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DIRECCIN DISTRITAL DE PRESUPUESTO

VISITAS ENTIDADES PRESUPUESTO ANUAL

CIRCULAR CONJUNTA 003 DE 2014


Gua de Ejecucin, Seguimiento y Cierre Presupuestal 2014 y
Programacin Presupuestal 2015

Julio 2014
CONTENIDO

1. Aspectos Generales

2. Socializacin Circular de Ejecucin, Seguimiento y Cierre Presupuestal


2014 y Programacin 2015

a) Ejecucin, Seguimiento y Cierre Presupuestal 2014


i. Consideraciones Generales
ii. Cronograma de Ejecucin y Seguimiento Presupuestal 2014
iii. Cronograma de Cierre Presupuestal 2014

b) Programacin Presupuestal 2015


i. Consideraciones Generales
ii. Cronograma de Programacin Presupuestal

c) Formatos

d) Contactos
ASPECTOS GENERALES
ASPECTOS GENERALES

DIRECCIN DISTRITAL DE PRESUPUESTO - DDP


Asesor
DIRECTORA DDP Jos Agustn Horta Mora
Piedad Muoz Rojas
Asesora
Gloria Esperanza Segura Monsalve

PREDIS

FINANZAS DISTRITALES ANALISIS, INGRESO Y COMPETITIVIDAD Y


DESARROLLO SOCIAL GOBIERNO
Martha Cecilia SOSTENIBILIDAD
Jos Humberto Ruiz Lpez Dora Alicia Sarmiento
Garca Buitrago Flor Mara Garzn Perilla Mancipe

Proyecto de PMR Educacin Movilidad


Presupuesto Conceptos de gasto Salud (incluye ESES) Gobierno (incluye
Presupuesto Polticas transversales: Integracin Social Localidades)
Informes de ejecucin infancia, adolescencia, Cultura, Recreacin y Gestin Pblica
presupuestal y juventud, riesgos, Deporte Desarrollo Econmico
reservas transparencia, etc Hbitat Hacienda
Cambio de fuentes Seguimiento Ys Nacin Ambiente Mujer
Sustitucin de ingresos Impacto fiscal Proyectos de Planeacin
Resol Ajustes Ley, Acuerdo y Decreto Otras Entidades
Regalas
ASPECTOS GENERALES
CICLO PRESUPUESTAL
Retroalimenta
Lineamientos
cin

Emisin de
Capacitacin
Circulares

Programacin

Actualizacin Mesas de
normativa Trabajo

Ejecucin y
Cierre
Seguimiento
Tablero de
Asesora
Control

Visitas a Manuales
Entidades Operativos

Comunicacin Emisin de
permanente conceptos
ASPECTOS GENERALES

Presupuesto General del Distrito


Presupuesto Anual del
Distrito
Presupuesto de las Empresas Presupuesto FDL

Presupuesto de la Presupuesto de las Empresas Presupuesto de las Localidades


Administracin Central Industriales y Comerciales del
Distrito EICD.

Presupuesto de los
Presupuesto de las Sociedades
Estapblicos y UAE
de Economa Mixta - SEM

Presupuesto Organismos Presupuesto de las Empresas


de Control Sociales del Estado ESES.

Presupuesto Ente ($1,2 Billones)


Universitario Autnomo ($5,9 Billones)

($14,7 Billones)*
Aprueba
Aprueba

Aprueba
Aprueba Anteproyecto Emite Concepto

CONCEJO
CONFIS JAL
DISTRITAL

Ao 2014: $20,5 Billones


*Incluye la transferencia a los FDL y EICD para 2014
ASPECTOS GENERALES

EJECUCIN PRESUPUESTAL (PASIVA)

PRESUPUESTO
PROCESO DE EJECUCIN PASIVA DEL PRESUPUESTO
APROBADO
1 2 3 4 5
PAGO
ORDENA PAGO

GIRO PRESUPUESTAL
CONTRATA

CERTIFICADO DE
REGISTRO PRESUPUESTAL
ORDENA GASTO

CERTIFICADO DE
DISPONIBILIDAD
APRUEBA PRESUPUESTO
FUNCIONAMIENTO
SERVICIO DEUDA
INVERSIN
ASPECTOS GENERALES
1. Adicin Presupuestal por Crditos Adicionales
Concejo 2. Adicin por Excedentes Financieros
de Bogot 3. Traslado entre Agregados Presupuestales
4. Sustitucin de Rentas e Ingresos entre Grandes Agregados

1. Sustitucin de Rentas e Ingresos al interior de Agregados


TRAMITES PRESUPUESTALES

2. Adicin por Donaciones


3. Ajuste por Convenio entre entidades
4. Traslado al interior de Agregados
5. Traslado Fondo de Compensacin Distrital
6. Traslado para Pasivos Exigibles
7. Cambio de montos entre Conceptos de Gasto
8. Modificacin de Fuentes de Financiamiento
9. Reduccin Presupuestal
10. Suspensin Presupuestal
Administracin
11. Distribucin al interior del Plan de Cuentas
Distrital
12. Traslado entre proyectos prioritarios
13. Viabilidad presupuestal Adquisicin de Vehculos y Maquinaria
14. Viabilidad presupuestal Modificaciones de Planta de Personal
15. Viabilidad presupuestal Vigencias Futuras
16. Constancia inembargabilidad de Recursos Pblicos
17. Documentos de Recomendacin CONFIS (Temas Presupuestales)
18. Cancelacin de Apropiaciones (supresin de rubros de gastos)
19. Ajuste presupuestal por distribucin del Sistema General de
Participaciones
ASPECTOS GENERALES
INFORMES PRESUPUESTALES

Semanal
Seguimiento a la inversin directa del Presupuesto Anual.

Mensual
Consolidacin de la ejecucin presupuestal de ingresos y gastos del Presupuesto Anual.
Ejecucin presupuestal de vigencias futuras

Trimestral
Formulario nico Territorial - FUT
Formulario - CHIP
Informe de seguimiento a la ejecucin presupuestal de ingresos y gastos
Informe de seguimiento y control de los ingresos
Informe del seguimiento a la ejecucin presupuestal con destino a poblaciones vulnerables
Informe PMR
Anual y/o de cierre
Informes a la Contralora General de la Repblica sobre SGP Y FOSYGA
Informe de productos, metas y resultados
Situacin fiscal de la administracin central
Consolidacin de los excedentes financieros de los establecimientos pblicos, unidades administrativas
especiales y ente autnomo universitario.
Informe de estadsticas de personal y costo anual.
ASPECTOS GENERALES
INFORME MENSUAL DE LA EJECUCIN DE LOS INGRESOS

Anlisis a la ejecucin de ingresos para establecer que los recursos que respaldan las
apropiaciones en el gasto tienen un comportamiento normal y acorde con lo proyectado.

VISITAS

La Direccin Distrital de Presupuesto efecta visitas para brindar asesora en los procesos de
programacin, ejecucin y cierre presupuestal.

ASESORAS TCNICAS

Los profesionales de la Direccin Distrital de Presupuesto prestan la asesora y acompaamiento


a travs de consultas telefnicas, correo electrnico, solicitudes escritas o programacin de
mesas de trabajo y/o seminarios que permitan el anlisis y solucin de las diferentes situaciones
que en materia presupuestal pueden presentarse

EXPEDICIN DE MANUALES, CIRCULARES E INSTRUCTIVOS

Actos administrativos por facultad del artculo 92 del Decreto 714 de 1996, para facilitar el
adecuado manejo financiero y presupuestal.
ASPECTOS GENERALES

Fuente de financiacin
Inflexible Flexible

A B
Operacin Operacin
Mantenimiento preventivo Mantenimiento preventivo
Recurrente Rehabilitacin Rehabilitacin
Inversiones estratgicas financiadas Inversiones estratgicas financiadas
con recursos que tienen destinacin con recursos de libre destinacin
especfica 26%
Inversin 41%
C D
Gastos no indispensables en Plan de No indispensables en Plan de
Desarrollo Desarrollo
No Recurrente No generan recurrencia pero se deben No generan recurrencia
realizar por tener una destinacin No fuente con destinacin
especfica por ley especfica
12% 21%
Millones de Pesos

Inflexible Flexible Totales


Recurrente 4,021,306 2,516,748 6,538,054

No Recurrente 1,216,749 2,036,735 3,253,483


Subtotales 5,238,055 4,553,483 9,791,538
Socializacin Circular de Ejecucin,
Seguimiento y Cierre Presupuestal 2014 y
Programacin Presupuestal 2015
Ejecucin, Seguimiento y Cierre
Presupuestal 2014
EJECUCIN Y
CONSIDERACIONES GENERALES
SEGUIMIENTO 2014
Lo cual permitir conocer
la programacin de los Las entidades son
desembolsos para lograr responsables de garantizar la
PLANEACIN INFORMACIN oportunidad, transparencia y
un ptimo manejo del
calidad de la informacin
portafolio de inversiones.

Son aspectos fundamentales Debe corresponder a situaciones


a tener en cuenta en la excepcionales o de fuerza mayor,
COMPROMISOS
ejecucin presupuestal para RESERVAS por eventos imprescindibles o
DE LAS MESAS
avanzar en el logro de las PTALES. situaciones en las que de manera
DE INVERSIN
metas consignadas en el sustancial se afecte el ejercicio
Plan de Desarrollo. bsico de la funcin pblica.

Deben reflejar la totalidad del El reconocimiento y pago


recaudo de los ingresos, las de pasivos exigibles, se
MOVIMIENTOS PASIVOS deber atender con el
modificaciones presupuestales PTALES. EXIGIBLES presupuesto disponible
efectuadas, los compromisos
en la vigencia que se
adquiridos y los giros haga exigible su pago
realizados

Evidenciar la existencia
de saldos que no se van ANLISIS DE El componente Productos, Metas y
a ejecutar o que por COMPROMISOS PMR Resultados (PMR), debe contener
efecto de la liquidacin informacin actualizada de la
de contratos, pueden ejecucin de recursos en coherencia
ser liberados o utilizados con el cumplimiento de metas.

Por efectos de cierre y en consideracin a la ejecucin efectiva de los recursos dentro de la vigencia, se
tramitarn las solicitudes de modificaciones radicadas hasta el 7 de noviembre de 2014, salvo casos
excepcionales.
EJECUCIN Y
CONSIDERACIONES GENERALES
SEGUIMIENTO 2014

Las reservas presupuestales no se podrn utilizar para resolver


deficiencias generadas en la falta de planeacin (Circulares 026 y
031 de 2011 de la Procuradura General de la Nacin y Circular
Externa del 16 de enero de 2012 de la Contralora General de la
Repblica).

Tener en cuenta la Funcin de Advertencia de la CGR del 29 de


noviembre de 2012, que seala como hechos que generan riesgo:
() la ejecucin presupuestal mediante el traslado de recursos a
las fiducias o mediante convenios interadministrativos, conlleva
costos administrativos y costos de oportunidad que podran
constituir desvo de recursos y dao patrimonial al Estado ().
EJECUCIN Y
CONSIDERACIONES GENERALES
SEGUIMIENTO 2014

() La CGR ha observado que las entidades con deficiencias en sus


procesos de planificacin han recurrido a figuras como la
suscripcin de fiducias, constitucin de patrimonios autnomos y/o
la firma de convenios interadministrativos para trasladar los
recursos del presupuesto de manera que aparezca como ejecutada
y as poder utilizarla en la siguiente vigencia fiscal, contraviniendo
el principio de anualidad y distorsionando la contabilidad
presupuestal al impedir que se refleje la realidad econmica.

Subrayado fuera de texto.


EJECUCIN Y
CONSIDERACIONES GENERALES
SEGUIMIENTO 2014

Las reservas que se constituyan deben ser de manera


excepcional ante la verificacin de eventos imprevisibles y de
manera complementaria, obedecer a compromisos que de no
constituirse, se afecte de manera sustancial la prestacin del
servicio.

Deben ser justificadas por el Ordenador del Gasto y el Jefe o


Responsable de Presupuesto, documentacin que deber ser
enviada para el respectivo control a la Secretara Distrital de
Hacienda - Direccin Distrital de Presupuesto.
EJECUCIN Y
CONSIDERACIONES GENERALES
SEGUIMIENTO 2014

Las reservas presupuestales que se constituyan debern ser


ejecutadas sin excepcin en la vigencia siguiente a su
constitucin.

No adquirir compromisos a travs de convenios que slo


demuestren que se est amarrando el presupuesto.
EJECUCIN Y
CRONOGRAMA
SEGUIMIENTO 2014
ACTIVIDAD RESPONSABLE FECHA LMITE
Cierre automtico mensual de ejecucin de gastos en el Sistema SISTEMA PREDIS ltimo da calendario del
PREDIS. SHD - DDP mes a la media noche
Cierre automtico mensual de ejecucin de ingresos en el Sistema Grupo PREDIS Quinto da hbil del mes
PREDIS. SHD - DDP siguiente a la media noche
Ordenador del Gasto y
Reportar mensualmente la Ejecucin Presupuestal de Ingresos y Los 10 primeros das
Responsable del
Gastos, tanto de la Vigencia como de Reservas Presupuestales. hbiles de cada mes
Presupuesto
Enviar trimestralmente el Informe de los Principales Logros y Los 15 primeros das
Resultados PMR. Entidades Distritales hbiles despus de
terminado cada trimestre
10 primeros das hbiles
Enviar el Informe trimestral de Seguimiento a Vigencias Futuras.
Entidades Distritales despus de terminado cada
trimestre
Enviar el informe de seguimiento con corte a 30 de Septiembre de
los recursos ejecutados para la atencin a Primera Infancia, Infancia
y Adolescencia, Juventud, Atencin a Vctimas, Poblacin en Los 5 primeros das hbiles
Entidades Distritales
situacin de Desplazamiento, Gestin Integral de Riesgos y del mes de octubre
Transparencia, probidad, lucha contra la corrupcin y control social
efectivo e incluyente.
Enviar informe de obras ejecutadas durante la vigencia con
recursos del Cupo de Endeudamiento, especificando el nmero del
Ordenador del Gasto y Jefe Los 10 primeros das
CDP y CRP que respaldan su ejecucin, porcentaje de avance en la
de Presupuesto hbiles de cada mes
obra y principales actividades realizadas, conforme al formato
publicado en el portal Web de la Secretara Distrital de Hacienda.
ltima fecha de recepcin de solicitudes de modificacin
Entidades Distritales Noviembre 7 de 2014
presupuestal vigencia 2014.
CIERRE
CONSIDERACIONES GENERALES
2014

Reservas 2013: fenecern sin excepcin en


Las entidades que tengan el sistema PREDIS proceso que se realiza
compromisos amparados con automticamente el 31 de diciembre de
vigencias futuras, debern expedir los VIGENCIAS RESERVAS 2014
CDP y CRP el primer da hbil del ao FUTURAS PTALES. Reservas 2014: se constituirn
2015, marcndolos en el sistema automticamente en el Sistema PREDIS
PREDIS con la sigla VF. (Compromisos menos Giros)

En el mes de enero de 2015, las


El recaudo de las transferencias de la Entidades no deben efectuar registros
Admn. Central en la ejecucin de presupuestales por efecto de ajustes
ingresos de los Establecimientos PAC AJUSTES de nmina de la vigencia anterior; si
Pblicos y Unidades Administrativas EJECUTADO NMINA stos se presentan, deben manejarse
Especiales, debe ser igual al PAC a travs de reintegros a la Tesorera de
ejecutado
conformidad con lo establecido en el
Manual Operativo.

Cuya apertura se haya formalizado mediante acto


administrativo, pero no alcancen su
PROCESOS perfeccionamiento a 31 de diciembre de 2014 y
CONTRATA- que no se haya programado como proceso en
CIN curso, se atender con presupuesto de la vigencia
2015, previo cumplimiento de ajustes
presupuestales.

Por efectos de cierre y en consideracin a la ejecucin efectiva de los recursos dentro de la vigencia, se
tramitarn las solicitudes de modificaciones radicadas hasta el 7 de noviembre de 2014, salvo casos
excepcionales.
CIERRE
CRONOGRAMA
2014
ACTIVIDAD RESPONSABLE FECHA LMITE
Anular los Certificados de Disponibilidad Presupuestal sin A ms tardar el 31 de diciembre
comprometer y verificar que no hayan sido afectados con Entidades Distritales de 2014 antes de la media
Registros Presupuestales. noche.
Liberar los saldos de los Certificados de Disponibilidad A ms tardar el 31 de diciembre
Presupuestal y Registros Presupuestales que no se vayan a Entidades Distritales de 2014 antes de la media
ejecutar. noche.
Sistema PREDIS
Realizar el Cierre automtico de gastos, tanto de reservas 31 de diciembre de 2014 a la
Direccin Distrital de
como de vigencia, en el Sistema PREDIS. media noche.
Presupuesto-SDH
Expedir los Certificados de Disponibilidad Presupuestal
que respaldan Procesos de Contratacin en Curso,
indicando el objeto y sealando que ste reemplaza el
nicamente Primer da hbil del
CDP de la vigencia anterior, junto con su nmero, fecha y Entidades Distritales
mes de Enero de 2015
fuente de financiacin que los origin. En caso de ser
necesario, solicitar la respectiva modificacin de Fuentes
o Traslado Presupuestal.
Expedir los Certificados de Disponibilidad Presupuestal y
Certificados de Registro Presupuestal de los compromisos nicamente Primer da hbil del
Entidades Distritales
amparados con Vigencias Futuras, marcndolos en el mes de Enero de 2015
Sistema PREDIS con la sigla VF.
Remitir a la SDH-DDP la constitucin de Reservas
Presupuestales, que debe contener como mnimo nmero
de Contrato, Registro Presupuestal, fecha del Registro Ordenador del Gasto y Jefe de
9 de Enero de 2015
Presupuestal, objeto y plazo de ejecucin del contrato, Presupuesto
fuente de financiacin, rubro presupuestal afectado, valor
y justificacin.
CIERRE
CRONOGRAMA
2014
ACTIVIDAD RESPONSABLE FECHA LMITE
Enviar relacin de los Certificados de Disponibilidad
Presupuestal que amparan los procesos de contratacin
en curso a 31 de diciembre de 2014, indicando el objeto y
Responsable de Presupuesto de
sealando que ste reemplaza el CDP de la vigencia 9 de Enero de 2015
las Entidades
anterior, junto con su nmero, fecha y fuente de
financiacin que los origin, identificndolas con el prefijo
PCC.
Enviar relacin de los Certificados de Disponibilidad
Responsable de Presupuesto de
Presupuestal y Certificados de Registro Presupuestal de 9 de Enero de 2015
las Entidades
los compromisos que amparan Vigencias Futuras.
Enviar actas de Fenecimiento de las Reservas Constituidas Ordenador del Gasto y Jefe de
16 de Enero de 2015
en el 2013. Presupuesto
Oficinas de Planeacin y/o
Actualizar PREDIS-PMR. 16 de Enero de 2015
Presupuesto de las Entidades
Enviar Informe y Respaldo Legal de los Excedentes
Ordenador del Gasto, Jefe de
Financieros (Estado de Tesorera, Situacin Fiscal y Acta de 20 de Febrero de 2015
Presupuesto y Tesorero
Liquidacin).
Ley 734 de 2002
Cdigo nico Disciplinario
(Aspectos Hacendarios)
Faltas Gravsimas

Autorizar u ordenar la utilizacin indebida, o utilizar


indebidamente rentas que tienen destinacin especfica en la
Constitucin o en la Ley.

Autorizar o pagar gastos por fuera de los establecidos en el


artculo 346 de la Constitucin Poltica.

Asumir compromisos sobre apropiaciones presupuestales


inexistentes o en exceso del saldo disponible de apropiacin o
que afecten vigencias futuras, sin contar con las autorizaciones
pertinentes.
Faltas Gravsimas

Ordenar o efectuar el pago de obligaciones en exceso del


saldo disponible en el Programa Anual Mensualizado de Caja
(PAC).

No incluir en el presupuesto las apropiaciones necesarias y


suficientes, cuando exista la posibilidad, para cubrir el dficit
fiscal, servir la deuda pblica y atender debidamente el pago
de sentencias, crditos judicialmente reconocidos, laudos
arbitrles, conciliaciones y servicios pblicos domiciliarios.
Prohibicin para Tramitar
Hechos Cumplidos

Est prohibido tramitar o legalizar actos administrativos que


afecten el presupuesto de gastos cuando no renan los
requisitos legales o se configuren como hechos cumplidos.

Los ordenadores del gasto respondern disciplinaria, fiscal,


penal y pecuniariamente por incumplir lo establecido al
respecto.

No se consideran hechos cumplidos: las facturas de los


servicios pblicos domiciliarios y los contratos
interadministrativos de ejecucin continuada.
Programacin Presupuestal 2015
PROGRAMACIN
CONSIDERACIONES GENERALES
2015
Lineamientos Rentas e Ingresos Plan MFMP
de Poltica Financiero
Gastos e
Inversiones
Serv. Personales
Funcionamiento

Deuda

Devaluacin y Plan

Inversin
Gastos Mnimos Tasa i% Desarrollo
Presentacin con
Esenciales Plan de Pagos Recurrencia Proyecciones Inversin
Gastos Generales Desembolsos POAI 2015 entidades

Mesas de Trabajo
Reuniones Alcalde
Priorizacin
de Polticas POAI
Anexo 2
Cuota Global de
Entidad Anexo 1
Gasto
Prioriza $ Presupuesto

SDH Y SDP verifican que Anteproyecto Modificaciones


se encuentren las Presupuesto Anual D.C. Concejo
Prioridades definidas en en PREDIS y SEGPLAN
reuniones con el Alcalde

Confis y Consejo de Proyecto


Gobierno Presupuesto
PROGRAMACIN
CONSIDERACIONES GENERALES
2015
Lineamientos Rentas e Ingresos Plan EP y UAE: Proyecciones de Ingresos Propios
de Poltica Financiero Los saldos de convenios celebrados entre
Gastos e entidades distritales e incorporados por ajuste
presupuestal en la vigencia 2014, que no se
Inversiones alcancen a comprometer en su totalidad, deben
proyectarse en la entidad receptora de los recursos
e incorporarse en su Plan Financiero 2015 como
Recursos del Balance

- Gestionar ante las instancias pertinentes del orden nacional e internacional recursos
que financian proyectos estratgicos;
- Aplicar a los recursos provenientes del Sistema General de Regalas y Esquemas de
Participacin Pblico Privadas.
- Fortalecimiento de ingresos
- Acciones para aumentar cobro de cartera
- Optimizacin de estrategias para cumplir con los criterios de distribucin de los
recursos del SGP

Los gastos deben programarse atendiendo los criterios de sostenibilidad


fiscal, disponibilidad de recursos, fuentes de financiamiento, austeridad y
productos a entregar.
CONSIDERACIONES GENERALES

SUPUESTOS MACROECONMICOS
Detalle 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Variacin IPC fin de perodo % 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0
Tasa de cambio USD COP fin de
perodo 2,018.8 2,041.4 2,060.7 2,076.9 2,092.7 2,113.4 2,134.3 2,155.4 2,176.7 2,198.3 2,220.0
Devaluacin Fin de perodo % 4.8 1.1 0.9 0.8 0.8 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0
Variacin PIB % Bogot 4.5 4.5 4.5 4.5 4.5 4.5 4.5 4.5 4.5 4.5 4.5
Variacin PIB % Colombia 4.7 4.8 4.6 4.6 4.6 4.6 4.5 4.6 4.6 4.6 4.6
Prime Rate 3.2 3.4 3.9 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0
Libor (6 meses) 0.6 0.8 1.3 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5
Fuente: IPC, tasa de cambio, devaluacin, prime rate y Libor (6 meses) segn supuestos macro del 13 de febrero de 2014 del Ministerio de
Hacienda y Crdito Pblico. PIB Bogot segn estimaciones de la Subdireccin de Anlisis Sectorial, DEEF de la Secretara Distrital de
Hacienda.

Los Supuestos Macroeconmicos se encuentra en el portal WEB de la Secretara Distrital de Hacienda,


www.haciendabogota.gov.co, y podr acceder a ella de la siguiente manera:

- Ingrese en su navegador la direccin WEB mencionada.


- De click en la versin actual
- Seleccione la opcin Presupuesto de Bogot, situada en el men principal parte izquierda de la pgina, luego elija
el link Aspectos Generales
- Elija dentro de sta pgina el link Supuestos Macroeconmicos.
PROGRAMACIN
CONSIDERACIONES GENERALES
2015
Funcionamiento

Serv. Personales
Gastos Mnimos Los datos deben registrarse en pesos, aproximados los ltimos tres dgitos en miles, por
Esenciales
lo cual los valores menores a 500, se ajustarn al valor inferior y los mayores o iguales a
Gastos Generales
500, al valor superior.

Servicios Personales Gastos Generales


El incremento salarial se programar en los rubros de Inicia con la actualizacin del mdulo de gastos
servicios personales asociados a la nmina y aportes mnimos esenciales de la vigencia 2013 que debe
patronales, la proyeccin ser estimada por la SDH coincidir con la ejecucin presupuestal de dicha
La informacin bsica para la proyeccin del costo de vigencia, cuya informacin ser analizada,
plantas de personal, debe hacerse en forma separada estandarizada y actualizada con el IPC proyectado y
tanto para la planta de personal como para los servir de base para la toma de decisiones sobre
empleos de carcter temporal de funcionamiento e Gastos Generales en las reuniones de trabajo
inversin en el formato
No se programarn recursos para Indemnizaciones Servicios Pblicos, se debe efectuar una proyeccin
Laborales y Vacaciones en dinero, con excepcin para precisa sobre las necesidades de financiacin de la
ste ltimo caso, de aquellos que no se alcancen a entidad, para el pago de los compromisos por este
realizar a diciembre de 2014 de funcionarios en retiro concepto en la vigencia 2015, considerando que no se
definitivo debe contracreditar el rubro
Las Entidades que ejecutan los rubros de Jornales,
Honorarios Entidad, Honorarios Concejales,
Remuneracin Servicios Tcnicos, Convenciones
Colectivas o Convenios (Personal Administrativo y
Jornal) y Otros Gastos de Personal, deben enviar la
proyeccin de dichos rubros en el formato que se
publicar
PROGRAMACIN
CONSIDERACIONES GENERALES
2015
La informacin por proyectos
INVERSIN que se registrar en el Sistema
PREDIS y en el mdulo POAI
del aplicativo SEGPLAN,
corresponde a la definida con
Plan de Desarrollo el Alcalde Mayor despus de la
Plan Anual de inversiones mesa de trabajo realizada
Gastos Recurrentes durante los meses de Agosto y
Sostenibilidad de las inversiones Septiembre
Plan de Accin DDP comunica Cuota
Criterios de atencin diferencial de la de Gasto y Fuentes
poblacin por gnero, condicin social y ltima Semana
ciclo vital Septiembre
Perspectiva territorial a nivel de
Decreto 171/1
localidad e idealmente a nivel de UPZ
de 2013

/1Por medio del cual se estandarizan las definiciones y se unifica el plazo


para la formulacin o ajuste de los Planes de Accin de las Polticas Pblicas
Poblacionales y los Planes de Accin Integrales de Acciones Afirmativas de
Bogot, D.C.
PROGRAMACIN
CONSIDERACIONES GENERALES
2015
VIGENCIAS FUTURAS
Artculo 12 de la Ley 819 de 2003 Por la cual se dictan normas orgnicas en materia de
presupuesto, responsabilidad y transparencia fiscal y se dictan otras disposiciones, no es
posible solicitar autorizacin de vigencias futuras, excepto para la celebracin de
operaciones conexas de crdito pblico, teniendo en cuenta, que la vigencia 2015 es el
ltimo ao de Gobierno: () En las entidades territoriales, queda prohibida la
aprobacin de cualquier vigencia futura, en el ltimo ao de gobierno del respectivo
alcalde o gobernador, excepto la celebracin de operaciones conexas de crdito pblico.

Ley 1483 de 2011 Por medio de la cual se dictan normas orgnicas en materia de
presupuesto, responsabilidad y transparencia fiscal para las entidades territoriales, en el
pargrafo 1, del artculo 1, ratifica la anterior prohibicin: En las entidades Territoriales,
queda prohibida la aprobacin de cualquier vigencia futura, en el ltimo ao de
gobierno del respectivo gobernador o alcalde; excepto para aquellos proyectos de
cofinanciacin con participacin total o mayoritaria de la Nacin y la ltima doceava
del Sistema General de Participaciones. En caso de solicitud requisitos Decreto Nacional
Reglamentario 2767 de 2012.
PROGRAMACIN
CONSIDERACIONES GENERALES
2015

PROCESOS EN CURSO
Ley 819 de 2003, Art. 8 () En los eventos en que se encuentre
en trmite una licitacin, concurso de mritos o cualquier otro
proceso de seleccin del contratista con todos los requerimientos
legales, incluida la disponibilidad presupuestal, y su
perfeccionamiento se efecte en la vigencia fiscal siguiente, se
atender con el presupuesto de esta ltima vigencia, previo el
cumplimiento de los ajustes presupuestales correspondientes.

Programar los recursos que financien procesos en curso, para lo


cual se debe anexar al Anteproyecto de Presupuesto el Acto de
Apertura de la licitacin, concurso de mritos o cualquier otro
proceso de seleccin, con la respectiva fuente de financiacin e
identificados como un recurso del balance.
PROGRAMACIN
CONSIDERACIONES GENERALES
2015

PROVIDENCIAS JUDICIALES, SENTENCIAS, CONCILIACIONES,


TRANSACCIONES, INDEMNIZACIONES, LAUDOS ARBITRALES Y
TUTELAS

El pago al igual que los gastos accesorios o administrativos que se


generen por estos se atendern con los recursos presupuestales de
cada Entidad.

Se podrn hacer los traslados presupuestales requeridos de acuerdo


con las disposiciones legales vigentes.
PROGRAMACIN
CRONOGRAMA
2015
ACTIVIDAD RESPONSABLE FECHA

A ms tardar el 11 de
Enviar la informacin de Servicios Personales a la SDH. Entidades
Julio
Registrar en PREDIS en la versin 99 las cantidades de los
A ms tardar el 11 de
elementos adquiridos en el 2013 con sus respectivos Entidades
Julio
precios (Gastos Generales).
Enviar la informacin de las Obligaciones Contingentes
Establecimientos Pblicos,
generadas en Operaciones de Crdito Pblico y Otros
Unidades Administrativas A ms tardar el 18 de
Contratos Administrativos, a la Oficina de Anlisis y Control
Especiales y Ente Autnomo Julio
de Riesgos de la Secretara Distrital de Hacienda con copia a
Universitario
la Direccin Distrital de Presupuesto.
Establecimientos Pblicos,
Enviar a la Secretara Distrital de Hacienda el Plan Unidades Administrativas A ms tardar el 18 de
Financiero de Recursos Administrados 2015. Especiales y Ente Autnomo Julio
Universitario
Registrar en PREDIS las cantidades de los elementos que se
A ms tardar el 18 de
van a programar para el 2015 con sus respectivos precios Entidades
Julio
(Gastos Generales) y los Servicios Personales Indirectos.
Reuniones de Trabajo para Programacin y Aprobacin de Secretara Distrital de Hacienda
Entre el 21 y el 31 de Julio
Gastos de Funcionamiento. y Entidades
Enviar a la Secretara Distrital de Hacienda- Direccin
Distrital de Presupuesto y a la Secretara Distrital de
Planeacin- Subsecretara de Planeacin de la Inversin, Entidades Julio 31
presentacin en Power Point con la Programacin de
Inversin 2015.
PROGRAMACIN
CRONOGRAMA
2015
ACTIVIDAD RESPONSABLE FECHA
Revisar y actualizar la informacin en el sistema PREDIS de Entidades y Secretara Distrital A ms tardar el 15 de
los Gastos Generales 2015. de Hacienda Agosto
Alcalde Mayor, Secretaras
Distritales de Hacienda y
Reuniones de Trabajo para Programacin y Aprobacin de Entre los Meses de
Planeacin, Responsables de
Gastos de Inversin. Agosto y Septiembre
Programas Transversales,
Sectores y Entidades
Presentacin del Plan Financiero de la Administracin
Central, los Establecimientos Pblicos, Unidades Secretaras Distritales de
Mes de Septiembre
Administrativas Especiales y Ente Autnomo Universitario, Hacienda y Planeacin
para aprobacin del CONFIS.
Comunicacin Cuota Global de Gasto, junto con las fuentes
de financiamiento, aprobadas en CONFIS, que contendrn
Secretara Distrital de Hacienda Mes de Septiembre
las prioridades definidas en las mesas de trabajo con el
Seor Alcalde Mayor.
Registrar en PREDIS y SEGPLAN la informacin de los
Proyectos de Inversin correspondientes a los recursos Entidades y Profesionales de la Entre el 1 y el 7 de
comunicados en la cuota. DDP Octubre

Verificar que en el Sistema PREDIS y SEGPLAN se


encuentran las prioridades definidas en las reuniones de Profesionales de la Direccin
trabajo con el Seor Alcalde Mayor. En caso de no encontrar Distrital de Presupuesto - SDH y Entre el 13 y el 14 de
estas prioridades se proceder por parte de las Secretarias de la Subdireccin de Planeacin Octubre
de Hacienda y Planeacin a realizar los respectivos ajustes de la Inversin - SDP
en los Sistemas.
PROGRAMACIN
CRONOGRAMA
2015
ACTIVIDAD RESPONSABLE FECHA
Programar los recursos que financien procesos en curso,
para lo cual se debe anexar al Anteproyecto de Presupuesto
el Acto de Apertura de la licitacin, concurso de mritos o Entre el 1 y el 7 de
Entidades
cualquier otro proceso de seleccin, con la respectiva Octubre
fuente de financiacin e identificados como un recurso del
balance.
Enviar detalle de los recursos proyectados para la atencin
a Primera Infancia, Infancia y Adolescencia, Juventud, Entre el 1 y el 7 de
Entidades
Atencin a Vctimas y Poblacin en situacin de Octubre
Desplazamiento.
Programar las metas de los indicadores de objetivo y de
Entre el 1 y el 7 de
productos PMR definidos por la entidad para la vigencia Entidades
Octubre
2015.
Elaborar y enviar a las Secretaras Distritales de Hacienda y
Entidades Octubre 10
Planeacin el Anteproyecto de Presupuesto.
Aprobacin por parte del CONFIS del Anteproyecto de
Secretaras Distritales de Entre el 15 y el 17 de
Presupuesto vigencia 2015, Vigencias Futuras excepcionales
Hacienda y Planeacin Octubre
si las hubiere y Supervit Primario.
Aprobacin por parte del Consejo de Gobierno del
Secretaras Distritales de Entre el 15 y el 17 de
Supervit Primario y de Vigencias futuras excepcionales si
Hacienda y Planeacin Octubre
las hubiere.

Tres primeros das de


Presentacin del Proyecto de Presupuesto al Concejo de
Secretara Distrital de Hacienda sesiones ordinarias del
Bogot.
mes de Noviembre
PROGRAMACIN
CRONOGRAMA
2015

ACTIVIDAD RESPONSABLE FECHA

Aprobacin del Presupuesto Anual de Gastos e Inversiones A ms tardar el 9 de


vigencia 2015. Diciembre

Sancin u objecin del Presupuesto Anual por parte del


Alcalde Mayor Mes de Diciembre
Alcalde Mayor.

Decreto de Liquidacin del Presupuesto. Secretara Distrital de Hacienda Mes de Diciembre


Direccin Distrital de Presupuesto
Telfonos de contacto
CONTACTOS
DIRECCIN DISTRITAL DE PRESUPUESTO

Conmutador SDH: 3385000

DESPACHO DIRECCION DISTRITAL DE PRESUPUESTO


PIEDAD MUOZ ROJAS
DIRECTORA pmunoz02@shd.gov.co 5191
HILDA ESPERANZA RIVERA RODRGUEZ
SECRETARIA herivera@shd.gov.co 5191
ABDERSON ALFONSO PACHON
AUX. ADMINISTRATIVO apachon@shd.gov.co 5191
MARA ESPERANZA NOEL TORRES
AUXILIAR ADMINISTRATIVO mnoel@shd.gov.co 5199
JOSE AGUSTIN HORTUA MORA
jahortua@shd.gov.co 5281
ASESORES
GLORIA ESPERANZA SEGURA MONSALVE
gsegura@shd.gov.co 5195
GLORIA AMPARO GOMEZ ESGUERRA
gagomez@shd.gov.co 5192
ADRIANA LUCIA NAVARRO VARGAS
PROFESIONALES PREDIS
alnavarro@shd.gov.co 5211
YENY MIREYA GOMEZ MOJICA
ymgomez@shd.gov.co 5227
CONTACTOS
DIRECCIN DISTRITAL DE PRESUPUESTO
Conmutador SDH: 3385000
SUBDIRECCIN DE DESARROLLO SOCIAL
SUBDIRECTOR JOSE HUMBERTO RUIZ LOPEZ jhruiz@shd.gov.co 5243
SECRETARIA DEIDAD DIVINA ALDANA ACOSTA daldana@shd.gov.co 5203
OMAR ALDEMAR PEDRAZA RODRGUEZ opedraza@shd.gov.co 5013
BLANCA NIDIA PREZ SUREZ bperez@shd.gov.co 5233
JUAN CAMILO GARCA SNCHEZ jcgarcia@shd.gov.co 5035
MIGUEL RICARDO FRANCO MORENO mfranco@shd.gov.co 5242
PROFESIONALES DIANA PATRICIA GARZON OTALORA dgarzon@shd.gov.co 5013
PEDRO ANTONIO OSORIO MUOZ posorio@shd.gov.co 5244
OLGA NUBIA OSSA ZAMORA onossa@shd.gov.co 5206
YEZID HERNANDO FUENTES CORREDOR yfuentes@shd.gov.co 5204
LUIS ALBERTO DUQUE RIASCOS lduque@shd.gov.co 5193

SUBDIRECCIN DE FINANZAS DISTRITALES


SUBDIRECTORA MARTHA CECILIA GARCIA BUITRAGO mgarciab@shd.gov.co 5261
AUXILIAR
ADMINISTRATIVO MAURY YANURY SALGADO CORTES msalgado@shd.gov.co 5272
JEANET CONSTANZA SENZ GONZLEZ jsaenz@shd.gov.co 5260
ADRIANA MARCELA ROZO LVAREZ arozo@shd.gov.co 5271
JOS MARIO SUREZ PUYO jmsuarez@shd.gov.co 5273
JOS VICENTE CASTRO TORRES jcastro@shd.gov.co 5194
PROFESIONALES DIEGO ALEXANDER PINZON CAMACHO dpinzon@shd.gov.co 5263
JUAN FRANCISCO OLAYA TORO jfolaya@shd.gov.co 5271
NANCY AVENDAO CORRALES navendano@shd.gov.co 5194
YENI PATRICIA RODRGUEZ SILVA yprodriguez@shd.gov.co 5282
MARTHA ISABEL DELGADO CESPEDES mdelgado@shd.gov.co 5263
SUBDIRECCIN DE COMPETITIVIDAD Y GOBIERNO
SUBDIRECTOR DORA ALICIA SARMIENTO MANCIPE dsarmiento@shd.gov.co 5190
SECRETARIA HILMA LUCA GONZLEZ MELO hlgonzalez@shd.gov.co 5212
CARMEN BEATRIZ DELGADILLO BUITRAGO cdelgadillo@shd.gov.co 5210
VICTOR ALFONSO TORRES POVEDA vtorresp@shd.gov.co 5222
JORGE EDUARDO VILLAMIL RUSSI jvillamil@shd.gov.co 5232
MARA CRISTINA BEZ BEZ mbaez@shd.gov.co 5232
MARTHA CECILIA VILLAMIL GALINDO mvillamil@shd.gov.co 5213
PROFESIONALES HAROLD JURADO BALLESTEROS hjurado@shd.gov.co 5213
LIBARDO CASTRO MESA lcastro@shd.gov.co 5221
ANDRES FELIPE BELTRAN RODRIGUEZ afbeltran@shd.gov.co 5221
MERCEDES MELO GARCA mmelo@shd.gov.co 5222
MIRYAM CONSTANZA TRIANA ECHEVERRY mtriana@shd.gov.co 5216
RICHARD ROS CASTRO rriosc@shd.gov.co 5214

SUBDIRECCIN DE ANLISIS, INGRESO Y SOSTENIBILIDAD


SUBDIRECTORA FLOR MARA GARZN PERILLA fgarzon@shd.gov.co 5198
TCNICO ADMINISTRATIVO ULDY CECIBEL VILLAMOR uvillamor@shd.gov.co 5202
NUBIA JEANETH MAHECHA HERNNDEZ nmahecha@shd.gov.co 5251
MARIELA PINEDA BERNAL mpineda01@shd.gov.co 5215
MARTHA INS BORDA LINARES miborda@shd.gov.co 5629
PROFESIONALES
CARLOS HUMBERTO LPEZ CARMONA chlopez@shd.gov.co 5970
LUZ MARINA PREZ SUREZ lperez@shd.gov.co 5252
GLORIA PATRICIA RINCN MEDRANO grincon@shd.gov.co 5201
Otros temas presupuestales
TEMAS VARIOS
Marco Normativo
Objetivos del Sistema Presupuestal
Principios Presupuestales
Ejecucin Pasiva del Presupuesto
Modificaciones Presupuestales
Ajustes presupuestales por convenios entre entidades
Fuentes de Financiacin
Conceptos de Gasto
Modificacin de Planta
Decisiones Judiciales
Incidente Impacto Fiscal
Excepciones a la anualidad
Vigencias Futuras
Procesos en curso
Reservas Presupuestales
Pasivos Exigibles
Ley 734 de 2002 Cdigo nico Disciplinario (Aspectos Hacendarios)
Criterios de Programacin Presupuestal
SISTEMA GENERAL DE REGALAS SGR
SISTEMA PREDIS
GRACIAS
Esquemas de Participacin
Pblico Privada
Articulacin entre la Alcalda Mayor Secretara General,
Secretaria de Planeacin, Secretaria de Desarrollo
Econmico y la Secretaria Distrital de Hacienda

Planeacin detallada de recursos a travs de cronogramas


de ejecucin Seguir el protocolo
fijado mediante la
Los recursos no Directiva Conjunta 005
hacen parte del de 2012
presupuesto

Anteproyecto de Presupuesto enviar anexo con la informacin


de los proyectos que han cumplido con la etapa de revisin de
factibilidad.
Sistema Presupuestal-SGR

Sistema Presupuestal particular e independiente regulado por las normas


expedidas en desarrollo del SGR.

Regulacin presupuestal superior reserva de Ley Orgnica.

Disposiciones de aplicacin exclusiva a los recursos del SGR.

Presupuesto autnomo bianual expedido por el Congreso de la Repblica.


Sistema Presupuestal-SGR
COMPARATIVO PRESUPUESTO VS SGR

Presupuesto Distrital Presupuesto del Sistema General de


Regalas
Presupuesto de causacin Presupuesto de caja
Anual Bienal
Es consistente con el MFMP Es consistente con el Plan de Recursos
El presupuesto de inversin se construye con El presupuesto de inversin contempla tanto el
base en las inversiones priorizadas en el Plan Plan Nacional de Desarrollo como los planes de
de Desarrollo del Distrito. desarrollo territorial, previa priorizacin de los
OCAD.
Aprobado por el Concejo de Bogot Aprobado por los OCAD e Incorporado por
Decreto del Alcalde Administracin Central y
Resolucin o Acuerdo Establecimientos
Pblicos
Sistema Presupuestal-SGR
Destinacin:
Se podrn financiar proyectos y estructuracin de proyectos de inversin y
podrn incluir fases de operacin y mantenimiento.

Caractersticas de los proyectos de inversin:

Pertinencia: oportunidad y conveniencia de acuerdo con las


particularidades y necesidades sociales, econmicas, culturales y
ambientales.
Viabilidad: cumplimiento de criterios jurdicos, tcnicos, financieros,
ambientales y sociales.
Sostenibilidad: posibilidad de garantizar la operacin y funcionamiento del
proyecto.
Impacto: aporte del proyecto al cumplimiento de mestas locales,
sectoriales, regionales y a los fines del Sistema General de Regalas.
Articulacin con planes y polticas: nacionales, territoriales, comunidades
negras, afrocolombianas, raizales y palenqueras, comunidades indgenas y
pueblo Rom.
Sistema Presupuestal-SGR

Criterios de Aprobacin y Priorizacin de Proyectos:


Impacto territorial, econmico, social, cultura y ambiental.
Cumplimiento de las metas sectoriales o territoriales.
Mejoramiento de condiciones de vida de comunidades afrocolombianas,
raizales, palenqueras, indgenas y pueblo Rom.
Contribucin a la integracin municipal, regional, nacional y fronteriza.
Conformacin de esquemas asociativos (contratos plan).
Culminacin de proyectos ya iniciados que sean de impacto regional.
Inversiones en educacin (condiciones fsicas y de calidad).
Proyectos ambientales.
Proyectos para el uso de energas no convencionales.
Generalidades
del
Presupuesto
Marco Normativo Nacional

Ley Ley Ley Decreto


38/89 179/94 225/95 111/96

Racionalizacin del Gasto Pblico


Ley 617 de 2000 Saneamiento Fiscal

Presupuesto Nacional
Estatuto Orgnico del
Cdigo nico Disciplinario (Aspectos
Ley 734 de 2002 Hacendarios)

Normas Orgnicas en Materia de Presupuesto,


Ley 819 de 2003 Responsabilidad y Transparencia Fiscal

Vigencias Futuras Excepcionales para


Ley 1483 de 2011
Entidades Territoriales
Marco Normativo Distrital
Decreto Rgimen Especial para el Distrito Capital de Bogot
1421 de
1993

Acuerdo Acuerdo Decreto


24/95 20/96 714/96

Manual Operativo Presupuestal Res. 0660 /2011

Directrices y Controles en el Proceso Presupuestal de


Decreto 195 las Entidades Descentralizadas y Empresas Sociales

Estatuto Orgnico
del Presupuesto
de 2007 del Estado

Distrital
Reglamenta el Proceso Presupuestal de los Fondos de
Decreto 372 Desarrollo Local
de 2010 (Manual Operativo Presupuestal Res. 0383/2010)
Sistema Presupuestal

Marco Fiscal SISTEMA PRESUPUESTAL


de Mediano
Plazo
Plan
Financiero
Plurianual
Programa de
Gobierno
Plan
Programa
Plan de Operativo
Presupuesto Anual
Desarrollo Anual de
de Caja
Inversiones
Diagnstico
Territorial

Plan
Plan
P. O. T. Plurianual
de Accin
de Inversiones

Planes
Maestros
Objetivos del Sistema Presupuestal

Instrumento para el cumplimiento de las metas


fijadas en el Plan de Desarrollo Econmico y Social.
Facilitar la gestin de la Administracin y permitir la
toma de decisiones.
Evaluar permanentemente el comportamiento de los
ingresos y gastos pblicos.
Regular y controlar las finanzas y el gasto pblico
desde la perspectiva de la gestin presupuestaria.
Producir la informacin necesaria sobre las finanzas
pblicas.
Principios Presupuestales

LEGALIDAD
PLANIFICACIN
ANUALIDAD
UNIVERSALIDAD
UNIDAD DE CAJA
ESPECIALIZACIN
INEMBARGABILIDAD
PROGRAMACIN INTEGRAL
Ejecucin Pasiva del Presupuesto
Decreto 714/96
Artculo 52.- De las Disponibilidades Presupuestales. Todos
los actos administrativos que afecten las apropiaciones
presupuestales debern contar con certificados de
disponibilidad previos que garanticen la existencia de
apropiacin suficiente para atender estos gastos.

Igualmente estos compromisos debern contar con registro


presupuestal para que los recursos con l financiados no
sean desviados a ningn otro fin.

