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Tesis263 PDF
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FACULTAD DE INGENIERIA
INGNIERIA INDUSTRIAL
JOHN PEA
INGENIERO INDUSTRIAL
FACULTAD DE INGENIERIA
1
CONTENIDO
1. GENERALIDADES .............................................................................................................. 5
1.1. INTRODUCCIN ......................................................................................................... 5
1.2. MARCO TERICO ...................................................................................................... 7
1.3. JUSTIFICACIN ........................................................................................................ 13
1.4. OBJETIVO GENERAL ............................................................................................... 16
1.5. OBJETIVOS ESPECFICOS ..................................................................................... 17
2. DIAGNOSTICO ACTUAL ALIMENTOS SAS S.A ........................................................... 18
2.1. LOCALIZACIN DE LA EMPRESA ......................................................................... 18
2.1.1. Mapa de localizacin de la empresa ................................................................ 18
2.2. REFERENCIA DE PRODUCTOS............................................................................. 19
2.2.1. Seleccin de los productos Pareto ................................................................... 20
2.3. DESCRIPCIN DEL PROCESO DE FABRICACIN DE PULPAS DE FRUTA.. 24
2.4. DESCRIPCIN DE LOS PRODUCTOS PARETO ................................................. 25
2.4.1. Kilo azucarado SAS ........................................................................................... 26
2.4.2. Pulpa de fruta congelada 1000 gramos ........................................................... 26
2.4.3. Exotic Fruit azucarado (exportacin) ................................................................ 27
2.4.4. Pulpa industrial colombina Postobon................................................................ 27
2.4.5. Pulpa de fruta congelada 230 gramos.............................................................. 27
2.5. ANLISIS DE LA CADENA DE ABASTECIMIENTO ............................................. 28
2.6. ESQUEMA ACTUAL DE PLANEACIN PROGRAMACIN Y CONTROL DE LA
PRODUCCIN ...................................................................................................................... 30
2.6.1. Diagrama de causa efecto..................................................................................... 31
3. ESTUDIO DE LAS VARIABLES QUE INCIDEN EN EL PROCESO ............................ 34
3.1. DISTRIBUCIN DE COSTOS .................................................................................. 34
3.1.1. Costos logsticos ................................................................................................ 36
3.1.1.1. Alquiler bodega ........................................................................................... 36
3.1.1.2. Costos de operacin mano de obra .......................................................... 36
2
3.1.2. Costos de produccin ........................................................................................ 37
3.1.2.1. Alquiler............................................................................................................. 37
3.1.2.2. Costos de operacin (Mano de obra) ....................................................... 37
3.1.2.3. Costos de Materia Prima............................................................................ 38
3.1.2.3.1. Costos especficos de materia prima por producto ............................. 40
3.1.2.4. Otros costos asociados a produccin ....................................................... 42
3.2. COSTOS DE CALIDAD ............................................................................................. 43
3.2.1. Mano de obra ...................................................................................................... 43
3.2.1.1. Sub contratacin de pruebas en laboratorio ............................................ 43
3.3. COSTOS TOTALES DE PRODUCCIN, LOGSTICA Y CALIDAD ..................... 44
3.3.1. Costos de inventario .............................................................................................. 45
4. PRONSTICO DE VENTAS DE LA COMPAA ........................................................... 47
4.1. MODELOS TERICOS ............................................................................................. 47
4.1.1. Mtodos cualitativos ........................................................................................... 48
4.1.2. Mtodos cuantitativos ........................................................................................ 49
4.1.3. Variaciones estacionales ................................................................................... 50
4.2. ANLISIS DE CADA REFERENCIA PARA LA ELECCIN DEL MODELO ........ 50
4.2.1. Pulpa de fruta congelada 230 gramos .............................................................. 51
4.2.2. Pulpa de fruta congelada Kilo SAS ................................................................... 53
4.2.3. Pulpa Industrial Postobon Colombina .............................................................. 54
4.2.4. Exotic Fruit azucarado exportacin .................................................................. 55
4.2.5. Kilo azucarado SAS ........................................................................................... 56
4.3. APLICACIN DEL MODELO DE PRONSTICO ELEGIDO................................. 58
4.3.1. Pronostico de ventas a 12 meses pulpa de fruta 230 gramos ....................... 58
4.3.2. Pronstico de ventas en unidades kilo SAS .................................................... 59
4.3.3. Pronstico de ventas en unidades Pulpa industrial Colombina Postobon 59
4.3.4. Pronstico de ventas en unidades Kilo azucarado SAS ................................. 60
5. PROPUESTA PARA EL MANEJO DE LOS INVENTARIOS ......................................... 61
5.1. MODELOS DE CONTROL DE INVENTARIOS ...................................................... 66
5.1.1. Establecer cantidad econmica de pedido (EOQ) .......................................... 67
3
5.2. ESTABLECER CANTIDAD OPTIMA DE PRODUCCIN (EPQ) ...................... 77
6. PLANEACIN DE LA PRODUCCIN ............................................................................. 80
6.1. PLANEACIN DE LA CAPACIDAD DISPONIBLE ................................................. 80
6.1.1. Calculo de la capacidad de planta .................................................................... 80
6.1.1.1. Capacidad mxima terica ........................................................................ 80
6.1.1.2. Factor de utilizacin de recursos............................................................... 81
6.1.1.2.1. Tiempos inactivos e improductivos ....................................................... 81
6.1.1.3. Capacidad real ............................................................................................ 81
6.2. Planeacin agregada ................................................................................................. 83
6.2.1. Establecer modelo de planeacin agregada .................................................... 83
6.2.2. Control del plan agregado ................................................................................. 84
6.3. PLAN MAESTRO DE PRODUCCIN...................................................................... 85
6.3.1. Esquema bsico ................................................................................................. 85
6.3.2. Propuestas de MPS ........................................................................................... 85
6.3.3. Consolidacin de la propuesta .......................................................................... 85
6.4. PLAN DE REQUERIMIENTO DE MATERIALES (MRP) ........................................ 86
6.4.1. Establecer modelo de MRP ............................................................................... 86
6.4.1.1. Plan de requerimiento de materiales pulpa de fruta de 230 gramos ..... 86
6.4.1.2. Plan de requerimiento de materiales pulpa kilo SAS .............................. 88
6.4.1.3. Plan de requerimiento de materiales kilo azucarado SAS ...................... 89
6.4.1.4. Plan de requerimiento de materiales pulpa industrial Postobon
Colombina 90
6.4.1.5. Plan de requerimiento de materiales caja Exotic fruit (exportacin) ...... 91
7. PROGRAMACIN DE LA PRODUCCIN ..................................................................... 93
7.1. DETERMINACIN DE FORMAS DE REALIZAR LA PRODUCCIN .................. 93
7.1.1. Aplicacin del mtodo ms acertado ................................................................ 94
8. EVALUACIN FINANCIERA DE LA PROPUESTA ....................................................... 96
9. CONCLUSIONES .............................................................................................................. 99
10. RECOMENDACIONES ............................................................................................... 102
11. BIBLIOGRAFA ............................................................................................................ 103
ANEXOS: ................................................................................................................................. 105
4
1. GENERALIDADES
1.1. INTRODUCCIN
Las empresas que han visto en estas caractersticas una oportunidad de negocio
que permita generar empleo, enfocadas en la industrializacin de las pulpas de
fruta tropicales, pueden beneficiar de manera indirecta el crecimiento de empleo
en reas rurales2 del pas.
Actualmente en Bogot vive el 21% de la poblacin3 total del pas, por lo cual es
de vital importancia aprovechar este mercado potencial para la inversin y
ubicacin estratgica de negocios. Adicionalmente la capital presenta el mayor
PIB per cpita de Colombia (US $3.199), y desde all se establecen alrededor del
35%4 de las transacciones de comercio exterior de la Nacin.
1
Informe Sectores Econmicos en Colombia. www.proexport.com.co Fecha de consulta: jueves 9 de
octubre de 2008.
2
Sector Agropecuario en la Poltica Macroeconmica del Pas. www.minagricultura.gov.co Fecha de
consulta: sbado 8 de noviembre de 2008.
3
Balance de la Situacin Econmica de Bogot. www.ccb.org.co Fecha de consulta: sbado 15 de
noviembre de 2008.
4
Clculos del Mercado. www.dane.gov.co Fecha de consulta: jueves 6 de noviembre de 2008.
5
Es por lo anterior que Bogot se presenta como el punto focal del sector industrial
en el pas teniendo como una de sus principales ramas de actividad la produccin
de alimentos y bebidas. En el rea de actividad empresarial formal de la zona el
11% son pymes y el 88% son microempresas. El porcentaje restante corresponde
a grandes compaas mostrando con lo anterior la importancia del apoyo a las
microempresas, para as generar un mayor nmero de empleos y un desarrollo
sostenible de la industria de alimentos y bebidas en Colombia.
6
1.2. MARCO TERICO
Las frutas se clasifican en cuatro grandes grupos entre los cuales se encuentran:
En cuanto al marco o referencia de tiempo, el uso de este se puede dar para dos
tipos de pronstico, de corto o mediano alcance que son tpicamente utilizados
para demandas de ventas diarias, semanales, mensuales y hasta de 2 aos,
dependiendo de la compaa y el tipo de industria. Para el caso especfico de
Alimentos SAS S.A. un pronstico acertado puede ser de mediano alcance
teniendo en cuenta que las condiciones del mercado y de la industria varan en
ciclos no mayores a un ao.
7
El comportamiento de la demanda se da algunas veces de manera irregular y
aleatoria. En otros instantes presenta un comportamiento predecible, con
patrones o tendencias repetitivas, las cuales pueden reflejarse a travs de los
pronsticos.
8
finalizar los procesos en los tiempos estipulados y la programacin para que los
empleados realicen los trabajos determinados en las maquinas correspondientes.
Las decisiones tambin se deben realizar para asegurarse que la cantidad de
inventario disponible en cada etapa del proceso de produccin es suficiente para
evitar demoras innecesarias y que el tamao del inventario final es suficiente para
cumplir con la demanda del consumidor.
9
excedida. La teora de restricciones es una aproximacin a la programacin finita,
la cual programa inicialmente los recursos que son cuellos de botella y luego se
direcciona a otros recursos que apoyan indirectamente la solucin de los cuellos
de botella. La programacin de empleados es a menudo difcil, ya que existe una
amplia variedad de opciones y requerimientos especiales para cada trabajador 6.
6
Ibd., p 392-418.
7
Ibd., p 612-662.
10
medicin y el comportamiento de todas las reas, son sumamente importantes y
necesarias para la planeacin de la produccin, programacin y controles de
costos8.
Los sistemas de costeo son los encargados de registrar el costo de los recursos
adquiridos, ya sean materias primas, mano de obra o equipos, y a la vez
identificar de qu manera se van a utilizar estos recursos dentro de la
organizacin. Es importante identificar dos tipos de costos uno es el costo variable
el cual, como su nombre lo indica, es dependiente de ciertas variables como el
volumen y vara dependiendo de las cantidades que se compren o se produzcan.
Por otro lado estn los costos fijos, estos son independientes a estas variables y
se mantienen constantes durante un periodo de tiempo determinado10.
Material directo: estos son los costos relacionados con la materia prima
que hace parte del producto final, el cual se debe poder contar
cmodamente en unidades fsicas reales, los materiales secundarios como
8
Ibd., p 756-792
9
GONZALEZ, Cristobal del Ro. Costos I histricos. Ed. Ecafsa
10
HORNGREN Charles T., SRIKANT M. Datar, FOSTER George; Contabilidad de Costos un Enfoque Gerencial.
Ed. Prentice Hall
11
el pegante no son considerados materiales directos ya que no se puede
averiguar de manera simple las unidades fsicas utilizadas de stos en
cada producto.
Todo lo anterior forma parte de la contabilidad de costos la cual tiene como fin la
determinacin del costo unitario de un producto especfico o actividad 11.
11
SINISTERRA, POLANCO, HENAO, Contabilidad Sistema de Informacin Para las
Organizaciones. Ed. Mc Graw Hill Cuarta edicin.
12
1.3. JUSTIFICACIN
12
Estudio de mercado sectoriales. http://www.proexport.com.co/. Fecha de consulta: viernes de febrero de
2008.
13
permitan solucionar los problemas actuales de la empresa y genere un proyecto
optimo que cumpla efectivamente con los objetivos establecidos. Para la
justificacin acadmica de la realizacin del proyecto, se enmarcaron las reas de
Produccin y Logstica, con el fin de seguir con la temtica escogida por los
estudiantes en el plan de estudios de la carrera de Ingeniera Industrial. El nfasis
en Logstica dictamina la base para el estudio del manejo y control de inventarios,
establecimiento y determinacin de los pronsticos, aprovechamiento ptimo de la
planta y costos logsticos, entre otros. Igualmente, el nfasis en Produccin,
provee todas las herramientas complementarias para el correcto anlisis, estudio y
aplicacin para el mejoramiento de la produccin dentro de la empresa Alimentos
SAS S.A., dentro del contexto de planeacin, programacin y control de la misma.
