672.3 20 362 599.9
Menos: Amortizacion Acumulada (1 456 768.7) (1 330 337.3)
TOTAL NETO 21 579 903.6 19 032 262.6

Cuenta General de la Repblica 2012 134


Este rubro muestra un saldo positivo de S/. 2 547 641,0 mil o 13,4%, principalmente en el rubro Estudios
y Proyectos, que aument en S/. 1 063 096,4 mil, o 26,4% por elaboracin de expedientes tcnicos y los
estudios de preinversin; el rubro Servicios y Otros Contratos vari positivamente en S/. 330 939,8 mil o
6,8% principalmente en el Ministerio de Transportes y Comunicaciones, por anticipos concedidos a
contratistas para la ejecucin de obras, supervisin, consultora y estudios, destacando los adelantos de
materiales al Consorcio Tren Elctrico para obras civiles y electromecnicas del sistema elctrico de Lima
y Callao y por el fideicomiso renovado con Scotiabank, para atender pagos a los operadores que se
adjudicaron proyectos del Fondo de Inversin en Telecomunicaciones FITEL. Se presenta neto de
eliminaciones, principalmente el rubro Fondos Sujetos a Restriccin.

Nota 17: Obligaciones Tesoro Pblico

Comprende los cheques girados por las entidades, de las subcuentas bancarias del Tesoro Pblico, para
gastos corrientes y de capital que al 31 de diciembre se encuentran pendientes de pago por el Banco de
la Nacin.

En miles de nuevos soles

Conceptos 2012 2011

Gasto Corriente 1 502 816.8 1 085 801.2


Gasto de Capital 1 597 625.7 1 283 807.2
Sub Total 3 100 442.5 2 369 608.4
(-) Eliminaciones ( 92 080.6) ( 5 332.0)
TOTAL NETO 3 008 361.9 2 364 276.4

Muestra el incremento de S/. 644 085,5 mil o 27,2%, neto de eliminaciones, con relacin al ao anterior,
originado principalmente por el giro de cheques, a entidades no pertenecientes al sector pblico, para
gastos corrientes que aument en S/. 417 015,6 mil o 38,4% y gastos de capital con S/. 313 825,5 mil o
24,4%, representados fundamentalmente por el Ministerio de Salud con S/. 84 423,4 mil; Ministerio de
Desarrollo e Inclusin Social con S/. 80 234,3 mil y Ministerio de Defensa que aument en S/. 48 282,0
mil, destaca tambin el Gobierno Regional de Ancash con S/. 34 385,9 mil y la Municipalidad Distrital de
Echarate con S/. 39 914,2 mil, entre otros.

Nota 18: Obligaciones con el Pblico

Comprende las obligaciones derivadas de la captacin de recursos del pblico, mediante las diversas
modalidades y los depsitos recibidos en la prestacin de servicios bancarios diversos.

Cuenta General de la Repblica 2012 135


En miles de nuevos soles
Conceptos
2012 2011

Obligaciones a la Vista 12 214 736.9 11 774 418.0


Obligaciones por Cuentas de Ahorro 4 358 552.3 3 860 512.2
Obligaciones por Cuentas a Plazo 241 600.0 284 719.5
Obligaciones con Inst. Recaudad. de Tributos 250 495.9 192 640.2
Obligaciones con el Pblico Restringidas 2 022 467.1 1 586 528.6
Obligaciones por Depsitos CTS 6 381.9 6 323.1
Tributos por Pagar y Beneficios Sociales 40 743.4 44 871.5
Depsitos en Garanta 19 644.9 17 489.7
Otras Obligaciones 94 781.8 94 464.8
Otras Empresas 7 402 248.6 6 553 113.0
Transacciones Recprocas ( 640 933.6) ( 87 198.8)
Sub - Total 26 010 719.2 24 327 881.8
(-) Eliminaciones ( 8 206 973.4) ( 8 244 128.5)
TOTAL NETO 17 803 745.8 16 083 753.3

Muestra una variacin positiva de S/. 1 719 992,5 mil o 10,7%, neto de eliminaciones, respecto al ao
2011, asumida principalmente por el Banco de la Nacin con mayores obligaciones a la vista que
aumentaron en S/. 440 318,9 mil o 3,7%, y por el incremento de las obligaciones por cuentas de ahorro
en S/. 498 040,1 mil o 12,9%. Asimismo, hubo un aumento de las obligaciones con el pblico
restringidas por S/. 435 938,5 o 27,5%; sin embargo, disminuyeron las obligaciones por cuentas a plazos
en S/. 43 119,5 mil o 15,1%, entre otras entidades financieras. Se presenta neto de eliminaciones,
afectadas principalmente en el rubro obligaciones a la vista.

Nota 19: Adeudos y Obligaciones Financieras a Corto Plazo

Comprende las obligaciones por la obtencin de recursos y financiamientos de hasta un ao de plazo.

Este rubro comprende los siguientes conceptos:

En miles de nuevos soles


Conceptos 2012 2011
Emisin Primaria 14 911 130.4 7 666 682.2
Depsitos en Moneda Extranjera 46 559 264.5 41 853 711.2
Depsitos en Moneda Nacional 50 210 968.4 36 232 328.5
Valores Emitidos en Circulacin 18 172 817.5 13 395 917.6
Pasivos de Reservas 146 303.0 115 110.4
Fonafe Matriz 977 400.6 740 307.8
Petroperu S.A. 754 394.8 773 240.5
ETES 62 160.9 24 588.0
Otras Entidades Financieras 1 015 073.5 786 688.0
Resto de Empresas 776 673.2 756 560.0
Otros 2 028.1 1 389.9
Transacciones Recprocas - FONAFE ( 380 321.4) ( 63 600.3)
Sub - Total 133 207 893.5 102 282 923.8
(-) Eliminaciones ( 69 337 809.3) ( 55 295 344.7)
TOTAL NETO 63 870 084.2 46 987 579.1

Cuenta General de la Repblica 2012 136


Respecto al ao anterior este rubro muestra un aumento de S/. 16 882 505,1 mil o 35,9%, neto de
eliminaciones, principalmente por el incremento de los depsitos en moneda nacional y en moneda
extranjera a entidades financieras sujetas a encaje legal de 6% administrado por el Banco Central de
Reserva en S/. 13 978 639.9 mil y S/. 4 705 553.3 mil, respectivamente; la emisin primaria que
increment en S/. 7 244 448,2 mil o 94,5%, y los valores emitidos en circulacin, que son certificados de
depsitos (CDBCRP), colocados mediante el mecanismo de subasta o colocacin directa con la finalidad
de retirar los excedentes de liquidez del sistema financiero, con aumentos de S/. 4 776 899,9 mil o 35,7%.
El total de este rubro a su vez disminuy en S/. 14 038 561.7 mil por el efecto de la consolidacin.

Nota 20: Cuentas por Pagar Comerciales

Comprende los conceptos siguientes:

En miles de nuevos soles

Concepto 2012 2011

Bienes y Servicios por Pagar 3 246 635.2 2 627 635.8


Impuestos y Contribuciones 585 663.4 592 843.2
Activos no Finacieros por Pagar 2 521 241.7 2 166 707.6
Depsitos en Garanta 225 540.3 151 603.5
Remuneraciones por Pagar 134 875.9 100 473.3
Pensiones por Pagar 116 866.6 172 753.1
Seguridad Social y Otros Beneficios Sociales 755 968.9 656 770.2
Otros por Pagar 1 203 423.7 1 024 339.4
Transacciones Recprocas - FONAFE ( 42 810.2) ( 47 727.8)
Sub Total 8 747 405.5 7 445 398.3
(-) Eliminaciones ( 429 108.3) ( 162 789.7)
TOTAL TOTAL 8 318 297.2 7 282 608.6

El saldo de este rubro muestra incremento de S/. 1 035 688,6 mil o 14,2% respecto a lo registrado en el
ejercicio anterior, neto de eliminaciones, siendo lo ms representativo el rubro Bienes y Servicios por
Pagar con S/. 618 999,4 mil o 23,6%; activos no financieros por pagar con S/. 354 534,1 mil o 16,4% ,
representado por el Ministerio de Defensa con S/. 103 544,1 mil, por las obligaciones contradas en
bienes y servicios; el Ministerio del Interior con S/. 147 584,5 mil, correspondiendo a la adquisicin de
vehculos inteligentes, helicpteros y equipos antimotines para la Polica Nacional del Per; incidiendo
Petrleos del Per S.A., que muestra un incremento de S/. 205 356,0 mil por obligaciones con
proveedores extranjeros de crudo y productos refinados; entre otras.

Nota 21: Otras Cuentas por Pagar

Comprende los conceptos siguientes:

Cuenta General de la Repblica 2012 137


En miles de nuevos soles

Conceptos 2012 2011

Pensiones de Jubilacin 36 074.3 28 185.7


Impuestos y Contribuciones Sociales 146 789.1 193 884.6
Rentenciones a Terceros 25 829.5 22 108.0
Cuentas por Pagar Diversas 3 745 800.0 3 380 371.9
Transacciones Recprocas - FONAFE ( 2 354.1) ( 6 879.3)
Sub Total 3 952 138.8 3 617 670.9
(-) Eliminaciones ( 706 076.5) ( 334 561.5)
TOTAL NETO 3 246 062.3 3 283 109.4

Al cierre del ao 2012 este rubro revela una variacin de S/. 37 047,1 mil, inferior en 1,1%
respecto al ao 2011, originado principalmente por las eliminaciones por operaciones recprocas;
as como por el incremento en las cuentas por pagar diversas de ENAFER en Liquidacin por S/.
579 739,5 mil, que comprende principalmente deudas por fraccionamiento t ributario y otros
impuestos por pagar a la Superintendencia Nacional de Aduanas y Administracin Tributaria,
Municipalidades, entre otros.

Nota 22: Parte Corriente Deudas a Largo Plazo

Este rubro muestra las obligaciones presentes contradas por el Gobierno Central, por prstamos
internos y externos a mediano y largo plazo, que vencen en un perodo corriente.

Comprende los siguientes conceptos:

En miles de nuevos soles

Conceptos 2012 2011

Deuda Pblica Externa 3 011 321.2 3 195 450.5


Deuda Pblica Interna 2 117 288.9 979 034.2
Deuda Directa Interna 1 537 793.0 1 663 652.4
Deuda Directa Externa 18 375.9 92 536.3
Comisiones, Intereses y Otros Gastos 2 142.3 3 262.7
Sub Total 6 686 921.3 5 933 936.1
(-) Eliminaciones ( 818 522.1) ( 1 286 947.8)
TOTAL NETO 5 868 399.2 4 646 988.3

Al cierre del ao 2012 aument en S/. 1 221 410,9 mil 26,3%, neto de eliminaciones, respecto al ao anterior,
explicado por la emisin de Deuda Interna por S/. 1 138 254,7 mil, revelando mayor operatividad en el Ministerio
de Economa y Finanzas, originado por el incremento en la deuda interna por los Bonos del Tesoro Pblico con
S/. 591 639,7 mil e intereses con S/. 873 142,2 mil.

Nota 23: Otros Pasivos

Registran las obligaciones de pago por procesos judiciales, los pagos a administradoras de fondos de pensiones,
obligaciones contradas por intereses, subvenciones, financiamiento tributario, entre otros rubros. Los conceptos
que comprende son:

Cuenta General de la Repblica 2012 138


En miles de nuevos soles

Conceptos 2012 2011

Operaciones en Trmite 128 550.9 134 754.5


Otros Pasivos 5 221 510.5 3 231 715.0
Otras Empresas 1 660.7 2 246.8
Otros 78 247.7 39 944.3
Sub Total 5 429 969.8 3 408 660.6
(-) Eliminaciones ( 183 596.6) ( 7 200.8)
TOTAL NETO 5 246 373.2 3 401 459.8

El saldo de esta cuenta se increment en S/. 1 844 913,4 mil, neto de eliminaciones, o 54,2%,
principalmente por el Ministerio de Salud con S/. 714 593,7 mil, que comprende la deuda reconocida por
la Ley N 29702 Ley que dispone el pago de la bonificacin dispuesta por el Decreto de Urgencia N
037-94; el Ministerio de Agricultura, que aument S/. 335 411,6 mil, importe que representa la
reclasificacin de la cuenta Provisiones que contiene la Provisin de Sentencias Judiciales, Laudos
Arbitrales y otros del Sector Privado, en contra de la institucin por reconocimiento de sentencias
judiciales en situacin de cosa juzgada, y la Municipalidad Metropolitana de Lima, con crecimiento de
S/. 191 946,3 mil, y comprende obligaciones asumidas con operadores del sistema COSAC 1 en la
ejecucin del Proyecto de Transportes de Lima, entre otras obligaciones.

Nota 24: Obligaciones con el Pblico a Largo Plazo

Este rubro comprende los siguientes conceptos:

En miles de nuevos soles

Conceptos 2012 2011

Beneficios Sociales con Trabajadores 2 145 825.1 2 178 129.0


Obligaciones por Depsitos CTS 57 522.1 56 907.7
Otras Empresas 3 820 669.7 2 834 368.4
TOTAL NETO 6 024 016.9 5 069 405.1

Con relacin al ao 2011, muestra un incremento de S/. 954 611,8 mil o 18,8%; siendo representativo el
rubro Otras Empresas que presenta un aumento de S/. 986 301,3 mil o 34,8%; el mismo que est
constituido por las Entidades de Tratamiento Empresarial ETES, entre ellas se distinguen a CMAC
Trujillo con un aumento de S/. 333 894,2 mil o 80,1% debido al incremento de depsitos de las personas
naturales y personas jurdicas, CMAC Piura muestra un aumento de S/. 165 213,5 mil o 43,5%, CMAC Ica
tiene un incremento de S/. 188 317,9 mil representando el 74,8% debido principalmente a los depsitos
de CTS, Caja Lima muestra un incremento de S/. 68 123,8 mil representando el 14,5% debido al
incremento de las cuentas a plazo, entre otras ETES.

Nota 25: Adeudos y Obligaciones Financieras a Largo Plazo

Este rubro comprende los siguientes Conceptos:

Cuenta General de la Repblica 2012 139


En miles de nuevos soles
Conceptos 2012 2011
Emisin Primaria 37 823 821.3 32 300 487.6
FONAFE Matriz 2 566 646.7 2 306 595.2
ETES 230 954.6 133 315.2
Otras Entidades Financieras 1 331 916.9 1 865 658.3
Resto de Empresas 1 970 280.9 1 807 595.6
Transacciones Recprocas ( 88 317.0) ( 170 609.0)
Sub - Total 43 835 303.4 38 243 042.9
(-) Eliminaciones ( 4 064 579.9) ( 4 448 528.3)
TOTAL NETO 39 770 723.5 33 794 514.6

El rubro se increment en S/. 5 976 208,9 mil, neto de eliminaciones, superior en 17,7% respecto al 2011,
destacando la Emisin Primaria del Banco Central de Reserva del Per BCRP con S/. 5 523 333,7 mil o
17,1%, debido a los mayores saldos de billetes y monedas de curso legal emitidos y que se encuentran en
poder del pblico, registrados en el pasivo del estado de situacin financiera a su valor nominal.
Asimismo, se puede destacar a las ETES, conformado principalmente por CMAC Arequipa con un
aumento de S/. 51 566,2 mil; la Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento Loreto S.A. con un
aumento de S/. 3 071,1 mil; entre otras entidades.

Nota 26: Deudas a Largo Plazo

Registran las obligaciones del sector pblico por deudas contradas con las instituciones financieras del
exterior y locales con vencimiento a mediano y largo plazo. Los saldos ms significativos se muestran a
continuacin:

En miles de nuevos soles

Conceptos 2012 2011

Deuda Pblica Externa 47 316 963.0 50 365 730.4


Deuda Pblica Interna 36 627 742.2 33 766 746.3
Deuda Directa a Largo Plazo - Interna 21 041 355.5 23 754 310.4
Deuda Directa a Largo Plazo - Externa 679 148.8 309 817.1
Seguro Social y Otros Beneficios Sociales 19 940.2 30 600.4
Bonos Tesoro Pblico 82 580.2 40 376.6
Otros por Pagar 105 840.3 102 004.6
Sub Total 105 873 570.2 108 369 585.8
(-) Eliminaciones ( 17 898 740.0) ( 15 486 585.2)
TOTAL NETO 87 974 830.2 92 883 000.6

Presenta una variacin negativa de S/. 4 908 170,4 mil, neto de eliminaciones, o 5,3% respecto ao 2011,
y se origina en el Ministerio de Economa y Finanzas por disminucin en los rubros Deuda Pblica Externa
y Deuda Directa a Largo Plazo Interna con S/. 3 048 767,4 mil y S/. 2 712 954,9 mil, respectivamente; y
que fue contrarrestado sustancialmente por el incremento de la Deuda Pblica Interna en S/. 2 860 995,9
mil o 8,5%, a consecuencia de la colocacin de Bonos en el mercado de capitales domsticos ascendente
a S/. 2 939 517,0 mil; el Ministerio de Transportes y Comunicaciones que disminuy en S/. 3 460 218,5
mil, bsicamente por la emisin de Certificados de Reconocimiento por Avance de Obra (CRPAOs) de los
contratos de concesin de los Tramos Viales IIRSA NORTE, IIRSA SUR, BUENOS AIRES CANCHAQUE, entre
otras entidades.

Cuenta General de la Repblica 2012 140


Nota 27: Otras Cuentas por Pagar (No Corriente)

Comprende los siguientes conceptos:

En miles de nuevos soles

Conceptos 2012 2011

Otros Pasivos 1 240 775.5 987 306.0


Otros Pasivos Externos del BCRP 4 117 858.7 4 384 832.9
Cuentas por Pagar Anglo American 393 364.2 415 877.4
Resto de Empresas 136 968.6 156 135.4
Otras Cuentas por Pagar Diversas 3 494 760.0 3 060 879.3
Sub-Total 9 383 727.0 9 005 031.0
(-) Eliminaciones ( 259 495.6) ( 229 567.6)
TOTAL NETO 9 124 231.4 8 775 463.4

Al cierre del ao 2012 muestra un incremento de S/. 348 768,0 mil, neto de eliminaciones, mayor en
4,0% respecto al ao 2011; sobresale el concepto Otras Cuentas por Pagar Diversas con S/. 433 880,7
mil o 14,2%, que comprende a FONAVI en Liquidacin que increment el Fondo Acumulado en
S/. 424 708,7 mil y EsSalud con S/. 73 300,9 mil; Otros Pasivos con S/. 253 469,5 mil, por el capital
suscrito por pagar al FLAR ascendente a S/. 1 238 769,0 mil. El incremento fue contrarrestado por la
disminucin del concepto Otros Pasivos Externos BCRP, principalmente por los Pagars por contravalor
de aporte al FMI, Asignaciones de pesos andinos y otros, que muestra un saldo negativo de
S/. 266 974,2 mil o 6,1%, respecto al ao anterior.

Nota 28: Beneficios Sociales y Obligaciones Previsionales

En miles de nuevos soles

Conceptos 2012 2011

Compensacin por Tiempo de Servicio 2 699 053.6 1 991 289.0


Obligaciones Previsionales 91 779 097.0 77 895 646.5
Adelanto por Tiempo de Servicios 2 527.0 3 267.7
Otros 39 778.1 280 740.2
TOTAL NETO 94 520 455.7 80 170 943.4

Al cierre 2012 presenta el incremento de S/. 14 349 512,3 mil, superior en 17,9% a lo reportado el ao
2011. La variacin se sustenta en las obligaciones previsionales registradas por la Oficina de
Normalizacin Previsional ONP, con el aumento de S/. 10 170 430,9 mil, originado principalmente por
el ajuste de la Reserva Actuarial de los pensionistas que aument en S/. 26 242 588,0 mil y trabajadores
activos que disminuyo en S/. 15 981 772,5 mil, del Sistema Nacional de Pensiones del Decreto Ley N
19990; el Ministerio de Educacin por las obligaciones previsionales de los trabajadores activos y
pensionistas del Rgimen de Pensiones del Decreto Ley N 20530 con S/. 1 058 159,3 mil, Rgimen
Laboral N 276 con S/. 15 290,2 mil y Rgimen Laboral N 728 S/. 120,6 mil. Asimismo, en lo que
respecta a los Gobiernos Regionales se destaca al Gobierno Regional de Piura con S/. 251 174,6 mil de
incremento, y por el lado de los Gobiernos Locales a la Municipalidad Metropolitana de Lima con
aumento de S/. 118 727,5 mil, por concepto de obligaciones en curso; entre otras entidades. Cabe
mencionar el rubro otros gastos operativos de otras entidades financieras.

Cuenta General de la Repblica 2012 141


Nota 29: Ingresos Diferidos

Representa los ingresos cuya liquidacin parcial o total se debe realizar en ejercicios posteriores. Incluye
los siguientes conceptos:

En miles de nuevos soles

Conceptos 2012 2011

Venta de Bienes y Servicios 367 552.0 422 869.7


Intereses Diferidos 61 403.1 36 793.9
Tributos Diferidos 141 988.0 361 393.5
Ingresos Diferidos 811 954.1 750 443.8
Costos Diferidos ( 4 898.6) ( 131 651.9)
Otros Ingresos Diferidos 861 289.9 601 681.9
Resto de Empresas 342 813.1 321 253.9
TOTAL NETO 2 582 101.6 2 362 784.8

Los ingresos diferidos aumentaron S/. 219 316,8 mil o 9,3% respecto al ao anterior, con la mayor
incidencia en FONAFE Matriz, que muestra un incremento de S/. 147 333,2 mil, equivalente al 34,4%
comparndolo con el ao anterior, este monto est representado principalmente por la empresas SIMA
Per, debido a construcciones y reparaciones navales que aument en S/. 66 830,4 mil, equivalente a
111,2% en relacin con el ao pasado; Hidrandina, muestra un incremento de S/. 13 883,9 mil, respecto
al ao anterior y Resto de Empresas, que increment su saldo en S/. 21 559,2 mil o 6,7%, en relacin al
ao 2011.

Nota 30: Otras Cuentas de Pasivo

Comprende los siguientes conceptos:

En miles de nuevos soles

Conceptos 2012 2011

Administracin de Fondos 18 274 095.7 15 163 577.2


Valores Emitidos en Circulacin 2 178 940.4 0.0
Otros Pasivos 1 882 781.6 207 495.7
Otras Cuentas por Pagar 8 841 868.8 7 744 599.4
Ingresos Diferidos 9 486.9 12 427.2
Proveedores Inscritos en Prelacin 7 492.4 7 672.0
Intereses Acreencias 5 285.3 5 523.0
Cartas Fianzas Inscritas en Prelacin 2 712.7 2 855.0
Costos Diferidos ( 3 185.0) ( 4 589.5)
Resto de Empresas 3 904.5 3 529.5
Transacciones Recprocas ( 20 752.9) 0.0
Sub Total 31 182 630.4 23 143 089.5
Ajuste: MEF 501 767.1 0.0
(-) Eliminaciones ( 177 019.0) ( 171 142.4)
TOTAL NETO 31 507 378.5 22 971 947.1

Este rubro aument en S/. 8 535 431,4 mil o 37,2%, respecto al ao 2011, representado principalmente
por el rubro Administracin de Fondos, perteneciente a la Direccin General de Endeudamiento y Tesoro
Pblico, debido a transferencias que recibe el Fondo de Estabilizacin Fiscal, segn artculo 7 de la Ley
28929, de S/. 3 110 518,5 mil o 20,5%, asimismo registra incremento de S/. 1 097 269,4 mil o 14,2% en el

Cuenta General de la Repblica 2012 142


rubro Otras Cuentas por Pagar, bsicamente, a la aprobacin de aumento de recursos del BIRF, Ley N
29814; el Banco Central de Reserva increment en S/. 2 178 940,4 mil, que comprende valores emitidos
en circulacin de certificados de depsitos en moneda nacional. Las empresas del mbito de FONAFE
Matriz presentan un aumento significativo, siendo el ms representativo el de COFIDE con un
aumento de S/. 1 669 013,0 mil con relacin al perodo anterior, la partida est conformada
principalmente por S/. 1 068 400,0 mil correspondiente a la 1ra. Emisin de Bonos en el mercado
internacional; adicionalmente el saldo se encuentra conformado con Bonos por S/. 425 065,0 mil del
Tercer Programa y por S/. 29 068,6 mil del Segundo Programa. Se incluye el ajuste de S/. 501 767,1 mil,
segn memorando N 150-2013-EF/52.07 de la Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico-
MEF.

Nota 31: Provisiones

Comprende las demandas judiciales sentenciadas o reconocidas por la entidad, pendiente por pagar.
Incluye los siguientes conceptos:

En Miles de Nuevos Soles


Conceptos 2012 2011

Reserva Tcnica 23 794 597.4 22 684 708.5


Provisiones, Sentencias Judic. Laudos Arb. y Otros 4 240 905.2 1 632 900.7
Provisioines Diversas 1 278 408.0 1 187 147.0
Otros 696 820.7 712 737.3
TOTAL NETO 30 010 731.3 26 217 493.5

Aument en S/. 3 793 237,8 mil o 14,5%, respecto al ao 2011, la variacin se explica por la Reserva
Tcnica de la Caja de Pensiones Militar Policial, que creci en S/. 1 109 888,9 mil, o 4,8% respecto al
ao anterior y de cuyo importe S/. 481 516,2 mil corresponden al fondo de primas (miembros activos) y
S/. 628 372,9 mil a reservas para rentas en curso (miembros pasivos), registrado con cargo a resultado
del 2012. Las provisiones de sentencias judiciales increment en S/. 2 608 004,5 mil, destacando el
Ministerio de Justicia y Derechos Humanos que increment en S/. 2 127 679,3 mil, respecto al ao 2011.

Nota 32: Capital

Es el capital autorizado, suscrito y pagado por el Estado, el saldo al 31 de diciembre 2012 es el siguiente:

En Miles de Nuevos Soles


Conceptos 2012 2011

Capital 16 688 920.0 16 194 220.5


Sub- Total 16 688 920.0 16 194 220.5
(-) Eliminaciones (4,399,212.0) (4,654,500.2)
TOTAL NETO 12 289 708.0 11 539 720.3

Creci en S/. 749 987,7 mil o 6,5% respecto al ao anterior, comprende el capital social de las empresas
de FONAFE MATRIZ, asignado por Decreto Supremo N 072-20000-EF y no est representado por
acciones ni ttulos de ninguna especie.

Se presenta neto de eliminaciones efectuadas por efecto de las operaciones recprocas entre entidades
del sector pblico, a fin de no duplicar cifras.

Cuenta General de la Repblica 2012 143


Nota 33: Hacienda Nacional

Este saldo est conformado por los conceptos siguientes:

En Miles de Nuevos Soles


Conceptos 2012 2011

Capitalizacin de Hac. Nac. Adicional (470 417 939.9) (403 379 465.6)
Capitalizacin de Resultaod Acumulados 679 053 798.0 599 630 436.3
Capitalizacin de Reservas 290 027.4 285 706.5
Otros 153 756.2 154 610.3
TOTAL NETO 209 079 641.7 196 691 287.5

El aumento de S/. 12 388 354,2 mil o 6,3%, respecto al ejercicio anterior, se debe a los traslados de
saldos de cuentas patrimoniales de S/. 11 575 638,0 mil y otras operaciones patrimoniales en
S/. 604 215,8 mil

Nota 34: Hacienda Nacional Adicional

Esta cuenta refleja los recursos orientados para la Inversin, los conceptos ms relevantes en este rubro,
son los siguientes:

En Miles de Nuevos Soles


Conceptos 2012 2011

Tranpasos de Fondos (68 653 516.6) (66 172 842.2)


Tranpasos de Documentos 373 412.3 78 921.8
Otras Opreciones Patrimoniales 209 399.9 200 179.4
Capital Adicional - Empresas 6 426 482.9 7 959 883.4
Otros Aportes 5 294 240.1 ( 949 753.1)
Sub - total (56 349 981.4) (58 883 610.7)
Ajuste 92 015.1
(-) Eliminaciones 614 256 280.3 550 635 911.9
TOTAL NETO 557 906 298.9 491 844 316.3

Se aprecia el aumento de S/. 66 061 982,6 mil o 13,4%, respecto al ao 2011, bsicamente por el
traslado de saldos entre cuentas patrimoniales por S/. 67 021 581,5 mil. Se presenta neto de
eliminaciones por efectos de consolidacin.

Nota 35: Ajustes y Resultados No realizados

En Miles de Nuevos Soles


Conceptos 2012 2011

Resultados no Realizados 1 222 723.9 857 227.3


Valor de Participacin Patrimonial 533 025.4
Excedente de Revaluacin 230 969.5 188 994.0
Otros 6 646.0 28 277.9
Ajuste ( 79.7)
TOTAL NETO 1 460 339.4 1 607 444.9

Cuenta General de la Repblica 2012 144


El rubro muestra una disminucin de S/. 147 105,5 mil, equivalente al 9,2% con relacin al ao anterior,
como resultado de las aplicacin del mtodo de participacin patrimonial en las empresas del FONAFE,
as como el grupo de Entidades de Tratamiento Empresarial ETES, conformado bsicamente por las
Entidades del Sector Saneamiento.

En resultados no realizados presenta una variacin positiva de S/. 365 496,6 mil, equivalente al 42,6%
con respecto del ao anterior.

Nota 36: Reservas Legales y Otras Reservas

En Miles de Nuevos Soles


Conceptos 2012 2011

Reserva Legal 2 899 611.8 2 780 707.2


Otras Reservas (9,350,497.5) (4,490,651.4)
TOTAL NETO (6 450 885.7) (1 709 944.2)

Muestra incremento de S/. 4 740 941,5 mil o 277,3%, respecto al ejercicio anterior, destaca el Banco
Central de Reserva con S/. 4 467 105,7 mil, que, de acuerdo con el Artculo 89 de su Ley Orgnica, las
diferencias de cambio que resultan de la valuacin en moneda nacional de los activos y de las
obligaciones del Banco Central de Reserva en oro, plata, divisas, DEG u otras unidades monetarias de uso
internacional, se debitan o acreditan en esta cuenta sin considerrseles como ganancias o prdidas.
Asimismo por el lado de ESSALUD origin incrementos de S/. 195 698,1 mil.

Nota 37: Resultados Acumulados

En Miles de Nuevos Soles


Conceptos 2012 2011

Supervit Acumulado 52 094 737.5 60 190 112.1


Dficit Acumulado (107,686,554.0) (97 582 022.6)
Saneamiento Contable (36,541.1) ( 139 798.1)
Resultados Acumulados (55,588,742.4) (59 505 206.4)
Otros Rubros (135,859.3) ( 207 628.8)
Sub- Total (111,352,959.3) (97 244 543.8)
Ajuste (393.5) (4 319 365.3)
(-) Eliminaciones (614,334,720.3) (550,676,736.4)
TOTAL NETO (725 688 073.1) (652 240 645.5)

El saldo negativo neto de esta cuenta aument en S/. 73 447 427,6 mil respecto al ao anterior,
principalmente por el traslado de saldos de cuentas patrimoniales con el importe negativo de
S/. 78 597 219,5 mil y el saldo negativo de ajustes de ejercicios anteriores de S/. 22 313 767,6 mil,
contrarrestado por otras operaciones patrimoniales en S/. 8 578 506,6 mil, el supervit del ejercicio (no
incluido el inters minoritario) de S/. 17 559 510,0 mil. Se presenta neto de eliminaciones por efectos de
consolidacin.

Nota 38: Cuentas de Control (Orden) contingencias y Otras Cuentas

Cuentas que representan compromisos o contingencias que dan origen a una relacin jurdica con
terceros y cuya ejecucin eventual podra modificar la situacin financiera de la entidad.

Cuenta General de la Repblica 2012 145


En Miles de Nuevos Soles
Conceptos 2012 2011

Contratos y Compromisos Aprobados 64 996 895.8 70 978 599.0


Valores y Garanta 158 356 537.0 149 949 799.0
Bienes en Prstamo, Custodia y No Dep. 19 678 818.0 19 477 968.9
Obligaciones Previsionales 74 970 104.8 80 654 249.0
Cuentas de Contingencias 41 713 533.1 29 022 477.3
Exixtencias de Billetes y Monedas 19 737 138.0 17 752 552.0
Deudas del Estado (intereses) 1 595 017.1 1 132 286.3
Obras de Electrifiacin 675 770.7 675 770.7
Reclamos Judiciales 28 578.4 27 536.3
Cartas Fianzas Entregados por Terceros 4 571 862.7 8 108 600.1
Rendimiento de Crdito de Renta en Susp. 1 896 915.5 53 888 954.2
Crditos Cedidos 4 411 336.0 3 247 780.5
Cuentas Incobrables Castigadas 51 851 669.0 3 895 640.2
Garantas de Operaciones de Crdito 5 994 128.2 2 880 250.4
Fondos de Fideicomisos 149 430.0 173 558.0
Contracuentas de Fideic. y Comis. Confianz. 5 658 796.7 4 263 103.1
Otros Conceptos 78 498 217.1 59 648 037.1
TOTAL NETO 534 784 748.1 505 777 162.1

Se observa variacin de S/. 29 007 586,0 mil o 5,7% con respecto al ao anterior, sobresaliendo el rubro
de cuentas incobrables castigadas que increment en S/. 47 956 028,8 mil, sin embargo a su vez
disminuy en S/. 52 002 845,7 mil, en los rendimientos de crditos y rentas en suspenso,
correspondiendo ambas operaciones al Banco de la Nacin; Banco Central de Reserva con incremento de
S/. 21 066 788,5 mil, constituidos por las operaciones forwards y existencia de billetes y monedas; las
cuentas de contingencias incrementaron en S/. 12 691 055,8 o 43,7%, bsicamente en el gobierno
nacional y en empresas; sin embargo el rubro obligaciones previsionales disminuy en S/. 5 684 144,2 mil
o 7,0%, representada por la Oficina de Normalizacin Previsional, explicado por el ajuste efectuado de
conformidad con el Instructivo N 20.