En este registro se deber indicar claramente el valor y el


plazo de las prestaciones a las que haya lugar. Esta
operacin es un requisito de perfeccionamiento a estos actos
administrativos.
Modificaciones Presupuestales

Por mayores
ingresos o Gobierno Distrital presentar a Concejo
Excedentes Proyecto de Acuerdo
Financieros

Por donaciones Por Decreto Distrital Alcalde Mayor


Adicin
Presupuestal Convenio
Por Convenio
Solicitud motivada y firmada por
(Ajustes
Representante Legal
presupuestales
por convenios Aprobacin de Junta Directiva
entre entidades) (Acuerdo JD) o Resolucin
Refrendacin por SHD DDP
Modificaciones Presupuestales

Al interior de un Solicitud motivada y firmada por el


agregado Representante Legal
presupuestal Justificacin tcnica
(Resolucin DDP Escenarios de proyeccin de ingresos
Distribuciones y Acto Certificacin de mayor recaudo en el
ingresos Administrativo ingreso.
(por mayor recaudo en los EP y UA a Concepto previo favorable de la DDP
de un ingreso que partir de cuenta A. Central: DDP analiza recaudo y expide
permite auxiliar)1/ Resolucin
compensar menor Solicitud motivada y firmada por el
recaudo al Entre agregados Representante Legal
programado en presupuestales Justificacin tcnica
otro ingreso) (Acuerdo del Escenarios de proyeccin de ingresos
Concejo) Certificacin de mayor recaudo en el
ingreso.
Proyecto de Acuerdo

1/ Apartir de 2013, de conformidad con lo establecido en el


Articulo 35 de las Disposiciones Generales
Modificaciones Presupuestales
Solicitud motivada y firmada por el
Representante Legal
Entre agregados
CDP
presupuestales
Concepto previo favorable de la SDP si
(Acuerdo
Concejo) afecta la inversin
Concepto previo favorable Confis
Proyecto de Acuerdo
Traslado
Solicitud motivada y firmada por el
presupuestal
Al interior de un Representante Legal
agregado CDP
presupuestal Concepto previo favorable de la SDP si
(Concepto afecta la inversin
viabilidad DDP) Concepto de la DDP (previo a Junta
Directiva, si aplica).
Resolucin traslado
Fondo de Solicitud Representante Legal
Compensacin DDP evala pertinencia
Distrital Decreto Distrital (Tramita la DDP)
Modificaciones Presupuestales
Decreto 714 de 1996

Artculo 35: Crase el Fondo de Compensacin Distrital, en


cuanta anual hasta del uno (1%) por ciento de los ingresos
corrientes del Distrito Capital cuya apropiacin se
incorporar en el Presupuesto de la Secretara de Hacienda
Distrital, con sujecin a los reglamentos que al respecto
Fondo de expida el Gobierno Distrital, con el propsito de atender los
Compensacin faltantes de apropiacin en gastos de funcionamiento de las
Distrital Entidades en la respectiva vigencia fiscal y para los casos que
el Alcalde Mayor del Distrito Capital y el Consejo de
Gobierno califiquen de excepcional urgencia.

La Secretara de Hacienda ordenar efectuar los traslados


presupuestales con cargo a este Fondo, nicamente con la
expedicin previa del certificado de disponibilidad
presupuestal.
Modificaciones Presupuestales

Solicitud motivada y firmada


Reduccin Representante Legal
Presupuestal Justificacin econmica
(Cuando se estime que Decreto
CDP que garantice existencia de los
ingresos a recaudar Distrital
sern menores a los
recursos
presupuestados) Concepto previo de la SDP (inversin)
Presupuesto Ajustado de Ingresos y
Gastos

Suspensin Solicitud motivada y firmada


Presupuestal Representante Legal
(por suspensin en Justificacin econmica
Decreto
giros Nacin, por CDP que garantice existencia de los
Distrital
recomendacin de la recursos
SDH o de Junta Presupuesto Ajustado de Gastos
Directiva (EP))
Ajustes presupuestales por
convenios entre entidades

Cuando las entidades del Orden Distrital celebre convenios entre s que afecten
sus presupuestos, los ajustes presupuestales se harn por resolucin del jefe del
rgano respectivo, o por acuerdo o resolucin de las juntas o consejos directivos,
previo los conceptos que emitan las Secretaras Distritales de Hacienda y
Planeacin (est ltima cuando se afecten los gastos de inversin).

Los montos o mayores recursos por la celebracin de estos convenios se


adicionan siempre y cuando los mismos excedan las apropiaciones inicialmente
programadas en el Presupuesto de Ingresos y Gastos de la entidad que los
recibe. Estos recursos en el ingreso se registran en la Administracin Central en el
rengln rentstico 2-2-3-03: Transferencias entidades distritales convenios
entidades y en los Establecimientos Pblicos y Unidades Administrativas
Especiales en el numeral rentstico: 2-1-2-04-01 Venta de bienes, servicios y
productos 2-1-2-01-99 Otras rentas contractuales, segn sea el caso.
Ajustes presupuestales por
convenios entre entidades
Pasos para efectuar un ajuste por suscripcin de convenios

37 Entidad Aportante = Entidad que entrega recursos


38 Entidad Receptora = Entidad que recibe recursos
Ajustes presupuestales por
convenios entre entidades
Documentos soporte
Fuentes de Financiacin
Recursos que corresponden a fuentes externas o
exgenas provenientes de la Nacin, tales como el
Sistema General de Participaciones, las rentas
cedidas entre otras; se manejan en cuentas tesorales
y contables en forma separada.
Destinacin
Especifica Aunque no hacen unidad de caja en esta
clasificacin se incluyen los ingresos corrientes que
por un acto administrativo tienen una Destinacin
Especifica como la Plusvala o la Sobretasa a la
Gasolina

Provienen del recaudo de los ingresos ordinarios de


las entidades territoriales, cumplen con el Principio de
Libre Destinacin Unidad de Caja, no estn atadas a la financiacin de
gastos predeterminados, permiten la flexibilidad al
manejo de las finanzas.
Fuentes de Financiacin

Solicitud suscrita por el representante legal de la entidad,


en la que se detalle la modificacin de las fuentes de
financiacin de las apropiaciones de inversin y de los
conceptos de gasto

Verificacin en el Sistema PREDIS sobre el saldo de


apropiacin disponible
Modificacin de Fuentes
de Financiacin Oficio de la DDP informando a la entidad sobre el cambio
de fuentes

Garantizar equilibrio entre fuentes y usos

Verificar la consistencia entre la fuente y el uso conforme


a la destinacin establecida por los actos administrativos
Conceptos de Gasto

FORMATO UNICO TERRITORIAL ART. 19 LEY CONSOLIDADOR DE HACIENDA E


1450 DE 2011 - PND INFORMACIN PBLICA-CHIP CGR
Resoluciones 5544/2003, 5993/2008,
6054/2009 y 6224/2010
Evaluacin del desempeo integral Certificar las finanzas
Evaluacin del desempeo fiscal Ser el banco de datos fiscales
Distribucin de los recursos de Propsito General Certificacin de los ICLD de las
- Esfuerzo Fiscal entidades territoriales -Ley 617/ 2000
Insumo Monitoreo, Seguimiento y Control
recursos SGP
Seguimiento y control recursos Regalas
Elaboracin de los informes de viabilidad Fiscal
Control de los recursos destinados a Salud y
Educacin
Conceptos de Gasto
FORMATO UNICO TERRITORIAL Categoras CHIP CGR
Ingresos (Ejecucin y Transferencias) Programacion Ingresos
Gastos de Funcionamiento (Ejecucin y Ejecucin Ingresos
transferencias)
Gastos de Inversin Programacin y Ejecucin gastos
Servicio de la Deuda Vigencias futuras
Vigencias futuras Cuentas por pagar
Deuda Pblica Reservas
Reservas presupuestales Vigencias Futuras Reservas
Cierre fiscal (se reporta al final de la vigencia)
Cuentas por pagar (Tesorera Distrital)
Fondo de Salud (Presupuesto y Tesorera)
Excedentes de liquidez (Tesorera Distrital)
Desplazados I y II
Regalas I y II
Registros presupuestales Agua potable y
saneamiento
Sistema General de Regalas - SGR
Conceptos de Gasto

Creacin o Modificacin Denominacin

Solicitud escrita DDP

Especificando

Proyecto
Clasificacin FUT
Asociacin
Solicitud Correo Electrnico profesional de la DDP que asesora la
Entidad, previa consulta.
DDP realiza en el sistema PREDIS la asociacin a la entidad.

Entidad: Realiza asociacin de un concepto de gasto a los proyectos de


inversin para lo cual ingresa en PREDIS como se indica a continuacin:
Conceptos de Gasto
Conceptos de Gasto

Cambio de montos entre conceptos de gasto

Si se reduce el valor de un concepto de gasto en una fuente


determinada, para adicionarlo en otro, la fuente debe ser la misma

Los cambios en los conceptos de gasto no modifican los topes de


las fuentes de financiacin, ni el valor del rubro presupuestal

La responsabilidad en los cambios entre los conceptos de gasto es


de la entidad ejecutora

Cuando los cambios varen el nivel de recurrencia programado en


el presupuesto, debe solicitar por escrito concepto a la Direccin
Distrital de Presupuesto
Modificacin de Planta

Acuerdo 521 de 2013 Art. 14 (Anual): concepto


previo de Servicio Civil (DASCD) y Hacienda.
Cumplir los requisitos de la Circular DDP 28 de
2010
Solicitud
Justificacin
Formato de plantas de personal
Certificacin de disponibilidad de recursos para atender la modificacin
Anlisis del efecto sobre los gastos generales de la entidad
Proyecto de Acto administrativo. Se firma despus de obtenido el
concepto de la Secretara Distrital de Hacienda.
Decisiones Judiciales
Providencias judiciales, Sentencias, Conciliaciones,
Transacciones, Indemnizaciones, Laudos arbitrales y
Tutelas

El pago al = que los gastos accesorios o


administrativos que se generen x estos
se atendern con los recursos presupuestales de
cada Entidad.

Se podrn hacer los traslados presupuestales


requeridos de acuerdo con las disposiciones legales
vigentes.
Decisiones Judiciales
Los gastos que se originen dentro de los procesos
correspondientes sern atendidos con cargo a los
rubros definidos en el Plan de Cuentas.

Cuando las decisiones anteriormente sealadas se


originen como consecuencia de la ejecucin de
proyectos de inversin u obligaciones
pensionales, la disponibilidad presupuestal se
expedir por el mismo rubro o proyecto que origin la
obligacin principal.
Las dems decisiones judiciales se atendern por el
rubro Sentencias Judiciales de Gastos de
Funcionamiento.
Decisiones Judiciales
SIPROJ
SIPROJ

Por la incidencia de las decisiones judiciales en las


Finanzas del Distrito es necesario que los abogados
que tengan la representacin judicial y extrajudicial
del Distrito mantengan la informacin particular de
cada proceso.

Actualizada
Precisa
y Depurada
Incidente Impacto Fiscal

Acto Legislativo 03 de 2011

Artculo 334 de la Constitucin Poltica quedar as:

()
La sostenibilidad fiscal debe orientar a las Ramas y rganos
del Poder Pblico, dentro de sus competencias, en un marco
de colaboracin armnica.
Incidente Impacto Fiscal
Procurador General de la Nacin o uno de los Ministros del
Gobierno

Una vez proferida la sentencia por cualquiera de las mximas


corporaciones judiciales, podrn solicitar la apertura de un
Incidente de Impacto Fiscal, cuyo trmite ser obligatorio.
Se oirn:
Las explicaciones sobre las consecuencias de la
sentencia en las finanzas pblicas
El plan concreto para su cumplimiento

Se decidir si procede: Modular, Modificar o Diferir


los efectos de la misma, con el objeto de evitar alteraciones
serias de la sostenibilidad fiscal.
Excepciones a la anualidad

Vigencias Futuras
Herramienta financiera que permite el Estatuto
Orgnico de Presupuesto, para asumir compromisos
con cargo a la vigencia presupuestal de los prximos
aos.
Excepciones a la anualidad

Vigencias Futuras
Vigencias Futuras
Garantizan el financiamiento y continuidad de proyectos que
por su dinmica, capacidad de ejecucin de la administracin
y magnitud fsica y/o financiera, deben ser llevados a cabo
durante ms de una vigencia.

Optimizan la programacin financiera y un manejo eficiente


del disponible de tesorera.

Genera beneficios de oportunidad, calidad y costos de escala.


Facilitan la planeacin y ejecucin de los objetivos trazados
en los planes de desarrollo.
Excepciones a la anualidad

Vigencias Futuras
Aprueba previamente el CONFIS y son autorizadas por el Concejo
1. Ordinarias: debe tener el 15% de apropiacin disponible en la
vigencia fiscal que se autorice (Ley 819 de 2003)
2. Excepcionales: no cuentan con apropiacin en la vigencia en
la cual se autorizan (Ley 1483 de 2011) destinadas a proyectos
de infraestructura, comunicaciones y en gasto pblico social
en los sectores de educacin, salud, agua potable y
saneamiento bsico,
De importancia
estratgica si excede
el periodo de gobierno

Queda prohibida la autorizacin de VF en el ltimo ao de


gobierno del Alcalde respectivo.
Se descuentan de los ingresos que sirven de base para
el calculo de la capacidad de endeudamiento
Excepciones a la anualidad

Vigencias Futuras
Si los cupos anuales autorizados a una entidad,
para asumir compromisos de vigencias futuras no
fueron utilizados a 31 de diciembre de la vigencia
en que fueron aprobadas
caducarn sin excepcin
debindose solicitar en la siguiente vigencia, si es
del caso, una nueva autorizacin al Concejo
Distrital para el desarrollo de las actividades
previstas.
Vigencias Futuras
Prcticas inadecuadas
Fraccionamiento de la ejecucin de la vigencia futura.

Solicitar aprobacin de vigencias futuras sin tener claro los


trminos de referencia del proyecto a realizar.

Constituir reservas con la apropiacin del 15%, o con las


vigencias aprobadas.
Procesos en curso

Ley 819 de 2003, Art. 8 () En los eventos en que se


encuentre en trmite una licitacin, concurso de
mritos o cualquier otro proceso de seleccin del
contratista con todos los requerimientos legales,
incluida la disponibilidad presupuestal, y su
perfeccionamiento se efecte en la vigencia fiscal
siguiente, se atender con el presupuesto de esta
ltima vigencia, previo el cumplimiento de los ajustes
presupuestales correspondientes.
Reservas
Presupuestales
Decreto 111 de 1996 Art. 89
DEL RGIMEN DE LAS APROPIACIONES Y RESERVAS

Art. 89.- Las apropiaciones incluidas en el Presupuesto General de la Nacin son


autorizaciones mximas de gasto que el Congreso aprueba para ser ejecutadas o
comprometidas durante la vigencia fiscal respectiva. Despus del 31 de diciembre de
cada ao estas autorizaciones expiran y, en consecuencia, no podrn comprometerse,
adicionarse, transferirse ni contracreditarse. Al cierre de la vigencia fiscal cada
rgano constituir las reservas presupuestales con los compromisos que al 31 de
diciembre no se hayan cumplido, siempre y cuando estn legalmente contrados y
desarrollen el objeto de la apropiacin. Las reservas presupuestales slo podrn
utilizarse para cancelar los compromisos que les dieron origen.
Igualmente, cada rgano constituir al 31 de diciembre del ao cuentas por pagar con
las obligaciones correspondientes a los anticipos pactados en los contratos y a la
entrega de bienes y servicios.

El Gobierno Nacional establecer los requisitos y plazos que se deben observar para el
cumplimiento del presente artculo. (Ley 38 de 1989, Art. 72, Ley 179 de 1994, Art. 38,
Ley 225 de 1995 Art. 8).

Este artculo no ha tenido ninguna


Modificacin con Ley posterior
Ley 819 de 2003 Art. 8

ARTCULO 8o. REGLAMENTACIN A LA PROGRAMACIN


PRESUPUESTAL. La preparacin y elaboracin del presupuesto
general de la Nacin y el de las Entidades Territoriales, deber
sujetarse a los correspondientes Marcos Fiscales de Mediano Plazo
de manera que las apropiaciones presupuestales aprobadas por el
Congreso de la Repblica, las Asambleas y los Concejos, puedan
ejecutarse en su totalidad durante la vigencia fiscal
correspondiente.

()
Ley 819 de 2003 Art. 8
()

PARGRAFO TRANSITORIO. Pargrafo transitorio. Lo preceptuado


en este artculo empezar a regir, una vez sea culminada la
siguiente transicin:

El treinta por ciento (30%) de las reservas del Presupuesto General


de la Nacin y de las Entidades Territoriales que se constituyan al
cierre de la vigencia fiscal del 2004 se atendern con cargo al
presupuesto del ao 2005. A su vez, el setenta por ciento (70%) de
las reservas del Presupuesto General de la Nacin y de las
Entidades Territoriales que se constituyan al cierre de la vigencia
fiscal de 2005 se atendern con cargo al presupuesto del ao 2006.

Para lo cual, el Gobierno Nacional y los Gobiernos Territoriales,


respectivamente harn por decreto los ajustes correspondientes.

Este artculo no ha tenido ninguna


modificacin con Ley posterior
Decreto 714 de 1996 Art. 61

Artculo 61.- De las Apropiaciones y Reservas. Las apropiaciones incluidas en el


Presupuesto Anual del Distrito son autorizaciones mximas de gastos que el
Concejo aprueba para ser ejecutadas o comprometidas durante la vigencia fiscal
respectiva. Despus del 31 de diciembre de cada ao, estas autorizaciones expiran
y en consecuencia no podrn comprometerse, adicionarse, transferirse ni
contracreditarse.

Al cierre de la vigencia fiscal cada organismo y entidad constituir las reservas


presupuestales con los compromisos que al 31 de diciembre no se hayan
cumplido, siempre y cuando estn legalmente contrados y desarrollen el objeto
de la apropiacin. Las reservas presupuestales solo podrn utilizarse para cancelar
los compromisos que le dieron origen.

Igualmente, cada organismo y entidad constituir al 31 de diciembre de cada ao


cuentas por pagar con las obligaciones correspondientes a los anticipos pactados
en los contratos de la entrega de bienes y servicios.
El Gobierno Distrital establecer los requisitos y plazos que deben observar para el
cumplimiento del presente artculo.
Circular PGN 026 de 2011

Lineamientos generales en relacin con la contratacin de operaciones


de crdito pblico al final de una vigencia fiscal y en especial la ltima del
perodo de Gobierno

()

3. En tal sentido, cuando la ejecucin de los gastos supera la vigencia fiscal,


la Ley 819 de 2003, no permite la constitucin de reservas presupuestales,
a menos que se trate de casos excepcionales o de fuerza mayor
debidamente reglamentados en el Estatuto Orgnico de Presupuesto de la
entidad territorial. Para los casos en que la administracin territorial
prevea que los bienes o servicios contratados se van a recibir despus del
cierre de la vigencia en curso, el Artculo 12 de la Ley 819 de 2003 establece
que se debe recurrir al mecanismo de vigencias futuras, el cual en todo caso
no est autorizado en el ltimo ao del perodo de gobierno.

(..). (Negrilla y subrayado fuera de texto).


Circular PGN 031 de 2011
Alcance Circular 026 de 2011

() De acuerdo con el artculo 8 de la Ley 819 de 2003, de manera


general, las entidades territoriales slo pueden incorporar dentro de sus
presupuestos aquellos gastos que se van a ejecutar en la respectiva
vigencia fiscal, por lo cual, los contratos que as se suscriban deben
ejecutarse en la correspondiente anualidad.

() el uso excepcional de las reservas presupuestales ante la verificacin de


eventos imprevisibles se complementa en aquellos eventos en los que de
manera sustancial se afecte el ejercicio bsico de la funcin pblica, caso
en el cual las entidades territoriales que decidan constituir reservas
presupuestales debern justificarlas por el ordenador del gasto y el jefe de
presupuesto.

Las reservas presupuestales no se podrn utilizar para resolver deficiencias


generadas en la falta de planeacin por parte de las entidades
territoriales.
Circular Externa CGR 16-01-2012

Verificacin cumplimiento de requisitos para la refrendacin de reservas


de apropiacin y cuentas por pagar al cierre vigencia 2012

() las entidades deben pactar recibo a satisfaccin de bienes, servicios y


obras antes de 31 de diciembre de cada ao, a no ser que cuenten con
autorizacin de vigencias futuras. Por lo anterior, se evaluar si al momento
de suscribir los contratos que ocasionaron la constitucin de reservas, se dio
cumplimiento al principio de la anualidad y a los procedimientos legales
correspondientes.

Ahora bien, no est de ms sealar que cuando por las caractersticas del
tipo de bien o servicio que se espera recibir, su recibo de conformidad, tenga
lugar en forma razonable y justificada en vigencias siguientes a la de la
celebracin del compromiso, debe contarse previamente y sin excepcin con
autorizacin por parte del CONFIS o de quien este delegue para asumir
obligaciones con cargo a presupuesto de vigencias futuras
().
Subrayado fuera de texto.
CGR Funcin de Advertencia
Constitucin de Reservas 2012

() La CGR ha observado que las entidades con deficiencias en sus


procesos de planificacin han recurrido a figuras como la
suscripcin de fiducias, constitucin de patrimonios autnomos y/o
la firma de convenios interadministrativos para trasladar los
recursos del presupuesto de manera que aparezca como ejecutada
y as poder utilizarla en la siguiente vigencia fiscal, contraviniendo
el principio de anualidad y distorsionando la contabilidad
presupuestal al impedir que se refleje la realidad econmica.

Subrayado fuera de texto.


Recomendaciones entidades distritales

Las reservas que se constituyan deben ser de manera


excepcional ante la verificacin de eventos imprevisibles y de
manera complementaria, obedecer a compromisos que de no
constituirse, se afecte de manera sustancial la prestacin del
servicio.

Deben ser justificadas por el Ordenador del Gasto y el Jefe o


Responsable de Presupuesto (por el servicio contratado o por
objetos, no una por una), documentacin que deber ser
enviada para el respectivo control a la Secretara Distrital de
Hacienda - Direccin Distrital de Presupuesto. (ej: atencin en
Supercades, liquidaciones tributarias, etc).
Recomendaciones entidades distritales

Las reservas presupuestales que se constituyan debern ser


ejecutadas sin excepcin en la vigencia siguiente a su
constitucin.

No adquirir compromisos a travs de convenios que slo


demuestren que se est amarrando el presupuesto.
Recomendaciones entidades distritales

Si al efectuar un traslado presupuestal se constituyen reservas


presupuestales, el Ordenador del Gasto y el jefe de Presupuesto
deben expedir una certificacin en la cual conste que las
reservas presupuestales que se lleguen a constituir son
necesarias para el desarrollo de la funcin bsica de la entidad.

Todas las entidades debern efectuar en adelante una


planeacin presupuestal combinada con vigencias futuras de
inversin, que permitan dentro de lo normal, la eliminacin o
no constitucin de reservas presupuestales al cierre de cada una
de las vigencias.
PASIVOS EXIGIBLES
PASIVOS EXIGIBLES

Compromisos debidamente perfeccionados que


fenecen presupuestalmente por no haber sido
cancelados en la vigencia en que se constituyeron
como reserva presupuestal con cargo a inversin
y que, por lo tanto, deben pagarse en la vigencia
en que se hagan exigibles.

En consecuencia, y con el fin de disminuir los


mismos de hacerse exigible su pago, se atender
con el presupuesto de la vigencia.
Cierre
Presupuestal
Cierre Presupuestal

Es el corte de operaciones que deben efectuar las


entidades distritales a 31 de diciembre de cada ao,
con el objeto de establecer la realidad con relacin a
su situacin financiera, econmica y social.
Cierre Presupuestal

Ejecucin presupuestal anual de ingresos y gastos.

Constitucin de las reservas presupuestales, cuentas por


pagar u obligaciones por pagar (segn el caso).

Elaboracin del estado de tesorera.

Estimacin de los reconocimientos.

Determinacin de los fondos con destinacin especfica.

Determinacin de la situacin fiscal.


Cierre Presupuestal
Que la informacin se produzca oportunamente.
Garantizar la adecuada toma de decisiones.
Facilitar el ejercicio del control en todas sus
manifestaciones.