14
este hecho se registr por el incremento del nmero de personas en edad de
trabajar, que sali a buscar puesto.13
13
ndice de desempleo para el primer trimestre de 2008. www.dinero.com. Fecha de consulta: mircoles 26
de marzo de 2008.
15
1.4. OBJETIVO GENERAL
16
1.5. OBJETIVOS ESPECFICOS
17
2. DIAGNOSTICO ACTUAL ALIMENTOS SAS S.A
Durante este tiempo Alimentos SAS S.A. ha crecido y tenido una gran aceptacin
en el mercado; actualmente su nicho abarca todas las cadenas de autoservicio del
pas y adems clientes institucionales (cadenas de comidas rpidas, hoteles,
14
Informacin suministrada por Alimentos SAS S.A. http://www.sas.com.co Fecha de Consulta:
martes 22 de Enero de 2008.
18
restaurantes, instituciones educativas y hospitalarias), contando con una base de
ms de 500 clientes activos a nivel nacional.
1. Naranja Vaso
2. Pulpa de Fruta Congelada 230 gramos.
3. Matosantos azucarado 3.7 litros (Exportacin).
4. Matosantos sin azcar 3.7 litros.
5. Sembrador Pulpa
6. Sembrador Food Service (Exportacin)
7. Exotic fruit azucarado (exportacin)
8. Sembrador Fruta
9. Pulpa de Fruta Tropical Congelada 1000 gramos.
10. Pulpa de Fruta Tropical Congelada 1000 gramos. 10 porciones x 100
gramos.
11. Kilo Azucarado SAS
12. Frutas IQF 400 gramos.
13. Zumo Limn
14. Granizado de maracuy 1200 gramos.
15. Pulpa Industrial.
19
A su vez, tiene 25 variedades de fruta para cada una de sus presentaciones15:
Tabla 1 Variedad de las frutas para todos los productos. Informacin obtenida del rea de
produccin en Alimentos SAS S.A.
15
http//www.sas.com.co Op.cit.
20
Participacin en
Producto
el mercado
Kilo Azucarado SAS 23,05%
Pulpa de Fruta Congelada 1000 gramos. 20,22%
Exotic fruit Azucarado (Exportacin) 19,42%
Pulpa Industrial Postobon Colombina 15,65%
Pulpa de Fruta Congelada 230 gramos. 10,42%
Pulpa de Fruta Congelada 1000 gramos. Por 10 porciones 6,16%
Pulpa de Fruta Sembrador (Exportacin) 2,48%
Granizado de maracuy 1200 gramos 0,98%
Sembrador Fruta 0,86%
Zumo de Limn 0,33%
Sembrador Food Service 0,24%
Frutas IQF 400 gramos 0,15%
Exotic Sin Dulce 0,01%
Pulpa de Naranja Vaso 0,01%
TOTAL 100,00%
Como se puede ver en la tabla anterior, hay productos que tienen una alta
participacin en los ingresos mientras que gran parte de estos no alcanzan a
representar al 1% de las ventas totales de la compaa, por lo que se consider
realizar un anlisis de Pareto con el fin de determinar qu cantidad de productos
es adecuado manejar para dar una solucin integral, que permita enfocar los
esfuerzos a las variables ms crticas. A continuacin se presenta el anlisis de
Pareto: (Vase Tabla 3)
21
Participacin en el Participacin % Acumulado por
Producto
mercado acumulada producto
Kilo Azucarado SAS 23,05% 23,05% 7%
Pulpa de Fruta Congelada 1000 gramos. 20,22% 43,27% 14%
Exotic fruit Azucarado (Exportacin) 19,42% 62,70% 21%
Pulpa Industrial Postobon Colombina 15,65% 78,35% 29%
Pulpa de Fruta Congelada 230 gramos. 10,42% 88,78% 36%
Pulpa de Fruta Congelada 1000 gramos. Por 10 porciones 6,16% 94,93% 43%
Pulpa de Fruta Sembrador (Exportacin) 2,48% 97,41% 50%
Granizado de maracuy 1200 gramos 0,98% 98,40% 57%
Sembrador Fruta 0,86% 99,26% 64%
Zumo de Limn 0,33% 99,59% 71%
Sembrador Food Service 0,24% 99,84% 79%
Frutas IQF 400 gramos 0,15% 99,98% 86%
Exotic Sin Dulce 0,01% 99,99% 93%
Pulpa de Naranja Vaso 0,01% 100,00% 100%
22
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20,00%
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24
con el proceso de produccin, si se contina el proceso a esta se le adicionan los
aditivos dependiendo de la referencia a producir.
Cada uno de los productos tiene una composicin diferente, los principales
componentes de estos son:
Fruta.
Azcar.
cido Ascrbico: tambin conocido como vitamina C es un cido orgnico y
un antioxidante.
Carboximetilcelulosa: La carboximetilcelulosa es la sal parcial de sodio de
un ter carboximetlico de celulosa, procede directamente de cepas
naturales de vegetales fibrosos. Es utilizada principalmente como agente
espesante, pero tambin como producto de relleno, fibra diettica, agente
anti grumoso y emulsificante16.
cido Ctrico: El cido ctrico, es un cido orgnico que est presente en la
mayora de las frutas, sobre todo en ctricos como el limn y la naranja, es
un excelente conservante y antioxidante natural17.
Benzoato de sodio: El benzoato de sodio es una sal del cido benzoico,
blanca, cristalina o granulada. Es soluble en agua y ligeramente soluble
en alcohol, Como aditivo alimentario es usado como conservante, matando
eficientemente a la mayora de levaduras, bacterias y hongos18.
16
Aditivos Alimentarios. http://www.aditivosalimentarios.com. Fecha de consulta: domingo 2 de
noviembre de 2008
17
Benzoato de sodio. http://www.quiminet.com.mx. Fecha de consulta: domingo 2 de noviembre de
2008
18
Ibd.
25
Sorbato: Es un conservante suave cuyo principal uso es en la industria de
alimentos. Tambin es conocido como la sal de potasio del cido Srbico.
Se encuentra entre los conservantes ms verstiles y eficientes usados hoy
en da.
26
2.4.3. Exotic Fruit azucarado (exportacin)
Se vende por cajas cada una contiene tres garrafas plsticas de 3700ml, contiene
pulpa de fruta, azcar, cido srbico, cido ctrico, benzoato, CMC
(carboximetilcelulosa), y agua que se utiliza para diluir los aditivos. No necesita
congelacin.
Se vende por unidades de 200 Kg. Est compuesta en un 100% de pulpa de fruta
ya que no necesita mucho tiempo de conservacin.
27
2.5. ANLISIS DE LA CADENA DE ABASTECIMIENTO
CADENA DE ABASTECIMIENTO
FLUJO DE DINERO
CLIENTES
INSTITUCIONALES
PROVEEDORES PRODUCCION
CADENAS DE
AUTOSERVICIO
CONSUMIDOR
FLUJO DE MATERIAL
FLUJO DE INFORMACION
28
Para la realizacin de la produccin se cuenta con 50 operarios repartidos en dos
turnos de 8 horas/da, un supervisor por cada turno y un jefe de produccin. En la
cadena productiva, cada una de las tareas es indispensable en la elaboracin del
producto final, sin embargo es claro para los miembros de la compaa, tanto para
las directivas como para los dems colaboradores, que el proceso de
pasteurizacin genera un cuello de botella, ya que para cada tipo de fruta se debe
realizar un completo lavado de la maquina, y adems como se puede observar en
el diagrama de recorrido genera estancamientos, transportes y reprocesos. Su
operacin normal genera un represamiento de las pulpas que estn en la lnea y
en el inventario destinado a ser posteriormente procesado. Se puede visualizar en
el diagrama de recorrido y cursograma analtico, los cuales se encuentran en los
anexos, la correspondiente ubicacin de la operacin dentro de la planta y del
recorrido de la lnea de produccin como tambin el tiempo que se tiene para cada
uno de los productos.
Cada uno de los anteriores clientes nombrados juega un rol importante ya que
ofrecen sus productos a las diferentes necesidades que hacen que los
consumidores puedan ser diferenciados. Las necesidades se pueden identificar
fcilmente en la forma de adquirir el producto, ya que si el consumidor lo requiere
listo para su consumo, como sera el caso de una presentacin en jugo, lo puede
encontrar en los clientes institucionales en diferentes presentaciones. Para el
caso de las cadenas de autoservicio, la presentacin que se ofrece es una pulpa
de fruta que va requerir una preparacin posterior y no est lista para un consumo
inmediato. El flujo de materiales o de producto se mantiene estable y consistente
durante el recorrido de los eslabones de la cadena, supliendo los requerimientos
de los clientes.
29
No obstante, en el flujo de informacin se est teniendo falencias en los
eslabones, debido a una comunicacin imprecisa, la cual se podra ver mejorada
compartiendo los datos de informacin de manera bidireccional. De esta manera,
al conocer las necesidades de primera mano del cliente final y al mismo tiempo de
las fuentes de suministros se va a poder determinar de una manera optima la
cantidad ms apropiada de producto terminado.
30
El inventario disponible en das, se calcula dividiendo el inventario en
unidades sobre el promedio de las ventas mensuales y multiplicndolo por
el nmero de das de cada mes.
El consumo en kilos, es el mismo nmero de las ventas mensuales llevado
a kilos.
El inventario en kilos, es el mismo nmero del inventario en unidades
llevado a kilos.
El requerimiento bimestral, es el resultado del doble de la diferencia entre el
promedio de las ventas mensuales de cada producto y el inventario en
unidades correspondiente.
Los resultados obtenidos del anlisis de la situacin actual entre los cuales se
encuentran los cursogramas analticos (diagramas de proceso) para cada uno de
los productos, diagrama de recorrido, diagrama de operaciones y diagrama de
flujo se encuentran en el anexo 1. El anlisis de estos resultados se encuentra e
continuacin en el diagrama de causa efecto.
31
Mano de obra Materiales Maquinas
Personal suficiente Control de
Para abastecer inventarios
la demanda?
Porcentaje de
Modelos para utilizacin
Horas Extras Abastecimiento de de la capacidad
materia prima disponible
METODOLOGA DE PLANECIN
PROGRAMACIN Y CONTROL CON
Modelos de No hay modelos para OPORTUNIDADES DE MEJORA
Documentacin para la pronsticos
realizacin de pedidos El control de
para planear la produccin
la produccin
Mala distribucin y la compra
de los costos de materia prima Control de
inventarios
Grafica 2 Diagrama de causa-efecto de la planeacin, programacin y control de produccin de Alimentos SAS S.A.
32
Como se ve resumido en la informacin suministrada anteriormente y en el
desarrollo el capitulo 2, el proceso de planeacin de la produccin que se lleva a
cabo actualmente no contempla el uso de pronsticos, inventarios, cantidad
ptima de pedido, distribucin de costos de produccin y logstica (inventarios)
entre otras. Haciendo del modelo actual un plan bastante bsico y a la vez
costoso, ya que la manera en que opera est basada en los pedidos instantneos
de los clientes y no contempla los ciclos ni las tendencias del mercado, dejando de
aprovechar las diversas ventajas que se puede obtener si se tiene en cuenta que
los costos de las materias primas varan de acuerdo a las temporadas al igual que
las necesidades de los clientes. Los factores considerados como crticos son los
sealados en rojo en el diagrama y a los cuales se les har su respectivo anlisis.
33
3. ESTUDIO DE LAS VARIABLES QUE INCIDEN EN EL PROCESO
34
cesantas, el cual corresponde a un mes de salario incluido el auxilio de transporte
y el 12% de ste valor anualmente por concepto de intereses19.
Aportes a Cajas
Riesgos
Pensin Salud de Compensacin Horas Extras
Profesionales
Familiar
Las horas
extras
Dependiendo de desarrolladas
la clase del riesgo dentro de la
en el que est jornada diurna,
Obligaciones 15,5% del 12% del
clasificada la 9% del valor total se pagan con
Mensuales salario de cada salario de cada
actividad de la nmina un recargo del
trabajador del trabajador del
econmica de la mensual pagada en 25% sobre el
cual 11,625% cual 8% est a
empresa vara del su integridad por el valor ordinario
est a cargo cargo del
0,5% hasta el empleador. de la hora. Si
del empleador. empleador.
8,7% del valor se desarrollan
total de la en la jornada
nmina mensual. nocturna el
recargo ser
del 75%.
15 das hbiles
Obligaciones
de descanso
Anuales 12% anual sobre cesanta, liquidados
30 das de salario por ao. remunerado
a 31 de diciembre de cada ao.
por cada ao
de servicios.
Licencia de
Dotacin Licencia de Maternidad
Paternidad
Obligaciones
Aplicables a 8 das hbiles
Algunos de descanso
Trabajadores Una entrega de vestido y 12 semanas de descanso remuneradas remunerado a
calzado tres veces al ao. a partir de la poca de parto. partir de la
poca del
parto.