DETALLE DE CONTINGENCIAS POR DEMANDAS

Al 31 de diciembre del 2012, las entidades de la actividad gubernamental han presentado informacin
sobre contingencias por demandas por un importe de S/. 20 068 462,3 mil, mayor en S/. 8 554 524,6
mil o 74,3% respecto al ao anterior. Las mencionadas contingencias corresponden a las diversas
demandas judiciales en contra, que pueden afectar la situacin financiera de esas entidades, el detalle se
indica a continuacin:

Cuenta General de la Repblica 2012 146


CONTINGENCIAS DE DEMANDAS
En Miles de Nuevos Soles
Concepto 2012 2011

Administrativas 240 286.8 396 429.0


- Gobierno Nacional 98 794.5 290 995.3
- Gobiernos Regionales 101 658.8 62 992.9
- Gobiernos Locales 39 833.5 42 440.8
Agrarias 60 252.9
- Gobierno Nacional 60 252.9

Civiles 7 987 783.6 6 934 839.7


- Gobierno Nacional 6 814 344.8 6 052 067.6
- Gobiernos Regionales 544 295.5 400 359.5
- Gobiernos Locales 629 143.3 482 412.6

Laborales 1 206 635.2 1 151 315.0


- Gobierno Nacional 749 898.7 796 050.7
- Gobiernos Regionales 205 435.4 111 025.0
- Gobiernos Locales 251 301.1 244 239.3

Penales 56 293.4 55 381.9


- Gobierno Nacional 1 296.3 1 218.1
- Gobiernos Regionales 54 424.0 53 519.4
- Gobiernos Locales 573.1 644.4

Tributaria 139 267.1 106 752.0


- Gobierno Nacional 38 392.5 29 863.4
- Gobiernos Regionales 60 425.2 27 281.4
- Gobiernos Locales 40 449.4 49 607.2

Contigencias por Garantas 45 034.8


- Gobiernos Regionales 44 992.3
- Gobiernos Locales 42.5

Otras Contingencias 10 332 908.5 2 869 220.1


- Gobierno Nacional 9 741 301.4 2 586 649.7
- Gobiernos Regionales 318 454.4 126 784.0
- Gobiernos Locales 273 152.7 155 786.4

Total Contingencias 20 068 462.3 11 513 937.7

Como se puede aprecia en el cuadro precedente, las contingencias ms representativas se encuentran en


el rubro Otras Contingencias, que significan el 51,5% del total de contingencias y un incremento de
260,1% respecto al ao anterior, las entidades que sobresale en este rubro son el Poder Judicial con el
37,4%, principalmente, por homologacin de los Magistrados, y el Ministerio de Justicia con el 10,6% del
total; asimismo se observa que intervienen las demandas Civiles, que representa el 39,8% del total y un
incremento respecto al ao anterior de 15,2%. Adicionalmente las Empresas presentan contingencias
por demandas por el importe de S/. 42 801.1 mil y Otras Entidades por S/. 55 039.0 mil.

Nota 39: Ingresos Tributarios Netos

Incluye ingresos por Recaudacin de tributos, acotaciones de declaracin de importaciones y


liquidaciones de cobranza y exportacin. Comprende los siguientes conceptos:

Cuenta General de la Repblica 2012 147


En Miles de Nuevos Soles
Concepto 2012 2011
Impuesto de la Renta
- Impuesto a la Renta a Personas Domiciliarias 30 685 297.0 27 934 701.1
- Impuesto a la Renta de no Domiciliarias 2 249 972.8 1 736 480.1
- Regularizaciones de Impuestos a la Renta 6 694 272.9 5 270 422.2
Impueto a la Propiedad
- Impuesto sobre la Propiedad Inmueble 1 983 102.7 1 657 696.9
- Impuesto sobre la Propiedad No Inmueble 2 694 804.8 2 406 638.9
Impuesto a la Produccin y Consumo
- Impuesto sobre el Comercio y las 163 729.6 148 540.8
Transacciones Internacionales 2 137 316.1 1 908 809.1
Otros Ingresos Impositivos 49 150 788.1 44 681 242.8
Contribuciones y Obligaciones 539 366.7 572 458.5
Aporte Previsionales 2 268 034.5 1 897 619.7
Otros Impuestos y Contribuciones 5 815 871.5 3 657 896.6
(-) Devoluciones, Liberaciones
e Incentivos Tributarios (10 789 521.9) (10 791 416.3)
Sub-Total 93 593 034.8 81 081 090.4
(-) Elimiaciones ( 309 754.8) ( 52 824.6)
TOTAL NETO 93 283 280.0 81 028 265.8

El rubro aument en S/. 12 255 014,2 mil o 15,1% con relacin al ejercicio 2011, principalmente por la
Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administracin Tributaria SUNAT con S/. 11 662 531,7 mil,
debido al aumento del impuesto general a las ventas con S/. 4 211 368,6 mil, al impuesto a la renta a
personas domiciliarias con S/. 2 680 397,9 mil, y en menor proporcin a multas y sanciones tributarias
con S/. 1 742 094,3 mil. Se presenta neto de eliminaciones e incentivos tributarios.

Nota 40: Ingresos No Tributarios, Ventas y Otros Ingresos Operacionales

Agrupa, los ingresos por venta de bienes y servicios de productos agrcolas, forestales, pecuarios,
minerales, hidrocarburos, industriales, de educacin, de salud, de transporte y otros ingresos
operaciones. Corresponde los siguientes conceptos:

En Miles de Nuevos Soles


Conceptos 2012 2011

Venta de Bienes 15 519 503.0 14 390 071.4


Venta de Derechos y Tasas Administrativas 2 796 791.4 2 519 570.3
Venta de Servicios 5 835 657.1 5 238 967.1
Fondo para Estab. De precios de Combust. ( 77 099.7) 1 019 168.6
Aportaciones 7 302 500.1 6 388 421.2
Otros Ingresos Operacionales 19 303 256.5 12 866 878.3
Transacciones Recprocas - FONAFE ( 345 257.5) ( 743 478.2)
Reclasificacin de Cuentas - FONAFE (5 050 634.5) 0.0
Sub- Total 45 284 716.4 41 679 598.7
(-) Eliminaciones (4 851 017.2) (3 052 138.9)
TOTAL NETO 40 433 699.2 38 627 459.8

Este rubro muestra variacin de S/. 1 806 239,4 mil, que equivale a 4,7% respecto al ao anterior, debido
al rubro Aportaciones que increment en S/. 914 078,9 mil; destacando Caja de Pensiones Militar
Policial, por las aportaciones del empleador y de los miembros de las fuerzas armadas y policiales
comprendidos en el rgimen de pensiones regulados por el Decreto Ley N 19846 y EsSALUD, en calidad

Cuenta General de la Repblica 2012 148


de administrador del seguro social en salud, por aportaciones del empleador comprendido en la Ley N
26790 Ley de modernizacin de la seguridad social en salud; Petroper en el 2012, por venta de
combustibles y otros ingresos operacionales, facturaron S/. 13 150 934,1 mil, principalmente a la
empresa PRIMAX S.A., en S/. 4 395 159,4 mil, en tanto que el ao 2011 alcanz S/. 13 336 996,4 mil,
destacando las ventas nacionales en S/. 11 952 841,0 mil; el incremento en el rubro Otros Ingresos
Operacionales por S/. 6 436 378,2 mil, se origina en las diferentes empresas del mbito FONAFE
Matriz. Se presenta, neto de eliminaciones

Nota 41: Ingresos Financieros

Este rubro incluye los intereses cobrados a clientes por derechos pendientes al vencimiento de
obligaciones y comprende a los siguientes conceptos:

En Miles de Nuevos Soles


Conceptos 2012 2011

Intereses y Comisiones por Cartera de Crdito 1 726 113.4 1 507 002.9


Intereses Disponibles 337 845.0 314 297.7
Ingresos por Inversiones Negociables y a Vcto. 233 106.1 197 744.9
Diferencia de Cambio Op. Varias 169 288.5 102 531.6
Otros Ingresos Financieros 1 903 048.3 3 200 908.5
Transacciones Recprocas (8,795.3)
Sub- Total 4 360 606.0 5 322 485.6
(-) Eliminaciones (1 576 458.0) (1 344 823.2)
TOTAL NETO 2 784 148.0 3 977 662.4

Se aprecia disminucin en este rubro de S/. 1 193 514,4 mil o 30,0% influenciado principalmente por la
disminucin en el concepto otros ingresos financieros; ello, relacionado a las empresas del FONAFE, en
S/. 1 243 401,2 mil o 40,1%; contrarrestado por el aumento en intereses y comisiones por cartera de
crdito en el monto de S/. 219 110,5 mil o 7,9%, generado bsicamente por crditos de consumo
otorgados a trabajadores y pensionistas del sector pblico.

Nota 42: Traspasos y Remesas Recibidas

Este rubro es una cuenta de enlace que utilizan las entidades de la actividad Gubernamental para
registrar los recursos recibidos del Tesoro Pblico, corriente y de capital. Lo conforman los siguientes
conceptos:

En Miles de Nuevos Soles


Conceptos 2012 2011

Traspasos del Tesoro 63 766 596.8 59 749 062.1


Traspasos de Documentos 349 441.2 290 743.1
Participacin de Recursos Determinados 16 091 030.0 10 673 470.9
Donaciones y Transferencias 60 659.3 25 102.5
Otros 241 855.1 572 155.7
Sub- Total 80 509 582.4 71 310 534.3
(-) Eliminaciones (80 509 582.4) (71 300 758.9)
TOTAL NETO 0.0 9 775.4

Cuenta General de la Repblica 2012 149


En esta cuenta de enlace el Ministerio de Economa y Finanzas realiz operaciones, principalmente por el
pago de la carga financiera de la deuda pblica interna y externa; en tanto que los Ministerios de:
Transportes y Comunicaciones, Interior, Defensa, Educacin y Salud, por la atencin de los gastos de
personal; la Oficina de Normalizacin Previsional por la atencin del pago de pensiones y bonificaciones;
y el Ministerio de Desarrollo e Inclusin Social, para la ejecucin de programas sociales como Programa
Nacional de Apoyo Directo a los ms Pobres JUNTOS, FONCODES, Programa Nacional de Asistencia
Solidaria PENSION 65 y Programas CUNA MAS. Por efecto de la consolidacin se muestra neto de
eliminacin.

Nota 43: Donaciones y Transferencias Recibidas

Agrupa las subcuentas que representa ingresos provenientes de donaciones en efectivo y bienes
corrientes y de capital del sector pblico, del exterior, entre otros.

En Miles de Nuevos Soles


Conceptos 2012 2011

En Efectivo 2 442 452.9 3 352 415.6


En Bienes 415 097.6 1 956 078.9
En Documentos 191.0 10 981.1
Condonaciones Ctes. y de Capital 43 791.5 152 118.2
Otras Donaciones Ctes. y de Capital 400.8 2 115.8
Sub- Total 2 901 933.8 5 473 709.6
(-) Eliminaciones (2 042 534.2) (2 978 733.0)
TOTAL NETO 859 399.6 2 494 976.6

El rubro vari significativamente en S/. 1 635 577,0 mil equivalente al 65,6%, respecto al ejercicio 2011,
se origina en las transferencias recibidas en efectivo y en bienes que disminuyeron en S/. 909 962,7 mil y
S/. 1 540 981,3 mil, respectivamente, originados por los gobiernos: nacional, regionales y locales,

Nota 44: Costo de Ventas y otros Costos Operacionales

En Miles de Nuevos Soles


Conceptos 2012 2011

Costo de Ventas 685 142.4 579 150.8


Otros Costos de Ventas y de Servicios 3 911 122.3 3 629 839.6
Consumo de Existencias 11 795 290.4 11 571 779.8
Remuneraciones y Beneficios 153 979.7 140 893.6
Pensiones 657 230.7 582 085.7
Compensacin por Tiempo de Servicios 2 911.0 2 505.9
Otros Rubros 7 723 364.1 7 131 754.7
Otros Costos Operacionales 4 086 466.3 5 424 296.3
Transacciones Recprocas ( 781 184.2) ( 734 255.2)
Sub-Total 28 234 322.7 28 328 051.2
(-) Eliminaciones (7 659 237.2) (4 577 143.4)
TOTAL NETO 20 575 085.5 23 750 907.8

Este rubro disminuy en S/. 3 175 822,3 mil o 13,4% con relacin al ejercicio anterior, principalmente por
Per Petro, por los costos de servicios de extraccin de hidrocarburos prestados por las empresas
contratistas, en los contratos de servicios relacionados a la produccin de hidrocarburos, destacan las

Cuenta General de la Repblica 2012 150


Regalas Focam en S/. 2 233 465,4 mil y el Canon y Sobrecanon en S/. 2 925 471,5 mil; Petroper con
S/. 223 510,6 mil, como consecuencia del incremento de consumo de existencias. Se presenta neto de
eliminaciones por operaciones recprocas lo que origina sustancialmente la disminucin de este saldo.

Nota 45: Gastos Financieros

Este rubro incluye intereses pagados a clientes por los depsitos efectuados y comprende a los siguientes
conceptos:

En Miles de Nuevos Soles


Conceptos 2012 2011

Intereses y Comisiones 482 874.4 384 261.5


Fluctuac. de Valor por Variac. Inst. Financ. Derivados 36 934.9 34 177.8
Primas al Fondo de Seguros de Depsitos 20 769.7 17 844.7
Otros Rubros 538 623.6 450 955.8
Transacciones Reciprocas - Fonafe Matriz ( 18 165.1) 0.0
TOTAL NETO 1 061 037.5 887 239.8

Aument en S/. 173 797,7 mil o 19,6% con relacin al ejercicio anterior, principalmente por las empresas
del sector financiero del holding del Estado, destacando el rubro de intereses y comisiones con una
variacin de S/. 98 612,9 mil o 25,7%. Se presenta neto de eliminaciones por operaciones recprocas del
FONAFE - Matriz.

Nota 46: Gastos de Ventas

Este rubro incluye todas las operaciones que estn directamente relacionadas con la operacin de ventas
y comprende a los siguientes conceptos:

En Miles de Nuevos Soles


Conceptos 2012 2011

Costos de Distribucin 343 915.9 309 442.3


Servicios a Terceros 100 165.0 83 213.5
Gastos de Personal 69 513.9 63 799.7
Tributos 13 635.6 12 202.3
Cargas Diversas de Gestin 57 602.4 56 185.0
Otros Rubros 718 700.0 665 223.7
Cuentas por Cobranza Dudosa 2 634.6 8 813.6
Sub-Total 1 306 167.4 1 188 880.1
(-) Eliminaciones ( 20 135.0) ( 12 582.5)
TOTAL NETO 1 286 032.4 1 176 297.6

Este rubro presenta un incremento de S/. 109 734,8 mil o 9,3% respecto al ao anterior, entre los rubros
ms significativos tenemos a Costo de Distribucin y Servicios a Terceros que muestran respectivamente
incrementos de S/. 34 473,6 mil o 11,1% y S/. 16 951,5 mil o 20,4%; sustancialmente, por las Empresa
bajo el mbito del FONAFE - Matriz, entre ellas a SEDAPAL. Se presenta neto de eliminaciones.

Cuenta General de la Repblica 2012 151


Nota 47: Gastos Administrativos

En Miles de Nuevos Soles


Conceptos 2012 2011

Castos Administrativos 274 432.6 209 635.0


Gastos de Personal y Directorio 4 282 622.6 3 485 713.1
Gastos de Servicios Recibidos por Terceros 342 500.9 309 911.8
Impuestos y Contribuciones ( 25 856.0) 31 554.1
Provisiones 9 375.2 23 720.5
Cargas Diversas de Gestin 25 440.4 43 585.1
Costo de Med. Material Mdico y Otros 1 531 528.8 1 498 172.0
Costo de Prestanciones Econmicas 486 267.1 425 721.8
Costo de Oficina, Inmueble e Instalaciones 320 724.8 299 219.6
Costo de Eq. Unidades de Transp. Mdico 214 428.7 211 754.0
Castigo Costas, Moras, Capital Reest. 6 763.5 12 083.2
Consumo de Bienes 36 875.3 37 107.4
Otros 3 430 936.6 3 365 093.1
Transacciones Recibidas (98,404.8) ( 27 148.8)
Sub-Total 10 837 635.7 9 926 121.9
(-) Eliminaciones ( 811 540.8) ( 510 292.3)
TOTAL NETO 10 026 094.9 9 415 829.6

Aument en S/. 610 265,3 mil o 6,5%, comparado con el ao anterior, el incremento se observa en Otras
Entidades, representado principalmente por ESSALUD en S/. 912 452,5 mil por los gastos destinados a
costo de persona, medicina, material mdico y prestaciones econmicas, contrarrestado por el
incremento de las eliminaciones mayor en S/. 301 248,5 mil, respecto al ao anterior.

Nota 48: Gastos de Bienes y Servicios

Comprende los bienes y suministros de funcionamiento as como los servicios prestados a la Entidad por
terceras personas.

En Miles de Nuevos Soles


Conceptos 2012 2011

Consumo de Bienes 4 323 396.7 3 864 566.9


Contrataciones de Servicios 16 423 303.4 14 014 754.2
Sub-Total 20 746 700.1 17 879 321.1
(-) Eliminaciones (1 096 164.2) ( 762 828.1)
TOTAL NETO 19 650 535.9 17 116 493.0

Registra un incremento de S/. 2 534 042,9 mil o 14,8%, respecto al ejercicio 2011, sustentado
principalmente por la contratacin de servicio que aument en S/. 2 408 549,2 mil o 17,2%, respecto al
ao anterior, originado principalmente por la contratacin de servicios bsicos de comunicaciones,
limpieza y seguridad, mantenimiento, acondicionamiento y reparaciones, as como servicios
profesionales, tcnicos y contrato de administracin CAS; sobresaliendo los Ministerios de Transportes
y Comunicaciones, Defensa y Salud, entre los ms representativos.

Cuenta General de la Repblica 2012 152


Nota 49: Gastos de Personal

Comprende la planilla de remuneraciones de los trabajadores de la actividad gubernamental, as como


las contribuciones al seguro social y otras subvenciones sociales.

En Miles de Nuevos Soles


Conceptos 2012 2011

Personal y Oblig. Soc. Retri. y Comp. Efect. 24 380 671.0 21 447 335.8
Otras Retribuciones 25 642.1 36 206.0
Contribuciones a la Seguridad Social 1 513 082.5 1 433 635.6
Otros 20 867 823.2 17 679 933.6
TOTAL NETO 46 787 218.8 40 597 111.0

Denota incremento de S/. 6 190 107,8 mil o 15,2%, comparado con el ejercicio anterior, principalmente
en los Ministerios de Educacin con S/. 1 111 302,3 mil, del Interior con S/. 953 116,3 mil, Defensa con
S/. 404 107,1 mil; la Oficina de Normalizacin Previsional con S/. 1 001 779,7 mil, por gastos de personal
contratado y nombrado, as como los beneficios de los trabajadores y obligaciones del empleador.

Nota 50: Gastos por Pensiones Prestaciones y Asistencia Social

Comprende las obligaciones adicionales a favor de los pensionistas, as como las prestaciones de salud,
asistencia social y otras prestaciones del empleador.

En Miles de Nuevos Soles


Conceptos 2012 2011

Pensiones 3 146 942.7 3 281 524.1


Prestaciones y Asistencia Social 1 432 214.9 1 388 666.7
Otras Pensiones y Prestaciones 0.0 981.1
TOTAL NETO 4 579 157.6 4 671 171.9

Se aprecia una disminucin de S/. 92 014,3 mil o 2,0%, respeto al ejercicio anterior precedente, con
incidencia en los Ministerios del Interior por S/. 103 924,3 mil o 8,1% y de Defensa con S/. 101 816,8 mil;
la Oficina de Normalizacin Previsional con S/. 121 288,7 mil, por el menor gasto presentado en el Fondo
Ley N 18846, bonos de reconocimiento, bonificacin Fonahpu, as como los montos otorgados en
subsidios y fallecimiento de familiar directo.

Nota 51: Donaciones y Transferencias Otorgadas

Agrupa las sus cuentas que representan donaciones corrientes y de capital otorgadas en efectivo o en
bienes a entidades del extranjero o nacional.

En Miles de Nuevos Soles


Conceptos 2012 2011

En Efectivo 3 055 140.7 3 378 835.0


En Bienes 384 771.3 1 260 460.9
En Documentos 88.1 9 810.6
Sub- Total 3 440 000.1 4 649 106.5
(-) Eliminaciones (2 189 471.2) (2 870 466.3)
TOTAL NETO 1 250 528.9 1 778 640.2

Cuenta General de la Repblica 2012 153


La Cuenta disminuy en S/. 528 111,3 mil o 29,7% y lo representa las donaciones otorgadas en bienes y
en efectivo, principalmente a Organismos Internacionales y a Otras Unidades de Gobierno cuya
recepcin, en el segundo caso, se registro en el siguiente periodo. Se presenta neto de las donaciones
entre entidades del sector pblico.

Nota 52: Traspasos y Remesas Otorgadas

Representa los traspasos de fondos de la coparticipacin de la recaudacin a la Direccin Nacional del


Tesoro Pblico, as como documentos a favor de las instituciones del sector pblico.

En Miles de Nuevos Soles


Conceptos 2012 2011

Traspasos con Documentos 69 857.5 56 578.0


Otros 11 608 498.4 9 384 017.0
Sub- Total 11 678 355.9 9 440 595.0
(-) Eliminaciones (11 678 355.9) (9 440 595.0)
TOTAL NETO 0.0 0.0

Destacan las transferencias que otorga la Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria


(Captadora) por concepto del Canon Ley N 27506 por S/. 6 139 404,4 mil y Fondo de Compensacin
Municipal- FONCOMUN por S/. 4 861 066,9 mil, superior en S/. 1 788 418,3 mil y S/. 442 031,8 mil,
respectivamente, respecto al ejercicio anterior, entre las transferencias ms significativas.

Nota 53: Estimaciones y Provisiones del Ejercicio

Comprende los siguientes conceptos:

En Miles de Nuevos Soles


Conceptos 2012 2011

Estimaciones del Ejercicio 26 319 380.1 25 969 081.1


Provisiones del Ejercicio 5 149 757.7 1 546 706.5
Otros 8 119.9
TOTAL NETO 31 469 137.8 27 523 907.5

Al cierre del ejercicio 2012 se report un aumento de S/. 3 945 230,3 mil o 14,3%, fundamentada por la
Superintendencia de Administracin Tributaria SUNAT con aumento en estimaciones del ejercicio por
S/. 350 299,0 mil o 1,3%, como resultado de la reduccin de cuentas por cobrar y de cuentas por cobrar
diversas. Las estimaciones efectuadas por la SUNAT durante el ejercicio 2012 asciende a S/. 20 589 556,2
mil, producto de las estimaciones de cobranza dudosa y de las reclamaciones de los contribuyentes por
multas acotadas, por resoluciones de determinacin, por rdenes de pago, por resoluciones de
intendencia y por liquidaciones de cobranza por derechos aduaneros y tributos internos; as como el
Ministerio de Justicia y Derechos Humanos con S/. 2 127 780,3 mil, representado principalmente por la
provisin de los procesos judiciales, las mismas que se encuentran con sentencia en primera instancia,
tambin forma parte las sentencias de laudos arbitrales.

Nota 54: Ingresos Financieros

Comprende los siguientes conceptos:

Cuenta General de la Repblica 2012 154


En Miles de Nuevos Soles
Conceptos 2012 2011

Renta de la Propiedad 10 872 323.3 8 695 923.0


Banco Central de Reserva 118 058.3 95 879.4
Ganancias por Operaciones de Cobertura 762 255.8 342 345.7
Dividendos en Acciones Varias 33 926.0 187 109.0
Otros Ingresos Financieros 234 648.5 223 782.4
Transacciones Recprocas ( 10 566.2) ( 15 003.2)
Su- Total 12 010 645.7 9 530 036.3
Ajuste ( 310 898.9)
TOTAL NETO 12 010 645.7 9 219 137.4

La variacin de S/. 2 791 508,3 mil o 30,3% respecto al ao anterior se debe, en lo principal, al aumento
del diferencial cambiario a los saldos adeudados por bonos internos y externos y a los saldos adeudados
por los crditos internos y externos, representado principalmente por el Ministerio de Economa y
Finanzas, con S/. 1 988 177,3 mil; el Tesoro Pblico incremento en S/. 423 727,4 mil por intereses
ganados en cuentas bancarias, as como ganancias por operaciones de cobertura que increment en
S/. 419 910,1 mil o 122,7% mil, sobresaliendo las empresas bajo el mbito de FONAFE Matriz.

Nota 55: Gastos Financieros

Comprende los siguientes conceptos:

En Miles de Nuevos Soles


Conceptos 2012 2011

Gastos Financieros - BCRP 153 888.8 153 747.4


Intereses de la Deuda 9 291 466.7 7 191 163.1
Comisiones y Otros Gastos de la Deuda 257 935.6 269 692.6
Diferencia de Cambio 5 016 187.7 3 619 999.4
Otras Cargas Financieras 580 576.1 719 645.5
Transacciones Recprocas - FONAFE ( 10 405.0) ( 25 157.1)
Su- Total 15 289 649.9 11 929 090.9
Ajuste 393.4
(-) Eliminaciones (1 862 415.1) (1 586 051.6)
TOTAL NETO 13 427 628.2 10 343 039.3

Esta cuenta evidencia un incremento de S/. 3 084 588,9 mil o 29,8%, producto del diferencial cambiario,
y de los intereses de la deuda interna y externa con aumentos de S/. 1 396 188,3 mil y S/. 1 463 668,4
mil, respectivamente; representada por el Ministerio de Economa y Finanzas, as como los intereses, por
depsitos a la vista, que origin el Banco Central de Reserva, un aumento de S/. 587 257,2 mil.

Nota 56: Otros Ingresos

Comprende los siguientes conceptos:

Cuenta General de la Repblica 2012 155


En Miles de Nuevos Soles
Conceptos 2012 2011

Renta de la Propiedad 874 541.2 579 495.3


Multas y Sanciones No Tributarias 1 185 889.0 745 412.5
Aportes por Regularizacin 0.0 361 381.5
Transferencias Voluntarias 270 172.2 346 102.4
Venta de Edificios 389.7 1 501.3
Venta de Vehculos, Maquin. y Otros 1 593.1 14 554.2
Venta de Otros Activos 17 256.6 7 698.7
Venta de Activos No Producidos 147 325.9 88 093.3
Venta de Activos Financieros 778.2 21 186.5
Ingresos Promocin de la Inv. Privada 171 885.6 718 984.2
Otros 681 312.1 652 422.7
Otros Ingresos 4 314.6 2 967.0
Gastos de Cobranza Externa ( 380.1) ( 321.8)
Cobranza de Multas y Moras 22 790.2 18 935.8
Ingreso Varias Entidades 89 040.2 77 008.4
Ingresos Diversos 29 988 906.2 44 942 674.2
Transferencias Recprocas ( 16 511.8) ( 33 957.5)
Sub-Total 33 439 302.9 48 544 138.7
(-) Eliminaciones (1 382 686.6) (1 595 332.9)
TOTAL NETO 32 056 616.3 46 948 805.8

Presenta una variacin negativa de S/. 14 892 189,5 mil o 31,7%, con relacin al ao anterior, se
sustenta en el Ministerio de Defensa, con S/. 10 107 787,8 mil, efectuado por el Ejercito del Per al
activar los inmuebles en afectacin en uso con abono a ingresos diversos, en el ejercicio 2011;
Superintendencia Nacional de Aduanas y Administracin Tributaria (captadora) con S/. 625 104,3 mil,
por la devolucin de estimaciones de las cobranzas dudosas de ejercicios anteriores; la Oficina de
Normalizacin Previsional destaca con S/. 798 617,6 mil, por la anulacin de constancias sin ttulos y por
ttulos pendientes de pago, relacionados con los bonos de reconocimiento (BdR), as como por el
recupero de provisiones devengadas y por la menor ganancia generada por gestin de los activos
financieros del fondo del rgimen del Decreto Ley N 19990.

Nota 57: Otros Gastos

Comprende los siguientes conceptos:

Cuenta General de la Repblica 2012 156


En Miles de Nuevos Soles
Conceptos 2012 2011

Subsidios 64 705.6 2 509 707.8


Transferencias a Inst. Sin Fines de Lucro 1 630 039.6 744 202.8
Subvenciones a Personas Naturales 1 539 669.3 1 539 179.2
Pagos de Impuestos Derech. y Mult. Gubern. 109 481.9 106 337.6
Indemnizaciones y Compensaciones 118 078.1 40 969.3
Costo de Ventas de Activos No Financieros 3 954.5 28 652.3
Otros Gastos Diversos 10 072 591.4 6 028 633.8
Otros 123 618.2 121 625.2
Transacciones Recprocas FONAFE ( 29.2) ( 3 855.7)
Sub-Total 13 662 109.4 11 115 452.3
(-) Eliminaciones (1 696 729.7) (4 307 745.8)
TOTAL NETO 11 965 379.7 6 807 706.5

El rubro aument en S/. 5 157 673,2 mil o 75,8% con relacin al ao anterior, diferencia ocurrida
principalmente en otros gastos diversos, representado por S/. 4 043 957,6 mil o 67,1% originado por la
baja de bienes realizado por el Ejrcito Peruano del Ministerio de Defensa de S/. 3 394 968,8 mil;
Superintendencia Nacional de de Aduanas y de Administracin Tributaria participa con incremento de
S/. 1 226 933,8 mil, debido a la baja de cuentas por cobrar de ejercicios anteriores, catalogados como
extinguidos; el Ministerio de Desarrollo e Inclusin Social con S/. 1 409 487,0 mil, por las transferencias
efectuadas a entidades sin fines de lucro de S/. 546 706,1 mil y subvenciones a personas naturales con
S/. 848 925,9 mil.

Cuenta General de la Repblica 2012 157


2.3 ANLISIS DE LA ESTRUCTURA Y EVALUACIN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

ANLISIS DE LA ESTRUCTURA Y EVOLUCIN DEL ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

ANLISIS DE LA ESTRUCTURA DEL ACTIVO

AL 31 de Diciembre del 2012

El Activo Total, ascendi a S/. 466 426 692,8 mi o 100%, corresponde S/. 146 621 605,2 mil o 31,4% al
Activo Corriente y S/. 319 805 087,6 mil o 68,6% al Activo No Corriente.

En el Activo Corriente, los conceptos ms significativos corresponde al Efectivo y Equivalente de Efectivo


con S/. 45 116 217,1 mil o 9,7%, Inversiones Financieras S/. 58 195 058,1 mil o 12,5%, Cuentas por
Cobrar Comerciales con S/. 8 562 765,1 mil o 1,8%, la Cartera de Crditos alcanz S/. 8 803 412,7 mil o
1,9% y finalmente Otros Activos con S/. 8 168 184,1 mil o 1,8%.

En el Activo No Corriente, destacan Inmuebles, Maquinara y Equipo con S/. 193 649 287,2 mil o 41,5%,
Inversiones Financieras y Permanentes con S/. 88 110 897,3 mil o 18,9%, Activos Intangibles y Otros
Activos con S/. 21 579 903,6 mil o 4,6%.

ANLISIS DE LA ESTRUCTURA DEL PASIVO Y PATRIMONIO

AL 31 de Diciembre del 2012

El Pasivo y Patrimonio, ascendi a S/. 466 426 692.8 mil o 100%, correspondiendo S/. 413 006 997,8 mil,
o 88,7%, al Pasivo y S/. 53 419 695,00 mil o 11,3 %, al Patrimonio.

En Pasivo Corriente, ascendi a S/. 109 275 307,8 mil o 23,4%, destacando Adeudos y Obligaciones
Financieras a corto plazo con S/. 63 870 084,2 mil o 13,7%, Obligaciones con el Pblico con
S/. 17 803 745,8 mil o 3,8%, Cuentas por Pagar Comerciales con S/. 8 318 297,2 mil o 1,8% y, finalmente,
Parte Corriente Deudas a Largo Plazo con S/. 5 868 399,2 mil o 1,3%.

Pasivo No Corriente, alcanz S/. 303 731 690,0 mil o 65,3%, y estuvo conformado principalmente por
Deudas a Largo Plazo con S/. 87 974 830,2 mil, es decir el 18,9%, Beneficios Sociales y Obligaciones
Previsionales con S/. 94 520 455,7 mil o 20,3%, Adeudos y Obligaciones Financieras S/. 39 770 723,5 mil
o 8,5%, Otras Cuentas del Pasivo con S/. 31 507 378,5 mil o 6,8% y, finalmente, Provisiones
S/. 30 010 731,3 mil o 6,4%.

El Patrimonio, ascendi a S/. 53 419 695,0 mil, destacando Hacienda Nacional Adicional
S/. 557 906 298,9 mil o 119,6%, Hacienda Nacional con S/. 209 079 641,7 mil o 44,8% y Resultados
Acumulados el saldo negativo de S/. 725 688 073,1 mil o 155,6%.

Cuenta General de la Repblica 2012 158


ESTUDIO DE LA EVOLUCIN DEL ACTIVO

En el ao 2012 el Activo Total del Sector Pblico, aument en S/. 55 572 768,0 mil o 13,5%, respecto del
ao anterior, debido principalmente por Inversiones Financieras y Permanentes con S/. 23 983 665,7 mil
o 37,4%, Inmuebles, Maquinaria y Equipo con S/. 12 873 486,2 mil o 7,1%, Inversiones Financieras
Negociables con S/. 11 935 245,7 mil o 25,8%, Activos Intangibles y Otros Activos con S/. 2 547,641 mil
o 13,4%, entre otros.

ESTUDIO DE LA EVOLUCIN DEL PASIVO Y PATRIMONIO

Durante el ejercicio 2012, el Pasivo Corriente aument en S/. 23 836 658,6 mil o 27,9%, el Pasivo No
Corriente increment en S/. 30 537 849,2 mil o 11,2%, y el Patrimonio en S/. 1 198 260,2 mil o 2,3%,
sobresaliendo Hacienda Nacional Adicional con S/. 66 061 982,6 mil o 13,4%, Resultados Acumulados
con saldo negativo de S/. 73 447 427,6 mil o 11,3%, Adeudos y Obligaciones Previsionales a Corto Plazo
con S/. 16 882 505,1 mil o 35,9%, Beneficios Sociales y Obligaciones Previsionales incrementadas en
S/. 14 349 512,3 mil o 17,9%, entre otros.