Garantizar la transparencia en la gestin.


Facilitar el cierre de las operaciones a otras reas
internas interrelacionadas.
Cierre Presupuestal

Condiciones:
Oportuno: Estar disponible y suministrarse a tiempo.
Integro: Incluir la totalidad de las operaciones que afectaron el
presupuesto.
Verificable: Susceptible de comprobaciones exhaustivas

Cualidades:
Comparable: Que tenga criterios de uniformidad
Comprensible: Accesible a los diferentes usuarios.
Responsables del Cierre Presupuestal

Contratacin administrativa
Tesorera y/o pagadura
rea encargada de controlar la propiedad, planta, equipos y
almacenes
reas de cartera
Oficina de recursos humanos (nminas)
Oficinas de proyectos
Oficina de interventora
rea encargada de las cuentas por pagar
Oficina de Presupuesto
Oficina de Contabilidad
Ley 734 de 2002
Cdigo nico Disciplinario
(Aspectos Hacendarios)
Faltas Gravsimas

Autorizar u ordenar la utilizacin indebida, o utilizar


indebidamente rentas que tienen destinacin especfica en la
Constitucin o en la Ley.

Autorizar o pagar gastos por fuera de los establecidos en el


artculo 346 de la Constitucin Poltica.

Asumir compromisos sobre apropiaciones presupuestales


inexistentes o en exceso del saldo disponible de apropiacin o
que afecten vigencias futuras, sin contar con las autorizaciones
pertinentes.
Faltas Gravsimas

Ordenar o efectuar el pago de obligaciones en exceso del


saldo disponible en el Programa Anual Mensualizado de Caja
(PAC).

No incluir en el presupuesto las apropiaciones necesarias y


suficientes, cuando exista la posibilidad, para cubrir el dficit
fiscal, servir la deuda pblica y atender debidamente el pago
de sentencias, crditos judicialmente reconocidos, laudos
arbitrles, conciliaciones y servicios pblicos domiciliarios.
Prohibicin para Tramitar
Hechos Cumplidos

Est prohibido tramitar o legalizar actos administrativos que


afecten el presupuesto de gastos cuando no renan los
requisitos legales o se configuren como hechos cumplidos.

Los ordenadores del gasto respondern disciplinaria, fiscal,


penal y pecuniariamente por incumplir lo establecido al
respecto.

No se consideran hechos cumplidos: las facturas de los


servicios pblicos domiciliarios y los contratos
interadministrativos de ejecucin continuada.
Criterios de programacin
presupuestal

Sistema General de Regalas - SGR


Marco Legal

Acto Legislativo 05 de 2011


Ley 1530 de 2012
Decreto Nacional 1949 de 2012

Gestin Recursos Adicionales


Disear estrategias para propender por la gestin de recursos del SGR para
desarrollo de proyectos de impacto regional

Apoyo Tcnico

Presentacin de los proyectos - Secretara Distrital de Planeacin


Aspectos presupuestales - Secretara Distrital de Hacienda
Criterios de programacin
presupuestal
Gastos de Funcionamiento
Asignacin del presupuesto
Eficiencia en el uso de los recursos
Eliminacin de gastos no prioritarios
Planeacin de procesos de contratacin que continan en curso en
2014

Proyeccin del Gasto Corriente


Optimizacin y control del gasto para mantener lmites exigidos
Ley de Saneamiento Fiscal (Ley 617 de 2000).

Proyeccin Gastos Generales


Anlisis de gastos mnimos esenciales
Constitucin de reservas solo para casos excepcionales
Adoptar medidas sobre racionalidad, disciplina
presupuestal y simplificacin administrativa.
Criterios de programacin
presupuestal
Endeudamiento
Estructura de endeudamiento

Estrategia de endeudamiento orientada a garantizar financiamiento


de inversiones
Estructuras financieras sanas
Niveles de endeudamiento sostenibles
Menor exposicin al riesgo

Estrategia de financiamiento

Necesidades de recursos
Lineamientos de gestin financiera en un contexto de intercambio
entre costo y riesgo
Esquemas de amortizacin con vencimientos uniformes, para no
generar presiones futuras fuertes
Criterios de programacin
presupuestal

Pasivos contingentes
Incluir en el servicio de la deuda apropiaciones necesarias
para cubrir posibles prdidas por obligaciones contingentes
pactadas.

Gestin de obligaciones contingentes:


Estimacin de apropiaciones para cubrir impacto futuro
de obligaciones.

Atender decisiones judiciales con presupuesto de cada


entidad.
Criterios de programacin
presupuestal

Seguridad de la Informacin
Informtica, Fsica y del Recurso Humano

Resolucin Distrital 305 de 2008

Los datos e informacin utilizada en el desempeo de la


administracin pblica son un bien pblico de valor estratgico
y patrimonial.

Estimar apropiaciones para dar soporte a iniciativas sobre


seguridad, identificacin y valoracin de riesgos, medidas de
mitigacin y contencin de incidentes de seguridad.

Mantener la confidencialidad, disponibilidad e


integridad de la informacin.
Criterios de programacin
presupuestal

Inversin
Continuidad en la ejecucin para:

Reduccin de la segregacin social, espacial, cultural y


econmica.

Mejoramiento del territorio alrededor del agua.

Fortalecimiento de lo pblico como principio del estado


social de derecho.
Criterios de programacin
presupuestal
Inversin
Pautas

Reorientar el gasto en funcin de la inversin.

Optimizar la asignacin de recursos teniendo presente la


intersectorialidad, y capacidad de gestin.

Garantizar la sostenibilidad de las inversiones.

Analizar y depurar el gasto recurrente para liberar


recursos con destino a nuevas inversiones.
Criterios de programacin
presupuestal
Inversin
Pautas
Priorizar los recursos necesarios para atender la
intervencin integral del polgono ALTOS DE LA
ESTANCIA y prevencin y atencin de emergencias.

Realizar un estricto control a la ejecucin para evitar la


constitucin de reservas presupuestales y de pasivos
exigibles.

Programar los recursos que garanticen el cumplimiento


de los compromisos adquiridos a travs de vigencias
futuras.
Criterios de programacin
presupuestal
Inversin en Localidades
Atender Directiva 005 de julio 05 de 2012 sobre Lineamientos de
Poltica para Lneas de Inversin Local Plan Distrital de
Desarrollo Bogot Humana.

Garantizar el cumplimiento de objetivos y metas derivadas de


acuerdos ciudadanos.

Fortalecer modelos de apoyo tcnico y operativo del nivel central


hacia las localidades.

Concurrencia con sus recursos en proyectos de entidades


distritales desarrollados en las localidades.

Uso eficiente de los recursos y asignacin de los mismos para


proyectos incorporados en el Plan de Desarrollo Local.
Criterios de programacin
presupuestal

Inversin en Localidades
Pautas
Precisar lneas de base, metas e indicadores que faciliten el
cumplimiento de los Planes de Desarrollo Local.

Priorizar las inversiones garantizando su sostenibilidad en el


mediano y largo plazo.

Disminuir sustancialmente obligaciones por pagar.

Asignacin de excedentes financieros de acuerdo con


recomendaciones del CONFIS.
Criterios de programacin
presupuestal
Empresas Sociales del Estado
Considerar la transformacin de recursos de oferta a demanda.
Garantizar financiacin total de obras de infraestructura y su
sostenibilidad en el mediano y largo plazo.

Afianzar la disciplina fiscal con acciones contempladas en el


EOP (sustitucin de ingresos, suspensin, recorte
presupuestal).

No asumir compromisos sin apropiacin, ni efectuar pagos sin


PAC.

Destinar los ingresos recibidos por saneamiento fiscal al objeto


establecido en los acuerdos de voluntades.

Continuar con el fortalecimiento de la gestin de saneamiento


contable.
Criterios de programacin
presupuestal

Vigencias Futuras
Identificar los proyectos que requieren Vigencias
Futuras.

Ejecutar eficientemente los recursos que garanticen


el cumplimiento de los compromisos adquiridos a
travs de la herramienta de vigencias futuras.
SISTEMA GENERAL
DE REGALAS - SGR
Marco Normativo SGR

ACTO LEGISLATIVO 05 DE 2011 Por el cual se constituye el Sistema General de Regalas,


se modifican los artculos 360 y 361 de la Constitucin
Poltica y se dictan otras disposiciones sobre el rgimen
de regalas y compensaciones
Por la cual se regula la organizacin y el funcionamiento del
LEY 1530 DE 2012 sistema general de regalas
Por la cual se decreta el presupuesto del Sistema General de
LEY 1606 DE 2012 Regalas para el bienio del 1 de enero de 2013 al 31 de
diciembre de 2014
DECRETO 1949 DE 2012 Por el cual se reglamenta parcialmente la Ley 1530 de
2012 en materia presupuestal y se dictan otras
disposiciones
DECRETO 2642 DE 2012 Por el cual se reglamenta transitoriamente la Ley 1530
de 2012
DECRETO 0414 DE 2013 Por el cual se reglamenta el Sistema de Monitoreo,
Seguimiento, Control y Evaluacin SMSCE del Sistema
General de Regalas y se dictan otras disposiciones
Sistema Presupuestal-SGR

Sistema Presupuestal particular e independiente regulado por las normas


expedidas en desarrollo del SGR.

Regulacin presupuestal superior reserva de Ley Orgnica.

Disposiciones de aplicacin exclusiva a los recursos del SGR.

Presupuesto autnomo bianual expedido por el Congreso de la Repblica.


Sistema Presupuestal-SGR
COMPARATIVO PRESUPUESTO VS SGR

Presupuesto Distrital Presupuesto del Sistema General de


Regalas
Presupuesto de causacin Presupuesto de caja
Anual Bienal
Es consistente con el MFMP Es consistente con el Plan de Recursos
El presupuesto de inversin se construye con El presupuesto de inversin contempla tanto el
base en las inversiones priorizadas en el Plan Plan Nacional de Desarrollo como los planes de
de Desarrollo del Distrito. desarrollo territorial, previa priorizacin de los
OCAD.
Aprobado por el Concejo de Bogot Aprobado por los OCAD e Incorporado por
Decreto del Alcalde Administracin Central y
Resolucin o Acuerdo Establecimientos
Pblicos
Descripcin del sistema y priorizacin de
proyectos del Distrito Capital

Subsecretara de Planeacin Socioeconmica


Secretara Distrital de Planeacin
CONTENIDO

1. Generalidades del Sistema


2. Estructura institucional
3. Procedimientos del Sistema
4. Los proyectos de inversin

Subsecretara de Planeacin Socioeconmica


Secretara Distrital de Planeacin
1. Generalidades del Sistema

Subsecretara de Planeacin Socioeconmica


Secretara Distrital de Planeacin
1. Generalidades del Sistema
Composicin de los fondos

Fondos a los cuales se


pueden presentar proyectos
regionales de inversin

Recursos de libre inversin del Distrito


Recursos de ahorro del Distrito (hacienda no tiene gobernabilidad sobre stos)

El Distrito no participa de dichos fondos

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Secretara Distrital de Planeacin
Fuente: DNP, 2012
1. Generalidades del Sistema
Destinacin de los recursos de inversin
Ley 1530 de 2012. Artculos 22 y 23

Destinacin:
Se podrn financiar proyectos y estructuracin de proyectos de inversin y podrn
incluir fases de operacin y mantenimiento.

Caractersticas de los proyectos de inversin:

Pertinencia: oportunidad y conveniencia de acuerdo con las particularidades y


necesidades sociales, econmicas, culturales y ambientales.
Viabilidad: cumplimiento de criterios jurdicos, tcnicos, financieros, ambientales y
sociales.
Sostenibilidad: posibilidad de garantizar la operacin y funcionamiento del proyecto.
Impacto: aporte del proyecto al cumplimiento de mestas locales, sectoriales,
regionales y a los fines del Sistema General de Regalas.
Articulacin con planes y polticas: nacionales, territoriales, comunidades negras,
afrocolombianas, raizales y palenqueras, comunidades indgenas y pueblo Rom.