Tabla 5 Prestaciones sociales exigidas por la ley para el empleador. Tabla tomada de Rgimen
laboral www.proexport.com.co, fecha de consulta Noviembre 30 de 2008.
19
Qu y cules son las prestaciones sociales a las que tiene derecho un trabajador rural?
http://www.minproteccionsocial.gov.co/ . Fecha de consulta: domingo 30 de noviembre de 2008
35
3.1.1. Costos logsticos
Personal Logstico
2 operarios encargados de la labor de despachos
2 operarios dedicados al manejo, control y organizacin
1 supervisor de almacen enacargado de la recepcin de y almacenamiento de materias primas
1 Jefe de produccin dedicado un 25% de su tiempo a la logstica
7 mercaderistas
13 Impulsadoras
7 transportadores
Los costos asociados al manejo del anterior personal dentro de las respectivas
leyes y bajo la debida normatividad exigida por el Gobierno Nacional, estn
registrados en la siguiente tabla:
36
Costos personal logstico Sueldo
2 operarios despachos $ 1.327.114
2 operarios manejo de inventarios $ 1.327.114
Suervisor almacen (recepcion) $ 978.055
1 jefe de produccion y logistica 25% $ 750.000,00
7 mercaderistas $ 4.644.898,83
13 Impulsadoras $ 8.626.240,68
5 Transportadores mensual $ 11.250.000,00
Costo total por mes $ 28.903.422,38
3.1.2.1. Alquiler
Personal de produccin
50 operarios repartidos en 2 turnos de 8 horas/da
2 supervisores de produccin distribuidos en 2 turnos de 8 horas/da
1 jefe de produccin dedicado en un 75% de su tiempo
37
Produccin Sueldo
50 operarios 2 turnos de 25 $ 33.177.849
2 supervisores 1 por turno $ 1.956.110
1 jefe de produccion y logistica 75% $ 2.250.000
Total mensual $ 37.383.958,75
38
Precio Promedio por Kg. Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Mora $ 1,863 $ 1,864 $ 1,870 $ 1,996 $ 2,150 $ 2,259 $ 1,890 $ 1,639 $ 1,592 $ 1,668 $ 1,657 $ 1,835
Maracuya $ 815 $ 1,012 $ 1,263 $ 1,157 $ 954 $ 847 $ 842 $ 876 $ 980 $ 1,091 $ 1,010 $ 890
Mango $ 510 $ 645 $ 1,000 $ 729 $ 553 $ 613 $ 700 $ 1,107 $ 1,118 $ 772 $ 618 $ 548
Pia $ 679 $ 675 $ 698 $ 657 $ 659 $ 621 $ 673 $ 678 $ 674 $ 706 $ 672 $ 663
Fresa $ 3,660 $ 4,674 $ 4,534 $ 3,553 $ 3,685 $ 3,571 $ 3,504 $ 3,496 $ 3,573 $ 3,678 $ 3,474 $ 3,654
Guayaba $ 651 $ 765 $ 631 $ 616 $ 631 $ 595 $ 649 $ 612 $ 598 $ 621 $ 589 $ 624
Lulo $ 2,671 $ 3,000 $ 2,820 $ 2,730 $ 2,916 $ 2,935 $ 2,891 $ 2,639 $ 2,594 $ 2,553 $ 2,560 $ 2,536
Curuba $ 680 $ 1,078 $ 1,254 $ 1,037 $ 750 $ 613 $ 826 $ 1,091 $ 1,148 $ 1,072 $ 887 $ 652
Papaya $ 609 $ 690 $ 670 $ 613 $ 628 $ 676 $ 733 $ 770 $ 660 $ 645 $ 628 $ 649
Limn $ 521 $ 673 $ 1,043 $ 1,157 $ 832 $ 524 $ 470 $ 588 $ 790 $ 897 $ 690 $ 535
Manzana $ 1,786 $ 2,025 $ 2,056 $ 2,005 $ 1,971 $ 2,203 $ 2,241 $ 2,531 $ 2,619 $ 2,667 $ 2,355 $ 2,154
Banano $ 397 $ 424 $ 440 $ 456 $ 442 $ 460 $ 487 $ 455 $ 456 $ 475 $ 475 $ 453
Tomate de Arbol $ 1,118 $ 1,365 $ 1,507 $ 1,669 $ 1,522 $ 1,633 $ 1,621 $ 1,455 $ 1,446 $ 1,412 $ 1,299 $ 1,265
Grandilla $ 1,468 $ 1,524 $ 1,550 $ 1,375 $ 1,660 $ 2,015 $ 2,192 $ 1,463 $ 1,443 $ 1,368 $ 1,309 $ 1,436
Tabla 10 Costos promedio de compra de fruta desde enero de 2003 a julio de 2008.
Precio Promedio por Kg. Precio promedio Participacin sobre ventas Promedio ponderado
Mora $ 1.857 21,40% $ 397,31
Maracuya $ 978 7,36% $ 71,99
Mango $ 742 13,10% $ 97,27
Pia $ 671 5,20% $ 34,89
Fresa $ 3.755 8,36% $ 313,80
Guayaba $ 632 3,21% $ 20,28
Lulo $ 2.737 8,66% $ 237,07
Curuba $ 924 0,92% $ 8,46
Papaya $ 664 1,19% $ 7,88
Limn $ 727 1,65% $ 11,98
Manzana $ 2.218 0,95% $ 21,08
Banano $ 452 0,53% $ 2,41
Tomate de Arbol $ 1.443 1,49% $ 21,43
Granadilla $ 1.567 1,06% $ 16,67
PRECIO PROMEDIO DE COMPRA $ 1.262,51
39
El precio promedio de compra de fruta desde Enero del ao 2003, hasta julio del
2008, teniendo en cuenta la participacin de cada una de las frutas sobre las
ventas de la compaa, fue de $ 1.262,51.
Para cada una de los referencias de producto que se estn manejando hay un
porcentaje de utilizacin de fruta. Los cuales se ven expresados en el siguiente
cuadro.
PRODUCTO POCENTAJE
DE FRUTA
Pulpa de fruta congelada 230 gramos 99,75%
Pulpa de fruta congelada 1000 gramos. 99,75%
Kilo azucarado SAS 70,30%
Postobon industrial Postobon Colombina 100,00%
Exotic fruit azucarado (exportacin) 45,28%
Tabla 12 Porcentaje de pulpa de fruta por producto adaptada por los autores a partir de
la informacin otorgada por la empresa
La pulpa congelada 230 gramos viene en presentacin por diez unidades para
facilitar el transporte y para evitar errores en el alistamiento, se empaca en una
bolsa de polietileno y posteriormente en una bolsa para armar un grupo de 10
unidades, los insumos que componen una unidad de este producto se ven
expresados en la tabla 13.
