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PRESUPUESTOS

Presupuestos de compras de materias primas:


Para saber el presupuesto de compras de materias primas es necesario tener
el presupuesto de ventas, el presupuesto de produccin y el presupuesto de
consumo de materias primas

Presupuesto de ventas por cajas y unidades para el ao 2014


de la compaa XXX:

Presupuesto de ventas por cajas para el ao 2014


producto Mora Durazno Melocotn Fresa
Ventas 2013 en 17500 8950 10300 15000
cajas
Aumento % 2014 30 25 40 20
Total Presupuesto 22750 11187.5 14420 18000
Ventas 2014 en
cajas

Presupuesto de ventas por unidades para el ao 2014


producto Mora Durazno Melocotn Fresa
Total Presupuesto 22750 11187.5 14420 18000
Ventas 2014 en
cajas
Cada caja trae 6 6 6 6 6
unidades
Total presupuesto 136500 67125 86520 108000
ventas 2014 por
unidad

Presupuesto de ventas para el ao 2014 de la compaa XXX


Precio de venta 1150 1200 1250 1300
unidad 2013
Incremento de 10% 115 120 125 130
Precio de venta 1265 1320 1375 1430
unidad 2014
Presupuesto de $ 172.672.500 $ 88.605.000 $118.965.000 $154.440.000
ventas 2014 por
producto
Total presupuesto de ventas $ 534.682.500
para el ao 2014
Presupuesto Inventario final deseado de producto terminado
para el ao 2014 de la compaa XXX
La compaa XXX tiene como poltica de inventarios de producto terminado
mantener al final de cada vigencia el 20 % de sus ventas por producto

producto Mora Durazno Melocotn Fresa


Presupuesto Ventas 22750 11187.5 14420 18000
2014 en cajas
Inventario final 4550 2237.5 2884 3600
deseado 2014 en
cajas

Presupuesto de produccin por cajas para el ao 2014 de la


compaa XXX:
Total a producir = total unidades a vender +Inventario final deseado-inventario
inicial

producto Mora Durazno Melocotn Fresa


Total unidades a 22750 11187.5 14420 18000
vender
Inventario final 4550 2237.5 2884 3600
deseado
Inventario inicial 5000 3000 2000 2700
Total presupuesto de 22300 10425 15304 18900
produccin en cajas
para el ao 2014

Presupuesto de produccin por unidades para el ao 2014 de


la compaa XXX:

producto Mora Durazno Melocotn Fresa


Total presupuesto 22300 10425 15304 18900
unidades a producir
2014 en cajas
Cada caja trae 6 6 6 6 6
unidades
Total presupuesto de 133800 62550 91824 113400
produccin en
unidades para el ao
2014
Presupuesto consumo de materias primas por producto para el
ao 2014 de la compaa XXX:

MORA
Materia prima Leche Pulpa saborizante endulzante
tratada natural
Consumo por unidad 0.15 0.07 0.02 0.14
Total presupuesto 133800 133800 133800 133800
unidades a producir
2014 en unidades
Total presupuesto 20070 9366 2676 18732
consumo de materia
prima para el
producto de la mora

DURAZNO
Materia prima Leche Pulpa saborizante endulzante
tratada natural
Consumo por unidad 0.16 0.05 0.03 0.20
Total presupuesto 62550 62550 62550 62550
unidades a producir
2014 en unidades
Total presupuesto 10008 3127.5 1876.5 12510
consumo de materia
prima para el
producto Durazno

MELOCOTON
Materia prima Leche Pulpa saborizante endulzante
tratada natural
Consumo por unidad 0.17 0.05 0.03 0.15
Total presupuesto 91824 91824 91824 91824
unidades a producir
2014 en unidades
Total presupuesto 15610.08 4591.2 2754.72 13773.6
consumo de materia
prima para el
producto de el
melocotn
FRESA
Materia prima Leche Pulpa saborizante endulzante
tratada natural
Consumo por unidad 0.14 0.08 0.06 0.12
Total presupuesto 113400 113400 113400 113400
unidades a producir
2014 en unidades
Total presupuesto 15876 9072 6804 13608
consumo de materia
prima para el
producto de la fresa

Presupuesto consumo total de materia prima para el ao 2014


de la compaa XXX:

Materia prima Leche Pulpa saborizante endulzante


tratada natural
MORA 20070 9366 2676 18732
DURAZNO 10008 3127.5 1876.5 12510
MELOCOTON 15610.08 4591.2 2754.72 13773.6
FRESA 15876 9072 6804 13608
TOTAL 61564.08 26156.7 14111.22 58623.6
PRESUPUESTO
CONSUMO DE
MATERIA PRIMA

Presupuesto inventario final deseado de materias primas ao


2014 de la compaa XXX
Materia prima Leche tratada Pulpa natural saborizante endulzante
Poltica Produccin de Produccin de produccin de Produccin de
6000 cajas de 12000 unidades de 5000 cajas de 15000 unidades de
mora Durazno melocotn mora
Produccin en Unds 36000 12000 30000 15000
Consumo X unidad 0.15 mora 0.05 durazno 0.03 melocotn 0.12 fresa
dependiendo el
producto
Presupuesto 5400 600 900 1800
inventario final
deseado
Presupuesto de compra de materias primas para el ao 2014 de
la compaa XXX

Total a comprar= unidades total de consumo de materia prima+


inventario final deseado-inventario inicial

Materia prima Leche tratada Pulpa natural saborizante endulzante


Consumo de 61564.08 26156.7 14111.22 58623.6
materia prima
Presupuesto 5400 600 900 1800
inventario final
deseado
Inventario 200 400 200 125
Inicial
Total unidades 66764.08 26356.7 14811.22 60298
a comprar
Costo unitario $ 900 $ 1200 $ 700 $ 500
Costo total $ 60.087.672 $ 31.628.040 $ 10.367.854 $ 30.149.000
Total presupuesto de compra de $ 132.232.866
materias primas

Presupuesto mano de obra directa para el ao 2014 de la


compaa XXX:
Producto Mora Durazno Melocotn Fresa
Preparacin 0.060 0.080 0.050 0.090
Empaque 0.070 0.050 0.050 0.080
presupuesto produccin 133800 62550 91824 113400
en unidades para el 2014
Total horas preparacin 8.028 5004 4591.2 10206
Total horas empaque 9366 3127.5 4591.2 9072
Costo hora hombre $8.830.800 $5.504.400 $5.050.320 $11.226.600
preparacin(1100)
Costo hora hombre $ 7.492.800 $ 2.502.000 $3.672.960 $7.257.600
empaque(800)
Costo total mano de obra preparacin $ 30.612.120
Costo total mano de obra empaque $ 20.925.360
Total presupuesto mano de obra directa $ 51.537.480
Presupuesto de costos indirectos de fabricacin para el ao
2014 de la compaa XXX:
Materiales indirectos = 50000+ 100 X

Mano de obra indirecta= 40000+ 90 X

Siendo X= unidades a producir en el periodo

Producto Mora Durazno Melocotn Fresa


presupuesto 133800 62550 91824 113400
produccin en
unidades para el
2014
Costo materiales $ 13.430.000 $ 6.305.000 $ 9.232.400 $ 11.390.000
indirectos
Costo mano de $ 12.082.000 $ 5.669.500 $ 8.304.160 $ 10.246.000
obra indirecta
Total materiales indirectos $ 40.357.400
Total mano de obra indirecta $ 36.301.660
Total presupuesto de costos $ 76.659.060
indirectos de fabricacin: