ENTIDAD: ABC ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

TIPO DE AUDITORIA: FINANCIERA

FA FF
PERIODO: 01/01/14 AL 31/12/14 EFECTIVO CUENTAS POR PAGAR

FB FG
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO CTAS POR COBRAR BENEFICIOS SOCIALES

SALDOS AL AJUSTES Y/O SALDOS FC

EXISTENCIAS
REF DESCRIPCION 31.12.2014 RECLASIFICACION AUDITADOS OBS.
S/. S/.
FD FH
DEBE HABER PATRIMONIO
F.E. 1 TERRENO 60,000.00 60,000.00 ACTIVO DIFERIDO
F.E. 2 EDIFICIO 250,000.00 250,000.00 FE
F.E. 3 MAQUINARIA 200,000.00 200,000.00 ACTIVO FIJO NETO
F.E. 4 EQUIPO DE COMPUTO 280,000.00 5,000.00 275,000.00 1

UNIDADES DE
F.E. 5 TRANSPORTE 60,000.00 60,000.00
F.E. 6 DEPRECIACION (400,000.00) 3,000.00 (397,000.00) 2

450,000.00 M 3,000.00 M 5,000.00 M 448,000.00 M

FUENTE: ANALISIS DE CUENTAS ELABORADO MARCAS: OBS:
POR LA OFICINA CONTABLE 1. CORRECTO 1 Y 2 LAS 3 LAPTOS NO UBICADOS
2 INCORRECTO QUE ESTAN SOBREVALUANDO LA
3. SUMA CONFORME M CUENTA DE EQUIPO DE COMPUTO
EN 2000 SOLES NETO
CONCLUSION:
EL RUBRO DE INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO PRESENTA
RAZONABLEMENTE SUS MOVIMIENTOS DE ACUERDO AL PCGA
EXCEPTO QUE PRESENTA UNA DISTORSIN EQUIVALENTE AL 0.44%

HECHO POR: MCC 04.01.15 FE

SUPERVISADO POR: KRF 06.01.15

ENTIDAD: ABC
TIPO DE AUDITORIA: FINANCIERA
PERIODO: 01/01/14 AL 31/12/14

EXISTENCIAS
SALDOS AL AJUSTES Y/O SALDOS
REF DESCRIPCION 31.12.2014 RECLASIFICACION AUDITADOS OBS.
S/. DEBE HABER S/.
F.E. 1 PAPEL BOND 5,000.00 5,000.00
F.E. 2 LAPICES DE COLOR 2,000.00 2,000.00
F.E. 3 PAPEL MENBRETADO 20,000.00 4,800.00 15,200.00
F.E. 4 FOLDER MANILA 10,000.00 10,000.00 1

F.E. 5 PAPEL CUADRICULADO 8,000.00 8,000.00

F.E. 6
45,000.00 M - M 4,800.00 M 40,200.00 M
FUENTE: ANALISIS DE CUENTAS ELABORADO MARCAS: OBS:
POR LA OFICINA CONTABLE 1. CORRECTO EL PAPEL FUE ENTREGADO A LAS REAS
2 INCORRECTO USUARIAS 21/12/15 PERO NO HABIA SIDO
EXTORNADO AL GASTO EN LOS REGISTROS
3. SUMA CONFORME M DE ALMACEN Y EN LOS REGISTROS
CONTABLES

CONCLUSION:
EN EL RUBRO DE EXISTENCIAS ESTA PRESENTADO RAZONABLEMENTE DE ACUERDO CON LOS
PCGA EXCEPTO POR EL IMPORTE DE 4800 SOLES DEL PAPEL MEMBRETADOS, A LAS HORAS
USUARIAS QUE PRESENTA EL 11% DEL CITADO RUBRO POR LO QUE DEBE COMUNICARSE
COMO DEFICIENCIA DEL CONTROL INTERNO

HECHO POR: MCC 04.01.15 FC

SUPERVISADO POR: KRF 06.01.15