Pulpa de fruta congelada 230 gramos Costo Composicin Costo por unidad
Fruta por Kilogramo (promedio) $ 1.262,51 99,75% $ 289,65
Bolsa polietileno $ 72,00 $ 72,00
Bolsa polietileno por 10 unidades $ 58,00 $ 5,80
Acido azcorbico po kilogramo $ 40.000,00 0,25% $ 23,00
CostoTotal por unidad $ 390,45
Tabla 13 Costo de materiales para produccin de la pulpa de fruta de 230gr - adaptada por
los autores a partir de la informacin otorgada por la empresa
40
Pulpa de fruta congelada 1000 gramos. Costo Composicin Costo por unidad
Fruta por Kilogramo (promedio) $ 1.262,51 99,75% $ 1.262,51
Bolsas polietileno x kilo $ 8.200,00 6,5 gr por unidad $ 53,30
Acido azcorbico x kilo $ 40.000,00 0,25% $ 100,00
Bolsas polietileno x 5 und, $ 90,00 $ 90,00
CostoTotal por unidad $ 1.505,81
Tabla 15 Costo de materiales para produccin del Kilo azucarado SAS - adaptada por los
autores a partir de la informacin otorgada por la empresa
41
Postobon industrial Postobon Colombina Costo Composicin Costo por unidad
Fruta por Kilogramo (promedio) $ 1.262,51 100,00% $ 252.501,47
Bolsa calibre 2 $ 800,00 2 bolsas (200 kilos) $ 1.600,00
Amarres $ 34,48 2 amarres $ 68,96
Etiqueta canecas $ 38,00 $ 38,00
Total por unidad $ 254.208,43
Tabla 16 - Costo de materiales para produccin de pulpa industrial Postobon - adaptada por
los autores a partir de la informacin otorgada por la empresa
Tabla 17 Costo de materiales para produccin de Exotic Fruit (Exportacion) - adaptada por
los autores a partir de la informacin otorgada por la empresa
42
o Internet.
Vigilancia.
Combustibles.
Mantenimiento bodegas.
Depreciacin y amortizacin de maquinaria y equipos.
En alimentos SAS hay una persona encargada del control interno del producto
terminado, esta persona se encarga de tomar muestras en cualquier punto del
proceso de produccin y hacer seguimiento de este.
Dentro del manejo del control de la calidad que se da dentro de Alimentos SAS
S.A. se realiza en primer lugar un anlisis microbiolgico de las materias primas,
producto en proceso y producto terminado. Bajo la respectiva reglamentacin que
indica el Invima a travs de la Superintendencia de sociedades la cual exige,
mediante una serie de parmetros descritos en el decreto 3075 del Ministerio de
Proteccin Social, el debido cumplimiento de variables dentro de unos lmites para
el manejo e inocuidad de los alimentos.
20
Otros costos de produccin, Informacin adaptada por los autores a partir de la informacin
otorgada por la empresa
43
Los parmetros describen la mnima cantidad permitida de recuento parcial y total
de coliformes, mesofilos, coliformes fecales, hongos y levaduras presentes en una
cantidad dada por una muestra definida. Para poder seguir operando bajo el
registro otorgado por el Invima se debe estar dentro de los parmetros regulados
por este, as mismo se evala y se determina en qu punto o rango se encuentra
dentro del mercado. Igualmente dentro de los procesos de control de calidad, se
registra y evala la presencia de microorganismos y bacterias dentro de la
muestra.
El costo real de mantener un trabajador con el salario mnimo segn los valores
presentados al principio del captulo es de $ 729.170, lo cual corresponde a 1,587
salarios mensuales, adems SAS tiene presupuestados para efectos contables,
pago por horas extras de $ 1.100.000 mensuales equivalentes a aproximadamente
260 horas extras nocturnas mensuales.
44
Tabla 18 Costos totales de produccin, logstica y calidad
Costos de inventario
Inventario producto terminado Inventario Materia prima
Almacenamiento de PT $ 5.289.125,00 almacenamiento MP $ 410.875,00
2 personas inventario PT $ 1.458.340,00 supervisor almacen $ 1.106.000,00
jefe de produccin PT $ 711.000,00 Jefe de produccin MP $ 474.000,00
Costo de oportunidad 36% Costo de oportunidad 36%
Costo Mensual $ 10.143.512,40 Costo Mensual $ 2.707.590,00
45
dados por los servicios pblicos leasings, amortizaciones entre otros que se
presentaron en la seccin 3.1.2.4.
Tambin hay que entrar a analizar los costos de materia prima ya que al no contar
con una planeacin para la compra de estos se puede estar incurriendo en
sobrecostos, inicialmente por no aprovechar los picos por estacionalidad en los
precios, representada en la seccin 3.1.2.3 de ste captulo.
Por otro lado el pago de horas extras nocturnas en el que estn incurriendo no
solo generan los sobrecostos por efectos del pago legal correspondiente al 75%
extra al salario de la persona. Se debe tener en cuenta y calcular que se incurren
en gastos adicionales correspondientes a taxis y comida, siendo estos costos que
se generan pero que no se tienen en cuenta dentro de la estructura general de la
compaa.
46
4. PRONSTICO DE VENTAS DE LA COMPAA
Contar con un buen modelo de pronsticos que se adapte a las condiciones del
negocio es una estrategia clave para el xito plasmado en un horizonte de tiempo.
Exige un gasto de tiempo y dinero para su preparacin, operacin y supervisin
pero es indudable el retorno valorado en informacin que se vuelve una gua para
el corto, mediano y largo plazo21.
El horizonte de tiempo para los pronsticos se puede clasificar dentro los tres
siguiente trminos a futuro:
21
BARRY RENDER, JAY HEIZAER. Principios de administracin de operaciones. Quinta Edicin. PEARSON
Prentice Mxico, 2004. p. 104-107.
47
ventas, presupuesto y flujo de efectivo, produccin y ejecucin de
proyectos.
48
2. Mtodo Delphi. Se desarrolla mediante la formacin o preparacin de
grupo de personas que se caracterizan por recibir y realizar distintas
tareas. Se forman tres grupos: los que toman decisiones, el personal y
los entrevistados. El primer grupo est conformado de 5 a 10 expertos
que tendrn la tarea de elaborar el pronstico final real. El segundo
grupo conformado por el personal se encarga de ayudar a preparar,
distribuir, organizar, recolectar y resumir la serie de formularios y
cuestionarios as como tambin los resultados de las encuestas. El
ltimo grupo, el de los entrevistados, est formado por un grupo de
personas cuyos juicios van a ser valorados y cuya informacin va a
permitir al primer grupo hacer el estudio de las decisiones para elaborar
el pronstico final.
1. Enfoque intuitivo
2. Promedios mviles
3. Suavizamiento exponencial
22
BARRY RENDER, JAY HEIZAER. Principios de administracin de operaciones. Quinta Edicin. PEARSON
Prentice Mxico, 2004. p. 104-114.
49
4. Proyeccin de tendencias
5. Regresin lineal
50
Los mtodos de supervisin y control utilizados fueron:
o Donde
90.000
80.000
70.000
60.000
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
-
Ene-07 Feb-07 Mar-07 Abr-07 May-07 Jun-07 Jul-07 Ago-07 Sep-07 Oct-07 Nov-07 Dic-07 Ene-08 Feb-08 Mar-08 Abr-08 May-08 Jun-08 Jul-08 Ago-08 Sep-08 Oct-08
Grafica 3 Ventas promedio en unidades mensuales pulpa 230 gramos adaptada por los
autores a partir de la informacin otorgada por la empresa
51
Teniendo en cuenta el comportamiento de las ventas a travs del tiempo, se
analizaron los pronsticos con dos modelos diferentes promedio mviles y
suavizacin exponencial, modelos con los cuales se obtuvieron los siguientes
resultados.
MAPE MAD TS
Promedio mviles Simples 9,53% 5011,73 und 1,09
Suavizacin Exponencial 9,18% 4892,54 und - 4,78
Tabla 18 Anlisis por tipo de pronstico, para la eleccin del modelo ms acertado Pulpa
230 Gr.
100.080,00
90.080,00
80.080,00
70.080,00
60.080,00
50.080,00
40.080,00
30.080,00
20.080,00
10.080,00
80,00
5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
Real Pronstico
52
4.2.2. Pulpa de fruta congelada Kilo SAS
45.000
40.000
35.000
30.000
25.000
20.000
15.000
10.000
5.000
-
Ene-07 Feb-07 Mar-07 Abr-07 May-07 Jun-07 Jul-07 Ago-07 Sep-07 Oct-07 Nov-07 Dic-07 Ene-08 Feb-08 Mar-08 Abr-08 May-08 Jun-08 Jul-08 Ago-08 Sep-08 Oct-08
Grafica 5 Ventas promedio mensuales Kilo SAS - adaptada por los autores a partir de la
informacin otorgada por la empresa
El comportamiento de la demanda del kilo SAS tiene una tendencia clara al alza,
presenta un pico al igual que los dems productos en diciembre aunque no se
podra afirmar un comportamiento estacional.
Suavizado Doble
MAPE 7,72%
MAD 2382,10 Unidades
TS -0,32
Tabla 19 Anlisis por tipo de pronstico, para la eleccin del modelo ms acertado Kilo
SAS
53
Real Pronstico
45000
40000
35000
30000
25000
20000
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
80.000
70.000
60.000
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
-
Ene-07 Feb-07 Mar-07 Abr-07 May-07 Jun-07 Jul-07 Ago-07 Sep-07 Oct-07 Nov-07 Dic-07 Ene-08 Feb-08 Mar-08 Abr-08 May-08 Jun-08 Jul-08 Ago-08 Sep-08 Oct-08
Grafica 7 - Promedio mensuales Pulpa industrial Postobon Colombina - adaptada por los
autores a partir de la informacin otorgada por la empresa
54
Las ventas promedio de pulpa industrial Colombina Postobon estn dadas en Kg,
por lo que es importante tener en cuenta, que la presentacin para la venta es en
canecas de 200 Kg cada una.
MAPE MAD TS
Promedio mviles Simples 104,58% 11198,89 und 2,13
Suavizacin Exponencial 77,95% 8973,84 und - 8,16
Tabla 20 - Anlisis por tipo de pronstico, para la eleccin del modelo ms acertado
Postobon Colombina
90080,00
80080,00
70080,00
60080,00
50080,00
40080,00
30080,00
20080,00
10080,00
80,00
5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
Real Pronstico
55
4.500
4.000
3.500
3.000
2.500
2.000
1.500
1.000
500
-
Ene-07 Feb-07 Mar-07 Abr-07 May-07 Jun-07 Jul-07 Ago-07 Sep-07 Oct-07 Nov-07 Dic-07 Ene-08 Feb-08 Mar-08 Abr-08 May-08 Jun-08 Jul-08 Ago-08 Sep-08 Oct-08
Grafica 9 Ventas promedio mensuales Exotic Fruit azucarado (Exportacin) - adaptada por
los autores a partir de la informacin otorgada por la empresa
Al ser un producto exclusivo para exportacin las ventas de este manejan picos, y
los pedidos a travs del tiempo son de cantidades similares por lo que encontrar
un modelo de pronstico que se ajuste a la realidad, no fue posible, adems por
falta de informacin en los registros de la compaa no se pudo demostrar
estacionalidad en el comportamiento de la demanda. Por esta razn, se consult
con el gerente de ventas quien pronostica unas ventas promedio de dos mil
unidades aproximadamente, siendo este el comportamiento que ha venido
presentando en los ltimos dos aos y no se pronostican cambios en las venta de
ste.
56
70.000
60.000
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
-
Ene-07 Feb-07 Mar-07 Abr-07 May-07 Jun-07 Jul-07 Ago-07 Sep-07 Oct-07 Nov-07 Dic-07 Ene-08 Feb-08 Mar-08 Abr-08 May-08 Jun-08 Jul-08 Ago-08 Sep-08 Oct-08
Grafica 10 - Ventas promedio mensuales Kilo azucarado SAS - adaptada por los autores a
partir de la informacin otorgada por la empresa
Suavizado doble
MAPE 26,94%
MAD 6693,46 Unidades
TS - 0,56
Tabla 21 - Anlisis por tipo de pronstico, para la eleccin del modelo ms acertado Kilo
azucarado SAS.
Real Series2
70000
60000
50000
40000
30000
20000
10000
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
57
4.3. APLICACIN DEL MODELO DE PRONSTICO ELEGIDO
Debido a la variacin de las ventas para cada uno de los productos se decidi
aplicar un modelo diferente teniendo en cuenta la desviacin absoluta media
(MAD), el error porcentual absoluto medio (MAPE) y la seal de rastreo (TS).