Subsecretara de Planeacin Socioeconmica


Secretara Distrital de Planeacin
Fuente: DNP, 2012
1. Generalidades del Sistema
Destinacin de los recursos de inversin
Ley 1530 de 2012. Artculo 27

Criterios para orientar la aprobacin y priorizacin:

Impacto territorial, econmico, social, cultura y ambiental.


Cumplimiento de las metas sectoriales o territoriales.
Mejoramiento de condiciones de vida de comunidades afrocolombianas, raizales,
palenqueras, indgenas y pueblo Rom.
Contribucin a la integracin municipal, regional, nacional y fronteriza.
Conformacin de esquemas asociativos (contratos plan).
Infraestructura en zonas de frontera.
Infraestructura en zonas de exploracin y explotacin de recursos no renovables.
Culminacin de proyectos ya iniciados que sean de impacto regional.
Inversiones en educacin (condiciones fsicas y de calidad).
Proyectos ambientales.
Proyectos para el uso de energas no convencionales.

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Secretara Distrital de Planeacin
Fuente: DNP, 2012
1. Generalidades del Sistema
Destinacin de los recursos de inversin
Ley 1530 de 2012. Artculo 29 y 33

Proyectos del Fondo de Ciencia, Tecnologa e Innovacin


Tendrn como objeto mejorar la capacidad cientfica, tecnolgica, de innovacin y de
competitividad de las regiones, mediante proyectos que contribuyan a la produccin,
uso, integracin y apropiacin del conocimiento en el aparato productivo y en la
sociedad en general, incluidos proyectos relacionados con biotecnologa y tecnologas
de la informacin y las comunicaciones, contribuyendo al progreso social, al dinamismo
econmico, al crecimiento sostenible y a una mayor prosperidad para toda la poblacin.

Proyectos del Fondo de Desarrollo Regional


Tendrn como objeto mejorar la competitividad de la economa, as como promover el
desarrollo social, econmico, institucional y ambiental de las entidades territoriales,
mediante la financiacin de proyectos de inversin de impacto regional acordados
entre la Nacin y las entidades territoriales en el marco de los esquemas de asociacin
que se creen.

Subsecretara de Planeacin Socioeconmica


Secretara Distrital de Planeacin
Fuente: DNP, 2012
2. Estructura Institucional

Subsecretara de Planeacin Socioeconmica


Secretara Distrital de Planeacin
2. Estructura Institucional
rganos del Sistema General de Regalas

Subsecretara de Planeacin Socioeconmica


Secretara Distrital de Planeacin
Fuente: DNP, 2012
2. Estructura Institucional
Estructura de los OCAD

Fondo de Ciencia, Tecnologa e Innovacin

Fondo de Desarrollo Regional

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Secretara Distrital de Planeacin
Fuente: DNP, 2012
1. Generalidades del Sistema
Estructura regional de los OCAD Los proyectos regionales pueden incluir
territorios que pertenezcan a otros
grupos regionales

1. Regin Caribe: 4. Regin Pacfico:


1.1. Atlntico 4.1. Cauca
1.2. Bolvar 4.2. Choc
1.3. Cesar 4.3. Nario
1.4. Crdoba 4.4. Valle del Cauca
1.5. La Guajira
1.6. Magdalena 5. Regin Centro Sur:
1.7. San Andrs, Providencia y Santa Catalina 5.1. Amazonas
1.8. Sucre 5.2. Caquet
5.3. Huila
2. Regin Centro Oriente: 5.4. Putumayo
2.1. Boyac 5.5. Tolima
2.2. Cundinamarca
2.3. Norte de Santander 6. Regin del Llano:
2.4. Santander 6.1. Arauca
2.5. Bogot D.C. 6.2. Casanare
6.3. Guaina
3. Regin Eje Cafetero: 6.4. Guaviare
3.1. Antioquia 6.5. Meta
3.2. Caldas 6.6. Vaups
3.3. Quindo 6.7. Vichada
3.4. Risaralda

Subsecretara de Planeacin Socioeconmica


Secretara Distrital de Planeacin
Fuente: DNP, 2012
3. Procedimientos del Sistema

Subsecretara de Planeacin Socioeconmica


Secretara Distrital de Planeacin
Fuente: DNP, 2012
3. Procedimientos del Sistema
Flujograma proyectos inversin

FASE I: VIABILIZACIN Y REGISTRO

Formulacin de Verificacin de Requisitos


Revisin y presentacin
proyectos de inversin Recepcin y remisin: 5 das hbiles
5 das hbiles
Cualquier persona natural o Jurdica Secretara Tcnica OCAD
Secretara de Planeacin
Verificacin de requisitos: 3 das hbiles
del ente Territorial
Instancias de verificacin
(DNP, COLCIENCIAS, SDP)
Informacin adicional: 4 das hbiles
Viabilizacin Concepto de oportunidad, Secretara Tcnica OCAD
conveniencia y solidez tcnica
Convocatoria a reunin: 10 das hbiles
15 das previos
Emisin de conceptos: Instancias de Verificacin y
5 das hbiles Consejos Consultivos
rgano Colegiado de Administracin
y decisin competente para la
viabilizacin

Registro de Proyectos Remisin de proyectos a


Viabilizacin y Registro de
de Inversin instancias formuladoras
proyectos por parte de DNP
5 das hbiles 5 das hbiles
Viabilidad del proyecto: 10 das hbiles
Registro: 5 das hbiles Secretara Tcnica OCAD
Secretara Tcnica del OCAD

Ajustes a los Proyectos Inv.

Subsecretara de Planeacin Socioeconmica Formuladores de proyectos


Secretara Distrital de Planeacin
4. Los proyectos de inversin

Subsecretara de Planeacin Socioeconmica


Secretara Distrital de Planeacin
4. Los proyectos de inversin
Proyectos FCTI

PROYECTOS FONDO DE CIENCIA, TECNOLOGIA E INNOVACIN 2012

(identifique con
PROYECTO
FASE DEL
VALOR A FINANCIAR CON FUENTES

una X)
VALOR A FINANCIAR CON SGR DEL DISTRITO (EN
DIFERENTES AL SGR DEL DISTRITO
MILLONES DE $) POR CADA VIGENCIA
(EN MILLONES DE $)
VALOR A
VALOR TOTAL
FINANCIAR CON
SECTOR DE DEL PROYECTO
NOMBRE DEL PROYECTO ESTADO SGR DEL
INVERSION (EN MILLONES

PREFACTIBILIDA
DISTRITO (EN
DE $)
MILLONES DE $)

PERFIL
DESCRIPCIN
2012 2013 - 2014 2015-2016 VALOR

D
FUENTE

1 2=(3+4+5) 3 4 5 6=(1-2) 7

9
Diseo e Implementacin del
Ciencia,
Banco Distrital de Clulas Presentado ST- Secretara Distrital
Tecnologa e
Madre de Cordn Umbilical OCAD
35.500 16.227 3.000 4.968 8.259 19.273
de Salud
X
Innovacin
BSCU.
Investigacin, desarrollo y
transferencia tecnolgica en
el sector agropecuario y
Ciencia,
agroindustrial con el fin de Presentado ST- Gobernacin y
Tecnologa e
mejorar las condiciones de OCAD
50.515 16.000 6.000 10.000 0 34.515
contrapartidas
X
Innovacin
productividad y competitividad
de la economia rural de
Bogot y Cundinamarca.

TOTAL 86.015 32.227 9.000 14.968 8.259 53.788

Subsecretara de Planeacin Socioeconmica


Secretara Distrital de Planeacin
4. Los proyectos de inversin
Proyectos FDR

PROYECTOS FONDO DE DESARROLLO REGIONAL

9 PREFACTIBILIDAD (identifiqu
PROYECTO
FASE DEL

e con una
VALOR A FINANCIAR CON FUENTES
VALOR A FINANCIAR CON SGR DEL DISTRITO (EN
DIFERENTES AL SGR DEL DISTRITO

X)
MILLONES DE $) POR CADA VIGENCIA
(EN MILLONES DE $)
VALOR A
VALOR TOTAL
FINANCIAR CON
SECTOR DE DEL PROYECTO MU
NOMBRE DEL PROYECTO ESTADO SGR DEL

FACTIBILIDAD
INVERSION (EN MILLONES DESCRIPCIN
DISTRITO (EN

PERFIL
DE $) FUENTE
MILLONES DE $) 2012 2013 - 2014 2015-2016 VALOR
ADICIONAL A
REGALAS

10
1 2=(3+4+5) 3 4 5 6=(1-2) 7

8
Programa de conservacin,
restauracin y uso sostenible
de los servicios
Tau
ecosistmicos que
Gua
favorezcan la sostenibilidad EAAB y Secretaria
APROBADO (11 de Fm
Ambiente econmica, social y ambiental diciembre de 2012) 96.998 82.998 20.000 37.913 25.086 14.000 Distrital de X de C
del territorio comprendido Ambiente
de S
entre los pramos de
Dep
Guerrero, Chingaza,
Sumapaz, los Cerros
Orientales de Bogot y su

Estudios de prefactibilidad va APROBADO (11 de FDR Pob


Infraestructura
Suba - Cota diciembre de 2012)
1.200 700 700 - - 500
Cundinamarca
X man

Planeacin y Infraestructura regional de APROBADO (20 de


30.741 30.741 8.171 15.242 7.328 - Bog
Estadstica datos espaciales diciembre de 2012)

Construccin del tramo del


FDR Pob
Infraestructura lado de Bogot de la va Suba Proyectado 2013 43.574 31.574 - 31.574 - 12.000
Cundinamarca
X man
- Cota

TOTAL 172.513 146.013 28.871 84.729 41.827 26.500

Subsecretara de Planeacin Socioeconmica


Secretara Distrital de Planeacin
SISTEMA
PREDIS
Modificaciones funcionalidades Sistema
PREDIS (cambios normativos)

Conceptos de Fuentes de
gastos en Cierre Financiacin en
Presupuesto
rubros de mensual rubros de
de Reservas
inversin automtico funcionamiento
y deuda (2013)
(2008) (2012) FUT - CHIP
(2013)
FUT - CHIP
FUT - CHIP
Recomendaciones entidades distritales

El control de los Ingresos que financian las Reservas


presupuestales mientras se realiza el mdulo pertinente en
PREDIS se debe efectuar en el formato que se presenta a
continuacin.
Reservas Presupuestales
Presupuesto de Rentas e Ingresos
Recursos que Recursos que
respaldan las respaldan las Recaudo Recaudo
Cdigo Concepto
Reservas Modificaciones2/ Reservas
% Ejec.
Mes Acumulado
Constituidas1/ Definitvas3/
2-4 Recursos de Capital 100 20 80 100 100
2-4-1 Recursos del Balance
2-4-1-08 Otros Recursos del Balance
2-4-1-08-01 Otros Recursos del Balance de Destinacin Especfica 100 20 80 100 100 125%
2-4-1-08-01-01 Fosyga
2-4-1-08-01-02 Otras Nacin
2-4-1-08-01-03 Otros Destinacin Especfica
2-4-1-08-02 Otros Recursos del Balance de libre destinacin
2-4-3 Rendimientos Financieros
2-4-3-01 Rendimientos provenientes de Recursos de Destinacin Especfica
2-4-3-02 Rendimientos provenientes de Recursos de Libre Destinacin
2-4-3-03 Rendimientos Financieros Estampilla UD

TOTAL
Recomendaciones entidades distritales

Reservas Presupuestales
Presupuesto de Rentas e Ingresos
Recursos que Recursos que
respaldan las respaldan las Recaudo Recaudo
Cdigo Concepto
Reservas Modificaciones2/ Reservas
% Ejec.
Mes Acumulado
Constituidas1/ Definitvas3/

2-2-4 Aportes Distrito


2-2-4-01 Aporte Ordinario
Vigencia Anterior
2-2-4-01-02 Reservas
2-2-4-01-02-01 Reservas SGP Salud
2-2-4-01-04 Reservas SGP Propsito General
2-2-4-01-05 IVA Cedido de Licores
2-2-4-01-06 IVA Telefona Mvil

TOTAL

TOTAL RECURSOS FINANCIACIN RESERVAS

Responsable de Presupuesto Ordenador del Gasto

1, 2 y 3/
Los datos deben coincidir con el Informe de Ejecucin de Reservas Presupuestales del sistema PREDIS
GRACIAS

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