Cuenta General de la Repblica 2012 159


SECTOR PBLICO
ANLISIS DE LA ESTRUCTURA DEL ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
(En Miles de Nuevos Soles)
CUADRO N 5
Por los aos terminados al 31 de diciembre de 2012 y 2011
2012 2011 VARIACIN CRECIMIENTO O
CONCEPTO
S/. % S/. % S/. DECRECIMIENTO

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo 45 116 217.1 9.7 43 590 470.7 10.6 1 525 746.4 3.5
Fondos Interbancarios 2 291.7 0.0 ( 2 291.7 ) ( 100.0 )
Inversiones Financieras-Inversiones Negociables (Neto) 58 195 058.1 12.5 46 259 812.4 11.3 11 935 245.7 25.8
Cartera de Crditos 8 803 412.7 1.9 7 848 785.3 1.9 954 627.4 12.2
Cuentas por cobrar Comerciales (Neto) 8 562 765.1 1.8 8 122 442.6 2.0 440 322.5 5.4
Cuentas por Cobrar Partes Relacionadas 57 123.0 0.0 71 428.0 0.0 ( 14 305.0 ) ( 20.0 )
Otras Cuentas por Cobrar (Neto) 4 793 519.3 1.0 5 028 238.6 1.2 ( 234 719.3 ) ( 4.7 )
Existencias 7 528 737.5 1.6 7 095 103.5 1.7 433 634.0 6.1
Activos No Corrientes Mantenidos Para la Venta 1 514.5 0.0 407.7 0.0 1 106.8 271.5
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidas 98 928.9 0.0 123 130.5 0.0 ( 24 201.6 ) ( 19.7 )
Gastos Pagados por Anticipado 5 296 144.9 1.1 4 375 771.6 1.1 920 373.3 21.0
Otros Activos 8 168 184.1 1.8 7 475 928.8 1.8 692 255.3 9.3
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 146 621 605.2 31.4 129 993 811.4 31.6 16 627 793.8 12.8
ACTIVO NO CORRIENTE
Cartera de Crdito 8 186 115.8 1.8 6 720 524.7 1.6 1 465 591.1 21.8
Cuentas por Cobrar Comerciales 2 458 255.5 0.5 2 787 882.3 0.7 ( 329 626.8 ) ( 11.8 )
Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas 912.9 0.0 ( 912.9 ) ( 100.0 )
Otras Cuentas por Cobrar 2 659 165.3 0.6 6 877 385.2 1.7 (4 218 219.9 ) ( 61.3 )
Inversiones Financieras y Permanentes (Neto) 88 110 897.3 18.9 64 127 231.6 15.6 23 983 665.7 37.4
Existencias 3 853.8 0.0 4 088.7 0.0 ( 234.9 ) ( 5.7 )
Activos Biolgicos 9 763.7 0.0 5 382.4 0.0 4 381.3 81.4
Inversiones Inmobiliarias 379 868.4 0.1 258 892.1 0.1 120 976.3 46.7
Inmueble Maquinaria y Equipo ( Neto ) 193 649 287.2 41.5 180 775 801.0 44.0 12 873 486.2 7.1
Activos Intangibles y Otros Activos ( Neto) 21 579 903.6 4.6 19 032 262.6 4.6 2 547 641.0 13.4
Activo por Impuesto a la Renta y Partic. Diferidas 2 767 977.0 0.6 269 749.9 0.1 2 498 227.1 926.1
Crdito Mercantil
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 319 805 087.6 68.6 280 860 113.4 68.4 38 944 974.2 13.9
TOTAL ACTIVO 466 426 692.8 100.0 410 853 924.8 100.0 55 572 768.0 13.5
Cuentas de Orden 534 784 748.1 114.7 505 777 162.1 123.1 29 007 586.0 5.7
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones Tesoro Pblico 3 008 361.9 0.6 2 364 276.4 0.6 644 085.5 27.2
Sobregiros Bancarios y Fondos Interbancarios 4 672.4 0.0 8 365.4 0.0 ( 3 693.0 ) ( 44.1 )
Obligaciones con el Pblico 17 803 745.8 3.8 16 083 753.3 3.9 1 719 992.5 10.7
Depsitos de Emp. Del sist. Financ. Y Org. Finan. Int. 405 599.5 0.1 600 807.3 0.1 ( 195 207.8 ) ( 32.5 )
Adeudos y obligaciones Financieras a Corto Plazo 63 870 084.2 13.7 46 987 579.1 11.4 16 882 505.1 35.9
Cuentas por Pagar Comerciales 8 318 297.2 1.8 7 282 608.6 1.8 1 035 688.6 14.2
Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 302 681.2 0.1 51 528.2 0.0 251 153.0 487.4
Valores Ttulos y Obligac en Circulacin 1 931.9 0.0 ( 1 931.9 ) ( 100.0 )
Operaciones de Crdito 120 243.6 0.0 18 121.8 0.0 102 121.8 563.5
Otras Cuentas por Pagar 3 246 062.3 0.7 3 283 109.4 0.8 ( 37 047.1 ) ( 1.1 )
Parte Cte. Deudas a Largo Plazo 5 868 399.2 1.3 4 646 988.3 1.1 1 221 410.9 26.3
Impuesto a la Renta y Partic. Corrientes 106 636.6 0.0 61 132.6 0.0 45 504.0 74.4
Pasivos mantenidos para la Venta
Otros Pasivos 5 246 373.2 1.1 3 401 459.8 0.8 1 844 913.4 54.2
Provisiones 974 150.7 0.2 646 987.1 0.2 327 163.6 50.6
TOTAL PASIVO CORRIENTE 109 275 307.8 23.4 85 438 649.2 20.7 23 836 658.6 27.9
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones con el Pblico 6 024 016.9 1.3 5 069 405.1 1.2 954 611.8 18.8
Depsitos de Emp. Del sist. Financ. Y Org. Finan. Int. 25 361.1 0.0 19 785.1 0.0 5 576.0 28.2
Adeudos y obligaciones Financieras a Largo Plazo 39 770 723.5 8.5 33 794 514.6 8.2 5 976 208.9 17.7
Cuentas por Pagar Comerciales 5 615.3 0.0 ( 5 615.3 ) ( 100.0 )
Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 3 861.1 0.0 4 134.4 0.0 ( 273.3 ) ( 6.6 )
Deudas a Largo Plazo 87 974 830.2 18.9 92 883 000.6 22.6 (4 908 170.4 ) ( 5.3 )
Otras Cuentas por Pagar 9 124 231.4 2.0 8 775 463.4 2.1 348 768.0 4.0
Beneficios Sociales y Oblig. Prev. 94 520 455.7 20.3 80 170 943.4 19.5 14 349 512.3 17.9
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidas 2 187 998.7 0.5 918 753.5 0.2 1 269 245.2 138.1
Ingresos Diferidos 2 582 101.6 0.6 2 362 784.8 0.6 219 316.8 9.3
Otras Cuentas del Pasivo 31 507 378.5 6.8 22 971 947.1 5.6 8 535 431.4 37.2
Provisiones 30 010 731.3 6.4 26 217 493.5 6.4 3 793 237.8 14.5
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 303 731 690.0 65.3 273 193 840.8 66.4 30 537 849.2 11.2
TOTAL PASIVO 413 006 997.8 88.7 358 632 490.0 87.1 54 374 507.8 15.2
PATRIMONIO
Capital 12 289 708.0 2.6 11 539 720.3 2.8 749 987.7 6.5
Hacienda Nacional 209 079 641.7 44.8 196 691 287.5 47.9 12 388 354.2 6.3
Hacienda Nacional Adicional 557 906 298.9 119.6 491 844 316.3 119.7 66 061 982.6 13.4
Ajustes y Resultados no Realizados 1 460 339.4 0.3 1 607 444.9 0.5 ( 147 105.5 ) ( 9.2 )
Reservas Legales y Otras Reservas (6 450 885.7 ) ( 1.4 ) (1 709 944.2 ) ( 0.4 ) (4 740 941.5 ) 277.3
Resultados Acumulados (725 688 073.1 ) ( 155.6 ) (652 240 645.5 ) ( 158.8 ) (73 447 427.6 ) 11.3
Diferencias de Conversin
Intereses Minoritarios 4 822 665.8 1.0 4 489 255.5 1.2 333 410.3 7.4
TOTAL PATRIMONIO 53 419 695.0 11.3 52 221 434.8 12.9 1 198 260.2 2.3
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 466 426 692.8 100.0 410 853 924.8 100.0 55 572 768.0 13.5
Cuentas de Orden 534 784 748.1 114.7 505 777 162.1 123.1 29 007 586.0 5.7

Cuenta General de la Repblica 2012 160


ANLISIS DE LA ESTRUCTURA Y EVALUACIN DE LOS ESTADO DE GESTIN

ANLISIS DE LA ESTRUCTURA DEL ESTADO DE GESTIN

AL 31 de Diciembre del 2012

El sector pblico en el ejercicio 2012, obtuvo ingresos por S/. 137 360 526,8 mil, principalmente en los
rubros ingresos tributarios que represento el 67,9%; e Ingresos No Tributarios y Ventas Netas y Otros
Ingresos Operacionales con 29,4%.

El total de Costos y Gastos fue de S/. 136 685 025,9 mil o 99,5%, del total de los Ingresos Operacionales,
influenciado por Gastos de Personal con S/. 46 787 218,8 o mil 34,1%, Estimaciones y Provisiones del
Ejercicio con S/. 31 469 137,8 mil o 22,9%, Costo de Ventas y Otros Costos Operacionales con
S/. 20 575 085,5 mil o 15,0%, Gastos de Bienes y Servicios con S/. 19 650 535,9 mil o 14,3 %, y finalmente
Gastos Administrativos S/. 10 026 094,9 mil o 7,3%.

ESTUDIO DE LA EVOLUCIN DEL ESTADO DE GESTIN

AL 31 de Diciembre del 2012

Los Ingresos durante el ejercicio 2012, aumentaron en S/. 11 222 386,8 mil o 8,9% debido bsicamente al
incremento de Ingresos Tributarios en S/. 12 255 014,2 mil o 15,1% y de Ingresos No Tributarios y Ventas
Netas y Otros Ingresos Operacionales con S/. 1 806 239,4 mil o 4,7%.

El total de Costos y Gastos se increment en S/. 9 766 610,3 mil o 7,7%, respecto al ao 2011,
principalmente por aumento en Gastos de Personal con S/. 6 190 107,8 mil o 15,2%, Estimaciones y
Provisiones del Ejercicio con S/. 3 945 230,3 mil o 14,3%, Gastos en Bienes y Servicios con S/. 2 534 042,9
mil o 14,8%, entre otros.

El Resultado Operativo vari 186,6%, de un ao al otro que, registr un crecimiento de S/. 1 455 776,5
mil, los Costos y Gastos consumieron 99,5% de los ingresos del 2012 y 100,6% en el ao 2011,
obteniendo Margen Operativo positivo de 0,5% en el ejercicio 2012 y negativo 0,6% en el 2011.

El total Otros Ingresos y Gastos, pas de representar el 31,2% de los Ingresos Netos en 2011 pasando a
13,5% en el ao 2012.

El Margen Neto del sector pblico, presenta saldo positivo en ambos ejercicios, mostrando en el 2011
30,0% y en el ao 2012 13,4%.

Cuenta General de la Repblica 2012 161


SECTOR PBLICO
ANLISIS DE LA ESTRUCTURA DEL ESTADO DE GESTIN
(En Miles de Nuevos Soles)
CUADRO N 5
Por los aos terminados al 31 de diciembre del 2012 y 2011
2012 2011 VARIACIN CRECIMIENTO O
CONCEPTO
S/. % S/. % S/. DECRECIMIENTO

INGRESOS
Ingresos Tributarios Netos 93 283 280.0 67.9 81 028 265.8 64.2 12 255 014.2 15.1
Ingresos No Trib., Ventas Netas y otros Ing.Operacionales 40 433 699.2 29.4 38 627 459.8 30.6 1 806 239.4 4.7
Ingresos Financieros 2 784 148.0 2.0 3 977 662.4 3.2 (1 193 514.4 ) ( 30.0 )
Traspaso y Remesas Recibidas 9 775.4 ( 9 775.4 ) ( 100.0 )
Donaciones y Transferencias Recibidas 859 399.6 0.7 2 494 976.6 2.0 (1 635 577.0 ) ( 65.6 )
TOTAL INGRESOS 137 360 526.8 100.0 126 138 140.0 100.0 11 222 386.8 8.9
COSTOS Y GASTOS
Costo de Ventas y Otros Costos Operacionales (20 575 085.5 ) ( 15.0 ) (23 750 907.8 ) ( 18.8 ) 3 175 822.3 ( 13.4 )
Gastos Financieros (1 061 037.5 ) ( 0.8 ) ( 887 239.8 ) ( 0.7 ) ( 173 797.7 ) 19.6
Gastos de Venta (1 286 032.4 ) ( 0.9 ) (1 176 297.6 ) ( 0.9 ) ( 109 734.8 ) 9.3
Gastos Administrativos (10 026 094.9 ) ( 7.3 ) (9 415 829.6 ) ( 7.5 ) ( 610 265.3 ) 6.5
Gastos de Bienes y Servicios (19 650 535.9 ) ( 14.3 ) (17 116 493.0 ) ( 13.6 ) (2 534 042.9 ) 14.8
Gastos de Personal (46 787 218.8 ) ( 34.1 ) (40 597 111.0 ) ( 32.2 ) (6 190 107.8 ) 15.2
Gastos por Pens. Prest. Y Asistencia Social (4 579 157.6 ) ( 3.3 ) (4 671 171.9 ) ( 3.7 ) 92 014.3 ( 2.0 )
Donaciones y transferencias Otorgadas (1 250 528.9 ) ( 0.9 ) (1 778 640.2 ) ( 1.4 ) 528 111.3 ( 29.7 )
Traspasos y Remesas Otorgadas
Ganancia (Prdida) de la Baja de Activos Financieros Medidos al Costo Arr. ( 196.6 ) ( 817.2 ) 620.6 ( 75.9 )
Estimaciones y Provisiones del Ejercicio (31 469 137.8 ) ( 22.9 ) (27 523 907.5 ) ( 21.8 ) (3 945 230.3 ) 14.3
TOTAL COSTOS Y GASTOS (136 685 025.9 ) ( 99.5 ) (126 918 415.6 ) ( 100.6 ) (9 766 610.3 ) 7.7
UTILIDAD OPERATIVA 675 500.9 0.5 ( 780 275.6 ) ( 0.6 ) 1 455 776.5 ( 186.6 )
OTROS INGRESOS Y GASTOS
Ingresos Financieros 12 010 645.7 8.7 9 219 137.4 7.3 2 791 508.3 30.3
Gastos Financieros (13 427 628.2 ) ( 9.8 ) (10 343 039.3 ) ( 8.2 ) (3 084 588.9 ) 29.8
Otros Ingresos 32 056 616.3 23.3 46 948 805.8 37.2 (14 892 189.5 ) ( 31.7 )
Otros Gastos (11 965 379.7 ) ( 8.7 ) (6 807 706.5 ) ( 5.4 ) (5 157 673.2 ) 75.8
Ganancias (Prdidas) por Venta de Activos
Partic.en los Result.Netos de Asoc.y Negoc.Conj.Contab.por el Metod.de 2 909.1 391 680.6 0.3 ( 388 771.5 ) ( 99.3 )
G(P) Surg.de la Dif.entre Val.Lib.Ant.y el Val.Just.de Act. Financ.Reclas. 45.4 ( 45.4 ) ( 100.0 )
Ingreso ( Gasto ) Neto de Operaciones en Descontinuacin ( 578.7 ) ( 2 480.8 ) 1 902.1 ( 76.7 )
Ingresos Netos (Gastos Netos) por Recuperacin de Crditos 40 854.2 36 683.9 4 170.3 11.4
Otros Ingresos y Gastos
TOTAL OTROS INGRESOS Y GASTOS 18 717 438.7 13.5 39 443 126.5 31.2 (20 725 687.8 ) ( 52.5 )
Gastos por Impuestos a las Ganancias ( 852 767.6 ) ( 0.6 ) ( 796 718.0 ) ( 0.6 ) ( 56 049.6 ) 7.0
Impuesto a la Renta
RESULT. DEL EJERCICIO SUPERVIT (DFICIT) 18 540 172.0 13.4 37 866 132.9 30.0 (19 325 960.9 ) ( 51.0 )
Matriz 635 264.1 0.5 305 291.9 0.2 329 972.2 108.1
Intereses Minoritarios 980 635.7 0.7 720 891.6 0.6 259 744.1 36.0
COMPONENTES DE OTRO RESULTADO INTEGRAL:
Ganancias (prdidas) Neta por Activos Financieros Disponibles para la Venta ( 553.8 ) 2 232.3 ( 2 786.1 ) ( 124.8 )
Ganancias (prdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio ( 85.4 ) ( 451.6 ) 366.2 ( 81.1 )
Otros Componentes de Resultado Integral ( 82 303.1 ) ( 0.1 ) ( 163 699.1 ) ( 0.1 ) 81 396.0 ( 49.7 )
OTRO RESULTADO INTEGRAL ANTES DE IMPUESTO ( 82 942.3 ) ( 0.1 ) ( 161 918.4 ) ( 0.1 ) 78 976.1 ( 48.8 )

IMPUESTO A LAS GANANCIAS RELACIONADO CON COMPONENTES DE OTRO RESUL.

Ganancias de Inversiones por Instrumentos de Patrimonio ( 460.9 ) 135.5 ( 596.4 ) ( 440.1 )

SUMA DE COMPONENTES DE OTRO RESULTADO INTEGRAL CON IMPUESTO A ( 440.1 )


( 460.9 ) 135.5 ( 596.4 )
OTROS RESULTADOS INTEGRALES ( 83 403.2 ) ( 0.1 ) ( 161 782.9 ) ( 0.1 ) 78 379.7 ( 48.4 )

RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL EJERCICIO, NETO DEL IMPUESTO A LA RENTA 18 456 768.8 13.3 37 704 350.0 29.9 (19 247 581.2 ) ( 51.0 )

Cuenta General de la Repblica 2012 162


CONCLUSIONES

Los Ingresos Fiscales, pasaron de representar S/. 119 655 725,6 mil en el 2011 a S/. 133 716 979,2 mil
en el 2012, creciendo 11,7% en los rubros Ingresos Tributarios, Ingresos No Tributarios y Ventas Netas y
Otros Ingresos Operacionales.

Total de Costos y Gastos aument 7,7%, principalmente por Gastos de Personal, Estimaciones y
Provisiones del Ejercicio, Gastos en Bienes y Servicios.

El Resultado Operativo, aument en 186,6%, por la variacin positiva de los Ingresos tributarios e
Ingresos No Tributarios, pasaron de negativo a excedente positivo, habiendo mejorado en trminos
absolutos.

Los Costos y Gastos, constituyeron 99,5% de los ingreso Netos del ejercicio 2012 y 100,6% en el 2011,
dejando margen operativo positivo de 0,5% en el 2012 y negativo de 0,6% en el 2011.

El Resultado del Ejercicio, se mantiene positivo con variacin negativa de S/. 19 325 960,9 mil, respecto
al ao anterior, por incremento de los Ingresos Tributarios, Ingresos No Tributarios e Ingresos
Financieros.

El Rendimiento Inversin, vari de negativo 0,002 en el ao 2011 a positivo 0,001 en el 2012,


evidenciando S/. 0,001, de derechos por cada S/. 1,00 de obligaciones, habiendo mejorado en su
magnitud.

Liquidez Corriente, disminuy ligeramente de 1,52 en el ao 2011 a 1,34 en el 2012, evidenciando


S/. 1,34 de derechos por cada S/. 1,00 de obligaciones.

La Prueba Acida o Rpida, presenta decrecimiento de 1,38 en el ao 2011 a 1,22 en el ao 2012


indicando que existe S/. 1,22 para atender cada S/ 1,00 de obligaciones a corto plazo, neto del realizable.

Endeudamiento Total, report un ligero crecimiento de 87,29% en el ao 2011 a representar 88,55% en


el ao 2012.

Cuenta General de la Repblica 2012 163


Cuenta General de la Repblica 2012 164
3. ESTADO DE TESORERA

El Estado de Tesorera, muestra el total de ingresos financieros alcanzados por la Direccin General de
Endeudamiento y Tesoro Pblico al 31 de diciembre de 2012, as como la distribucin de dichos ingresos,
a las diferentes entidades del sector pblico a nivel nacional, segn se puede apreciar en el cuadro
siguiente:

ESTADO DE TESORERIA
(En Miles de Nuevos Soles)
INGRESOS EGRESOS

CONCEPTO Al 31.12.2012 Al 31.12.2011 CONCEPTO Al 31.12.2012 Al 31.12.2011

I. TOTAL ENTIDADES 90 288 875.9 82 538 915.0 ENT. DE GASTOS E INVERSIN 85 891 730.8 81 432 446.1

SUNAT 72 489 929.4 65 370 225.1

Otras Entidades (Anexo N 1) 15 624 307.4 13 539 646.7

TOTAL SECTORES 2 174 639.1 3 629 043.2 TOTAL SECTORES 85 891 730.8 81 432 446.1

00 Gobiernos Locales 12 921.3 2 679.5 00 Gobiernos Locales 16 149 665.3 10 708 888.8

01 Presidencia Csejo. Ministros 43.9 822.7 01 Presidencia Csejo. Ministros 273 999.2 1 708 644.9

03 M. de Cultura 9.5 26.5 03 M. de Cultura 122 675.8 341 000.2

04 Poder Judicial 41.2 27.2 04 Poder Judicial 1 277 825.8 1 135 302.3

05 M. del Ambiente 1.7 21.9 05 M. del Ambiente 167 998.7 164 633.0

06 M. de Justicia 162.4 772.5 06 M. de Justicia 578 288.9 427 025.4

07 M. del Interior 18 219.2 12 747.1 07 M. del Interior 5 791 422.8 5 071 572.7

08 M. de Relaciones Exteriores 324.9 287.0 08 M. de Relaciones Exteriores 477 134.1 456 946.7

09 M. de Economa 48 467.8 732 146.2 09 M. de Economa 10 837 828.8 10 671 097.2

10 M. de Educacin 1 794.1 3 269.1 10 M. de Educacin 5 171 294.4 5 358 157.4

11 M. de Salud 24.4 24.2 11 M. de Salud 3 580 929.9 3 300 609.0

12 M. de Trabajo y Promocin Social -.- 0.1 12 M. de Trabajo y Promocin Social 263 492.2 129 078.7

13 M. Agricultura 421.2 2 869.5 13 M. de Agricultura 788 791.1 634 698.9

16 M. de Energa y Minas 1 769 088.8 2 356 740.3 16 M. de Energa y Minas 281 919.1 2 871 168.3

19 Contralora General -.- -.- 19 Contralora General 320 229.9 241 660.5

20 Defensora del Pueblo 0.3 0.1 20 Defensora del Pueblo 39 305.7 35 679.1

21 Consejo Nac. De la Magistratura 10.2 11.2 21 Consejo Nac. De la Magistratura 19 130.8 16 532.7

22 M. Pblico 84.8 114.0 22 M. Pblico 1 012 427.5 880 853.3

24 Tribunal Constitucional 19.9 13.2 24 Tribunal Constitucional 26 408.1 24 129.3

26 M. de Defensa 902.0 825.3 26 M. de Defensa 5 638 338.4 4 632 945.5

27 Fuero Militar Policial -.- -.- 27 Fuero Militar Policial 10 295.9 9 014.1

28 Congreso de la Repblica -.- -.- 28 Congreso de la Repblica 392 365.1 348 164.2

31 Jurado Nacional de Elecciones -.- -.- 31 Jurado Nacional de Elecciones 40 561.8 72 906.4

32 Oficina Nac. De Procesos Electorales 0.4 0.8 32 Oficina Nac. De Procesos Electorales 50 925.4 330 298.4

33 Registro Nac. Identif.de Estado Civil -.- -.- 33 Registro Nac. Identif.de Estado Civil 50 086.8 90 010.0

35 M. de Comercio Exterior y Turismo 1.5 1.6 35 M. de Comercio Exterior y Turismo 283 988.3 207 302.8

36 M. de Transportes y Comunicaciones 306 604.6 246 030.0 36 M. de Transportes y Comunicaciones 6 390 410.8 6 623 292.5

37 M. de Vivienda, Construccin y Saneamiento 12 733.1 32 632.7 37 M. de Vivienda, Construccin y Saneamiento 870 167.9 611 621.8

38 M. de la Produccin -.- 246.8 38 M. de la Produccin 127 449.4 115 151.7

39 M. de la Mujer y Poblaciones Vulnerables 10.8 3 404.1 39 M. de la Mujer y Poblaciones Vulnerables 281 609.1 1 138 311.5

40 M. de Desarrollo e Inclusin Social 33.3 -.- 40 M. de Desarrollo e Inclusin Social 2 226 643.8 -.-

99 Gobiernos Regionales. 2 717.8 233 329.6 99 Gobiernos Regionales. 18 235 691.9 14 400 443.4

Otras Entidades (Anexo N 3) 4 112 428.1 8 675 305.4

II. OTROS (Anexo N 2) 9 659 802.4 12 008 890.8 OTROS (Anexo N 4) 2 004 929.6 904 036.6

Trapasos de Documentos 5 638 658.0 1 820 289.2 Transferencias de Documentos 924 789.7 240 695.8

Ingresos Financieros 1 392 271.3 956 411.8 Gastos Financieros 874 735.8 658 271.7

Otros 2 628 873.1 9 232 189.8 Otros 205 404.1 5 069.1

TOTAL INGRESOS 99 948 678.3 94 547 805.8 TOTAL EGRESOS 87 896 660.4 82 336 482.7

SALDO INICIAL 40 805 033.7 28 593 710.7 SALDO FINAL 52 857 051.6 40 805 033.8

SUMAS TOTALES 140 753 712.0 123 141 516.5 SUMAS TOTALES 140 753 712.0 123 141 516.5

FUENTE: Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico

Cuenta General de la Repblica 2012 165


COMENTARIOS AL ESTADO DE TESORERA

El Estado de Tesorera en el ejercicio fiscal 2012 presenta ingresos por S/. 99 948 678,3 mil, mayor
en S/. 5 400 872,5 mil o 5,7%, respecto al ao anterior, mientras que los egresos del ejercicio alcanzaron
a S/. 87 896 660,4 mil, significando un incremento de S/. 5 560 177,7 mil o 6,8% con relacin al ao
anterior. De la comparacin del total ingresos, con el total egresos del ejercicio 2012, arroja un
resultado positivo de S/. 12 052 017,9 mil, que agregado el saldo inicial de S/. 40 805 033,7 mil, se
obtiene un saldo final de S/. 52 857 051,6 mil.

Los ingresos recibidos por el Tesoro Pblico durante el ejercicio 2012, provienen principalmente de la
Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administracin Tributaria - SUNAT, que ascendi a
S/. 72 489 929,4 mil, que representa el 72,5% del total de ingresos y un incremento de S/. 7 119 704,3
mil, o el 10,9% respecto al ao anterior.

Asimismo, podemos apreciar que el rubro Otras Entidades, muestra ingresos por S/. 15 624 307,4 mil,
destacando los ingresos del canon proveniente de recaudaciones tributarias y transferencias de las
cuentas de canon con S/. 6 139 404,4 mil o 39,3% y S/. 8 124 003,6 mil o 52,0%, respectivamente, de los
ingresos de este rubro. Con respecto al ao anterior muestra un incremento de S/. 2 084 660,7 mil o
15,4%. El detalle se muestra en el Anexo N 1:
ANEXO N 1
OTRAS ENTIDADES DE LA COLUMNA DE INGRESOS
(En Miles de Nuevos Soles)
VARIACIN
OTRAS ENTIDADES 2012 2011
MONTO %

Canon provenientes de Recaudacin Tributaria 6 139 404.4 4 350 986.0 1 788 418.4 41.1
Transferencias de las Cuentas de Canon 8 124 003.6 8 017 601.3 106 402.3 1.3
SUNAT Gastadora 7 037.5 360 941.8 ( 353 904.3) ( 98.1)
Utilidades del Banco de la Nacin (Compensacin DS. 002-2007-EF) 479 365.1 371 996.2 107 368.9 28.9
Utilidades del Banco Central de Reserva del Per -.- 153 780.8 ( 153 780.8) ( 100.0)
PERUPETRO 62 727.4 78 721.3 ( 15 993.9) ( 20.3)
FONAFE -.- 73 783.0 ( 73 783.0) ( 100.0)
Fondo de Pensiones D.L. 20530 55 345.4 56 830.4 ( 1 485.0) ( 2.6)
Fondo de Desarrollo Per Canad 7 078.4 27 813.0 ( 20 734.6) ( 74.6)
Fondo Consolidado de Reserva - FCR. Ley 28046 y DS. 017-2005-EF 17 471.6 16 836.1 635.5 3.8
Multas Impuestas por SUNASS 120.8 174.8 ( 54.0) ( 30.9)
Participaciones Ley N 15686 y complementarios 27 262.7 21 437.8 5 824.9 27.2
Abonos informados por el Banco de la Nacin 1 199.4 8 177.2 ( 6 977.8) ( 85.3)
BANMAT 3 959.4 -.- 3 959.4 0.0
EMAPAS (Caete, Pisco, SEMAPCH S.A.) -.- 567.0 ( 567.0) ( 100.0)
PROGRAMA EUROPAN 35 754.9 -.- 35 754.9 0.0
FONDO MI VIVIENDA 1 072.4 -.- 1 072.4 0.0
Transferencias de los Recursos de FONCOR 462 504.4 -.- 462 504.4 0.0
Transferencias del Impuesto de Promocin Municipal 200 000.0 -.- 200 000.0 0.0
TOTAL 15 624 307.4 13 539 646.7 2 084 660.7 15.4

Adems, el rubro OTROS de la columna ingresos, presenta el importe de S/. 9 659 802,4 mil, que
comprende Transferencia de Documentos por S/. 5 638 658,0 mil, conformado principalmente por los
Desembolsos por Endeudamiento Pblico Externo por S/. 1 963 335,8 mil y Colocacin de Bonos
Soberanos con S/. 2 815 849,6 mil; le sigue los Ingresos Financieros con S/. 1 392 271,3 mil, que incluye
los Intereses acreditados en las cuentas de Tesoro Pblico por S/. 974 600,7 mil y ajustes por diferencia

Cuenta General de la Repblica 2012 166


de cambio por S/. 405 538,5 mil, entre otros; finalmente lo conforman un sub rubro Otros por un importe
de S/. 2 628 873,1 mil, que corresponden a la variacin de saldos al final del ejercicio de las cuentas del
Pasivo. Respecto al ao anterior muestra una disminucin de S/. 2 349 088,4 mil o 19,6%.

La explicacin se presenta en el Anexo N 2.

ANEXO N 2
NUMERAL II DEL RUBRO OTROS DE LA COLUMNA DE INGRESOS
(En Miles de Nuevos Soles)
VARIACIN
OTRAS ENTIDADES 2012 2011
MONTO %

TRANSFERENCIA DE DOCUMENTOS 5 638 658.0 1 820 289.2 3 818 368.8 209.8


Desembolso por Endeudamiento Pblico Externo 1 963 335.8 583 463.4 1 379 872.4 236.5
Colocacin de Bonos Soberanos 2 815 849.6 1 184 524.5 1 631 325.1 137.7
Cobertura de Riesgo - SWAP 553 182.3 -.- 553 182.3 -.-
Diferencial de Coberturas de Riesgo (Swap de monedas) 18.2 -.- 18.2 -.-
Deuda Asumida y Honras de Aval 21 316.3 1 632.4 19 683.9 1 205.8
Otras Garantas - SEDAPAL S.A. -.- 18 879.6 ( 18 879.6) ( 100.0)
Recuperacin de Programas RFA - FOPE 11 467.4 12 788.2 ( 1 320.8) ( 10.3)
Operaciones de Fideicomiso - COBMYPE 85 939.6 -.- 85 939.6 -.-
Recuperacin de Carteras 11 105.5 3 774.1 7 331.4 194.3
Depsitos de COLFONAVI - SEDAPAL 3 272.6 3 272.6 -.- -.-
Depsitos por Operaciones de Endeudamiento Pblico 11 879.4 9 602.7 2 276.7 23.7
Fondo Fiduciario 564.5 487.0 77.5 15.9
Regularizacin de ejercicios anteriores 392.7 918.3 ( 525.6) ( 57.2)
Certificado de Inversin Pblica, Regional y Local entregado 7 458.8 236.5 7 222.3 3 053.8
Operaciones de Fondos - SEPYMEX 152 828.9 -.- 152 828.9 -.-
Depsito DU 108-200 46.3 709.9 ( 663.6) ( 93.5)
INGRESOS FINANCIEROS 1 392 271.3 956 411.8 435 859.5 45.6
Intereses Acreditados en las Cuentas del Tesoro Pblico 974 600.7 713 400.8 261 199.9 36.6
Ajustes por Diferencia de Cambio a favor 405 538.5 242 977.8 162 560.7 66.9
Operaciones de Fideicomiso - COBMYPE 12 054.6 -.- 12 054.6 -.-
Operaciones de Fondos - SEPYMEX 77.5 -.- 77.5 -.-
Saldos de Otras Cuentas Bancarias -.- 33.2 ( 33.2) ( 100.0)
OTROS 1/ 2 628 873.1 9 232 189.8 ( 6 603 316.7) ( 71.5)
Otras Cuentas del Pasivo (Corriente) 727.0 ( 3 674.7) 4 401.7 ( 119.8)
Ingresos Diferidos ( 16 170.0) ( 994.0) ( 15 176.0) 1 526.8
Otras Cuentas del Pasivo (No Corriente) 2 644 316.1 9 236 858.5 ( 6 592 542.4) ( 71.4)
TOTAL RUBRO II OTROS 9 659 802.4 12 008 890.8 ( 2 349 088.4) ( 19.6)
Nota 1/ En este rubro se considera la variacin de saldos al final del ejercicio de las Cuentas del Pasivo del Balance General.

En la columna Egresos del Estado de Tesorera, se nota que los recursos financieros fueron asignados a
las entidades de gasto e inversin por un importe de S/. 85 891 730,8 mil, que representa el 97,7% del
total de egresos y un incremento de S/. 4 459 284,7 mil o 5,5%, respecto al ao anterior; en este grupo
sobresalen los Gobiernos Regionales con S/. 18 235 691,9 mil, los Gobiernos Locales con S/. 16 149 665,3
mil, Ministerio de Economa y Finanzas con S/. 10 837 828,9 mil y Ministerio de Transportes y
Comunicaciones con S/. 6 390 410,8 mil, seguidos por el Ministerio de Educacin con S/. 5 171 294,4 mil,
Ministerio de Defensa con S/. 5 638 338,4 mil y Ministerio de Salud con S/. 3 580 929,9 mil, entre los
ms importantes.

Tambin podemos mencionar que en el rubro de egresos se encuentran Otras Entidades, que muestra el
importe S/. 4 112 428,1 mil, conformado principalmente por las Transferencias al Fondo de Estabilizacin
Fiscal S/. 4 104 503,5 mil y con menor monto, las Transferencias al FONCOR S/. 7 921,5 mil; respecto al
ao anterior presenta una disminucin de S/. 4 562 877,3 mil o 52,6%.

El detalle se presenta en el Anexo N 3:

Cuenta General de la Repblica 2012 167


A N EX O N 3
O T R A S E N T ID A D E S D E LA C O LUM N A D E E G R E S O S
(En M iles de Nuevos Soles)
OT R A S EN T ID A D ES 2 0 12 2 0 11

Transf erencias al Fondo de Est abilizacin Fiscal - FEF 4 104 503.5 8 633 939.9
Transf erencias al FONCOR 7 921.5 41 365.5
Cargos inf ormados por el B anco de la Nacin 3.1 -.-

T OT A L 4 112 4 2 8 . 1 8 6 75 3 0 5. 4

Tambin es importante resaltar el rubro Otros de la Columna de Egresos, con S/. 2 004 929,6 mil, mayor
en S/. 1 100 893,0 mil o 121,8% respecto al ao precedente, conformado principalmente por
Transferencia de Documentos y Gastos Financieros, entre otros.

El detalle se desagrega en el Anexo N 4.

ANEXO N 4
NUMERAL II DEL RUBRO OTROS DE LA COLUMNA DE EGRESOS
(En Miles de Nuevos Soles)
CONCEPTO 2012 2011

TRANSFERENCIA DE DOCUMENTOS 924 789.7 240 695.8

Compensacin de Obligaciones MEF - BN 143 785.5 60 000.0


Cobertura de Riesgo - SWAP 553 182.3 -.-
Diferencial de Coberturas de Riesgo (Swap de monedas) 138 695.6 92 598.1
Aplicacin Notas de Crdito Negociables - SUNAT 76 569.9 88 097.7
Regularizacin de ejercicios anteriores 7 744.1 -.-
Certificado de Inversin Pblica, Regional y Local entregados 4 812.3 -.-

GASTOS FINANCIEROS 874 735.8 658 271.7


Intereses debitados en las Cuentas de Tesoro Pblico 289.6 120.0
Comisin por Manejo de Tesorera del Estado 274 373.9 240 638.9
Ajustes por diferencia de cambio en contra 579 976.0 417 512.8
Operaciones de Fideicomiso - COBMYPE 14 580.1 -.-
Operaciones de Fondos - SEPIMEX 5 516.2 -.-

OTROS 1/ 205 404.1 5 069.1


Otras Cuentas por Cobrar ( 14 018.6) 10 336.5
Otras Cuentas por Cobrar a largo plazo ( 6 104.4) ( 1 183.0)
Otras Cuentas del Activo 225 527.1 ( 4 084.4)

TOTAL RUBRO OTROS 2 004 929.6 904 036.6

NOTA 1/ : En este rubro se considera la variacin de saldos al final del ejercicio de las Cuentas del Activo del

Balance General.

En cuanto a los Ingresos y Egresos por Sectores que muestra el Estado de Tesorera, los comentarios se
indican a continuacin:

El Cuadro N 1, muestra los ingresos recibidos de los diferentes Sectores, bien sea por reversiones y otros
ingresos, conformados por las entidades del Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales y Locales, que al
31 de diciembre 2012, reflejan ingresos por el importe de S/. 2 174 639,1 mil, que comparando con el
ejercicio 2011 se observa una disminucin de S/. 1 454 404,1 mil o 40,1%.

El mayor incremento con relacin al ao 2011, se observa en las entidades que conforman los Gobiernos
Locales con S/. 10 241,7 mil o 382.2%, en tanto el Gobierno Nacional muestra una disminucin de
S/. 1 234 034,0 mil o 36.4% y los Gobiernos Regionales disminuyeron en S/. 230 611,8 mil o 98,8%.

En el caso de incrementos respecto al ejercicio anterior, en las entidades del Gobierno Nacional, se
encuentra el Ministerio de Transportes y Comunicaciones con S/. 57 334,2 mil o 24,7%, la Autoridad

Cuenta General de la Repblica 2012 168


Portuaria Nacional con S/. 3 240,4 mil o 23,1% como entidad del sector, le sigue el Ministerio del Interior
con S/. 5 472,1 mil o 42,9%, entre las ms representativas.

En las disminuciones se encuentran las entidades del Gobierno Nacional como en el Ministerio Energa y
Minas con S/. 587 651,5 mil o 24,9%, el Ministerio de Economa y Finanzas con S/. 574 413,0 mil o 96,2%,
y la Agencia de Promocin de la Inversin Privada con S/. 109, 265,5 mil o 80,8%, entre otras.

CUADRO N 1
RECURSOS RECIBIDOS POR EL TESORO PBLICO 2012 Y 2011
(En Miles de Nuevos Soles)

IMPORTES VARIACIN
ENTIDADES
2012 2011 1/ MONTO %

GOBIERNO NACIONAL 2 159 000.1 3 393 034.1 ( 1 234 034.0) ( 36.4)

Presidencia del Consejo de Ministros 40.8 26.0 14.8 56.9


(+) Entidades del Sector 3.1 796.7 ( 793.6) ( 99.6)
Ministerio de Cultura 2.0 0.4 1.6 400.0
(+) Entidades del Sector 7.5 26.1 ( 18.6) ( 71.3)
Poder Judicial 41.2 1.4 39.8 2 842.9
(+) Entidades del Sector -.- 25.8 ( 25.8) ( 100.0)
Ministerio del Ambiente 0.2 3.7 ( 3.5) ( 94.6)
(+) Entidades del Sector 1.4 18.3 ( 16.9) ( 92.3)
Ministerio de Justicia 72.8 668.1 ( 595.3) ( 89.1)
(+) Entidades del Sector 89.6 104.5 ( 14.9) ( 14.3)
Ministerio del Interior 18 219.2 12 747.1 5 472.1 42.9
Ministerio de Relaciones Exteriores 324.9 287.0 37.9 13.2
Ministrio de Economa y Finanzas 22 557.4 596 970.4 ( 574 413.0) ( 96.2)
(+) Proinversin y ONP 25 910.4 135 175.9 ( 109 265.5) ( 80.8)
Ministerio de Educacin 1 684.4 3 048.2 ( 1 363.8) ( 44.7)
(+) Entidades del Sector 0.4 71.7 ( 71.3) ( 99.4)
(+) Universidades Pblicas y Asamblea de Rectores 109.2 145.8 ( 36.6) ( 25.1)
Ministerio de Salud 24.4 12.0 12.4 103.3
(+) Entidades del Sector -.- 12.2 ( 12.2) ( 100.0)
Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo -.- 0.1 ( 0.1) ( 100.0)
Ministerio de Agricultura 421.2 2 867.1 ( 2 445.9) ( 85.3)
(+) Entidades del Sector -.- 2.4 ( 2.4) ( 100.0)
Ministerio de Energa y Minas 1 769 088.8 2 356 740.3 ( 587 651.5) ( 24.9)
Defensora del Pueblo 0.3 -.- 0.3 0.0
Consejo Nacional de la Magistratura 10.1 11.2 ( 1.1) ( 9.8)
Oficina Nacional de Procesos Electorales 0.4 0.4 0.0
Ministerio de Pblico 84.8 114.0 ( 29.2) ( 25.6)
Tribunal Constitucional 19.9 -.- 19.9 0.0
(+) Entidades del Sector -.- 13.2 ( 13.2) ( 100.0)
Ministerio de Defensa 902.0 825.3 76.7 9.3
Ministerio de Comercio Exterior y Turismo 1.4 1.2 0.2 16.7
(+) Entidades del Sector 0.1 0.1 0.0
Ministerio de Transportes y Comunicaciones 289 345.7 232 011.5 57 334.2 24.7
(+) Entidades del Sector 17 258.9 14 018.5 3 240.4 23.1
Ministerio de Vivienda, Construccin y Saneamiento 286.6 16 364.5 ( 16 077.9) ( 98.2)
(+) Entidades del Sector 12 446.5 16 268.2 ( 3 821.7) ( 23.5)
Ministerio de la Produccin -.- 246.8 ( 246.8) ( 100.0)
Ministerio de la Mujer y Poblaciones Vulnerables 10.8 3 404.1 ( 3 393.3) ( 99.7)
Ministerio de Desarrollo e Inclusin Social 33.3 33.3 0.0
Otras Entidades del Gobierno Nacional 0.4 4.4 ( 4.0) ( 90.9)
0.0
GOBIERNOS REGIONALES 2 717.8 233 329.6 ( 230 611.8) ( 98.8)

GOBIERNOS LOCALES 12 921.2 2 679.5 10 241.7 382.2

TOTAL RECURSOS RECIBIDOS 2 174 639.1 3 629 043.2 ( 1 454 404.1) ( 40.1)
NOTA 1/ Incluye Ingresos ms las Reversiones de la unidades ejecutoras.
FUENTE: Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico - MEF
ELAB.: Direccin de Anlisis, Consolidacin y Estadstica - DGCP

Cuenta General de la Repblica 2012 169


Con relacin a los Egresos, se muestra en el Cuadro N 2, que representa los recursos otorgados por el
Tesoro Pblico a las entidades del Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales para
cumplir con las actividades y programas durante el ejercicio 2012.

Los recursos otorgados por el Tesoro Pblico durante el ao 2012 a las entidades del sector pblico, se
incrementaron respecto al ao 2011, en S/. 4 218 588,9 mil o 5,2%, siendo los Gobiernos Locales quienes
participaron con el mayor incremento de S/. 5 440 776,5 mil o 50,8% y los Gobiernos Regionales con un
importe de S/. 3 835 248,4 mil o 26,6%, por el contrario el Gobierno Nacional experiment una
disminucin de S/. 5 027 436,1 mil o 8,9%.

Las entidades del Gobierno Nacional que recibieron mayores recursos financieros respecto al ao
anterior fueron: el Ministerio de Defensa, mayor en S/. 1 003 293,6 mil o 21,7%; Ministerio del Interior
con S/. 719 850,1 mil o 14,2%, Ministerio de Vivienda, Construccin y Saneamiento con S/. 261 167,4 mil
o 48,5%, Ministerio de Salud con S/. 227 733, 2 mil o 8,9%, Poder Judicial con S/. 141 987,7 mil o 12,6%, y
Ministerio de Justicia con S/. 126 576,4 mil o 134,6%, entre otros.

Asimismo, se observa entidades que recibieron menores recursos durante el ao 2012 con relacin al ao
2011, entre las que se encuentran: el Ministerio de la Mujer y Poblaciones Vulnerables, menor en
S/. 859 090,8 mil o 75,7%, el Ministerio de Energa y Minas con S/. 2 585 420,4 mil o 91,2%, Oficina
Nacional de Procesos Electorales con S/. 279 373,0 mil o 84,6%, Ministerio de Transportes y
Comunicaciones con S/. 229 584, 5 mil o 3,5%, y Ministerio de Educacin con S/. 310 006,4 mil o 8,8%,
entre otras entidades.

El detalle de los recursos entregados por el Tesoro Pblico a las entidades del Sector Pblico, se muestra
a continuacin:

Cuenta General de la Repblica 2012 170


CUADRO N 2
RECURSOS ENTREGADOS POR EL TESORO PBLICO 2012 Y 2011
(En Miles de Nuevos Soles)

IMPORTES VARIACIN
ENTIDADES
2012 2011 1/ MONTO %

GOBIERNO NACIONAL 51 506 373.6 56 563 809.7 ( 5 057 436.1)


0.0 ( 8.9)

Presidencia del Consejo de Ministros ( 428 095.9) 1 345 828.1 ( 1 773 924.0) ( 131.8)
(+) Entidades del Sector 702 095.1 362 816.9 339 278.2 93.5
Ministerio de Cultura 99 909.0 281 494.5 ( 181 585.5) ( 64.5)
(+) Entidades del Sector 22 766.8 59 505.7 ( 36 738.9) ( 61.7)
Poder Judicial 1 269 245.3 1 127 257.6 141 987.7 12.6
(+) Entidades del Sector 8 580.5 8 044.7 535.8 6.7
Ministerio de Justicia 220 594.3 94 017.9 126 576.4 134.6
(+) Entidades del Sector 357 694.6 333 007.5 24 687.1 7.4
Ministerio del Ambiente 62 684.8 52 307.1 10 377.7 19.8
(+) Entidades del Sector 105 313.9 112 325.8 ( 7 011.9) ( 6.2)
Ministerio del Interior 5 791 422.8 5 071 572.7 719 850.1 14.2
Ministerio de Relaciones Exteriores 469 800.3 450 561.5 19 238.8 4.3
(+) Entidades del Sector 7 333.8 6 385.2 948.6 14.9
Ministrio de Economa y Finanzas 8 475 871.7 8 480 081.0 ( 4 209.3) ( 0.0)
(+) Proinversin y ONP 2 361 957.1 2 191 016.2 170 940.9 7.8
Ministerio de Educacin 3 216 649.7 3 526 656.1 ( 310 006.4) ( 8.8)
(+) Entidades del Sector 153 597.1 197 064.0 ( 43 466.9) ( 22.1)
(+) Universidades Pblicas y Asamblea de Rectores 1 801 047.6 1 634 437.3 166 610.3 10.2
Ministerio de Salud 2 784 397.4 2 556 664.2 227 733.2 8.9
(+) Entidades del Sector 796 532.5 743 944.8 52 587.7 7.1
Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo 263 492.2 129 078.7 134 413.5 104.1
Ministerio de Agricultura 610 731.0 475 771.7 134 959.3 28.4
(+) Entidades del Sector 178 060.1 158 927.2 19 132.9 12.0
Ministerio de Energa y Minas 250 807.5 2 836 227.9 ( 2 585 420.4) ( 91.2)
(+) Entidades del Sector 31 111.6 34 940.4 ( 3 828.8) ( 11.0)
Contralora General de la Repblica 320 229.9 241 660.5 78 569.4 32.5
Defensora del Pueblo 39 305.7 35 679.1 3 626.6 10.2
Consejo Nacional de la Magistratura 19 130.8 16 532.7 2 598.1 15.7
Tribunal Constitucional 26 408.1 24 129.3 2 278.8 9.4
Congreso de la Repblica 392 365.1 348 164.2 44 200.9 12.7
Ministerio de Pblico 1 012 427.5 880 853.3 131 574.2 14.9
Ministerio de Defensa 5 634 241.6 4 630 948.0 1 003 293.6 21.7
(+) Entidades del Sector 4 096.8 1 997.5 2 099.3 105.1
Fuero Militar Policial 10 295.9 9 014.1 1 281.8 14.2
Jurado Nacional de Elecciones 40 561.8 72 906.5 ( 32 344.7) ( 44.4)
Oficina Nacional de Procesos Electorales 50 925.4 330 298.4 ( 279 373.0) ( 84.6)
Registro Nacional de Identificacin y Estado Civil 50 086.8 90 010.0 ( 39 923.2) ( 44.4)
Ministerio de Comercio Exterior y Turismo 90 113.8 87 707.4 2 406.4 2.7
(+) Entidades del Sector 193 874.5 119 595.3 74 279.2 62.1
Ministerio de Transportes y Comunicaciones 6 367 682.6 6 597 267.1 ( 229 584.5) ( 3.5)
(+) Entidades del Sector 22 728.2 26 025.4 ( 3 297.2) ( 12.7)
Ministerio de Vivienda, Construccin y Saneamiento 799 414.8 538 247.4 261 167.4 48.5
(+) Entidades del Sector 70 753.1 73 374.4 ( 2 621.3) ( 3.6)
Ministerio de la Produccin 55 308.1 49 828.7 5 479.4 11.0
(+) Entidades del Sector 72 141.3 65 323.0 6 818.3 10.4
Ministerio de la Mujer y Poblaciones Vulnerables 275 049.2 1 134 140.0 ( 859 090.8) ( 75.7)
(+) Entidades del Sector 6 559.9 4 171.5 2 388.4 57.3
Ministerio de Desarrollo e Inclusin Social 2 226 643.8 0.0 0.0 0.0
Otras Entidades del Gobierno Nacional 4 112 428.1 8 916 001.2 ( 4 803 573.1)
0.0 ( 53.9)

GOBIERNOS REGIONALES 18 235 691.9 14 400 443.4 3 835 248.5 26.6

GOBIERNOS LOCALES 16 149 665.3 10 708 888.8 5 440 776.5 50.8

TOTAL RECURSOS ENTREGADOS 2/ 85 891 730.8 81 673 141.9 4 218 588.9 5.2
NOTA 1/ Incluye Ingresos ms las Reversiones de la unidades ejecutoras.
FUENTE: Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico - MEF
ELAB.: Direccin de Anlisis, Consolidacin y Estadstica - DGCP

Cuenta General de la Repblica 2012 171


COMPOSICIN DE LOS SALDOS BANCARIOS DEL ESTADO DE TESORERA

Los saldos en bancos que muestra el Estado de Tesorera al 31.12.2012, est constituido por los recursos
financieros en moneda nacional y moneda extranjera depositados en cuentas bancarias a nombre de la
Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico, que incluye depsitos a plazos fijos sujetos a
restriccin, segn normas legales expresas, Fondo de Estabilizacin Fiscal, obligaciones con la Fuente de
Financiamiento de Recursos Determinados y fondos administrados por el Tesoro Pblico bajo la
modalidad de Encargos.

El detalle de los saldos se presenta en el cuadro siguiente:

C O M P O S IC I N D E L S A LD O F IN A L D E L E S T A D O D E T E S O R E R A
(En M iles de Nuevo s So les)

B A N C O D E LA N A C I N 3 0 6 2 8 0 .4

M O N ED A N A C I O N A L 2 9 8 , 116 . 1
Cuent as Corrient es 291,408.0
Depsit os a plazos 3,234.8
Cuent as Encargadas 3,473.3

M O N ED A EX T R A N JER A 8 , 16 4 . 3
Cuent as Corrient es 1,198.7
Cuent as a plazos 6,188.8
Cuent as encargadas 776.8

B A N C O C EN T R A L D E R ESER V A 52 550 771. 2

M O N ED A N A C I O N A L 3 1, 6 6 1, 76 7. 5
Cuent as Corrient es 8,643,689.2
Depsit os a Plazos 22,000,000.0
Cuent as Encargadas 3,530.3
Depsit os Sujet os a Rest riccin 1,014,548.0

M O N ED A EX T R A N JER A 2 0 ,8 8 9 ,0 0 3 .7
Cuent as Corrient es 1,471,974.9
Depsit os a Plazos 764,700.0
Cuent as Encargadas 86,638.4
Depsit os Sujet os a Rest riccin 291,594.7
Fondo de Est abilizacin Fiscal 18,274,095.7

SA LD O F I N A L A L 3 1- 12 - 2 0 11 52 8 57 0 51. 6

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA DEL TESORO PBLICO

El Balance General presentado por la Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico al 31 de


diciembre 2012, muestra un Total Activo de S/. 53 117 323,8 mil, con un incremento de S/. 12 723 624,4
mil o 31,5% con relacin al ao 2011. El Pasivo ascendi a S/. 18 279 462,7 mil o 34,4% del Total Activo y
el Patrimonio a S/. 34 837 861,1 mil o 65,6% del Total Activo, con relacin al ao anterior muestra un
incremento de 20,4% y 38,2%, respectivamente.

Cuenta General de la Repblica 2012 172


ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
(En Miles de Nuevos Soles)

2012 2011 VARIACIN 2012/2011


RUBROS
MONTO % MONTO % MONTO %

ACTIVO Notas N
ACTIVO CORRIENTE 33 189 182.8 62.5 23 330 171.1 57.8 9 859 011.7 42.3
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 3 33 182 394.4 62.5 23 309 364.1 57.7 9 873 030.3 42.4
Otras Cuentas por Cobrar 6 6 788.4 0.0 20 807.0 0.1 ( 14 018.6) ( 67.4)

ACTIVO NO CORRIENTE 19 928 141.0 37.5 17 063 528.3 42.2 2 864 612.7 16.8
Otras Cuentas por Cobrar a L/P 10 24 946.5 0.0 31 050.9 0.1 ( 6 104.4) ( 19.7)
Otras Cuentas del Activo 14 19 903 194.5 37.5 17 032 477.4 42.2 2 870 717.1 16.9

TOTAL ACTIVO 53 117 323.8 100.0 40 393 699.4 100.0 12 723 624.4 31.5

CUENTAS DE ORDEN 30 1 377 342.8 1 348 031.8 29 311.0 2.2

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE 5 367.0 0.0 4 640.0 0.0 727.0 15.7
Otras Cuentas del Pasivo 20 5 367.0 0.0 4 640.0 0.0 727.0 15.7

PASIVO NO CORRIENTE 18 274 095.7 34.4 15 179 747.2 37.6 3 094 348.5 20.4
Ingresos Diferidos 23 0.0 0.0 16 170.0 0.0 ( 16 170.0) ( 100.0)
Otras Cuentas del Pasivo 24 18 274 095.7 34.4 15 163 577.2 37.5 3 110 518.5 20.5

TOTAL PASIVO 18 279 462.7 34.4 15 184 387.2 37.6 3 095 075.5 20.4

PATRIMONIO
Hacienda Nacional 26 29 073 071.5 54.7 26 387 009.2 65.3 2 686 062.3 10.2
Hacienda Nacional Adicional 27 9 111 013.4 17.2 2 686 062.3 6.6 6 424 951.1 239.2
Resultados Acumulados 29 ( 3 346 223.8) ( 6.3) ( 3 863 759.3) ( 9.6) 517 535.5 ( 13.4)
TOTAL PATRIMONIO 34 837 861.1 65.6 25 209 312.2 62.4 9 628 548.9 38.2

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 53 117 323.8 100.0 40 393 699.4 100.0 12 723 624.4 31.5

CUENTAS DE ORDEN 30 1 377 342.8 1 348 031.8 29 311.0 2.2

FUENTE: Direccin Nacional de Tesoro Pblico - MEF


ELAB.: Direccin de Anlisis, Consolidacin y Estadstica - DGCP

COMENTARIOS A LA ESTRUCTURA DEL ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

ACTIVO CORRIENTE

El Activo Corriente al 31 de diciembre 2012 ascendi a S/. 33 189 182,8 mil, que representa el 62,5% del
total Activo, representado principalmente por el Efectivo y Equivalente de Efectivo con S/. 33 182 394,4
mil. Respecto al ao precedente el Activo Corriente se increment en S/. 9 859 011,7 mil que equivale a
42,3%. El rubro Efectivo y Equivalente de Efectivo, muestra el efectivo en moneda nacional y efectivo en
moneda extranjera depositados en el Banco de la Nacin y Banco Central de Reserva del Per.

ACTIVO NO CORRIENTE

El Activo No Corriente, alcanz el importe de S/. 19 928 141,0 mil, que representa el 37,5% del total
Activo; siendo el rubro ms representativo Otras Cuentas del Activo que alcanz a S/. 19 903 194,5 mil,
representado por los Fondos Sujetos a Restriccin, sobresaliendo el Fondo de Estabilizacin Fiscal,
adems se encuentra el rubro Fideicomiso, conformado por COBMYPE y SEPYMEX.

Al comparar los saldos con el ao anterior, se aprecia que Otras Cuentas del Activo se incrementaron en
S/. 2 870 717,1 mil o 16,9%, representado por el Fondo de Estabilizacin Fiscal en moneda extranjera por
US$ 7 169 123,5 mil, cuyo equivalente fue de S/. 18 274 095,7 mil, y por el lado del Fideicomiso
corresponde al Fondo Mltiple de Cobertura MYPE- COBMYPE- DU. N 026-96 y Ley N 28368, y
Programa de Seguro de Crdito a la Exportacin para la Pequea y Mediana Empresa SEPYMEX - DU
N 050-2022.

Cuenta General de la Repblica 2012 173


PASIVO CORRIENTE

Al finalizar el ao fiscal 2012, el Pasivo Corriente fue S/. 5 367,0 mil, asumido ntegramente por el rubro
Otras Cuentas del Pasivo, que comprende Documentos Cancelatorios del Tesoro Pblico, entregados a
las Unidades Ejecutoras y pendientes de utilizacin al cierre del ejercicio 2012.

PASIVO NO CORRIENTE

El Pasivo No Corriente al cierre del ao 2012 ascendi a S/. 18 274 095,7 mil o 34,4%, representado en su
totalidad por Otras Cuentas del Pasivo, este rubro respecto al ao anterior creci en S/. 3 110 518,5 mil o
20,5%, debido a las transferencias de recursos al Fondo de Estabilizacin Fiscal.

PATRIMONIO

Al trmino del ejercicio 2012 el Patrimonio alcanz a S/. 34 837 861,1 mil, que represent el 65,6% del
Total Activo, monto mayor en S/. 9 628 548,9 mil, que representa el 38,2% con relacin al ao 2011. En
el Patrimonio se puede observar que el rubro Hacienda Nacional aument en S/. 2 686 062,3 mil, debido
a la capitalizacin de la Hacienda Nacional Adicional del ejercicio anterior y el rubro Hacienda Nacional
Adicional se increment en S/. 6 424 951,1 mil o 239,2%; esto se debe a los recursos entregados y
recibidos durante el ejercicio 2012.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA N 1: De la Entidad

De conformidad con la Ley Orgnica del Ministerio de Economa y Finanzas, aprobada por el Decreto
Legislativo N 183, establece que corresponde al Ministerio de Economa y Finanzas, entre otros, los
asuntos relativos a la Tesorera.

Asimismo, el artculo 18 de la precitada norma, dispone que la Direccin General del Tesoro Pblico,
hoy Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico - DGETP centraliza la disponibilidad de fondos
pblicos, programa y autoriza la ejecucin de pagos y movimiento de fondos, teniendo en cuenta las
disponibilidades y calendarios de pagos, y determina la posicin de Caja.

Mediante Ley N 28112 - Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico, se cre el Sistema
Nacional de Tesorera, definindose como el conjunto de rganos, normas, procedimientos, tcnicas e
instrumentos orientados a la administracin de los fondos pblicos en las entidades y organismos del
sector pblico.

De acuerdo al Texto nico Ordenado de la Ley General del Sistema Nacional de Tesorera Ley N 28693
aprobado por el Decreto Supremo N 035-2012-EF, la Direccin General de Endeudamiento y Tesoro
Pblico, es el rgano Rector del Sistema Nacional de Tesorera, como tal aprueba la normatividad,
implementa y ejecuta los procedimientos y operaciones correspondientes en el marco de sus
atribuciones.

Cuenta General de la Repblica 2012 174


NOTA N 2: Principios y Prcticas Contables

Los Estados Financieros han sido preparados de acuerdo a los Principios de Contabilidad
Generalmente Aceptados en el Pas, las Normas emitidas por el rgano Rector del Sistema Nacional
de Contabilidad y las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Pblico - NICSP,
oficializadas por el Consejo Normativo de Contabilidad.

Los Estados Financieros se presentan en moneda nacional a nivel de dos decimales.

La Contabilizacin de las operaciones que registra la Direccin General de Endeudamiento y Tesoro


Pblico, se realiza de acuerdo al Principio de lo Percibido, es decir en la fecha de afectacin en los
estados bancarios, no se registran operaciones presupuestales.

Las operaciones en Moneda Extranjera estn expresadas en Nuevos Soles, al tipo de cambio de la
fecha de operacin, publicado por la Superintendencia de Banca y Seguros en el Diario Oficial El
Peruano.

Las operaciones referidas al ajuste contables por las variaciones de los tipos de cambio, son
determinadas automticamente por el Sistema SIAF al final de cada mes.

Las Recaudaciones que no se identifican al ente recaudador, son consideradas como diversos y se
muestra en el rubro Otras Entidades del Estado de Tesorera.

Los saldos de la cuenta Traspasos y Remesas del presente ejercicio, se presentan como Patrimonio
dentro del rubro Hacienda Nacional Adicional.

No se registran Provisiones de Cobranza Dudosa, ya que los Reembolsos a favor del Tesoro Pblico se
rigen por cronogramas pre-establecidos segn disposiciones legales expresas.

Los Estados Financieros incluyen los recursos del Fondo de Estabilizacin Fiscal, creado por Ley N
27245, los cuales se muestran separadamente en las notas de contabilidad correspondientes.

La Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico no tiene adeudos previsionales ni de


seguridad social, a los que se refiere la Resolucin N 035-2005-EF/93.01 aprobado por el Consejo
Normativo de Contabilidad.

En el rubro Otras Cuentas del Pasivo del Balance General, al Saldo de la Cuenta 2104.04 Encargos
Recibidos, se le ha deducido el Saldo de la Subcuenta 1101.06 Encargos, que agrupa las Cuentas
Bancarias abiertas transitoriamente a nombre de la Direccin General de Endeudamiento y Tesoro
Pblico para su Administracin por Encargos, tales como Pesca Per (Acuerdo de Directorio), Fondo
Contravalor - DS N 198-2001-EF, Incautaciones de OFECOD, Convenio Per-Canad, CONAVI y
FONCOR, segn las pautas dispuestas en el Plan Contable Gubernamental.

Las Reversiones por menores gastos a favor del Tesoro Pblico efectuadas por las unidades
ejecutoras, se muestran deducidas de los Egresos en el Estado de Tesorera.

Cuenta General de la Repblica 2012 175


NOTA N 3: Efectivo y Equivalentes de Efectivo

Este rubro incluye los saldos de las cuentas bancarias en moneda nacional y extranjera, que mantiene en
el Banco de la Nacin y el Banco Central de Reserva del Per.

Respecto al ao anterior muestra una variacin positiva de S/. 9 873 030,3 mil, que representa el 42,4%,
esta variacin se debe a las mayores recaudaciones de ingresos que obtuvieron los entes captadores de
recursos financieros y fueron depositados en las cuentas bancarias respectivas, as como a las
transferencias de FONCOMUN, entre otros.

(En Miles de Nuevos Soles)

VARIACIN
CONCEPTO 2012 2011
MONTO %

BANCO DE LA NACIN 302 030.2 332 662.2 ( 30 632.0) ( 9.2)

Cuentas Corrientes en Moneda Nacional 291 408.0 283 157.7 8 250.3 2.9
Depsitos a Plazo en Moneda Nacional 3 234.8 211.1 3 023.7 1 432.4
Cuentas Corrientes en Moneda Extranjera 7 387.4 41 247.0 ( 33 859.6) ( 82.1)
Cuentas a Plazos en Moneda Extranjera 8 046.4 ( 8 046.4) ( 100.0)

BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER 32 880 364.2 22 976 701.9 9 903 662.3 43.1

Cuentas Corrientes en Moneda Nacional 8 643 689.2 8 680 166.0 ( 36 476.8) ( 0.4)
Depsitos a Plazos en Moneda Nacional 22 000 000.0 12 000 000.0 10 000 000.0 0.0
Cuentas Corrientes en Moneda Extranjera 1 471 975.0 2 296 535.9 ( 824 560.9) ( 35.9)
Cuentas a Plazos en Moneda Extranjera 764 700.0 0.0 764 700.0 0.0

33 182 394.4 23 309 364.1 9 873 030.3 42.4

NOTA N 6: Otras Cuentas por Cobrar (Corriente)

Este rubro est conformado por las Cuentas por Cobrar Diversas que incluyen los Depsitos Entregados
en Garanta que lo constituyen los Colaterales en el Banco de la Nacin para respaldo de crditos
documentarios de unidades ejecutoras segn R.D. N 060-94-EF/77 y R.D. N 09-94-EF/77.15.

Tambin incluye Otras Cuentas por Cobrar Diversas, constituida por los depsitos colaterales en el Banco
de la Nacin en Garantas de Financiamiento, segn Decreto de Urgencia N 016-98 debitado en la
Cuenta del Tesoro Pblico por incumplimiento de pagos (D.S. N 018-98-PCM). Las entidades
involucradas en este rubro son EPS Grau S.A. por S/. 108,3 mil y la EPS Tumbes (EMAPA TUMBES S.A.)
S/. 1 107,7 mil.

Adems, este rubro est conformado por los Certificados de Inversin Pblica Regional y Local,
entregados a las entidades y utilizados en el pago de impuesto a la renta, segn Ley N 29230, siendo las
entidades ejecutoras: la Municipalidad Distrital de Ate por S/. 1 244,0 mil, Municipalidad Distrital de
Santa Rosa de Quives por S/. 237,2 mil y la Municipalidad Distrital de Ite - Tacna con S/. 3 626,4 mil.

Respecto al ao 2011 muestra una variacin negativa de S/. 14 018,6 mil, debindose a la aplicacin de
los Certificados de Inversin Regional y Local por S/. 10 060,1 mil, la reclasificacin de activo corriente a
activo no corriente por S/. 7 970,6 mil, la amortizacin de saldos de EPS Grau S.A. de S/. 92,5 mil, y la
variacin de tipo de cambio.

Cuenta General de la Repblica 2012 176


( En M i l e s d e N u e v o s S o l e s)

VA R I A C I N
C ON C EP T O 2 0 12 2 0 11
M ON T O %

C U EN T A S P OR C OB R A R D I VER S A S

Depsit os Ent r egados en Gar ant a 464.8 491.4 ( 26.6) ( 5.4)

Ot r as Cuent as por Cobr ar Diver sas 1216.0 9 011.5 ( 7 795.5) ( 86.5)

Cer t if icacin de Inver sin Pblica 5 107.6 11304.1 ( 6 196.5) ( 54.8)

6 788.4 20 807.0 ( 14 0 18 . 6 ) ( 67.4)

NOTA N 10: Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo (No Corriente)

Este rubro est conformado por los Depsitos Entregados en Garanta a travs del Banco de la Nacin,
para cubrir los intereses a pagar a los tenedores de Bonos emitidos bajo el Plan Financiero del D.S. N
072-96-EF y D.S. N 021-97-EF por S/. 9 754,2 mil.

Incluye tambin Otros Cuentas por Cobrar Diversas, conformada por depsitos colaterales en Banco de la
Nacin en garanta de financiamiento, segn DU. N 016-98, debitado en la cuenta de Tesoro Pblico por
incumplimiento de pago (DS N 018-98-PCM) por S/. 7 970,6 mil.

Adems, incluye los Certificados de Inversin Pblica Regional y Local - (CIPRL), entregados a las
entidades, pendientes de utilizacin en el pago de impuestos segn Ley N 29230, siendo las entidades
beneficiadas la Municipalidad Distrital de Santa Rosa de Quives por S/. 711,6 mil, Municipalidad Distrital
de San Juan de Tarucani S/. 272,8 mil y Regin Callao con S/. 6 237,3 mil.

(En Miles de Nuevos Soles)


VARIACIN
CONCEPTO 2012 2011
MONTO %

OTRAS CTAS. POR COBRAR A LARGO PLAZO

Depsitos Entregados en Garanta 9 754.2 10 305.8 ( 551.6) ( 5.4)


Otras Cuentas por Cobrar Diversas 15 192.3 20 745.1 ( 5 552.8) ( 26.8)

24 946.5 31 050.9 ( 6 104.4) ( 19.7)

Respecto al ao anterior, muestra una disminucin de S/. 6 104,4 mil, se debe principalmente a la
devolucin del Fondo de Contingencias por S/. 15 702,0 mil, a la reclasificacin de los certificados de
Inversin Regional y Local, de activo no corriente a activo corriente S/. 3 863,5 mil; los ajustes contables
por variacin de tipo de cambio de S/. 1 026,5 mil, entre otros.

NOTA N 14: Otras Cuentas Activo

Comprende los Fondos Sujetos a Restriccin, depositados en cuentas del Banco de la Nacin y Banco
Central de Reserva del Per, cuyos recursos financieros estn destinados para determinados fines o
tienen la calidad de intangibles por S/. 1 306 142,6 mil y al Fondo de Estabilizacin Fiscal Ley N 27245
por S/. 18 274 095,7 mil.

Asimismo, comprende la cuenta de Fideicomiso para el afianzamiento y aseguramiento de programas de


garanta y seguros a favor de las Mypes, Ley N 28368 y respaldo para la Pyme Decreto de Urgencia N
050-2002 que suma S/. 322 956,2 mil.

Cuenta General de la Repblica 2012 177


En relacin al ao anterior presenta un incremento de S/. 2 870 717,1 mil se debe principalmente a los
transferencias al FEF Ley 28929 por S/. 4 104 503,5 mil y ajustes por diferencia de cambio a favor de
Cuentas Sujetas a Restriccin por S/. 395 042,7 mil, entre otros.

(En Miles de Nuevos Soles)


VARIACIN
CONCEPTO 2012 2011
MONTO %

OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO

Fondos Sujetos a Restriccin 1 306 142.7 1 771 471.1 ( 465 328.4) ( 26.3)
Fondo de Estabilizacin Fiscal - Ley N 27245 18 274 095.7 15 163 577.2 3 110 518.5 20.5
Fideicomiso 322 956.1 97 429.1 225 527.0 231.5

19 903 194.5 17 032 477.4 2 870 717.1 16.9

NOTA N 20: Otras Cuentas Pasivo (Corriente)

Este rubro est conformado por Otras Cuentas por Pagar, constituido por Documentos Cancelatorios del
Tesoro Pblico, entregados a las unidades ejecutoras y pendientes de utilizacin al cierre del presente
ejercicio.

Con relacin al ao anterior tuvo una variacin positiva de S/. 727,0 mil y se explica por el incremento los
Documentos Cancelatorios del Tesoro Pblico entregados.

(En Miles de Nuevos Soles)


VARIACIN
2012 2011
MONTO %

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

Documentos Cancelatorios 5 367.0 4 640.0 727.0 15.7

5 367.0 4 640.0 727.0 15.7

NOTA N 23: Ingresos Diferidos (Pasivo No Corriente)

Este rubro est constituido por Otros Ingresos Diferidos, al 31 de diciembre 2012 no muestra saldo
debido a que el saldo del ejercicio anterior de S/. 16 170,0 mil fue consumido en su totalidad por al ajuste
contable por la variacin del tipo de cambio por S/. 468,0 mil y por la Reposicin del Fondo de
Contingencia por S/. 15 702,0 mil.

( En M i l e s d e N u e v o s S o l e s)

VA R I A C I N
C ON C EP T O 2 0 12 2 0 11
M ON T O %

I N GR ES OS D I F ER I D OS

Ot r os Ingr esos Dif er idos 0.0 16 170.0 ( 16 170.0) ( 100.0)

0.0 16 17 0 . 0 ( 16 17 0 . 0 ) ( 10 0 . 0 )

NOTA N 24: Otras Cuentas del Pasivo (Pasivo No Corriente)

Este rubro lo conforma la administracin de Fondos, que incluye el Fondo de Estabilizacin Fiscal Ley
N 27245 por S/. 18 274 095,7 mil para el ejercicio fiscal 2012.

Cuenta General de la Repblica 2012 178


Muestra una variacin de S/. 3 110 518,5 mil, se debe a las Transferencias al FEF Ley N 28929 por
S/. 4 104 503,5 mil, ajustes contables por variacin del tipo de cambio a favor S/. 388 388,8 mil, los
intereses - FEF por S/. 15 439,2 mil y la disminucin por los ajuste contables del tipo de cambio en contra
por el importe de S/. 1 397 813,0 mil.

( En M i l e s d e N u e v o s S o l e s)

VA R I A C I N
C ON C EP T O 2 0 12 2 0 11
M ON T O %

OT R A S C U EN T A S D EL P A S I VO

Fondo de Est abilizacin Fiscal 18 274 095.7 15 163 577.2 3 110 518.5 20.5

18 2 74 0 9 5. 7 15 16 3 577. 2 3 110 518 . 5 2 0 .5

NOTA N 26: Hacienda Nacional

Este rubro comprende las transferencias acumuladas de la Cuenta Hacienda Nacional Adicional al
finalizar el ejercicio.

(En Miles de Nuevos Soles)


VARIACIN
CONCEPTO 2012 2011
MONTO %

HACIENDA NACIONAL

Saldo Inicial 26 387 009.2 23 609 871.1 2 777 138.1 11.8


Transferencia de la Cta.Hacienda Nac.Adic. 2 686 062.3 2 777 138.1 ( 91 075.8) ( 3.3)

29 073 071.5 26 387 009.2 2 686 062.3 10.2

NOTA N 27: Hacienda Nacional Adicional

Comprende el saldo de los recursos recibidos y entregados por el Tesoro Pblico durante el ejercicio fiscal
2012. Respecto al ao anterior muestra un incremento de S/. 6 424 951,1 mil o 239,2%.

( En M i l e s d e N u e v o s S o l e s)

VA R I A C I N
2 0 12 2 0 11
M ON T O %

H A C I EN D A N A C I ON A L A D I C I ON A L

Saldo Inicial 2 686 062.3 2 777 138.1 ( 91075.8) ( 3.3)

Tr ansf er encias y Remesas de Capit al Recibidos 95 927 533.9 84 359 204.2 11568 329.7 13.7

Tr ansf er encias y Remesas de Capit al Ent r egados ( 86 816 520.5) ( 81673 141.9) ( 5 143 378.6) 6.3

Tr ansf er encia a Hacienda Nacional ( 2 686 062.3) ( 2 777 138.1) 91075.8 ( 3.3)

9 111 0 13 . 4 2 686 062.3 6 4 2 4 9 5 1. 1 239.2

NOTA N 29: Resultados Acumulados

Comprende el resultado acumulado del Tesoro Pblico al finalizar el ejercicio 2012. Muestra una
variacin respecto al ejercicio anterior debido al resultado del ejercicio 2012.

Cuenta General de la Repblica 2012 179


( En M i l e s d e N u e v o s S o l e s)

VA R I A C I N
2 0 12 2 0 11
M ON T O %

R ES U L T A D OS A C U M U L A D OS

Saldo inicial ( 3 863 759.3) ( 4 161899.3) 298 140.0 ( 7.2)

Result ado del Ejer cicio 517 535.5 298 140.0 219 395.5 73.6

Saldo Final ( 3 346 223.8) ( 3 863 759.3) 5 17 5 3 5 . 5 ( 13 . 4 )

NOTA N 30: Cuentas de Orden

Este rubro comprende los conceptos que se detallan a continuacin:

(En Miles de Nuevos Soles)


VARIACIN
CONCEPTO 2012 2011
MONTO %

CUENTAS DE ORDEN

Documentos Cancelatorios de T.P.pendientes de Entrega 2 385.8 31 193.1 ( 28 807.3) ( 92.4)


Especies Valoradas en Custodia 0.0 737.0 ( 737.0) ( 100.0)
Cheques en Cobranza por Aduanas 513.5 542.8 ( 29.3) ( 5.4)
Apoyo al T.P.para Operac. De Adm.de deuda Pre Pago 866 005.3 716 676.5 149 328.8 20.8
Cheques girados y Nota de Crdito Neg.en cartera 68.1 35.9 32.2 89.7
Saldo de Cuentas bancarias de Ingresos Destinados 508 370.1 598 846.5 ( 90 476.4) ( 15.1)

Saldos Final 1 377 342.8 1 348 031.8 29 311.0 2.2

INFORMACION COMPLEMENTARIA

1. FONDO DE ESTABILIZACIN FISCAL FEF

El Fondo de Estabilizacin Fiscal FEF fue creado mediante Ley N 27245 Ley de Prudencia y
Transparencia Fiscal, con el fin de contribuir a la estabilidad econmica; dicho Fondo est adscrito al
Ministerio de Economa y Finanzas y es administrado por un Directorio que es presidido por el Ministro
de Economa y Finanzas.

Los recursos del Fondo son intangibles y debern ser depositados en el Banco Central de Reserva del Per
BCRP, o en el exterior. Los recursos del FEF no podrn constituirse en garanta o aval sobre prstamos
u otro tipo de operacin financiera. El detalle se presenta a continuacin:

BALANCE DEL FONDO DE ESTABILIZACIN FISCAL

(En Miles de Dlares Americanos)

SALDO DEL AO 2011 5 626 559.2

INGRESOS OBTENIDOS EN EL AO 2012 1 542 564.2

Otorgamiento de Concesiones 1 005.9

Intereses 5 855.2
Transferencia de saldo de libre disponibilidad del ao 2012 (Ley N 28929) 1 535 703.1

EGRESOS -.-

SALDO EN CUENTA BANCARIA AL 31-12-2012 7 169 123.4

FUENTE: Direc.Gral.Endeudamiento y Tesoro Pblico - MEF

Cuenta General de la Repblica 2012 180


2. ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS (PROINVERSIN)

Los ingresos provenientes de las ventas en el marco de la Promocin de la Inversin Privada durante el
ejercicio fiscal del 2012 por las diferentes fuentes, alcanz el importe de S/. 25 910,4 mil, menor en
S/. 109 265,4 mil o 80,8%, respecto al ao anterior.

El detalle de la informacin se muestra en el siguiente cuadro:

ESTADO DE FUENTES Y USO DE FONDO DEL PROCESO DE PROMOCIN DE LA INVERSIN PRIVADA

(En Miles de Nuevos Soles)

2012 2011
MONTO % MONTO 1/ %
1.- INGRESOS (FUENTES)
Transferencias al Tesoro Pblico por Venta de:

A. TESORO PBLICO 10 067.3 38.9 52 444.6 38.7

Hoteles Turistas 668.3 2.6 1 238.4 0.9


Concesin Proyecto Minero Magistral 2 390.2 9.2 0.0
Proyecto Minero Michiquillay 979.5 3.8 40 433.2 29.9
Concesin Minera La Granja 3 863.8 14.9 7 059.3 5.2
Telecomunicaciones Bandas 10,15-10,30 y 10,50 - 10,65 GHz 217.6 0.8 0.0 0.0
Telecomunicaciones Banda 899 MHz y 944-960 MHz en Lima 1 947.9 7.5 0.0 0.0
Pesca Peru Tambo de Mora Norte 0.0 208.3 0.2
Proyecto Turstico La Puntilla Lote D-C 0.0 1 436.3 1.1
Telecomunicaciones Banda -C - 19000 MHz 0.0 1 363.9 1.0
Consorcio Hotelero del Norte S.A. 0.0 705.2 0.5

B. FONDO DE COMPENSACIN REGIONAL 7 921.6 30.6 41 365.6 30.6

Hotel Turistas 501.3 1.9 947.7 0.7


Concesin Proyecto Minero Magistral 1 887.0 7.3 0.0 0.0
Proyecto Minero Michiquillay 773.3 3.0 31 921.0 23.6
Concesin Minera La Granja 3 050.4 11.8 5 573.2 4.1
Telecomunicaciones Banda 10,15-10,30 Ghz y 10,50-1065 Ghz 171.8 0.7 0.0 0.0
Telecomunicaciones Banda 899 MHz y 944-960 MHz en Lima 1 537.8 5.9 0.0 0.0
Pesca Per Tambo de Mora Norte 156.2 0.1
Proyecto Turstico La Puntilla Lote D-C 1 133.9 0.9
Telecomunicaciones Banda -C - 19000 MHz 1 076.8 0.8
Consorcio Hotelero del Norte S.A. 556.8 0.4

C. FONDO DE PROM.INV.PBLICA REG.Y LOCAL 7 921.5 30.5 41 365.6 30.6

Hotel Turistas 501.3 1.9 947.7 0.7


Concesin Proyecto Minero Magistral 1 887.0 7.3 0.0 0.0
Proyecto Minero Michiquillay 773.3 3.0 31 921.0 23.6
Concesin Minera La Granja 3 050.4 11.8 5 573.2 4.2
Telecomunicaciones Banda- 10,15-10,30 Ghz y 10,50-10,65 Ghz 171.7 0.7
Telecomunicaciones Banda 899 MHz y 944-960 MHz en Lima y Callao 1 537.8 5.9 0.0 0.0
Pesca Per Tambo de Mora Norte 156.2 0.1
Proyecto Turstico La Puntilla Lote D-C 1 133.9 0.8
Telecomunicaciones Banda -C - 19000 MHz 1 076.8 0.8
Consorcio Hotelero del Norte S.A. 556.8 0.4

TOTAL 25 910.4 100.0 135 175.8 100.0

2.- TRANSFERENCIAS

FONDO DE ESTABILIZACIN FISCAL (*) 2 640.4 10.2 13 788.5 10.2

FUENTE: Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico - MEF


1/ Importe Contra Valor en Nuevos Soles

Transferencias al Tesoro Pblico, provenientes del Proceso de Promocin de la Inversin Privada alcanz
a S/. 10 067,3 mil, sobresaliendo la Concesin Minera La Granja con S/. 3 863,8 mil, le sigue la Concesin
Proyecto Minero Magistral con S/. 2 390,2 mil, Telecomunicaciones Bandas 899 MHz y 944 - 960 MHz en
Lima y Callao con S/. 1 947,9 mil, entre otros.

Cuenta General de la Repblica 2012 181


Transferencias al Fondo de Compensacin Regional, del Proceso de Promocin de la Inversin Privada
alcanz el importe de S/. 7 921,6 mil, sobresaliendo el Proyecto Minero Michiquillay con S/. 1 887,0 mil;
Concesin Proyecto Minero la Granja con S/. 3 050,4 mil, Telecomunicaciones Bandas 899 MHz y 944 -
960 MHz en Lima y Callao con S/. 1 537,8 mil, entre otros.

ANLISIS DE LOS SALDOS DE LOS INGRESOS DEL PROCESO DE PROMOCIN DE LA INVERSIN PRIVADA

La recaudacin en el marco de la promocin de la inversin privada en moneda extranjera alcanz a


US$ 37 261,8 mil.

CONCEPTO Expresado en Miles de US$

SALDO AL 31.12.2011 34 651.0

AUMENTOS 9 871.9
Ingresos del Ao 9,871.0
Intereses 0.9
19 743.8
DISMINUCIONES ( 7 261.1)

Transferencias al Fondo de Estabilizacin Fiscal -1,225.5


Transferencias al FONCOR -3,017.8
Transferencias al FONIPREL -3,017.8

SALDO AL 31.12.2012 37 261.8

FUENTE: Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico - MEF


Elab. Direccin de Anlisis, Consolidacin y Estadstica - DGCP

3. VARIACIN DE LOS INGRESOS QUE PRESENTA SUNAT EN EL ESTADO DE TESORERA Y EL ESTADO DE


EJECUCIN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Y GASTOS EP-1

Los ingresos informados por la Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria SUNAT


CAPTADORA, en el Estado de Ejecucin del Presupuesto de Ingresos y Gastos EP-1, para el ejercicio 2012,
ascendi a S/. 74 123 855,6 mil, difieren en S/. 1 633 926,2 mil, con relacin a los Ingresos presentados
en el Estado de Tesorera por el importe de S/. 72 489 929,4 mil; esta variacin es explicada en el cuadro
siguiente:

I M PO R T E
C O N C EPT O
( En M i l es d e S/ . )

B A LA N C E D E EJEC U C I N D E PR ESU PU EST A R I A EP- 1 2 0 12 7 4 12 3 8 5 5 .6

A D I C I O N ES 13 7 4 2 7 .2
Efectivo 60 857.3
No ta de Crdito Nego ciable - TI (NCN) 76 569.9

D I SM I N U C I O N ES ( 1 7 7 1 3 5 3 .4 )
Do cumento Cnacelato rio Teso ro P blico (DCTP ) ( 10 5 .2 )
No ta de Crdito Nego ciable - TA (NCN) ( 3 877.2)
Co misi n de Recaudaci n ( 1708 598.7)
Devo luci n de Impuesto s ( 58 772.3)

T O T A L EST A D O T ESO R ER A 7 2 4 8 9 9 2 9 .4

FUENTE: Superint endencia Nacional de Administ racin Tribut aria - SUNAT


Direccin General de Endeudamient o y Tesoro Pblico - M EF
ELAB.: Direccin de Anlisis, Consolidacin y Est ad st ica - DGCP

Cuenta General de la Repblica 2012 182


4. ESTADO DE LA DEUDA

La Deuda Pblica del Gobierno Nacional al 31 de diciembre de 2012 incluyendo intereses vencidos,
alcanz el importe de S/. 87 303 106,0 mil equivalente a US$ 34 223 091,5 mil, a un tipo de cambio de
S/. 2.551 por dlar americano. Respecto al ao anterior muestra un incremento de S/. 839 869,5 mil o
1,0%. La estructura se detalla en el cuadro siguiente:

EST A D O D E LA D EU D A P B LI C A D EL G O B I ER N O N A C I O N A L 2 0 12 y 2 0 11
D EU D A D E M ED I A N O Y LA R G O PLA Z O
(En M iles de Nuevo s So les)
VA R I A C I N 2 0 12 / 2 0 11
C ON C EP T O 2 0 12 2 0 11 M ON T O %
1. D EU D A P B LI C A I N T ER N A 3 6 9 8 1 6 0 7. 1 3 3 12 4 8 10 . 0 3 8 56 79 7. 1 11. 6
1. 1 C R D I T O S
S A LD O I N I C I A L 1 59 4 76 1. 2 1 0 74 4 11. 6 52 0 3 4 9 . 6 4 8 .4
M s
Desembolsos 583 388.6 595 354.9 ( 11 966.3) ( 2.0)
Act ualizacin de Saldo Adeudado 1 374.1 21 477.5 ( 20 103.4) ( 93.6)
Carga Financiera en At raso 6 233.3 1 404.9 4 828.4 343.7
M eno s
Amort izacin 441 839.0 96 482.8 345 356.2 357.9
T O T A L D EU D A S PO R C R D I T O S 1 74 3 9 18 . 2 1 59 6 16 6 . 1 14 7 752 . 1 9 .3

1. 2 B O N O S
Saldo Inicial 31 528 643.9 30 876 790.9 651 853.0 2.1
M s
Colocaciones 2 939 517.0 1 220 660.0 1 718 857.0 140.8
Act ualizacin de Saldo Adeudado 67 725.5 113 190.9 ( 45 465.4) ( 40.2)
Carga Financiera Devengada 866 908.9 -.- 866 908.9 -.-
M eno s
Amort izacin 145 785.5 667 176.4 ( 521 390.9) ( 78.1)
Dif erencia de Cambio 19 320.9 14 821.5 4 499.4 30.4
T O T A L D EU D A S PO R B O N O S 3 5 2 3 7 6 8 8 .9 3 1 52 8 6 4 3 . 9 3 70 9 0 4 5. 0 11. 8

2. D EU D A P B LI C A EX T ER N A 50 3 2 1 4 9 8 . 9 53 3 3 8 4 2 6 . 5 ( 3 0 16 9 2 7. 6 ) ( 5. 7)

2 .1 C ON T R A T OS
S A LD O I N I C I A L 2 8 2 58 2 0 9 . 5 2 8 8 3 2 9 3 2 .2 ( 574 72 2 . 7) ( 2 .0 )
M s
Desembolsos 1 165 877.6 2 683 850.8 ( 1 517 973.2) ( 56.6)
Int ereses 0.0 0.4 ( 0.4) ( 100.0)
Act ualizacin de Saldo Adeudado 1 068.2 1 141.5 ( 73.3) ( 6.4)
Carga Financiera Devengada 154 391.6 -.- 154 391.6 -.-
M eno s
Amort izacin 2 333 260.9 2 414 709.1 ( 81 448.2) ( 3.4)
Dif erencia de Cambio 1 616 377.5 845 005.8 771 371.7 91.3
T O T A L D EU D A S PO R C O N T R A T O S 2 5 6 2 9 9 0 8 .5 2 8 2 58 2 10 . 0 ( 2 628 301.5) ( 9.3)

2 . 2 B O N O S EN M O N ED A EX T R A N JER A
S A LD O I N I C I A L 2 5 0 8 0 2 16 . 5 2 6 14 7 13 5. 7 ( 1 0 6 6 9 19 . 2 ) ( 4 . 1)
M s
Colocaciones 1 344 500.0 -.- 1 344 500.0 -.-
Act ualizacin del Saldo Adeudado -.- -.- -.- -.-
Carga Financiera Devengada 435 802.1 -.- 435 802.1 -.-
M eno s
Amort izacin 837 245.3 -.- 837 245.3 -.-
Dif erencia de Cambio 1 331 682.9 1 066 919.2 264 763.7 24.8
T OT A L D EU D A S P OR B ON OS M ON ED A EXT R A N J ER A 2 4 6 9 1 59 0 . 4 2 5 0 8 0 2 16 . 5 ( 3 8 8 6 2 6 . 1) ( 1. 5)

T O T A L D EU D A S P B LI C A A L 3 1- 12 - 2 0 12 8 7 3 0 3 10 6 . 0 8 6 4 6 3 2 3 6 .5 8 3 9 8 6 9 .5 1. 0

M S:
Int ereses por Vencer Deuda Pblica Int erna 36 062 249.4 36 197 170.7 ( 134 921.3) ( 0.4)
Int ereses por vencer Deuda Pblica Ext erna 35 036 694.1 37 771 916.4 ( 2 735 222.3) ( 7.2)

F U EN T E: Direccin General de Endeudamient o y Tesoro Pblico - M EF


ELA B . : Direccin de Anlisis, Consolidacin y Est ad st ica - DGCP

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 183


Segn se observa del cuadro precedente, la Deuda Interna, presenta desembolsos provenientes de las
operaciones de endeudamiento pblico interno por un importe de S/. 583 388,6 mil, que en su totalidad
provinieron del Banco de la Nacin; respecto al ao anterior se observa una disminucin de S/. 11 966,3
mil o 2,0%.

En lo que se refiere a las colocaciones de Bonos en el mercado interno, se captaron recursos financieros
de los inversionistas locales por un monto de S/. 2 939 517,0 mil, con un incremento de S/. 1 718 857.0
mil o 140,8% en relacin al ao anterior.

Por el lado, de la Amortizacin por Contratos (Crditos) se pag S/. 441 839,0 mil, los cuales
corresponden a pagos en efectivo. Con relacin a la amortizacin por Bonos, se redimi bonos
soberanos internos por un total de S/. 145 785,5 mil correspondiendo el monto de S/. 2 000,0 mil, por el
pago en efectivo, y por aplicacin de utilidades del Banco de la Nacin con S/. 143 785,5 mil.

La actualizacin del Saldo Adeudado de la deuda interna asciende a S/. 69 099,6 mil, de los cuales
corresponde a Bonos S/. 67 725,5 mil que considera las actualizaciones de los Bonos Soberanos VAC
por concepto del ndice de precios al consumidor; por otro lado se registra la asuncin de la deuda con
SUNAT por S/. 1 374,1 mil considerndosele como una regularizacin.

En cuanto a la Diferencia de Cambio se presenta en dlares americanos por los Bonos de Reactivacin,
Bonos Fondo de Respaldo para las MYPE, Bonos Fondo Mltiple de Cobertura MYPE, bajo la
administracin de COFIDE S.A.

Los Desembolsos provenientes de las operaciones de endeudamiento pblico externo que muestra el
Estado de la Deuda alcanz el monto de S/. 1 165 877,6 mil, de los cuales S/. 950 710,9 mil provinieron
de los organismos Internacionales: BID (34,9%), BIRF (10,1%), CAF (35,1%), y FIDA (1,4%) y la suma de
S/. 215 166,7 mil, de Instituciones Oficiales de pases agrupados en el Club de Paris (JICA de Japn con el
16,2% y KFW de Alemania con el 2,3%).

Tambin se pag por concepto de amortizacin por Contratos (Crditos) el monto de S/. 2 333 260,9 mil,
de los cuales S/. 2 293 473,9 mil corresponde a pagos en efectivo, y los importes de S/. 39 624,0 mil a
Canje de Deuda y S/. 163,0 mil a pago directo de fideicomisos.

La Deuda Pblica del ejercicio 2012, incluyendo los intereses por vencer y la deuda no asumida asciende
a US$ 64 690 500,2 mil o el equivalente de S/. 165 025 465,9 mil, sobresaliendo la deuda del Gobierno
Nacional con US$. 62 094 100,2 mil o 96,0%.

En el cuadro siguiente se observa, que la deuda del Gobierno Nacional se divide en deuda externa que
participa con el 51,7% y deuda interna con 44,3% del total de la deuda, que comparada con el ao
precedente muestra un aumento de US$ 2 608 626,1 mil o 4,4%, notndose que la deuda interna del
Gobierno Nacional creci en 11,4%, mientras que la deuda externa disminuy en 1,0%, respecto al
ejercicio anterior.

El detalle se muestra en el cuadro siguiente:

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 184


EST A D O D E LA D EU D A P B LI C A
(Expresado en M iles de dlares americanos)

AOS 2012 2011 VARIACIN


CONCEPTO M ONTO % M ONTO % M ONTO %

GOB.NACIONAL 62 094 100.2 96.0 59 485 474.1 95.8 2 608 626.1 4.4

EXTERNO 33 460 679.4 51.7 33 782 107.1 54.4 ( 321 427.7) ( 1.0)
INTERNO 28 633 420.8 44.3 25 703 367.0 41.4 2 930 053.8 11.4
NO ASUMIDO 2 596 400.0 4.0 2 582 446.3 4.2 13 953.7 0.5

SECT.PB. EXTERNO 65 224.1 0.1 72 590.2 0.1 ( 7 366.1) ( 10.1)

SECT.PB. INTERNO 2 531 175.9 3.9 2 509 856.1 4.1 21 319.8 0.8

TOTAL 64 690 500.2 100.0 62 067 920.4 100.0 2 622 579.8 4.2

FUENTE: Direccin General de Endeudamient o y Tesoro Pblico - M EF

ELAB.: Direccin de Anlisis, Consolidacin y Est ad st ica - DGCP

Asimismo, en el Gobierno Nacional la deuda pblica externa alcanz a US$ 33 460 679,4 mil y su
equivalente en moneda nacional fue de S/. 85 358 193,0 mil, segn se muestra en el Anexo N 1:

A N EX O N 1
EST A D O D E LA D EU D A P B LI C A EX T ER N A 2 0 12

(En M iles de Unidades M onet arias)

CONCEPTO NUEVOS SOLES US$

DEUDA POR CONTRATOS 25 629 908.5 10 047 004.5

DEUDA POR BONOS EN MONEDA EXTRANJERA 24 691 590.4 9 679 180.9


INTERESES POR VENCER 35 036 694.1 13 734 494.0

TOTAL 8 5 3 58 19 3 . 0 3 3 4 6 0 6 79 . 4

FUENTE: Dir eccin Gener al de Endeudamient o y Tesor o Pblico - MEF

ELAB.: Dir eccin de Anlisis, Consolidacin y Est ad st ica - DGCP

En tanto la deuda pblica interna alcanz a US$ 28 633 420,8 mil y su equivalente en moneda nacional
fue de S/. 73 043 856,5 mil, lo que se muestra en el Anexo N 2.

A N EX O N 2

EST A D O D E LA D EU D A P B LI C A I N T ER N A 2 0 12
(En M iles de Unidades M onet arias)

CONCEPTO NUEVOS SOLES US$

DEUDA POR CREDITOS 1 743 918.2 683 621.5

DEUDA POR BONOS 35 237 688.9 13 813 284.6

INTERESES POR VENCER 36 062 249.4 14 136 514.7

TOTAL 73 0 4 3 8 56 . 5 2 8 6 3 3 4 2 0 .8

FUENTE: Direccin General de Endeudamient o y Tesoro Pblico - M EF


ELAB.: Direccin de Anlisis, Consolidacin y Est ad st ica - DGCP

INFORMACIN COMPLEMENTARIA DE LA DEUDA PBLICA DEL AO 2012

1. CONCERTACIONES

a. EXTERNA

La Ley N 29814- Ley de Endeudamiento del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2012, autoriz al Gobierno
Nacional acordar operaciones de endeudamiento externo, a plazos mayores de un ao, hasta por un
monto mximo equivalente US$ 2 230,3 millones, la referida Ley fue modificada por la Ley N 29855 que

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 185


dispuso la recomposicin del monto indicado por US$ 1 610,6 mil, quedando la distribucin de
endeudamiento para el ao 2012 por Sub-Programas, como se muestra en el Cuadro N 1.

CUADRO N 1
C O N C ER T A C I O N ES PO R PR O G R A M A S
(En M illones de US$)

LEY N Ley N
SU B PR O G R A M A S EJEC U C I N %
2 9 8 14 2 9 8 55

a. Secto res Eco n mico s y so ciales 1219.7 1000.0 782.3 78.2


b. A po yo a la B alanza de P ago s 1010.6 610.6 610.0 99.9

T OT A L 2 2 3 0 .3 1 6 10 . 6 1 3 9 2 .3 8 6 .4

FUENTE: Direccin General de Endeudamient o y Tesoro Pblico - M EF

Durante el ao 2012, se concertaron veinticinco (25) operaciones de endeudamiento externo por un


monto total equivalente a US$ 1 392,3 millones, que represent el 86,4% del monto mximo autorizado
(US$ 1 610,6 millones).

Del monto total de las concertaciones externas aprobadas para el 2012 ascendentes a US$ 1 392,3
millones, fueron acordadas por las fuentes siguientes:

- Organismos Multilaterales de Crdito: US$ 429,9 millones, de los cuales, se concertaron US$ 355,0
millones con el BID; US$ 35,0 millones con el BIRF; US$ 20,0 millones con la CAF y US$ 19,9 millones
con el FIDA.

- Con el Club de Paris, con US$ 462,4 millones; de los cuales US$ 374,5 millones fueron con el JICA del
Japn, y US$ 87,9 millones con el KFW de Alemania.

- Por Emisiones de Bonos, fue US$ 500,0 millones emitidos en el mercado internacional, de
conformidad con lo dispuesto en el D.S. N 020-2012-EF.

b. INTERNA

La Ley N 29814 - Ley de Endeudamiento del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2012, autoriz al Gobierno
Nacional, acordar o garantizar operaciones de endeudamiento interno, a plazos mayores de un ao,
hasta por un monto de S/. 2 632,6 millones, siendo modificado por la Ley N 29855, que dispuso la
recomposicin de los montos por S/. 4 336,8 millones.

La estructura del Programa de Concertaciones Internas para el ao 2012, por Sub-Programas, luego de
la restructuracin, se detalla en el Cuadro N 2:

CUADRO N 2

C O N C ER T A C I O N ES PO R SU B PR O G R A M A S
(En M illones de Nuevos Soles)
L EY N Le y N
S U B P R OGR A M A S EJ EC U C I N %
2 9 8 14 29855

a. Sect or es econmicos y sociales 606.0 506.0 237.9 47.0

b. Apoyo a la balanza de pagos 1925.0 2 354.2 2 354.2 100.0

c. Def ensa Nacional 0.0 1375.0 1375.0 100.0

c. Bonos ONP 101.6 101.6 101.6 100.0

T OT A L 2 632.6 4 336.8 4 068.7 93.8

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 186


En el ao 2012, se aprobaron siete (07) operaciones de endeudamiento interno por un monto total
equivalente a S/. 4 068,7 millones, que representaron el 93,8% del monto mximo autorizado
(S/. 4 336,8 millones).

La concertacin de las operaciones de endeudamiento interno corresponde a:

- Un total de S/. 2 354,2 millones, por concepto de emisin de Bonos Soberanos en el mercado local,
con cargo a la suma total autorizada por el D.S. N 020-2012-EF;

- La garanta otorgada por el Gobierno Nacional, hasta por S/. 101,6 millones, a la emisin de Bonos
de Reconocimiento y Bonos Complementarios, a ser efectuadas por la ONP durante el Ao Fiscal
2012;

- Tres prstamos del Banco de la Nacin, por un monto total de S/. 237,9 millones, para financiar
proyectos de la Universidad Nacional de la Amazona Peruana (S/. 9,4 millones); del Gobierno
Regional de Apurmac (S/. 149,3 millones) y de la Municipalidad Provincial de Abancay (S/. 79,2
millones; y,

- Dos prstamos del Banco de la Nacin, por un monto total de S/. 1 375,0 millones, para financiar
requerimientos del Ministerio de Defensa.

c. FIDEICOMISOS REGIONALES

Mediante D.U. N 040-2009 y sus modificatorias, se aprueba la emisin interna de Bonos Soberanos
hasta por S/. 2 600,0 millones, para financiar proyectos de saneamiento, irrigacin, salud, educacin,
transporte y energa, a cargo de los Gobiernos Regionales.

Con cargo a los S/. 2 600,0 millones, se autorizaron operaciones de endeudamiento, mediante decretos
supremos, para cada Gobierno Regional, hasta por la suma de S/. 2 590,2 millones.

Sobre la base del monto total autorizado, se han realizado, al 31.12.2012, nueve (09) colocaciones de
Bonos Soberanos en el mercado local para financiar los proyectos aprobados de cada Gobierno Regional,
captando un monto total de S/. 1 702,6 millones que representan el 65,7% de la suma total autorizada
(incluye la ganancia de capital), con lo cual el saldo por colocar asciende a S/. 887,5 millones (34,3%).

Debido a que las condiciones del mercado de capitales interno resultaban incompatibles con los objetivos
de la estrategia de administracin de deuda planteados en el Programa Anual de Endeudamiento y
Administracin de Deuda, se consider conveniente financiar dicho saldo por colocar, mediante el apoyo
financiero y transitorio del Tesoro Pblico, aprobado mediante D.U. N 021-2011.

Al 31.12.2012, con cargo a los S/. 2 590,2 millones autorizados, se han realizado asignaciones financieras
hasta por S/. 2 252,8 millones, de los cuales, S/. 2 056,3 millones corresponden a asignaciones
efectuadas al 31.12.2011 y S/. 196,5 millones durante el ao 2012, lo cual se muestra en el cuadro
siguiente:

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 187


FIDEICOMISOS REGIONALES
(En M illones de Nuevos Soles)

M ON TO M ON TO TR A N S FER I D O
EN TI D A D ES
A U TOR I ZA D O
2 0 12 2 0 11

Gobierno Regional de Amazonas 98.7 47.9 44.0

Gobierno Regional de Ancash 58.7 4.5 46.9

Gobierno Regional de Apurimac 108.3 7.5 85.2

Gobierno Regional de Arequipa 94.8 15.8 63.8

Gobierno Regional de Ayacucho 110.0 0.0 82.4

Gobierno Regional de Cajamarca 97.1 0.0 97.1

Gobierno Regional del Callao 97.1 0.4 90.7

Gobierno Regional del Cusco 90.2 14.7 74.7

Gobierno Regional de Huancavelica 101.4 1.8 93.3

Gobierno Regional de Huanuco 125.1 21.1 91.4

Gobierno Regional de Ica 92.1 4.0 46.2

Gobierno Regional de Junn 97.8 2.1 88.6

Gobierno Regional de La Libertad 119.5 1.2 108.0

Gobierno Regional de Lambayeque 114.0 7.7 105.7

Gobierno Regional de Lima 76.7 2.2 67.2

Gobierno Regional de Loreto 100.3 4.2 88.3

Gobierno Regional de M adre de Dios 76.4 0.0 75.1

Gobierno Regional de M oquegua 72.7 5.0 60.0

Gobierno Regional de Pasco 71.8 5.6 61.5

Gobierno Regional de Piura 109.2 24.9 59.4

Gobierno Regional de Puno 106.6 4.3 29.6

Gobierno Regional de San M artn 101.2 1.5 98.2

Gobierno Regional de Tacna 64.5 0.0 23.0

Gobierno Regional de Tumbes 96.6 14.9 75.6

Gobierno Regional de Ucayali 78.4 6.1 69.5

M .M . de Lima 231.0 ( 0.9) 230.9

T OT A L 2 59 0 .2 19 6 .5 2 0 56 .3

2. DESEMBOLSOS

2.1 DE OPERACIONES EXTERNAS

Considerando los lmites establecidos en el Marco Macroeconmico Multianual vigente, durante el ao


2012 se han registrado desembolsos por US$ 949,4 millones, provenientes de las operaciones de
endeudamiento externo, cuyo detalle es el siguiente:
Monto US$ %
- Prstamos de los Organismos Internacionales 363.9 38,3
- Prstamos del Club de Pars 85,5 9,0
- Colocacin de Bonos Globales 500,0 52,7
TOTAL 949,4 100,0

Estos desembolsos fueron orientados mayormente hacia la colocacin de Bonos Globales (52,7%),
proyectos de inversin (35,2%), y para el apoyo a la Balanza de Pagos (12,1%), segn el siguiente detalle:
- Proyectos de Inversin 334,4 35.2
- Apoyo a la Balanza de Pagos 115,0 12,1
- Colocacin de Bonos Globales 500,0 52.7
TOTAL 949,4 100,0

Dentro de los desembolsos para proyectos de Inversin, un total de US$ 183,4 millones estuvieron
dirigidos al sector Transportes y Comunicaciones, en especial para la II Etapa Tren Elctrico (US$ 129,9

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 188


1/
millones), y US$ 51,0 millones al Sector Saneamiento, de los cuales US$ 20,3 millones fueron para el
Proyecto Mejoramiento y Ampliacin del Agua Potable y Alcantarillado de Iquitos, Cusco y Sicuani.

D EU D A P B LI C A EX T ER N A D E M ED I A N O Y LA R G O PLA Z O 1/
D ES EM B OL S OS P OR S EC T OR
( En Millones de US$)

2 0 12 2 0 11 V A R IA C IN
U N I D A D EJEC U T O R A
M ON T O % M ON T O % M ON T O %
GOB I ER N O N A C I ON A L 2 / 8 9 1. 6 9 3 .9 8 4 2 .1 8 5. 1 4 9 .5 5. 9
- Econom a y Finanzas 5/ 621.0 65.4 315.8 31.9 305.2 96.6
- Transport es y Comunicac. 183.4 19.3 426.3 43.1 ( 242.9) ( 57.0)
- Agricult ura 35.9 3.8 29.7 3.0 6.2 20.9
- Ot ros 51.3 5.4 70.3 7.1 ( 19.0) ( 27.0)

GOB I ER N O R EGI ON A L 2 / 4 1. 5 4 .4 8 2 .2 8 .3 ( 4 0 . 7) ( 4 9 . 5)
- Gob.Reg. de Loret o 11.4 1.2 33.3 3.4 ( 21.9) 0.0
- Gob.Reg. de Cajamarca 25.5 2.7 47.1 4.8 ( 21.6) 0.0
- Ot ros 4.6 0.5 1.8 0.2 2.8 155.6
0 .0
GOB I ER N O L OC A L 3 / 0 .0 0 .0 1. 4 0 .1 ( 1. 4 ) ( 10 0 . 0 )
- M unicipalidad de Lima 0.0 0.0 1.4 0.1 ( 0 .10.4) ( 100.0)

EM P R ES A S P B L I C A S 4 / 16 . 3 1. 7 6 4 .1 6 .5 ( 4 7. 8 ) ( 74 . 6 )
- SEDAPAL 13.7 1.4 63.6 6.4 ( 49.9) ( 78.5)
- Ot ras 2.6 0.3 0.5 0.1 2.1 420.0

T OT A L 9 4 9 .4 10 0 . 0 9 8 9 .8 10 0 . 0 ( 4 0 .4 ) ( 4 . 1)

FUENTE: Direccin General de Endeudamient o y Tesoro Pblico - M EF


1/ No incluye crdit os sin Garant a del Gobierno
2/ Deuda Direct a del Gobierno Nacional
3/ Deuda con Garant a del Gobierno Nacional
4/ Deuda por Traspaso de Recursos del Gobierno Nacional a Empresas Pblicas

2.2 DE OPERACIONES INTERNAS

Los desembolsos provenientes de las operaciones de endeudamiento interno durante el ao 2012,


ascendieron a un total equivalente a US$ 1 350,4 millones (S/. 3 585,7 millones). De este total,
US$ 1 128,2 millones (S/. 3 002,3 millones) corresponden a la emisin de bonos y US$ 222,2 millones
(S/. 583,4 millones) a las operaciones de crdito.

En relacin a los desembolsos de los bonos emitidos en este perodo, el monto de US$ 881,2 millones
(S/. 2 354,2 millones) correspondieron a la colocacin de Bonos Soberanos en el marco del D.S. 020-
2012-EF, US$ 142,3 millones (S/. 368,5 millones) a Bonos Soberanos emitidos al amparo de la Ley N
29814 (Prefinanciamiento 2013), US$ 80,7 millones (S/. 216,8 millones) a Bonos emitidos de
Administracin de Deuda, y US$ 24,0 millones (S/. 62,8 millones) a Bonos de la ONP.

De los desembolsos provenientes de las operaciones de crdito, US$ 70,0 millones corresponden a las
operaciones de endeudamiento para el Ncleo Bsico de Defensa (tramos I, II y III), US$ 62,7 millones
para la Recuperacin del Servicio de Instruccin Bsica de vuelos con aeronaves de ala fija en la FAP,
US$ 58,7 millones para el Mejoramiento de la Av. Nstor Gambeta Callao, US$ 19,9 millones para el
Mejoramiento de los Sistemas de Agua Potable y Alcantarillado en las ciudades de Juanju, Saposoa y
Rioja, US$ 8,3 millones para la Adquisicin de un (1) Resonador Magntico para el Centro Naval y Flota
de mnibus y US$ 2,6 millones para el VRAE.

1/
Este monto est compuesto por desembolsos por US$ 63,64 mm correspondiente a SEDAPAL y extornos por US$ -0,91 mm
correspondiente a Empresas Municipales.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 189


D EU D A I N T ER N A D E M ED I A N O Y LA R G O PLA Z O D EL G O B I ER N O N A C I O N A L

D ESEM B O LSO S
(En M illones)

M ON T O D ES EM B OL S OS D EL 2 0 12
U N ID A D
F I N A LI D A D DE
EJEC U T O R A P R ST A M O S/ . U S$ %

C R D I T OS D E M ED I A N O Y L A R GO P L A Z O

M .de Def ensa Ncleo Bsico de Def ensa S/ . 550.0 28.5 10.6 0.8

M .de Def ensa Ncleo Bsico de Def ensa - II Tramo S/ . 802.3 107.8 40.9 3.0

M .de Def ensa Ncleo Bsico de Def ensa - III Tramo S/ . 730.6 48.8 18.6 1.4

M .de Def ensa VRAE S/ . 250.0 7.0 2.6 0.2


M ejoramient o y ampliac. Boca de Ent rada al
APN M TC S/ . 185.0 0.0 0.0 0.0
Terminal Port uario del Callao
M ejoramient o Sist ema Agua Pot able y
GR. San M art n S/ . 122.4 52.4 19.9 1.5
Alcant arillado Juanjui, Saposoa y Rioja
APN M TC M ejoram. Av. Nst or Gambet a - Callao S/ . 150.0 69.3 26.3 1.9

GR. Callao M ejoram. Av. Nst or Gambet a - Callao S/ . 85.0 85.0 32.3 2.4

M .de Def ensa Resonador M agnt ico (1) y Flot a de mnibus S/ . 26.0 21.4 8.3 0.6
Recuper. Servicio de Inst ruccin Bsica de
M .de Def ensa S/ . 606.7 163.2 62.7 4.6
vuelos con aeronaves de ala f ija en la FAP-GRUP

T O T A L C R D I T O S 58 3 . 4 2 2 2 .2 16 . 5

B ON OS 2 72 2 . 7 1 0 2 3 .5 75. 8

DGETP Bonos Soberanos 2012 S/ 2 155.0 2 354.2 881.2 65.3

DGETP Bonos Soberanos - 2012 (pref inanciamient o) S/ 1 335.0 368.5 142.3 10.5

DGETP Bonos Soberanos para Regiones 1/ S/ 2 600.0 0.0 0.0 0.0

B ON OS ON P 6 2 .8 2 4 .0 1. 8

ONP Bonos de Reconocimient o 2/ S/ . 6 581.8 (24.6) (9.3) - 0.7

ONP Bonos de Reconocimient o Complement ario 2/ S/ . 1 537.2 0.9 0.4 0.0

ONP Bonos de Reconocimient o 3/ S/ . 58.7 33.9 12.8 0.9

ONP Bonos de Reconoc. Complement ario 3/ S/ . 42.9 52.6 20.1 1.5

A D M I N I ST R A C I N D E D EU D A 2 16 . 8 8 0 .7 6 .0

DGETP Financiar Adquisicin Equipamient o M ilit ar VRAE S/ . 216.8 216.8 80.7 6.0

T OT A L B ON OS 3 0 0 2 .3 1 12 8 . 2 8 3 .5

T O T A L D ESEM B O LSO S O PER A C . EN D EU D A M I EN T O 3 58 5. 7 1 3 50 . 4 10 0 . 0

FUENTE: Direccin General de Endeudamient o y Tesoro Pblico - M EF


ELAB.: Direccin de Anlisis, Consolidacin y Est ad st ica - DNCP

1/ Aprobado mediant e D.U. 040-2009

2/ Concert ados en aos ant eriores

3/ Concert ados en el 2011

3. OPERACIONES DE ADMINISTRACIN DE DEUDA

Las Operaciones por Administracin de Deuda durante el ejercicio fiscal 2012 fueron:

Ejecucin de recursos provenientes de Canje de Deuda estuvo a cargo del Fondo de Promocin
de las Areas Naturales Protegidas del Per- PROFONANPE.

Por Conversin de Moneda y Tasa de Inters con el BID.

Intercambio de Bonos Soberanos, mediante el cual se retiraron del mercado los Bonos
Soberanos 2011, 2012 y 2017 y se entreg a cambio el Bono Soberano 2026, producto de esta
operacin se logr reducir el stock de deuda pblica en S/. 2,98 millones, reducir el costo del
financiamiento en 40 puntos bsicos y aliviar el pago del servicio de deuda del ao 2017.

Por Coberturas de Riesgo.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 190


4. OTRAS OPERACIONES

En el ao 2012 se realizaron otras operaciones como:

Addendum al Convenio de Asuncin y Capitalizacin de la Deuda Tributaria de SEDAPAL, con la


SUNAT.

Conversin de la deuda directa de SEDAPAL con el MEF.

Prefinanciamiento de los requerimientos financieros del ao 2013

Donaciones vinculadas a operaciones de endeudamiento externo por un total de US$ 31 334,1


millones.

Entre otras operaciones.

5. SERVICIO DE DEUDA DIRECTA

5.1 DEUDA PBLICA EXTERNA

Durante el ao 2012, el servicio de la deuda pblica externa, de mediano y largo plazo, ascendi en
US$ 2 260,0 millones.

SER V I C I O D E LA D EU D A P B LI C A EX T ER N A D E M ED I A N O Y LA R G O PLA Z O
(En M illones de US$)

2 0 12 2 0 11 V A R I A C I O N ES
R UB R O
M ON T O % M ON T O % M ON T O %

P rincipal 1 197.9 53.0 839.0 44.7 358.9 42.8


Intereses 995.9 44.1 981.5 52.3 14.4 1.5
Co misio nes 66.2 2.9 54.4 2.9 11.8 21.7

TOTA L 2 260.0 100.0 1874.9 100.0 385.1 20.5


FUENTE: Direccin General de Endeudamient o y Tesoro Pblico - M EF

El pago a los Organismos Internacionales fue de US$ 868,7 millones, de los cuales US$ 658,6 millones
corresponde a Principal y US$ 210,1 millones son Intereses y Comisiones; correspondiendo al Club de
Paris US$ 280,1 millones, siendo US$ 219,9 millones Principal y US$ 60,2 millones fueron intereses y
comisiones, a Bonos le corresponde US$ 1 029,3 millones, de ellos US$ 312,2 millones corresponden a
Principal y US$ 717,1 millones a Intereses y Comisiones, y otros US$ 64,6 millones que corresponde a
Comisiones.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 191


SER V I C I O D E LA D EU D A P B LI C A EX T ER N A D E M ED I A N O Y LA R G O PLA Z O 1/
PO R F U EN T E D E F I N A N C I A M I EN T O
( En Millones de US$)

F U EN T E PR I N C I PA L I N T ER ESES C O M I SI O N ES T OT A L
F I N A N C I A M I EN T O M ON T O % M ON T O % M ON T O % M ON T O %

Organ. Int ernacionales 2/ 658.6 55.0 208.9 21.0 1.2 1.8 868.7 38.4
Club de Par s 3/ 4/ 5/ 219.9 18.4 59.9 6.0 0.3 0.5 280.1 12.4
Amrica Lat ina 6/ 7/ 1.6 0.1 0.1 0.0 -.- -.- 1.7 0.1
Banca Comercial 8/ 0.0 0.0 8.1 0.8 -.- -.- 8.1 0.4
Europa del Est e 9/ 2.0 0.2 0.4 0.0 -.- -.- 2.4 0.1
Prov.sin Garant a 10/ 3.7 0.3 1.4 0.1 -.- -.- 5.1 0.2
Bonos 312.2 26.1 717.0 72.0 0.1 0.3 1 029.3 45.5
Ot ros Gast os 11/ 12/ 0.0 0.0 -.- 0.0 64.6 97.6 64.6 2.9

T OT A L 1 19 7. 9 10 0 . 0 9 9 5. 9 10 0 . 0 6 6 .2 10 0 . 0 2 2 6 0 .0 10 0 . 0
FUENTE: Direccin General de Endeudamient o y Tesoro Pblico - M EF

1/ La ejecucin es segn Fecha Valor y es el Servicio Regular. No se incluye el servicio at endido por Suscripcin de Acciones.
2/ Incluye prst amos de COFIDE sin Garant a de la Repblica por US$ 1,02 M illones
3/ Incluye prst amos de COFIDE sin Garant a de la Repblica por US$ 3,99 M illones
4/ No incluye Condonaciones de Deuda por US$ 16.65 M illones
5/ Incluye prst amos de COFIDE sin Garant a de la Repblica por US$ 0,27 M illones
6/ Incluye prst amos de COFIDE sin Garant a de la Repblica por US$ 8,14 M illones
7/ Incluye prst amos de COFIDE sin Garant a de la Repblica por US$ 2,40 M illones
8/ Corresponden a los servicios at endidios por concept o de comisin de gast os de asesor as y ot ros.

SER V I C I O D E LA D EU D A P B LI C A EX T ER N A D E M ED I A N O Y LA R G O PLA Z O 1/
PO R F U EN T E D E F I N A N C I A M I EN T O
(En M illones de US$ )

GOB I ER N O N A C I ON A L GOB I ER N OS L OC A L ES EM P R ES A S P B L I C A S T OT A L
F U EN T E D E F I N A N C I A M I EN T O
M ON T O % M ON T O % M ON T O % M ON T O %

Org. Int ernacionales 859.9 38.5 7.8 100.0 1.0 6.3 868.7 38.4
Club de Par s 276.1 12.3 - .- - .- 4.0 25.3 280.1 12.4

Amrica Lat ina 1.5 0.1 - .- - .- 0.3 1.9 1.8 0.1

Banca Comercial - .- - .- - .- - .- 8.1 51.3 8.1 0.4


Europa del Est e - .- - .- - .- - .- 2.4 15.2 2.4 0.1
Prodeedores sin Garant a 5.1 0.2 - .- - .- - .- - .- 5.1 0.2

Bonos 1 029.2 46.0 - .- - .- - .- - .- 1 029.2 45.5

Ot ros Gast os 64.6 2.9 - .- - .- - .- - .- 64.6 2.9

T OT A L 2 2 3 6 .4 10 0 . 0 7. 8 10 0 . 0 15. 8 10 0 . 0 2 2 6 0 .0 10 0 . 0

FUENTE: Direccin General de Endeudamient o y Tesoro Pblico - M EF

1/ La ejecucin es segn Fecha de Transf erencia y el Servicio Regular. No Incluye el Servico at endido por Suscripcin de Acciones.

El Servicio de la Deuda Pblica Externa presenta un incremento con relacin al ao anterior de


US$ 385,1 millones o 20,5%, siendo el Gobierno Nacional quien tuvo un 94,2% del servicio por Deuda
Directa o US$ 2 128,2 millones, mostrando una variacin de 24,4% con relacin al ao 2011 y por el
servicio de pago por Traspaso de Recursos alcanz a US$ 108,1 millones.

Desde el punto de vista de Sectores Institucionales, el 99,0% del total atendido fue cancelado por el
Gobierno Nacional (US$ 2 128,2 millones por deudas directas y US$ 108,2 millones por traspaso de
recursos); el 0,3% fue atendido por los Gobiernos Locales (deuda directa por US$ 7,8 millones y el 0,7%
por las Empresas Pblicas (empresas financieras deuda directa, principalmente COFIDE, por US$ 15,8
millones).

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 192


Los Gobiernos Locales y las Empresas Pblicas tuvieron una participacin de 0,3% y 0,7%,
respectivamente, en el servicio de la deuda pblica externa. El siguiente cuadro muestra lo antes
indicado:

S ER VI C I O D E L A D EU D A P B L I C A EXT ER N A D E M ED I A N O Y L A R GO P L A Z O P OR S EC T OR I N S T I T U C I ON A L 1/

(En M illones de US$)

2 0 12 2 0 11 V A R I A C I O N ES
SEC T O R I N ST I T U C I O N A L
M ON T O % M ON T O % M ON T O %

GOBIERNO NACIONAL 2 2 3 6 .4 9 9 .0 1 8 57. 8 9 9 .1 378.6 2 0 .4

Deuda Direct a 2 128.2 94.2 1 711.0 91.3 417.2 24.4


Traspaso de Recursos 108.2 4.8 146.8 7.8 ( 38.6)
0.0 ( 26.3)

GOBIERNOS LOCALES 7. 8 0 .3 8 .4 0 .4 ( 0 .6 ) ( 7. 1)

Deuda Direct a 7.8 0.3 8.1 0.4 ( 0.3) ( 3.7)

Traspaso de Recursos 0.0 0.0 0.3 0.0 ( 0.3) ( 100.0)


0.0

EM PRESAS PBLICAS 15. 8 0 .7 8 .7 0 .5 7. 1 8 1. 6

Financieras 15.8 0.7 8.7 0.5 7.1 81.6

T OT A L 2 2 6 0 .0 10 0 . 0 1 8 74 . 9 10 0 . 0 3 8 5. 1 2 0 .5

FUENTE: Direccin General de Endeudamient o y Tesoro Pblico - M EF

5.2 DEUDA PBLICA INTERNA

Durante el ao 2012, el servicio de la deuda pblica interna, de mediano y largo plazo, ascendi en
US$ 1 197,3 millones; de los cuales, US$ 1 104,2 millones corresponde a la atencin del servicio regular
de la deuda, y US$ 93,1 millones a Operaciones de Administracin de Deuda.

SER V I C I O D E LA D EU D A P B LI C A I N T ER N A D EL G O B I ER N O N A C I O N A L 1/
(En M illones de US$)

D ESC R I PC I N PR I N C I PA L I N T ER ESES C O M I SI O N ES T OT A L %

S ER VI C I O R EGU L A R 12 7. 3 9 75. 9 1. 0 1 10 4 . 2 9 2 .2

CRDITOS 73.3 37.2 -.- 110.5 9.2


BONOS 54.0 938.7 -.- 992.7 82.9
OTROS GASTOS -.- -.- 1.0 1.0 0.1

OP ER A C I N D E A D M I N I S T R A C I N D EU D A 9 3 .1 - .- - .- 9 3 .1 7. 8
CANJE DE DEUDA - BONOS 93.1 -.- -.- 93.1 7.8

T OT A L 2 2 0 .4 9 75. 9 1. 0 1 19 7. 3 10 0 . 0

FUENTE: Direccin Nacional de Endeudamient o Pblico - M EF


1/ La ejecucin es en ef ect ivo y segn Fecha de Transf erencia

De los US$ 1 104,2 millones correspondientes al servicio regular, un total de US$ 110,5 millones
corresponden a pagos efectuados por crditos, (US$ 110,5 millones al Banco de la Nacin como principal
acreedor) y US$ 992,7 millones a los Bonistas, entre otros.

En el caso de los pagos por Operacin de Administracin de Deuda, el total (US$ 93,1 millones)
corresponde a la Operacin de crdito canjeado por Bonos.

Desde el punto de vista de pagos por principal, intereses, comisiones y otros costos, el importe cancelado
como servicio de la deuda interna de US$ 1 197,3 millones, comprendi el pago de principal por U$ 220,4
millones o 18,4%, y los intereses ms comisiones por la suma de US$ 976,9 millones u 81,6%.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 193


6. SALDO ADEUDADO

Al cierre del ao 2012, la deuda pblica peruana de mediano y largo plazo alcanz la suma de US$ 37 087,0
millones, de los cuales el importe de US$ 20 401,7 millones o 55,0% corresponde a deuda externa y
US$ 16 685,3 millones o 45% a deuda interna.

Asimismo, el saldo adeudado de la deuda pblica externa presenta una variacin de US$ 197,7 millones o
1,0% respecto al ao 2011.

En la Deuda Externa, las obligaciones con los Bonistas, los Organismos Financieros Multilaterales y el Club de
Pars, representan la fuente principal de acreedores, con el 49,1%, 37,4% y 11,9% del total, respectivamente.

SA LD O A D EU D A D O D E LA D EU D A P B LI C A EX T ER N A
PO R F U EN T E D E F I N A N C I A M I EN T O
(En M illones de US$)

2 0 12 2 0 11 V A R I A C I O N ES
F U EN T E F I N A N C I ER A
M ON T O ( *) % M ON T O ( *) % M ON T O ( *) %

Bonos 10 008.3 49.1 9 299.0 46.0 709.3 7.6

Organismos M ult ilat erales 7 634.1 37.4 7 913.0 39.2 ( 278.9) ( 3.5)

Club de Par s 2 430.4 11.9 2 648.0 13.1 ( 217.6) ( 8.2)

Ot ros 328.9 1.6 344.0 1.7 ( 15.1) ( 4.4)

T OT A L 2 0 4 0 1. 7 10 0 . 0 2 0 2 0 4 .0 10 0 . 0 19 7. 7 1. 0

FUENTE: Direccin General de Endeudamient o y Tesoro Pblico - M EF

ELAB.: Direccin de Anlisis, Consolidacin y Est ad st ica - DgCP

(*) Es la posicin segn Fecha Valor. Incluye deuda sin garant a de la Repblica por US$ 841,69 M illones.

En la Deuda Interna, el saldo adeudado fue de US$ 16 685,3 millones de los cuales el 80,8% o
US$ 13 473,5 millones corresponde a obligaciones generadas por la emisin de Bonos en el mercado
local, mientras que el 15,2% corresponde a los Bonos ONP (a valor actualizado) y el 4,1% a operaciones
de crditos con el Banco de la Nacin.

SA LD O A D EU D A D O D E LA D EU D A P B LI C A I N T ER N A
PO R F U EN T E D E F I N A N C I A M I EN T O
(En M illones de US$)

2 0 12 2 0 11 V A R IA C IN
F U EN T E F I N A N C I ER A
M ON T O ( *) % M ON T O ( *) % M ON T O ( *) %

Crdit os 680.6 4.1 592.0 4.0 88.6 15.0

Bonos Tesoro 1/ 13 473.5 80.8 11 690.0 79.0 1 783.5 15.3

Bonos ONP 2 531.2 15.2 2 510.0 17.0 21.2 0.8

T OT A L 16 6 8 5. 3 10 0 . 0 14 79 2 . 0 10 0 . 0 1 8 9 3 .3 12 . 8
FUENTE: Direccin General de Endeudamient o y Tesoro Pblico - M EF
ELAB.: Direccin de Anlisis, Consolidacin y Est ad st ica - DGCP
(*) No incluye deuda sin garant a de la Repblica
1/ Se incluye la Emisin de Bonos a nombre del Banco de la Nacin. No es t ransable en el M ercado de Capit ales

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 194


5. INFORMACIN ESTADSTICA DEL COMPORTAMIENTO TRIBUTARIO

EVOLUCIN DE LOS INGRESOS TRIBUTARIOS DEL TESORO PBLICO Y SU PARTICIPACIN EN


EL PRODUCTO BRUTO INTERNO EN EL PERIODO 2003 2012

La recaudacin del Tesoro Pblico por el concepto de Ingresos Tributarios alcanz el importe de
S/. 73 181 338,4 mil, neto de comisiones que representa el 13,9% PBI a precios constantes del 2012; es
decir fue mayor en 5 puntos porcentuales respecto al ao 2011.

Comparando los importes alcanzados en los aos 2012 y 2011 se observa una variacin de
S/. 6 804 355,9 mil, segn se detalla en el cuadro siguiente:

COMPORTAMIENTO DE LA RECAUDACIN DEL TESORO PBLICO


PBI VERSUS INGRESOS TRIBUTARIOS 2003 - 2012
(En miles de Nuevos Soles Constantes del 2012)

%
AOS INGRESOS TRIBUTARIOS PBI
IT/PBI
2003 36 863 485.9 292 233 317.3 12.6
2004 37 021 749.5 306 776 984.2 12.1
2005 40 453 340.8 327 719 693.8 12.3
2006 48 045 955.3 353 086 824.6 13.6
2007 49 760 851.3 384 400 421.2 12.9
2008 55 333 651.0 421 922 776.2 13.1
2009 49 432 590.1 425 761 726.9 11.6
2010 59 520 029.9 463 143 551.0 12.9
2011 66 376 982.5 495 248 946.5 13.4
2012 73 181 338.4 526 036 000.0 13.9

FUENTE: ENTIDADES CAPTADORAS-RENDICIN DE CUENTAS

ELAB.: Direccin de Anlisis, Consolidacin y Estadstica - DGCP

El grfico siguiente muestra la evolucin de los ingresos tributarios del Tesoro Pblico con relacin al PBI
en una serie estadstica de los 10 ltimos aos.

COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS TRIBUTARIOS RECAUDADOS POR EL


TESORO PBLICO 2002 - 2012
13.9
14.0
13.6
13.4
13.5
13.1
12.9
13.0
12.9
12.6

12.5
12.3
12.1
12.0
11.6

11.5

11.0

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 AOS

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 195


RESULTADO DE EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS DEL SECTOR PBLICO EN EL
PERIODO 2012 2011 Y SU PARTICIPACIN EN EL PRODUCTO BRUTO INTERNO-PBI

Los ingresos del sector pblico en el ao 2012 fueron de S/. 183 428 797,8 mil y los gastos alcanzaron el
importe de S/. 143 836 940,1 mil, obtenindose un supervit de S/. 39 591 857,7 mil que representa un
incremento de 6,6% con relacin al supervit del ao 2011.

Los ingresos presupuestarios tuvieron un incremento de S/. 16 408 606,2 mil o 9,8% con relacin al ao
2011, y representan el 34,9% del PBI a precios corrientes; mientras que los Gastos se incrementaron en
10,8% y equivalen al 27,3% del PBI, en el ejercicio fiscal 2012.

SECTOR PBLICO
EVOLUCIN DE EJECUCIN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Y GASTOS 2012 - 2011
(En Miles de Nuevos Soles Corrientes)

VARIACIN 2012-2011
2012 Ejec./ PBI
FUENTES DE FINANCIAMIENTO 2012 2011 %
MONTO %

INGRESOS

Recursos Ordinarios 78 714 479.5 69 880 110.6 15.0 8 834 368.9 12.6
Recursos Directamente Recaudados 58 372 957.3 53 616 687.6 11.1 4 756 269.7 8.9
Recursos Operac.Ofic.de Crdito 10 643 970.0 12 572 527.0 2.0 ( 1 928 557.0) ( 15.3)
Transferencias y Donaciones 4 420 652.0 3 887 799.7 0.8 532 852.3 13.7
Recursos Determinados 31 276 739.0 27 063 066.7 5.9 4 213 672.3 15.6

TOTAL INGRESOS 183 428 797.8 167 020 191.6 34.9 16 408 606.2 9.8

GASTOS

Gastos Corrientes 98 146 981.3 89 004 994.8 18.7 9 141 986.5 10.3
Gastos de Capital 31 988 224.6 26 903 847.8 6.1 5 084 376.8 18.9
Servicio de la Deuda 13 701 734.2 13 955 052.4 2.6 ( 253 318.2) ( 1.8)

TOTAL GASTOS 143 836 940.1 129 863 895.0 27.3 13 973 045.1 10.8

Superavit / Deficit Ejec.Presupuestaria 39 591 857.7 37 156 296.6 7.5 2 435 561.1 6.6

P.B.I. 526 036 000.0 -.- -.- -.- -.-

FUENTE: ENTIDADES SECTOR PBLICO - RENDICIN DE CUENTAS

ELAB.: Direccin de Analisis, Consolidacin y Estadstica - DGCP

La fuente de Financiamiento que sobresale es de Recursos Determinados que alcanz a S/. 31 276 739,0
mil, mayor en 15,6% con relacin al 2011 y representa el 5,9% del PBI; le sigue la fuente de
financiamiento de Transferencias y Donaciones con una variacin de S/. 532 852,3 mil o 13,7% respecto
al ao anterior y equivale a 0,8% del PBI.

La fuente de financiamiento de Recursos Ordinarios alcanz un importe de S/. 78 714 479,5 mil,
incrementndose en 12,6% con relacin al ao anterior y representa el 15,0% del PBI y la fuente de
financiamiento de Recursos Directamente Recaudados alcanz el importe de S/. 58 372 957,3 mil,
aumentado en 8,9% con relacin al ao anterior y equivale el 11,1% del PBI.

Las fuente de financiamiento que mostr una disminucin con relacin al ao 2011, fue Recursos
proveniente de las Operaciones Oficiales de Crdito, que alcanz a S/. 10 643 970,0 mil, disminuyendo en
15,3% respecto al ao 2011 y represent 2,0% del PBI.

Los Gastos Corrientes y de Capital muestran un incremento de 10,3% y 18,9% con relacin al ao 2011,
mientras que el Servicio de Deuda disminuye en 1,8% respecto al ao precedente.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 196


EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL TESORO PBLICO 2012 2011

Los ingresos del Tesoro Pblico para el periodo 2012 fueron de S/. 78 714 479,5 mil que representa el
15,0% del PBI, a precios corrientes; asimismo, se observa una variacin de S/. 8 834 369,0 mil
equivalente a 12,6% con relacin al ao 2011.

EJECUCIN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL TESORO PBLICO 2012 - 2011


(En Miles de Nuevos Soles Corrientes)

VARIACIN
2012
2012-2011
CONCEPTO 2012 2011 ING. / PBI
% MONTO %

INGRESOS DEL TESORO PBLICO 78 714 479.5 69 880 110.5 15.0 8 834 369.0 12.6

INGRESOS TRIBUTARIOS 73 181 338.4 66 723 017.3 13.9 6 458 321.1 9.7

IMPTOS.Y CONTRIB. OBLIGATORIAS 73 181 338.4 66 723 017.3 13.9 6 458 321.1 9.7
Impuesto a la Renta 31 265 554.7 29 392 126.4 5.9 1 873 428.3 6.4
Impuesto a la Propiedad 2 566 183.1 2 688 013.6 0.5 ( 121 830.5) ( 4.5)
Impto.a la Produccin y Consumo 43 697 776.0 40 379 994.8 8.3 3 317 781.2 8.2
Impto.sobre el Comercio y las Transac.Internac. 1 603 063.5 1 460 041.7 0.3 143 021.8 9.8
Otros Ingresos Impositivos 3 482 018.5 1 661 534.3 0.7 1 820 484.2 109.6
Devolucin de Impuestos ( 9 433 257.4) ( 8 858 693.5) ( 1.8) ( 574 563.9) 6.5

INGRESOS NO TRIBUTARIOS 1 734 702.2 1 441 642.9 0.3 293 059.3 20.3

Venta de Bienes y Serv.Administrativos ( 1 909 354.5) ( 1 735 568.0) ( 0.4) ( 173 786.5) 10.0
Otros Ingresos 3 644 056.7 3 177 210.9 0.7 466 845.8 14.7
Renta de la Propiedad 2 260 777.7 2 904 854.9 0.4 ( 644 077.2) ( 22.2)
Otros Ingresos 1 383 279.0 272 356.0 0.3 1 110 923.0 407.9

INGRESOS DE CAPITAL 11 191.9 66 974.8 0.0 ( 55 782.9) ( 83.3)

Venta de Activos No Financieros 10 887.2 53 808.5 -.- ( 42 921.3) ( 79.8)


Venta de Activos Financieros 304.7 13 166.3 -.- ( 12 861.6) ( 97.7)

TRANSFERENCIAS ( 34 483.1) 325 072.4 ( 0.0) ( 359 555.5) ( 110.6)

SALDO DE BALANCE 3 821 730.1 1 323 403.1 0.7 2 498 327.0 188.8

P.B.I. 526 036 000.0

FUENTE: ENTIDADES CAPTADORAS - RENDICIN DE CUENTAS


ELAB.: Direccin de Analisis, Consolidacin y Estadstica - DGCP

Ingresos Tributarios, son obtenidos por la recaudacin de impuestos que alcanzaron el monto de
S/. 73 181 338,4 mil y representa el 13,9% del PBI a precios corrientes; por otro lado muestra una
variacin con relacin al ao 2011 de S/. 6 458 321,1 mil o 9,7%.

Los resultados del ao se explican por el incremento en la recaudacin del Impuesto a la Produccin y
Consumo que creci en S/. 3 317 781,2 mil o 8,2% con relacin al ao anterior, debido principalmente
por la mayor recaudacin del impuesto general a las ventas internas, que alcanzaron el importe de
S/. 21 838 074,1 mil, y el impuesto general a las ventas a las Importaciones, que tuvo una recaudacin
de S/. 16 938 503,5 mil; asimismo el impuesto selectivo a productos especficos alcanz el importe de
S/. 4 921 198,4 mil. Los ingresos recaudados por el impuesto general a las ventas interno, de actividades
econmicas distintas a la minera, superaron los niveles alcanzados el ao anterior, atenuando el efecto
de la cada de la recaudacin del sector minero.

El incremento que se observa de S/. 1 873 428,3 mil o 6,4%, este resultado refleja una participacin del
42% de los impuestos directos en la recaudacin total; en la recaudacin en impuesto a la renta de
tercera categora se alcanz un importe de S/. 15 520 521,1 mil.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 197


La recaudacin del impuesto a la renta tuvo un desempeo positivo impulsado por las contribuciones de
rentas distintas a las de tercera categora, reflejando este resultado los incrementos provenientes de los
resultados de las rentas de quinta categora en retenciones a no domiciliados y en regularizacin de
impuesto a la renta de personas jurdicas.

El impuesto a la Renta de Quinta Categora mantuvo un buen desempeo durante todo el ao,
experimentando un crecimiento como consecuencia de las mayores utilidades distribuidas y por la
vigencia del Decreto Supremo N 136-2011-EF, el cual cambi el procedimiento de determinacin del
importe de retencin mensual correspondiente a las rentas de quinta categora, de manera que el tributo
se retenga y pague ntegramente en el momento de su devengo y no posteriormente en forma
fraccionada (Nota 3 de SUNAT).

Con relacin a las Devoluciones de impuestos alcanzaron el importe de S/. 9 433 257,4 mil,
incrementndose en 6,5% con relacin al ao 2011.

Ingresos No Tributarios, alcanz el importe de S/. 1 734 702,2 mil y est conformado por los rubros de
Venta de Bienes y Servicios Administrativos, los mismos que provienen de la venta de bienes y/o servicios
que la entidad pblica produce, incluye adems derechos administrativos o tasas que se cobran por la
prestacin de un servicio individualizado, de carcter obligatorio y de naturaleza regulatoria, este
concepto para el ao 2012 muestra un incremento de 10,0% con relacin al ao 2011.

RECAUDACIN DE TRIBUTOS POR DEPARTAMENTO 2012 2011

La recaudacin de los Tributos por departamento en el periodo 2012 alcanz a S/. 74 123 855,6 mil
mostrando una variacin positiva de S/. 7 264 116,6 mil o 10,9% con relacin al ao 2011. De este
importe corresponde a Tributos Internos S/. 55 292 317,7 mil, que representa el 74,6% del total
recaudado por tributos; y los Tributos Aduaneros alcanzaron una recaudacin de S/. 18 831 537,9 mil o
25,4% del total de tributos.

El departamento de Lima concentra la mayor recaudacin de los tributos tanto internos como
aduaneros, dado que representa el 85,8% del total de tributos, sin embargo su incremento con relacin
al ao anterior es de 10,3%; el departamento de Arequipa participa con S/. 3 066 988,2 mil que equivale
a 4,1% del total de tributos; Piura con S/. 1 469 736,9 mil o 2,0%, entre otros con menores importes.

Los departamentos que registraron mayores incrementos en la recaudacin de tributos, con relacin al
ao 2011, son: el departamento de Amazonas registra un incremento de 62,4%, Apurmac 52,2%;
Ayacucho con 53,0%; Huancavelica con 48,3%; Pasco con 54,6%; Moquegua con 46,7%; Hunuco con
41,8%; Cajamarca con 36,8%; Loreto con 26,2%; entre otros.

El siguiente cuadro muestra la recaudacin de los Tributos por departamento:

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 198


ESTADSTICA DE RECAUDACIN POR TIPO DE TRIBUTOS DEPARTAMENTAL 1/ 2012 - 2011

(En miles de nuevos soles)

2012 2011
DEPARTAMENTO

Tributos Internos Tributos Aduaneros TOTAL Tributos Internos Tributos Aduaneros TOTAL

Amazonas 21 681.7 -.- 21 681.7 13 351.2 -.- 13 351.2


Ancash 287 447.3 97 383.5 384 830.8 204 277.7 98 187.2 302 464.9
Apurimac 38 437.9 -.- 38 437.9 25 252.4 -.- 25 252.4
Arequipa 2 407 249.9 659 738.3 3 066 988.2 2 660 771.9 459 681.3 3 120 453.2
Ayacucho 59 489.1 -.- 59 489.1 38 891.1 -.- 38 891.1
Cajamarca 235 527.6 -.- 235 527.6 172 197.4 -.- 172 197.4
Cusco 565 292.3 332.4 565 624.7 439 386.9 284.0 439 670.9
Huancavelica 23 194.1 -.- 23 194.1 15 643.1 -.- 15 643.1
Hunuco 65 034.7 -.- 65 034.7 45 859.6 -.- 45 859.6
Ica 364 053.0 108 188.8 472 241.8 275 555.1 163 441.8 438 996.9
Junn 319 636.5 -.- 319 636.5 282 793.0 -.- 282 793.0
La Libertad 1 080 634.6 185 291.3 1 265 925.9 857 540.5 147 954.8 1 005 495.3
Lambayeque 406 055.7 479.1 406 534.8 324 233.1 339.8 324 572.9
Lima 47 189 185.1 16 389 307.1 63 578 492.2 41 950 273.8 15 672 138.6 57 622 412.4
Loreto 195 395.9 83 175.8 278 571.7 106 549.6 114 220.6 220 770.2
Madre de Dios 51 781.3 1 811.6 53 592.9 41 600.9 2 055.0 43 655.9
Moquegua 79 458.8 191 043.5 270 502.3 58 653.0 130 946.6 189 599.6
Pasco 57 389.5 -.- 57 389.5 37 123.7 -.- 37 123.7
Piura 998 302.2 471 434.7 1 469 736.9 767 748.7 541 817.7 1 309 566.4
Puno 218 335.1 114 374.9 332 710.0 170 861.0 81 709.3 252 570.3
San Martn 134 260.5 328.8 134 589.3 104 306.1 678.5 104 984.6
Tacna 158 802.0 479 341.7 638 143.7 130 029.8 395 460.5 525 490.3
Tumbes 29 839.0 48 887.6 78 726.6 15 974.4 53 974.2 69 948.6
Ucayali 305 833.9 418.8 306 252.7 257 304.8 670.3 257 975.1

TOTAL 55 292 317.7 18 831 537.9 74 123 855.6 48 996 178.8 17 863 560.2 66 859 739.0

FUENTE: SUNAT
1/ Incluye tributos y multas administrados por SUNAT, en efectivo y cheque
Es neta de NCN aplicadas y Cheques cobrados.

A continuacin se presenta un cuadro con la serie estadstica de los 10 ltimos aos que corresponde a
los Ingresos y Gastos del Sector Pblico y tambin de los Ingresos Corrientes del Tesoro Pblico,
mostrando los importes a valores constantes del ao 2012.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 199


SEC T OR P B LIC O

EV OLU C IN D EL PR ESU PU EST O D E IN GR ESOS Y GA ST OS 2 0 0 3 - 2 0 12

(En M iles de Nuevos Soles Constantes del 2012)

F T E. F T O. / GR U P O GEN R I C O 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

I N GR ES OS

Recursos Ordinarios 36 441 669.7 38 111 922.3 41 447 921.5 51 333 976.1 54 548 078.7 59 443 970.4 56 824 719.5 63 508 021.5 69 517 702.7 78 714 479.5

Recursos Directamente Recaudados 31 140 349.4 33 720 305.2 38 113 966.2 38 903 977.3 40 336 400.1 48 983 814.4 45 569 770.5 48 602 172.8 53 338 624.0 58 372 957.3

Recursos Operac.Oficiales de Crdito 17 409 745.8 18 632 473.7 14 420 885.7 9 405 970.4 8 263 329.7 10 992 868.2 12 841 439.4 16 990 789.1 12 507 324.1 10 643 970.0

Donaciones y Transferencias 961 734.5 1 691 967.1 1 412 999.6 1 756 558.3 2 772 702.5 4 051 113.4 4 693 783.4 4 975 552.0 3 867 637.0 4 420 652.0

R EC U R S OS D ET ER M I N A D OS 1/ - - - - 17 748 733.9 21 649 464.6 24 413 796.2 26 511 267.8 26 922 713.9 31 276 739.0

Canon y Sobrecanon 1 380 796.9 1 710 511.6 3 107 142.4 5 311 858.2 - - - - - -

Particip. Renta de Aduanas 393 080.3 357 443.3 422 695.6 452 408.8 - - - - - -

Contribuciones a Fondo 2 057 445.7 2 165 860.7 2 012 546.4 2 142 058.6 - - - - - -

Otros Impuestos M unicipales 799 136.0 866 056.3 965 052.9 910 651.8 - - - - - -

Fondo de Compensacin M unicipal 2 186 775.1 2 368 152.6 2 659 030.8 3 020 943.1 - - - - - -

Recursos de Privatiz.y Concesiones 267 837.6 - - - - - - -

Fondo de Compensacin Regional - - 17 995.5 - - - - - - -

Recursos Ordinarios de Gob. Locales - 9 728.7 23 593.4 - - - - - - -


T OT A L I N GR ES OS 93 038 571.0 99 634 421.5 104 603 830.0 113 238 402.6 123 669 244.9 145 121 231.0 144 343 509.0 160 587 803.2 166 154 001.7 183 428 797.8

GA ST OS

Gastos Corrientes 58 782 615.4 62 143 777.5 66 434 088.6 68 193 084.6 67 954 613.2 78 898 054.8 76 693 125.1 80 134 124.9 88 543 402.5 98 146 981.3

Gastos de Capital 9 954 522.0 9 568 120.0 10 444 760.0 12 902 339.5 14 151 838.0 19 274 558.1 26 573 814.0 30 064 921.0 26 764 320.7 31 988 224.6

Servicio de la Deuda 17 438 219.7 17 881 621.0 17 117 928.0 15 896 064.9 14 162 454.3 17 226 116.3 13 788 111.0 14 080 933.0 13 882 679.6 13 701 734.2

T OT A L GA S T OS 86 175 357.1 89 593 518.5 93 996 776.6 96 991 489.0 96 268 905.5 115 398 729.2 117 055 050.1 124 279 978.9 129 190 402.8 143 836 940.1

Superavit / Deficit de Ejec.Pptaria. 6 863 213.9 10 040 903.0 10 607 053.4 16 246 913.6 27 400 339.4 29 722 501.8 27 288 458.9 36 307 824.3 36 963 598.9 39 591 857.7

P.B .I. 292 233 317.3 306 776 984.2 327 719 693.8 353 086 824.6 384 400 421.2 421 922 776.2 425 761 726.9 463 143 551.0 495 248 946.5 526 036 000.0

NOTA: 1/ A partir del ao 2007 la Fte. Financiamiento de Recursos Determinados la conforman los rubros de Contrib.a Fondo, Foncomun, Otros Imp.M unicipales y Canon y Sobrecanon, Regalas, Renta de Aduana y Participaciones.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 200


EVOL U C I N D E L OS I N GR ES OS D EL T ES OR O P B L I C O 2 0 0 3 - 2 0 12

(En M iles de Nuevos Soles Const ant es del 2012)

CONCEPTO / AOS 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

I N GR ES OS C OR R I EN T ES 38 313 110.5 38 093 566.3 42 022 806.0 50 531 481.5 52 774 848.7 58 717 652.7 53 563 031.7 63 244 724.5 67 811 148.8 74 916 040.6

I N GR ES OS T R I B U T A R I OS 36 863 485.9 37 021 749.5 40 453 340.8 48 045 955.3 49 760 851.3 55 333 651.0 49 432 590.1 59 520 029.9 66 376 982.5 73 181 338.4

1.1 IMPTOS. Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS 36 863 485.9 37 021 749.5 40 453 340.8 48 045 955.3 49 760 851.3 55 333 651.0 49 432 590.1 59 520 029.9 66 376 982.5 73 181 338.4

Impuest o a la Rent a 10 497 338.2 10 979 414.6 12 865 844.6 19 378 929.7 19 825 187.3 21 775 816.8 18 165 985.4 23 434 304.9 29 239 694.8 31 265 554.7

Impuest o a la Propiedad 1 526.7 838 788.6 2 229 660.5 2 432 424.1 2 872 959.3 3 239 340.2 2 921 954.2 2 844 518.1 2 674 073.2 2 566 183.1

Impuest o a la Produccin y Consumo 25 168 738.2 24 288 017.1 25 462 901.0 26 967 181.6 30 469 971.1 35 152 185.0 33 028 358.4 37 580 028.2 40 170 578.5 43 697 776.0
Impuest o sobre el Comercio y las Transac.
3 470 027.8 3 554 861.2 3 925 564.0 3 318 856.5 2 508 397.3 2 147 210.9 1 696 468.3 1 936 372.8 1 452 469.7 1 603 063.5
Int ernacionales

Ot ros Ingresos Imposit ivos 1 646 139.2 1 597 132.5 1 051 623.5 1 034 647.4 998 286.5 998 655.7 1 326 937.5 1 276 394.3 1 652 917.4 3 482 018.5

Devolucin de Impuest os ( 3 920 284.2) ( 4 236 464.5) ( 5 082 252.8) ( 5 086 084.0) ( 6 913 950.2) ( 7 979 557.6) ( 7 707 113.7) ( 7 551 588.4) ( 8 812 751.1) ( 9 433 257.4)

I N GR ES OS N O T R I B U T A R I OS 1 449 624.6 1 071 816.8 1 569 465.2 2 485 526.2 3 013 997.4 3 384 001.7 4 130 441.6 3 724 694.6 1 434 166.3 1 734 702.2

1.3 Vent a de Bienes y Servicios Administ rat i. 36 887.6 35 109.8 34 866.0 34 448.8 33 079.0 20 541.4 13 594.4 6 586.8 ( 1 726 567.1) ( 1 909 354.5)

1.4 Donaciones y Transf erencias - .- - .- - .- - .- - .- - .- 653 449.5 ( 72 398.8) - .- - .-

1.5 Ot ros Ingresos 1 412 737.0 1 036 707.0 1 534 599.2 2 451 077.4 2 980 918.4 3 363 460.3 3 463 397.7 3 790 506.6 3 160 733.4 3 644 056.7

Rent a de la Propiedad 820 036.7 802 166.8 1 289 144.1 1 742 636.2 2 481 993.7 2 686 216.4 2 361 338.4 3 022 805.7 2 889 789.9 2 260 777.7

M ult as y Sanciones No Tribut arias 473.5 1 432.7 1 480.8 154 608.6 77 611.9 880.4 12 064.1 293.8 885.6 2 849.0

Ot ros Ingresos Diversos 592 226.8 233 107.5 243 974.3 553 832.6 421 312.8 676 363.5 1 089 995.2 767 407.1 270 057.9 1 380 430.0

I N GR ES OS D E C A P I T A L 735 040.9 434 780.0 423 122.8 435 258.8 446 733.8 276 961.8 419 699.7 202 718.5 66 627.4 11 191.9

1.4 Donaciones y Transf erencias - .- - .- - .- - .- - .- - .- 315 503.2 - .- - .- - .-

1.6 Vent a de Act ivos No Financieros 12 728.6 9 019.1 3 081.9 1 252.9 15 287.5 2 821.6 42 993.9 168 381.7 53 529.4 10 887.2

1.7 Vent a de Act ivos Financieros 722 312.3 425 760.9 420 040.9 434 005.9 431 446.3 274 140.2 61 202.6 34 336.8 13 098.0 304.7

F I N A N C I A M I EN T O 454 291.8 562 892.8 48 922.5 -.- 851 743.3 1 015 358.7 -.- -.- -.- -.-

T R A N S F ER EN C I A S ( 606 160.9) ( 975 316.5) ( 1 062 491.2) ( 956 653.0) ( 910 313.0) ( 1 437 422.4) ( 1 316 360.8) ( 1 541 732.3) ( 323 386.5) ( 34 483.1)

S A LD O D E B A LA N C E -.- -.- 15 561.4 1 323 888.8 1 385 066.1 871 419.8 4 158 349.1 1 602 310.8 1 316 539.8 3 821 730.1

P. B . I . 292 233 317.3 306 776 984.2 327 719 693.8 353 086 824.6 384 400 421.2 421 922 776.2 425 761 726.9 463 143 551.0 495 248 946.5 526 036 000.0

Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 201


Cuenta General de la Repblica 2012 Pg. 202
6. PRESUPUESTO DE GASTOS BAJO EL ENFOQUE DE RESULTADOS

ANTECEDENTES

El presupuesto pblico es el instrumento de gestin del Estado, que en un contexto de responsabilidad y


transparencia fiscal, asigna los recursos pblicos que permita la provisin de bienes y servicios pblicos
de calidad que favorezcan al bienestar de la poblacin.

En los ltimos aos se ha venido discutiendo sobre la calidad del gasto pblico, entendindose a esta
como la efectividad de los bienes y servicios provistos por el Estado en resolver problemas y mejorar los
estndares de calidad de vida de la poblacin.

Las limitaciones que se observan, es que se asignaba mayores recursos pero no se perciben resultados, es
decir, logros efectivos, y esto se debe segn las investigaciones consultadas que haban muchos actores
con capacidades, pero con visiones heterogneas, no hay una visin de enfoque por el ciudadano
(resultado), limitada informacin y anlisis sobre el desempeo de las intervenciones pblicas y una dbil
planificacin y claridad sobre las prioridades.

Ante esta situacin se plantea la necesidad de una reforma de la gestin pblica y del sistema de
presupuesto en particular, incorporndose el enfoque del Presupuesto por Resultados que se da en la Ley
de Presupuesto del ejercicio fiscal 2008 al 2011, asimismo, el diseo de los Programas Presupuestales
Estratgicos, entre otros.

A partir de ao 2012 se evidencia ms esta reforma dado que en la Ley N 29812 - Ley de Presupuesto
del Sector Pblico para el ao fiscal 2012, se aprueba el presupuesto pblico bajo el enfoque de
presupuesto por resultados.

El cambio principal que busca el presupuesto por Resultados es mejorar la calidad del gasto a travs del
fortalecimiento de la relacin entre presupuesto y los resultados, mediante el uso sistemtico de la
informacin de desempeo y las prioridades de poltica, guardando siempre la consistencia con el Marco
Macro Fiscal y los topes agregados, definidos en el Marco Macroeconmico Multianual.

Lo que se busca con este enfoque, es una mejor justificacin de la asignacin presupuestal y que
progresivamente tenga las siguientes caractersticas:

i) Que se ample la cobertura de las intervenciones pblicas diseadas sobre la base de las evidencias
disponibles

ii) Se genere y utilice la informacin de desempeo para una asignacin ms eficaz y eficiente de los
recursos pblicos

iii) Se mejore la articulacin entre gasto corriente y de capital

iv) Se fortalezca la articulacin territorial entre los distintos niveles de gobierno, y

Cuenta General de la Repblica 2012 Pgina 203


v) Que se consolide dentro del sector pblico una cultura de rendicin de cuentas hacia la mejora de la
calidad del gasto y el control ciudadano.

La clasificacin programtica bajo la cual se formul el presupuesto por Resultados en el ao 2012 se da


en tres categoras: i) Programas Presupuestales, ii) Acciones Centrales y iii) Asignaciones presupuestales,
que no resultan en Productos-APNOP.

- Programas Presupuestales: se definen como la unidad bsica de programacin y permiten articular


productos que se encuentran en funcin al logro de un resultado especfico que se identifica con un
problema que afecta a la poblacin o su entorno.

Con ellos, a travs de la ejecucin de los productos bajo el marco de un programa presupuestal, el Estado
genera actividades productivas que repercute en cambios a favor de la poblacin y su entorno.

- Acciones Centrales: son aquellas asignaciones a las que no se les puede asignar un resultado
especfico de manera directa, es decir, son lneas de gasto que contribuyen de manera transversal
con toda la actividad productiva, en las que no es posible identificar su participacin especfica.

- Asignaciones presupuestales que no resultan en Productos-APNOP: son aquellas asignaciones que


no se encuentran contenidas en las dos primeras categoras y que contribuyen con alguna actividad
productiva del Estado. En este grupo de gasto podemos identificar por ejemplo el pago de
pensiones, el servicio de deuda, entre otros.

En cumplimiento con la Dcima Novena Disposicin Complementaria de la Ley N 29812 - Ley de


Presupuesto del Sector Pblico para el ao Fiscal 2012, que dispone que se incluya en la Estructura de la
Cuenta General de la Repblica contenida en la Ley N 28708 - Ley General del Sistema Nacional de
Contabilidad en el Captulo II, Artculo 26, numeral 3, literal a); Informacin de la ejecucin financiera
de los programas presupuestales con enfoque de resultados.

Al respecto, cabe sealar que la referida Ley aprueba el presupuesto de las entidades que conforman la
actividad gubernamental; y las Empresas del Estado y Otras Entidades, aprueban su presupuesto a
travs de sus Directorios, por lo que el presupuesto de este grupo de entidades no estn contemplados
en el Presupuesto con enfoque por resultados; sin embargo, a efectos de considerar en el marco y
ejecucin del presupuesto total a nivel de sector pblico y vistos los conceptos de las categoras
programticas presupuestales, se considera el presupuesto de estas entidades en las asignaciones
presupuestales que no resultan en Productos-APNOP dado que no se conoce el criterio que cada una de
estas entidades tiene para formular y aprobar su presupuesto.

1. PROGRAMACIN Y EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DEL SECTOR PBLICO POR


CATEGORIAS PRESUPUESTALES E INSTANCIAS.

La categora de los Programas Presupuestales tuvo una programacin de presupuesto de


S/. 36 902 151,0 mil, que representa el 22,3% del presupuesto total programado y la ejecucin
fue de S/. 30 426 007,1 mil o 21,1%, con relacin a la ejecucin total a nivel de Sector Pblico;
siendo el Gobierno Central quien tuvo una programacin y ejecucin significativa de 9,7% y

Cuenta General de la Repblica 2012 Pgina 204


10,0%, respectivamente; le sigue las universidades y otros organismos con 1,3% y 1,1% del
presupuesto total programado y ejecutado por el sector publico.

La categora de Acciones Centrales, presenta un presupuesto programado de S/. 13 397 779,1


mil, que representa el 8,1% y la ejecucin alcanz S/. 11 658 184,9 mil o 8,1% del total del
presupuesto programado y ejecutado por el sector pblico. El nivel de Gobierno Nacional
participa con un 4,0% del presupuesto total programado y ejecuta el 4,2% de la ejecucin total
del presupuesto del Sector Publico, al igual que en los programas presupuestales son las
entidades del Gobierno Central quienes tienen mayor participacin, tanto en la programacin
con 2,7% y 2,8%, respectivamente; luego las Instituciones Pblicas Descentralizadas con un
1,0% en la programacin y ejecucin de su presupuesto.

La categora de Asignaciones que no resultan en Productos-APNOP, tiene una participacin de


72,1% o S/. 119 583 168,7 mil del presupuesto programado y la participacin en la ejecucin
alcanz a 73,3%, que equivale a S/. 105 396 712,9 mil; cabe indicar que en esta categora se
encuentra incluido el presupuesto programado y ejecutado de las entidades de la actividad
empresarial del Estado, que alcanza un presupuesto de S/. 46 979 845,2 mil y S/. 43 854 246,0
mil del presupuesto programado y ejecutado por el Sector Pblico, (Empresas Pblicas, ETES,
OPD y Otras Entidades).

Cuenta General de la Repblica 2012 Pgina 205


PROGRAMACIN Y EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DEL SECTOR PBLICO POR CATEGORAS PRESUPUESTALES E INSTANCIAS

EJERCICIO FISCAL 2012

( EN Miles de Nuevos Soles)

CATEGORIAS PRESUPUESTALES ESTRUCT.EJEC.

(%) VARIACIN (%)


NIVELES DE GOBIERNO PIM EJECUCIN
(EJEC/PIM)*100
EJEC./EJECU.TOTAL
FUENTE DE FINANCIAMIENTO

PROGRAMAS PRESUPUESTALES 36 902 151.0 30 426 007.1 21.1 82.5

GOBIERNO NACIONAL 19 627 567.2 17 090 625.8 11.8 87.1


GOBIERNO CENTRAL 16 052 001.8 14 412 857.2 10.0 89.8
INSTITUCIONES PBLICAS DESCENTRALIZADAS 1 380 449.0 1 068 619.9 0.7 77.4
UNIVERSIDADES NACIONALES Y OTROS ORG.DESC.AUTON. 2 195 116.4 1 609 148.7 1.1 73.3
SOCIEDADES DE BENEFICENCIA PBLICA -.- -.- -.- -.-
ENTIDADES DE TRATAMIENTO EMPRESARIAL-ETES -.- -.- -.- -.-
GOBIERNOS REGIONALES 10 885 691.5 9 725 231.3 6.8 89.3
GOBIERNOS REGIONALES 10 885 691.5 9 725 231.3 6.8
GOBIERNOS LOCALES 6 388 892.3 3 610 150.0 2.5 56.5
MUNICIPALIDADES 6 387 890.7 3 609 406.5 2.5 56.5
INSTITUTOS VIALES Y CENTROS POBLADOS -.- -.- -.-
MANCOMUNIDADES 1 001.6 743.5 -.- 74.2
ORGANISMOS PUBLICOS DESCENTRALIZADOS-OPD -.- -.- -.-

EMPRESAS PBLICAS Y OTRAS ENTIDADES -.- -.- -.- -.-

ACCIONES CENTRALES 13 397 779.1 11 658 184.9 8.1 87.0

GOBIERNO NACIONAL 6 706 232.7 6 042 856.5 4.2 90.1


GOBIERNO CENTRAL 4 435 591.1 4 066 684.4 2.8 91.7
INSTITUCIONES PBLICAS DESCENTRALIZADAS 1 691 414.4 1 483 015.6 1.0 87.7
UNIVERSIDADES NACIONALES Y OTROS ORG.DESC.AUTON. 531 035.5 462 165.0 0.3 87.0
SOCIEDADES DE BENEFICENCIA PBLICA 48 191.7 30 991.5 -.- 64.3
ENTIDADES DE TRATAMIENTO EMPRESARIAL-ETES -.- -.- -.- -.-

GOBIERNOS REGIONALES 1 769 744.4 1 655 170.7 1.2 93.5


GOBIERNOS REGIONALES 1 769 744.4 1 655 170.7 1.2 93.5

GOBIERNOS LOCALES 4 921 802.0 3 960 157.7 2.7 80.5


MUNICIPALIDADES 4 882 636.1 3 932 950.4 2.7 80.5
INSTITUTOS VIALES Y CENTROS POBLADOS 38 125.3 26 799.4 -.- 70.3
MANCOMUNIDADES 1 040.6 407.9 -.- 39.2
ORGANISMOS PUBLICOS DESCENTRALIZADOS-OPD -.- -.- -.- -.-

EMPRESAS PBLICAS Y OTRAS ENTIDADES -.- -.- -.- -.-

ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS - APNOP 119 583 168.7 105 396 712.9 73.3 88.1

GOBIERNO NACIONAL 41 407 782.3 37 342 355.8 26.1 90.2


GOBIERNO CENTRAL 30 053 470.5 27 441 108.4 19.1 91.3
INSTITUCIONES PBLICAS DESCENTRALIZADAS 9 971 668.5 9 085 473.3 6.4 91.1
UNIVERSIDADES NACIONALES Y OTROS ORG.DESC.AUTON. 1 188 447.6 691 496.8 0.5 58.2
SOCIEDADES DE BENEFICENCIA PBLICA 147 339.1 86 171.5 0.1 58.5
ENTIDADES DE TRATAMIENTO EMPRESARIAL-ETES 46 856.6 38 105.8 0.0 81.3
GOBIERNOS REGIONALES 10 958 569.6 9 394 260.5 6.5 85.7
GOBIERNOS REGIONALES 10 958 569.6 9 394 260.5 6.5 85.7
GOBIERNOS LOCALES 21 052 256.6 15 501 425.6 10.7 73.6
MUNICIPALIDADES 20 216 312.4 14 802 805.3 10.3 73.2
INSTITUTOS VIALES Y CENTROS POBLADOS 56 632.9 38 476.1 0.0 67.9
MANCOMUNIDADES 10 882.9 2 675.0 0.0 24.6
ORGANISMOS PBLICOS DESCENTRALIZADOS-OPD 768 428.4 657 469.2 0.4 85.6

EMPRESAS PBLICAS Y OTRAS ENTIDADES 46 164 560.2 43 158 671.0 30.0 93.5

TOTAL 169 883 098.8 147 480 904.9 -.- -.-

TRANSFERENCIAS INTRASISTEMAS ( 4 055 764.0) ( 3 643 964.8) ( 2.5) -.-

TOTAL PRESUPUESTO SECTOR PBLICO 165 827 334.8 143 836 940.1 100.0 86.7

Cuenta General de la Repblica 2012 Pgina 206


Como puede observar en el cuadro precedente, la Categora Presupuestal de los Programas
Presupuestales, muestra un presupuesto programado de S/. 36 902 151,0 mil, que representa el 22,3%
del total del presupuesto total del sector pblico al finalizar el ejercicio fiscal 2012, de los cuales tuvo
una ejecucin de S/. 30 426 007,1 mil o 21,1%; siendo el Gobierno Central la instancia con una mayor
ejecucin de 10,0% del total de presupuesto ejecutado por el sector pblico, este nivel que se encuentra
conformado por los ministerios y poderes del Estado, los ms representativos en la ejecucin del
presupuesto en los programas presupuestales son: el Ministerio de Transportes y Comunicaciones con un
PIM de S/. 5 469 465,3 mil y una ejecucin de S/. 5 294 619,3 mil, el Ministerio del Interior con un PIM de
S/. 3 164 848,7 mil y ejecucin de S/. 3 02 628,3 mil, Ministerio de Vivienda, Construccin y Saneamiento
con PIM de S/. 821 763,6 mil y ejecucin de S/. 755 595,4 mil, Ministerio de Salud con un PIM de
S/. 1 353 424,3 mil y ejecucin de S/. 1 196 914,6 mil; Ministerio de Educacin con un presupuesto final
de S/. 2 216 185,9 mil y una ejecucin de S/. 1 623 133,9 mil, Ministerio de Desarrollo e Inclusin Social
con un PIM de S/. 1 142 916,9 mil y su ejecucin de S/. 874 132,0 mil, entre otros.

Los Gobiernos Regionales, tuvieron un presupuesto programado de S/. 10 885 691,5 mil o 6,6%, de los
cuales ejecutaron S/. 9 725 231,3 mil, que representa el 6,8% del presupuesto programado y ejecutado
por el sector pblico en los Programas Presupuestales; los presupuestos ms significativos de los
gobiernos regionales fueron: Gobierno Regional de Cajamarca con un PIM de S/. 857 333,0 mil y una
ejecucin de S/. 806 281,2 mil; le sigue Piura con un PIM de S/. 824 214,5 mil y S/. 739 261,1 mil; Puno
con un PIM de S/. 925 061,0 mil y S/. 713 654,2 mil; Cusco con S/. 598 329,1 mil y S/. 561 455,6 mil;
Ayacucho con S/. 634 279,2 mil y S/. 537 903,1 mil; Junn con PIM de S/. 493 741,5 mil y ejecucin de
S/. 458 006,9 mil; Ancash con PIM de S/. 456 588,6 mil y S/. 437 090,6 mil; Huancavelica con PIM de
S/. 531 037,6 mil y ejecucin de S/. 430 814,9 mil; Hunuco con PIM de S/. 462 879,0 mil y S/. 424 529,1
mil; San Martin con un PIM de S/. 432 833,5 mil y ejecucin de S/. 403 592,3 mil, entre otros gobiernos
regionales con importes menores a los mencionados.

2. PROGRAMACIN Y EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DEL SECTOR PBLICO POR


CATEGORIAS PRESUPUESTALES Y FUENTES DE FINANCIAMIENTO.

La programacin y ejecucin de gastos del sector pblico se presenta a nivel de fuente de financiamiento
en cada una de las categoras y desagregado en Productos, Sin Productos y Proyectos; antes de
continuar con el anlisis debemos precisar que contiene esta clasificacin, con relacin a los productos y
sin producto.

Producto: se entiende como el conjunto de bienes y/o servicios que entrega el Programa a los
beneficiarios, para atacar alguna causa del problema especfico.

Sin Producto: dependiendo de la categora en la que se encuentra (acciones Centrales y APNOP), se


entiende como aquellas actividades que son transversales al programa, como se ha indicado en los
antecedentes del presente informe en la categora de Acciones Centrales se encuentran las actividades
orientadas a la gestin de los recursos humanos, materiales y financieros de la entidad que contribuyen
de manera transversal e indivisible al logro de los resultados de todos los programas presupuestales; as
como de otras actividades que no conforman actividades de los programas presupuestales; en el caso de
las APNOP son aquellas actividades que no tienen relacin con los Programas Presupuestales, que son
actividades para atender alguna finalidad especfica de la entidad.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pgina 207


El cuadro siguiente muestra el presupuesto del Sector Pblico a nivel de fuente de financiamiento y
categora presupuestal, observndose el presupuesto programado y ejecutado por los Programas
Presupuestales.

PROGRAMACIN Y EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DEL SECTOR PBLICO POR CATEGORAS PRESUPUESTALES Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO

EJERCICIO FISCAL 2012

( EN Miles de Nuevos Soles)

CATEGORIAS PRESUPUESTALES ESTRUCTURA (%)

EJECU. / EJECUCIN VARIACIN (%)


PIM EJECUCIN TOTAL*100 (EJEC/PIM)*10
PRODUCTOS/PROYECTOS /SIN PRODUCTOS
0

FUENTE DE FINANCIAMIENTO

PROGRAMAS PRESUPUESTALES 36 902 151.0 30 426 007.1 21.1 82.5

PRODUCTOS 23 030 272.4 20 858 559.8 14.5 90.6


RECURSOS ORDINARIOS 20 479 763.3 19 076 762.4 13.3 93.1
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 1 404 530.6 1 126 380.1 0.7 80.2
RECURSOS POR OPERAC. OFICIALES DE CRDITO 171 264.6 106 448.7 0.1 62.2
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 421 573.7 260 306.7 0.2 61.7
RECURSOS DETERMINADOS 553 140.2 288 661.9 0.2 52.2
PROYECTOS 13 871 878.6 9 567 447.3 6.6 69.0
RECURSOS ORDINARIOS 7 352 243.4 5 961 444.8 4.1 81.1
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 137 712.8 79 743.0 0.1 57.9
RECURSOS POR OPERAC. OFICIALES DE CRDITO 444 532.8 291 774.2 0.2 65.6
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 1 017 175.4 445 966.8 0.3 43.8
RECURSOS DETERMINADOS 4 920 214.2 2 788 518.5 1.9 56.7

ACCIONES CENTRALES 13 397 779.1 11 658 184.9 8.1 87.0

SIN PRODUCTOS 12 836 889.5 11 295 174.0 7.8 88.0


RECURSOS ORDINARIOS 5 764 126.6 5 536 034.9 3.9 96.0
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 3 314 349.1 2 607 757.6 1.8 78.7
RECURSOS POR OPERAC. OFICIALES DE CRDITO 16 432.2 9 592.1 -.- 58.4
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 104 210.4 63 540.5 -.- 61.0
RECURSOS DETERMINADOS 3 637 771.2 3 078 248.9 2.1 84.6
PROYECTOS 560 889.6 363 010.9 0.3 64.7
RECURSOS ORDINARIOS 125 878.4 91 176.0 0.1 72.4
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 32 503.0 10 977.8 -.- 33.8
RECURSOS POR OPERAC. OFICIALES DE CRDITO 15 240.7 8 437.0 -.- 55.4
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 32 072.0 22 063.4 -.- 68.8
RECURSOS DETERMINADOS 355 195.5 230 356.7 0.2 64.9

ASIGNAC.PRESUP.QUE NO RESULTAN EN PRODUC.-APNOP 119 583 168.7 105 396 712.9 73.3 88.1

SIN PRODUCTOS 93 683 594.5 86 513 283.1 60.1 92.3


RECURSOS ORDINARIOS 27 599 840.6 26 512 595.3 18.4 96.1
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 45 139 330.3 42 068 627.6 29.2 93.2
RECURSOS POR OPERAC. OFICIALES DE CRDITO 8 917 108.6 8 006 655.7 5.6 89.8
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 2 802 158.0 1 887 312.2 1.3 67.4
RECURSOS DETERMINADOS 9 225 157.0 8 038 092.3 5.6 87.1
PROYECTOS 25 899 574.2 18 883 429.8 13.2 72.9
RECURSOS ORDINARIOS 6 877 123.8 5 488 658.1 3.8 79.8
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 3 425 759.9 2 348 395.3 1.6 68.6
RECURSOS POR OPERAC. OFICIALES DE CRDITO 1 450 283.2 1 098 055.8 0.8 75.7
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 2 258 246.8 1 679 270.1 1.2 74.4
RECURSOS DETERMINADOS 11 888 160.5 8 269 050.5 5.8 69.6

TOTAL 169 883 098.8 147 480 904.9

TRANSFERENCIAS INTRASISTEMAS ( 4 055 764.0) ( 3 643 964.8) ( 2.5)

TOTAL PRESUPUESTO SECTOR PBLICO 165 827 334.8 143 836 940.1 100.0 86.7

Cuenta General de la Repblica 2012 Pgina 208


Como se observa los Programas Presupuestales tuvieron un presupuesto programado de
S/. 36 902 151,0 mil y la ejecucin alcanz a S/. 30 426 007,1 mil, desagregados en Productos y
Proyectos, siendo el presupuesto para Productos de S/. 23 030 272,4 mil y la ejecucin S/. 20 858 559,8
mil, que fueron financiados con recursos provenientes principalmente de la fuente de financiamiento de
recursos ordinarios con un presupuesto programado final de S/. 27 832 006,7 mil, que representa el
16,8% y la ejecucin alcanz a S/. 25 038 207,2 mil o 17,4% del presupuesto total del sector pblico, de
los cuales se desagreg en presupuesto programado de S/. 20 479 763,3 mil y ejecucin S/. 19 076 762,4
mil a Productos, es decir, se orient al logro de un resultado de bienes y/o servicios que han entregado a
los beneficiarios del pas.

El presupuesto asignado por esta fuente de financiamiento en Proyectos alcanz a S/. 7 352 243,4 mil y
la ejecucin fue de S/. 5 961 444,8 mil.

Otra de las fuentes de financiamiento que sobresale en los Programas Presupuestales, es la Fuente de
Financiamiento de los Recursos Determinados, que alcanz a S/. 5 473 354,4 mil o 3,3% y la ejecucin
fue de S/. 3 077 180,4 mil o 2,1% con relacin al presupuesto total del sector pblico, de los cuales
corresponde a Productos S/. 553 140,2 mil y la ejecucin de S/. 288 661,9 mil, el importe ms
significativo se present en Proyectos con un presupuesto programado de S/. 4 920 214,2 mil y la
ejecucin alcanz a S/. 2 788 518,5 mil, dndose la mayor participacin en esta fuente de financiamiento
a los Gobiernos Locales, dado que esta fuente de financiamiento est conformada principalmente por los
recursos provenientes del Canon, Sobrecanon, entre otros.

En la categora de Acciones Centrales, tuvo un presupuesto programado de S/. 13 397 779,1 mil y la
ejecucin alcanz a S/. 11 658 184,9 mil, siendo las fuentes de financiamiento que sobresalen: Recursos
Ordinarios con un presupuesto programado de S/. 5 890 005,0 mil y ejecucin de S/. 5 627 210,9 mil;
Recursos Directamente Recaudados con S/. 3 346 852,1 mil en la programacin y la ejecucin de
S/. 2 618 735,4 mil; y Recursos Determinados en la programacin y ejecucin con S/. 3 992 966,7 mil y
S/. 3 308 605,6 mil, respectivamente, entre otras fuentes de Financiamiento. Las actividades que no son
Productos (Sin Productos) alcanzaron un presupuesto programado de S/. 12 836 889,5 mil y la ejecucin
fue de S/. 11 295 174,0 mil; mientras que los Recursos para Proyectos fue de S/. 560 889,6 mil y la
ejecucin de S/. 363 010,9 mil.

La categora de APNOP tuvo un presupuesto programado de S/. 119 583 168,7 mil y la ejecucin alcanz
el importe de S/. 105 396 712,9 mil, las fuentes de financiamiento que mayor participacin tienen es
Recursos Ordinarios con un PIM de S/. 34 476 964,4 mil y la ejecucin fue de S/. 32 001 253,4 mil de los
cuales se asignaron a las actividades que no conforman programas presupuestales de las entidades (Sin
Productos), que alcanz a S/. 27 599 840,6 mil y la ejecucin fue de S/. 26 512 595,3 mil y en Proyectos
fue de S/. 6 877 123,8 mil y la ejecucin fue de S/. 5 488 658,1 mil.

La fuente de financiamiento de Recursos Directamente Recaudados tuvo un presupuesto programado de


S/. 48 565 090,2 mil y ejecut S/. 44 417 022,8 mil; desagregndose en Proyectos S/. 3 425 759,9 mil y la
ejecucin alcanz S/. 2 348 395,3 mil; el mayor porcentaje del presupuesto de esta fuente de
financiamiento se encuentra en las actividades que no conforman los programas presupuestales. Sin
embargo, cabe precisar que esta fuente de financiamiento se incluye el presupuesto programado y
ejecutado por las entidades de la actividad empresarial del Estado.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pgina 209


La fuente de financiamiento de Recursos Determinados alcanz en esta categora un presupuesto
programado de S/. 21 113 317,5 mil y la ejecucin fue de S/. 16 307 142,9 mil, observndose que el
mayor porcentaje se encuentra en lo que corresponde a Proyectos, con un presupuesto programado de
S/. 11 888 160,5 mil y la ejecucin alcanz a S/. 8 269 050,5 mil, mientras que las actividades propias de
las entidades tuvo un presupuesto de S/. 9 225 157,0 mil y la ejecucin fue de S/. 8 038 092,3 mil.

3. EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DEL SECTOR PBLICO POR CATEGORAS


PRESUPUESTALES Y POR MBITO GEOGRFICO.

La ejecucin del presupuesto de gastos por categoras y segn el mbito geogrfico del pas, que incluye
los gastos de las entidades que por su naturaleza son considerados como de mbito multidepartamental
y que por la ubicacin de las entidades, se presentan en el departamento de Lima; entre estas entidades
se encuentra el Ministerio de Comercio Exterior, Ministerio de Economa y Finanzas, Contralora General
de la Repblica, Ministerio Pblico, Presidencia del Consejo de Ministros, entre otras.

Asimismo, en el nivel de Gobierno Nacional existen recursos que se destinan a distintos departamentos
del pas, principalmente vas transferencias, entre los que se encuentran el Ministerio de Transportes y
Comunicaciones para rehabilitacin, mejoramiento y construccin de carreteras, (vase informe de
Inversin Pblica); Ministerio de Vivienda, Construccin y Saneamiento para la construccin de sistemas
de agua potable y alcantarillado, el Ministerio de Energa y Minas para la electrificacin rural, entre
otros.

EJEC U C I N D EL PR ESU PU EST O D E G A ST O S PO R C A T EG O R A S PR ESU PU EST A LES Y D EPA R T A M EN T O S

EJER C I C I O F I SC A L 2 0 12

(En M iles de Nuevos Soles)

TOTAL
PROGRAMAS
DEPARTAMENTOS ACCIONES CENTRALES APNOP
PRESUPUESTALES
MONTO ( %)

AMAZONAS 281 637.0 105 879.0 473 228.5 860 744.5 0.6

ANCASH 612 163.4 290 265.7 2 515 511.4 3 417 940.5 2.4

APURIMAC 390 544.0 116 102.4 551 038.2 1 057 684.6 0.7

AREQUIPA 572 537.8 268 678.7 2 660 011.9 3 501 228.4 2.4

AYACUCHO 696 060.6 166 953.0 763 459.0 1 626 472.6 1.1

CAJAMARCA 1 222 716.0 376 500.2 1 310 513.9 2 909 730.1 2.0

PROV.CONST.CALLAO 285 794.4 227 874.1 1 508 082.5 2 021 751.0 1.4

CUSCO 1 188 651.7 328 365.0 3 489 510.6 5 006 527.3 3.5

HUANCAVELICA 573 166.3 179 615.1 861 054.5 1 613 835.9 1.1

HUANUCO 621 577.3 160 554.3 829 362.1 1 611 493.7 1.1

ICA 519 398.1 204 065.8 986 089.7 1 709 553.6 1.2

JUNIN 595 699.7 216 616.7 1 444 238.1 2 256 554.5 1.6

LA LIBERTAD 957 439.6 347 071.8 2 167 866.5 3 472 377.9 2.4

LAMBAYEQUE 657 776.4 180 877.0 1 309 247.2 2 147 900.6 1.5

LIMA 16 704 674.4 6 675 223.4 74 978 059.9 98 357 957.7 68.4

LORETO 622 980.4 415 878.2 1 321 795.4 2 360 654.0 1.6

MADRE DE DIOS 91 517.8 47 228.9 241 877.3 380 624.0 0.3

MOQUEGUA 185 826.5 81 750.5 742 508.7 1 010 085.7 0.7

PASCO 240 632.5 93 641.1 634 653.9 968 927.5 0.7

PIURA 1 039 421.6 333 974.6 2 284 204.8 3 657 601.0 2.5

PUNO 1 033 080.1 264 235.9 1 290 615.7 2 587 931.7 1.8

SAN MARTIN 554 473.2 190 012.1 899 868.2 1 644 353.5 1.1

TACNA 201 407.2 130 359.6 1 084 854.4 1 416 621.2 1.0

TUMBES 238 206.6 92 135.0 473 488.1 803 829.7 0.6

UCAYALI 338 624.5 164 326.8 575 572.4 1 078 523.7 0.8

TOTAL 30 426 007.1 11 658 184.9 105 396 712.9 147 480 904.9

TRANSFERENCIAS INTRASISTEMAS - .- - .- - .- ( 3 643 964.8) ( 2.5)

TOTAL SECTOR PBLICO - .- - .- - .- 143 836 940.1 100.0

Cuenta General de la Repblica 2012 Pgina 210


Desde el mbito regional, la atencin del gasto pblico se sigue concentrando en los departamentos
distintos de Lima, como en Cusco que presenta una ejecucin de S/. 5 006 527, 3 mil, que representa el
3,5% con relacin a la ejecucin total, de los cuales corresponde a los Programas Presupuestales
S/. 1 188 651,7 mil; le sigue Piura con S/. 3 657 601,0 mil o 2,5% siendo un S/. 1 039 421,6 mil para los
Programas Presupuestales; continua el departamento de Arequipa con S/. 3 501 228,4 mil o 2,4%,
Ancash con S/. 3 417 940,5 mil o 2,4%, La Libertad con S/. 3 472 377,9 mil o 2,4%, Cajamarca con
S/. 2 909 730,1 mil o 2,0%; en el cuadro precedente se observa el presupuesto ejecutado por los
Programas Presupuestales.

4. EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DEL SECTOR PBLICO POR CATEGORAS


PRESUPUESTALES Y CLASIFICACIN FUNCIONAL PROGRAMTICA.

La ejecucin del presupuesto del sector pblico para el ejercicio fiscal 2012 fue de S/. 143 836 940,1 mil,
siendo la categora de los Programas Presupuestales que alcanz a S/. 30 426 007,1 mil o 21,1%;
Acciones Centrales, tuvo un presupuesto ejecutado de S/. 11 658 184,9 mil o 8,1% y la ejecucin de la
categora de APNOP fue de S/. 105 396 712,9 mil o 73,3%; el cuadro siguiente muestra el detalle:

EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DEL SECTOR PBLICO POR CATEGORAS PRESUPUESTALES Y CLASIFICACIN FUNCIONAL PRGRAMAICA

EJERCICIO FISCAL 2012


( EN Miles de Nuevos Soles)

ASIGNACIONES
FUNCIN TOTAL
PROGRAMAS PRESUPUESTARIAS QUE
ACCIONES CENTRALES
PRESUPUESTALES NO RESULTAN EN
PRODUCTOS - APNOP MONTO (%)

LEGISLATIVA -.- 122 558.9 267 115.3 389 674.2 0.3

RELACIONES EXTERIORES 150 346.6 81 727.0 291 247.7 523 321.3 0.3

PLANEAMIENTO, GESTIN Y RESERVA DE CONTIGENCIAS 517 284.8 5 271 844.0 7 715 192.8 13 504 321.6 9.4

DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL -.- 1 125 306.5 3 344 084.9 4 469 391.4 3.1

ORDEN PBLICO Y SEGURIDAD 3 284 651.2 597 679.0 2 184 837.3 6 067 167.5 4.2

JUSTICIA 697 582.0 665 099.5 1 602 191.4 2 964 872.9 2.1

TRABAJO 71 733.5 80 629.8 180 983.2 333 346.5 0.2

COMERCIO 13 163.8 51 176.8 4 157 802.6 4 222 143.2 3.0

TURISMO 2 254.1 18 535.8 413 794.0 434 583.9 0.3

AGROPECUARIA 897 390.5 192 887.9 2 012 920.5 3 103 198.9 2.2

PESCA 24 153.0 41 715.0 102 807.7 168 675.7 0.1

ENERGIA 454 954.5 118 781.4 11 132 522.3 11 706 258.2 8.1

MINERIA -.- 52 171.6 155 953.6 208 125.2 0.1

INDUSTRIA 19 238.0 3 025.5 17 402 531.1 17 424 794.6 12.1

TRANSPORTE 6 983 841.8 263 140.5 6 780 291.3 14 027 273.6 9.8

COMUNICACIONES 111 107.0 49 207.1 257 212.3 417 526.4 0.3

AMBIENTE 177 982.0 68 948.5 1 913 841.4 2 160 771.9 1.5

SANEAMIENTO 1 762 752.7 31 479.8 4 312 862.6 6 107 095.1 4.2

VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO 362 649.5 72 222.4 1 189 356.2 1 624 228.1 1.1

SALUD 3 715 394.8 1 181 050.9 11 305 942.5 16 202 388.2 11.3

CULTURA Y DEPORTE 280 423.1 99 287.3 1 047 698.4 1 427 408.8 1.0

EDUCACIN 9 947 959.0 1 080 683.0 3 966 643.5 14 995 285.5 10.4

PREVISIN SOCIAL 113.0 82 594.8 12 247 099.4 12 329 807.2 8.6

PROTECCIN SOCIAL 951 032.2 306 431.9 2 754 558.2 4 012 022.3 2.8
DEUDA PBLICA -.- -.- 8 657 222.7 8 657 222.7 6.0

TOTAL 30 426 007.1 11 658 184.9 105 396 712.9 147 480 904.9 -.-

TRANSFERENCIAS INTRASISTEMAS -.- -.- -.- ( 3 643 964.8) ( 2.5)

TOTAL PTO. EJECUTADO POR SECTOR PBLICO -.- -.- -.- 143 836 940.1 100.0

CATEGORIAS PRESUPUESTALES (%) 21.1 8.1 73.3 100.0

Cuenta General de la Repblica 2012 Pgina 211


La funcin Salud presenta una ejecucin presupuestaria de S/. 16 202 388,2 mil, que equivale a 11,3%
del presupuesto total ejecutado por el sector pblico, de los cuales corresponde a los Programas
Presupuestales S/. 3 715 394,8 mil o 2,6%.

De la informacin presentada por las entidades del sector pblico, la funcin Salud que presentan los
Programas Presupuestales, destacan los Programas de Articulacin Nutricional con una ejecucin de S/.
1 341 894,0 mil que representa el 8,3%, su resultado especfico es la reduccin de la desnutricin crnica
infantil en el pas, y el Programa de Salud Materno Neonatal con una ejecucin de S/. 1 289 054,8 mil o
7,9%, cuyo resultado especifico es la reduccin de la tasa de mortalidad neonatal, cifras que se pueden
encontrar en el informe sobre gasto social y en cuanto a infraestructura se muestran metas fsicas
alcanzadas por las entidades, en los informes de inversin ejecutadas por las entidades del sector
pblico.

Durante el ejercicio fiscal ejecut un presupuesto de S/. 404 043,5 mil o 2,5% en el Programa de TBC-
VIH/SIDA, entre otros programas.

En el cuadro siguiente se presenta la funcin Salud con los principales programas presupuestales que
alcanzan una ejecucin presupuestaria de S/. 3 715 394,8 mil; que representan el 22,9% del presupuesto
ejecutado en esta funcin; sin embargo, se presenta un rubro de otros programas relacionados con esta
funcin que han sido ejecutados por los gobiernos locales en esta funcin, entre los que podemos
mencionar: Gestin Integral de Residuos Slidos, Telecomunicaciones e Informacin Asociados, entre
otros.

EJECUCIN DEL PRESUPUESTO EN LOS PROGRAMAS DE LA FUNCIN SALUD


(En Miles de Nuevos Soles)

EJECUCIN PRESUPUESTARIA
PROGRAMAS PRESUPUESTALES

MONTO %

0001 PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL 1 341 894.0 8.3


0002 SALUD MATERNO NEONATAL 1 289 054.8 7.9
0016 TVC-VIH/SIDA 404 043.5 2.5
0017 ENFERMEDADES TAXENICAS Y ZOONOSIS 206 662.8 1.3
0018 ENFERMEDADES NO TRANSMISIBLES 301 761.3 1.9
0024 PREVENCION DEL CNCER 117 498.4 0.7
0051 PREVENCIN Y TRATAMIENTO DEL CONSUMO DE DROGAS 3 059.8 0.0
0068 REDUCCIN Y VULNERABILIDAD Y ATENCIN DE EMERGENCIA POR DESASTRES. 45 251.8 0.3
0077 EXTENSIN DE LA PROTECCIN EN SALUD 1 352.2 0.0
OTROS PROGRAMAS RELACIONADOS DE LOS GOB.LOCALES 4 816.2 0.0
TOTAL PROGRAMAS PRESUPUESTALES 3 715 394.8 22.9
ACCIONES CENTRALES 1 181 050.9 7.3
APNOP 11 305 942.5 69.8
TOTAL FUNCIN SALUD 16 202 388.2 100.0

La Funcin Educacin tuvo una ejecucin de S/. 14 995 285,5 mil, de los cuales se ejecut en programas
presupuestales S/. 9 947 959,0 mil o 66,3%; entre los programas que destacan en esta funcin son: el
Programa de Logros del Aprendizaje de los Estudiantes de Primaria de Educacin Bsica Regular, con
una ejecucin de S/. 3 840 736,8 mil o 25,6%; le sigue el Programa Logros de Aprendizaje de los
Estudiantes de Secundaria de Educacin Bsica Regular, con una ejecucin de S/. 3 155 914,1 mil o
21,0%; y, el Programa que corresponde a la Formacin Universitaria de Pregrado con S/. 1 591 770,3 mil
o 10,6%, el cuadro siguiente muestra lo indicado

Cuenta General de la Repblica 2012 Pgina 212


EJECUCIN DEL PRESUPUESTO EN LOS PROGRAMAS DE LA FUNCIN EDUCACIN
(En Miles de Nuevos Soles)

EJECUCIN PRESUPUESTARIA
PROGRAMAS PRESUPUESTALES
MONTO %

0043 LOGROS DEL APRENDIZAJE DE LOS ESTUDIANTES DE II CICLO DE EDUCACIN BSICA REGULAR. 1 283 606.8 8.6
0044 LOGROS DEL APRENDIZAJE DE LOS ESTUDIANTES DE PRIMARIA DE EDUCACIN BSICA REGULAR. 3 840 736.8 25.6
0045 LOGROS DE APRENDIZAJE DE LOS ESTUDIANTES DE SECUNDARIA DE EDUCACIN BSICA REGULAR 3 155 914.1 21.0
0053 EDUCACIN SUPERIOR PEDAGOGICA 3 936.4 0.0
0054 EDUCACIN TCNICA PRODUCTIVA - CETPRO PBLICOS 1 921.0 0.0
0055 EDUCACIN SUPERIOR TTECNLOGICA 2 938.3 0.0
0066 FORMACIN UNIVERSITARIA DE PRE GRADO 1 591 770.3 10.6
OTROS PROGRAMAS RELACIONADOS DE LOS GOBREGIONALES Y GOB.LOCALES 67 135.3 0.5
TOTAL PROGRAMAS PRESUPUESTALES 9 947 959.0 66.3
ACCIONES CENTRALES 1 080 683.0 7.2
APNOP 3 966 643.5 26.5

TOTAL FUNCIN EDUCACIN 14 995 285.5 100.0

La funcin de Transporte, tuvo una ejecucin de S/. 14 027 273,6 mil de los cuales corresponde a los
Programas Presupuestales S/. 6 983 841,8 mil o 49,8%, de la ejecucin total de esta funcin.

La funcin Transportes cuenta con el Programa Presupuestal de Reduccin del Costo, Tiempo e
Inseguridad Vial en el Sistema de Transportes Terrestre, para lograr el resultado correspondiente se han
planteado como metas lograr el buen estado de las vas departamentales, y la entidad involucrada en
este programa es el Ministerio de Transportes y Comunicaciones a travs de la Unidad Ejecutora Prova
Descentralizado, mediante los programas y proyectos que a continuacin se detallan:

Programa de Caminos Departamentales, ejecutado a travs de los Gobiernos Regionales.

Programa de Transporte Rural Descentralizado, ejecutado a travs de los Gobiernos Locales.

Actividades y Proyectos ejecutados mediante procedimientos y normas nacionales, financiados


con fuente de recursos ordinarios, donaciones y transferencias y recursos directamente
recaudados.

Los Productos que demandaron mayores gastos fueron los proyectos de inversin para la rehabilitacin y
mejoramiento de la infraestructura vial de vas departamentales y vecinales, as como el mantenimiento
peridico y rutinario de dicha red vial. Estas intervenciones tienen una repercusin directa a favor de la
poblacin, pues permite que las vas cuenten con un adecuado mantenimiento, coadyuvando que las
poblaciones beneficiadas puedan sacar sus productos a los mercados para su comercializacin, as como
poder desplazarse con menores costos y menor tiempo a los centros de salud y centros educativos de su
localidad.

Otra Unidad ejecutora de este pliego es Provas Nacional que tiene la obligacin de gestionar la Red Vial
Nacional que est conformada por 24,593 km., de vas existentes y en la cual se viene interviniendo bajo
distintas modalidades en 21,413 km., tanto a travs de concesiones como mediante gestin del
Ministerio de Transportes y Comunicaciones, a travs de Provas Nacional. Durante el ao 2012 se
tuvieron en plena ejecucin 35 contratos de encargados de la conservacin por niveles de servicio de

Cuenta General de la Repblica 2012 Pgina 213


12 495.48 km. de carreteras; por el lado de inversin se tuvieron en ejecucin 26 obras cuya ejecucin y
avance se encuentran en el acpite de Inversin Pblica.

EJECUCION DEL PRESUPUESTO EN LOS PROGRAM AS DE LA FUNCION TRANSPORTE


(En M iles de Nuevos Soles)

EJECUCION PRESUPUESTARIA
PROGRAMAS PRESUPUESTALES
MONTO %

0061 REDUCCIN DEL COSTO, TIEMPO E INSEGURIDAD VIAL EN EL SISTEMA DE TRANSPORTE TERRESTRE 6 883 931.8 49.1
OTROSPROGRAMASRELACIONADOSDE LOSGOBREGIONALESY GOB.LOCALES 99 910.0 0.7
TOTAL PROGRAMASPRESUPUESTALES 6 983 841.8 49.8
ACCIONESCENTRALES 263 140.5 1.9
APNOP 6 780 291.3 48.3

TOTAL FUNCION TRANSPORTES 14 027 273.6 100.0

La ejecucin de la funcin de Orden Pblico y Seguridad, present una ejecucin de S/. 6 067 167,5 mil,
de los cuales el 54,1% o S/. 3 284 651,2 mil, corresponde a los Programas Presupuestales, las entidades
del gobierno nacional que intervienen son el Ministerio del Interior y el Ministerio de Defensa.

El Ministerio del Interior interviene en esta funcin, con actividades presupuestarias cuyas metas
contienen acciones previstas en los planes nacionales, cuya finalidad es lograr: prevenir y erradicar el
trabajo infantil; promover los patrones de apoyo al ciudadano y vida familiar; contrarrestar acciones
contra la trata de personas; promover estructuras y patrones socio culturales que reduzcan la violencia
hacia la mujer, entre otras.

En el plan nacional de Accin por la Infancia y la Adolescencia-PNAIA, la Direccin General para la


Seguridad Democrtica alcanz los siguientes logros:

Fortalecer las capacidades de 110 periodistas, para el tratamiento de la informacin de Trata de


personas en los medios de comunicacin social, con nfasis en la situacin de nias y nios y
adolescentes. Se designaron a 25 representantes de rganos Policiales y No Policiales responsables de la
implementacin de PNAIA en el sector interior informados 2012-2021.

En cuanto al Plan de Accin contra la Violencia hacia la Mujer, la Defensora de la Polica realiz lo
siguiente:

02 campaas de la No Violencia hacia la mujer capacitando entre 243 efectivos policiales y no


policiales, cuya finalidad fue sensibilizar a los participantes sobre la prevencin de la violencia hacia
la mujer.

Se dise la Gua de Prevencin y Atencin de la Violencia Familiar, reproducindose 1000


ejemplares.

Se capacitaron a 426 participantes entre personal policial y no policial en 13 eventos de capacitacin.

Se han capacitado 207 participantes entre personal policial y no policial en 02 eventos de


capacitacin Desarrollo Integral de la Familia Policial.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pgina 214


El Ministerio de Defensa, realiza diferentes intervenciones de apoyo al desarrollo social del pas,
especialmente en zonas de frontera, lugares inaccesibles, focalizados como de pobreza o pobreza
extrema, donde es limita la presencia del Estado, mediante ayuda humanitaria beneficiando a ms de 32
mil pobladores de diferentes localidades del pas, en que se favoreci a habitantes de los asentamientos
humanos de Pachacutec (Ventanilla) en el Callao, de Centros Poblados de Huancabamba (Apurmac),
Padre Abad (Ucayali), Palca (Tacna), Chucuito (Puno), Cosme y Castrovirreyna (Huancavelica), Punchana
(Loreto), entre otros.

Brind apoyo con personal mdico de sanidad naval asignado a una unidad quirrgica mvil (UQM) en
apoyo a las operaciones del personal naval destacado en el VRAEM, as como a la poblacin lugarea.

En cuanto a su participacin en la atencin de desastres interviene de manera inmediata en respuesta


ante los desastres naturales que ocurren en las diferentes zonas del pas, mediante la evacuacin de
pobladores, transporte de carga (alimentos, medicinas, entre otros) de las ciudades afectadas.

Por otro lado el Ejrcito apoya en la reconstruccin de carreteras y pavimentacin de calles, avenidas,
pistas de las localidades afectadas por la ocurrencia de los desastres naturales.

A continuacin los Programas que se encuentran en el mbito de la Funcin Orden y Seguridad:

EJECUCIN DEL PRESUPUESTO EN LOS PROGRAMAS DE LA FUNCIN ORDEN Y SEGURIDAD


(En Miles de Nuevos Soles)

EJECUCIN PRESUPUESTARIA
PROGRAMAS PRESUPUESTALES
MONTO %

0048 PREVENCIN Y ATENCIN DE INCENDIOS, EMERGENCIAS MEDICAS, RESCATES Y OTROS 29 250.1 0.5
0068 REDUCCIN DE VULNERABILIDAD Y ATENCIN DE EMERGENCIA POR DESASTRES 85 012.9 1.4

0030 REDUCCIN DE LA VICTIMIZACIN EN ZONAS URBANAS DEL PAIS EN EL MARCO DE LA SEGURIDAD NACIONAL 2 791 826.7 46.0
0031 REDUCCIN DEL TRFICO ILICITO DE DROGAS 142 747.8 2.4
0032 LUCHA CONTRA EL TERRORISMO 74 804.4 1.2
0051 PREVENCIN Y TRATAMIENTO DEL CONSUMO DE DROGAS 6 012.2 0.1
0072 PROGRAMA DE DESARROLLO ALTERNATIVO INTEGRAL Y SOSTENIBLE - PIRDAIS 99 136.4 1.6
0074 GESTIN INTEGRADA Y EFECTIVA DEL CONTROL DE OFERTAS DE DROGAS EN EL PER 22 900.9 0.4
0086 OPTIMIZACIN DE LOS PROCESOS PENALES 26 408.1 0.4
OTROS PROGRAMAS RELACIONADOS DE LOS GOBIERNOS LOCALES 6 551.7 0.1
TOTAL PROGRAMAS PRESUPUESTALES 3 284 651.2 54.1
ACCIONES CENTRALES 597 679.0 9.9
APNOP 2 184 837.3 36.0

TOTAL FUNCIN ORDEN Y SEGURIDAD 6 067 167.5 100.0

La funcin Saneamiento tuvo un presupuesto de S/. 6 107 095,1 mil, de los cuales corresponde a los
Programas Presupuestales S/. 1 762 752,7 mil o 28,9% del presupuesto total ejecutado en esta funcin,
siendo uno de los principales pliegos el Ministerio de Vivienda y Construccin, complementado por los
Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales.

Entre los Programas que conforman esta funcin, se observa que el Programa de Agua y Saneamiento
para la Poblacin Urbana, que tuvo un presupuesto de S/. 1 011 871,5 mil o 16,6% y el Programa de
Agua y Saneamiento para la Poblacin Rural ejecuto S/. 525 791,9 mil o 8,6%.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pgina 215


EJECUCIN DEL PRESUPUESTO EN LOS PROGRAMAS DE LA FUNCIN SANEAMIENTO
(En Miles de Nuevos Soles)

EJECUCIN PRESUPUESTARIA
PROGRAMAS PRESUPUESTALES
MONTO %

0001 PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL 190 961.5 3.1


0068 REDUCCIN DE VULNERABILIDAD Y ATENCIN DE EMERGENCIA POR DESASTRES 851.0 0.0
0082 AGUA Y SANEAMIENTO PARA LA POBLACIN URBANA 1 011 871.5 16.6
0083 AGUA Y SANEAMIENTO PARA LA POBLACIN RURAL 525 791.9 8.6
0018 ENFERMEDADES NO TRANSMISIBLES 11 684.1 0.2
0042 APROVECHAMIENTO DE LOS RECURSOS HIDRICOS PARA USO AGRARIO 5 276.6 0.1
0036 GESTIN INTEGRAL DE RESIDUOS SOLIDOS 1 578.8 0.0
OTROS PROGRAMAS RELACIONADOS DE LOS GOBIERNOS LOCALES 14 737.3 0.2
TOTAL PROGRAMAS PRESUPUESTALES 1 762 752.7 28.9
ACCIONES CENTRALES 31 479.8 0.5
APNOP 4 312 862.6 70.6

TOTAL FUNCIN SANEAMIENTO 6 107 095.1 100.0

En el Periodo 2012 el Ministerio de Vivienda, Construccin y Saneamiento, mediante el Programa


Nacional de Saneamiento Urbano, ha permitido incorporar a nivel nacional 25,693 nuevas conexiones de
agua potable y 28,753 nuevas conexiones de alcantarillado que benefician a 128,465 y 143,765 nuevos
habitantes en agua y alcantarillado, respectivamente. Para proyectos de saneamiento urbano y rural se
realizaron transferencias a los Gobiernos Regionales, Gobiernos Locales y EPS.

El Programa Nacional de Saneamiento Rural tiene como objetivo mejorar la calidad, ampliar la cobertura
y promover el uso sostenible de los servicios de agua y saneamiento en las poblaciones rurales del pas.

Forma parte integral del Programa los siguientes Proyectos:

Programa de Agua Potable y Saneamiento para la Amazona Rural Amazona Rural

Convenio GTR/WS-12127-PE- PROCOES

PRONASAR

Plan Binacional

Frontera Norte.

La contribucin del Programa Nacional de Saneamiento Rural a la cobertura de agua y saneamiento en


el mbito rural, est dada por la culminacin de 9 obras de PRONASAR en el ao 2012, las cuales
beneficiaron a un total de 10,416 habitantes e incrementaron las conexiones domiciliarias de agua en
1,575 y las de saneamiento en 1,168.

Asimismo, como parte del Shock de inversiones se suscribieron 202 convenios para financiar 194 obras y
formular 8 expedientes tcnicos y se culminaron las Consultoras para la elaboracin del Diagnstico
Situacional de 162 localidades.

A travs de PROCOES, las firmas consultoras se encuentran desarrollando 351 estudios a nivel de pre
inversin (Perfiles) y a nivel de inversin (Expedientes Tcnicos), a diciembre del 2012 se aprobaron 34
estudios de pre inversin por parte de los evaluadores de OPI y 60 perfiles declarados viables.

Cuenta General de la Repblica 2012 Pgina 216


La funcin de Proteccin Social, alcanz una ejecucin presupuestaria de S/. 4 012 022,3 mil,
correspondiendo S/. 951 032,2 mil a los Programas Presupuestarios; siendo el ms significativo el
Programa Nacional de Apoyo Directo a los ms Pobres con S/. 697 304,7 mil o 17,4%.

A continuacin se presenta los principales programas de la funcin Proteccin Social:

EJECUCIN DEL PRESUPUESTO EN LOS PROGRAMAS DE LA FUNCIN PROTECCIN SOCIAL


(En Miles de Nuevos Soles)

EJECUCIN PRESUPUESTARIA
PROGRAMAS PRESUPUESTALES
MONTO %

0001 PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL 193 913.6 4.8


0002 SALUD MATERNO NEONATAL 180.4 0.0
0018 ENFERMEDADES NO TRANSMISIBLES 3 486.8 0.1
0030 REDUCCIN DE LA VICTIMIZACIN EN ZONAS URBANAS DEL PAIS EN MARCO DE LA SEGURIDAD NACIONAL 2 349.9 0.1
0049 PROGRAMA NACIONAL DE APOYO DIRECTO A LOS MS POBRES 697 304.7 17.4
0051 PREVENCIN Y TRATAMIENTO DEL CONSUMO DE DROGAS 11 503.8 0.3
0080 LUCHA CONTRA LA VIOLENCIA FAMILIAR 36 963.1 0.9
0068 REDUCCIN DE VULNERABILIDAD Y ATENCIN DE EMERGENCIA POR DESASTRES 452.5 0.0
OTROS PROGRAMAS RELACIONADOS DE LOS GOBIERNOS LOCALES 5 877.4 0.1
TOTAL PROGRAMAS PRESUPUESTALES 952 032.2 23.7
ACCIONES CENTRALES 306 431.9 7.6
APNOP 2 754 558.2 68.6
TOTAL FUNCIN PRTECCION SOCIAL 4 013 022.3 100.0

La contribucin del Ministerio de la Mujer en esta funcin, fue la atencin integral a un total de 3,584
nios y nias, adolescentes, adult