100.080,00
90.080,00
80.080,00
70.080,00
60.080,00
50.080,00
40.080,00
30.080,00
20.080,00
10.080,00
80,00
5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
Real Pronstico
58
4.3.2. Pronstico de ventas en unidades kilo SAS
Real pronstico
55000
50000
45000
40000
35000
30000
25000
20000
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35
90080,00
80080,00
70080,00
60080,00
50080,00
40080,00
30080,00
20080,00
10080,00
80,00
5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
Real Pronstico
59
4.3.4. Pronstico de ventas en unidades Kilo azucarado SAS
Real Pronsticos
90000
80000
70000
60000
50000
40000
30000
20000
10000
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
Grafica 15 - comportamiento de la demanda del kilo azucarado SAS para los prximos 12
meses.
Una vez determinados los pronsticos de ventas para los prximos doce meses, la
empresa estar en la capacidad de identificar las ventas de cada producto en el
horizonte de tiempo. Esta herramienta permitir proponer modelos para el control
de inventarios correspondientes que permitan reducirlos sin comprometer el stock
de cada uno, de manera que el cliente siempre encuentre disponibilidad en cada
uno de los productos sin necesidad de incurrir en sobrecostos.
Por otro lado, ser la base para planear la produccin de manera efectiva y
controlada, asegurando el numero de operarios necesarios por da, la cantidad
ptima de produccin para cada una de las referencias y los tiempos y fechas de
pedido de material que le permitirn abastecer la demanda con la menor cantidad
de inventario posible.
60
Se reviso con la gerencia de mercadeo y la gerencia de ventas y se determinaron
los primeros pronsticos que dentro de un entorno estable econmicamente
podran tener una interpretacin valida y tcnicamente fundamentada. Sin
embargo la situacin del mercado actual no da para los resultados en crecimientos
que se pronostican, es por esto que junto con la Gerencia de Alimentos SAS para
hacer el crecimiento de la empresa se decidi en conjunto que vala la pena tomar
en cuenta los datos reales del mercado y de la economa. Se trata de abordar el
tema desde un punto de vista lgico y que sea til para la empresa, por lo tanto no
se considera tomar los pronsticos histricos, sino una planeacin estratgica con
los vendedores junto con el departamento comercial viendo los proyectos y as
poder cuantificar el impacto de los mismos y determinar los crecimientos de
manera lgica y que permitan desarrollar las estrategias gerenciales.
100.000
80.000
60.000
40.000
20.000
-
61
Pulpa de fruta Kilo SAS.
60.000
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
-
100.000
80.000
60.000
40.000
20.000
-
-20.000 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10111213141516171819202122232425262728293031323334
-40.000
5.000
4.000
3.000
2.000
1.000
-
62
Kilo azucarado SAS
100.000
80.000
60.000
40.000
20.000
-
-20.000
100.000,000
80.000,000
60.000,000
40.000,000
20.000,000
-
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
63
cuenta que es un producto de consumo masivo. Se consideraron algunos
proyectos como uno que se va a realizar en diciembre para traer 3mil kilos ms de
la demanda pronosticada mediante una estrategia agresiva con las cadenas de
autoservicio.
Kilo SAS
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
-
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
64
Pulpa industrial colombina Postobon
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
-
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Debido a que las relaciones con los socios se estn afianzando nuevamente, se
prev hacer un negocio en Junio, que pueda representar una cantidad alrededor
de 40 mil kilos. Siendo el cliente de este producto nico, ms all de pronosticar
se quiere mostrar lo que se pretende hacer y los planes de negocio que se
presupuestan con el cliente.
65
Kilo azucarado SAS
42.400
42.200
42.000
41.800
41.600
41.400
41.200
41.000
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
66
Por medio de esta metodologa se debe determinar con claridad para la empresa:
el nmero de unidades que se deben producir en un momento establecido; el
momento en que se debe ordenar el inventario; los productos que merezcan una
atencin especial en el proceso; y finalmente el control de los costos en el
proceso.
67
Para determinar la cantidad ptima de pedido de fruta se realiz un pareto basado
en la participacin de cada una de las frutas sobre el total de los productos como
se presenta en la siguiente tabla.
Participacin en el
FRUTA
mercado
MORA 21,40%
MANGO 13,10%
GUANABANA 8,71%
LULO 8,66%
FRESA 8,36%
MARACUYA 7,36%
FEIJOA 6,33%
PINA 5,20%
DURAZNO 4,57%
UVA 3,94%
GUAYABA 3,21%
LIMON 1,65%
TOMATE 1,49%
PAPAYA 1,19%
GRANADILLA 1,06%
MANZANA 0,95%
CURUBA 0,92%
NARANJA 0,87%
BANANO 0,53%
FRAMBUESA 0,36%
UCHUVA 0,10%
TAMARINDO 0,06%
TOTAL 100,00%
Como se puede ver en la tabla 24, hay frutas que tienen una alta participacin en
los ingresos de la compaa mientras que gran parte de estas no alcanzan a
representar al 1% sobre los pedidos realizados en los diferentes productos, por lo
que se consider realizar un anlisis de Pareto con el fin de determinar la cantidad
econmica de pedido de las frutas adecuadas para dar una solucin integral, que
permita enfocar los esfuerzos a las variables ms crticas dando a la vez solucin
a la mayor parte de los problemas. A continuacin en la tabla 25 se presenta el
anlisis de Pareto.
68
Participacin en Participacin % Acumulado por
FRUTA
el mercado acumulada producto
MORA 21,40% 21,40% 4,55%
MANGO 13,10% 34,50% 9,09%
GUANABANA 8,71% 43,20% 13,64%
LULO 8,66% 51,87% 18,18%
FRESA 8,36% 60,22% 22,73%
MARACUYA 7,36% 67,58% 27,27%
FEIJOA 6,33% 73,91% 31,82%
PINA 5,20% 79,11% 36,36%
DURAZNO 4,57% 83,68% 40,91%
UVA 3,94% 87,62% 45,5%
GUAYABA 3,21% 90,83% 50,0%
LIMON 1,65% 92,48% 54,5%
TOMATE 1,49% 93,96% 59,1%
PAPAYA 1,19% 95,15% 63,6%
GRANADILLA 1,06% 96,21% 68,2%
MANZANA 0,95% 97,16% 72,7%
CURUBA 0,92% 98,08% 77,3%
NARANJA 0,87% 98,95% 81,8%
BANANO 0,53% 99,48% 86,4%
FRAMBUESA 0,36% 99,84% 90,9%
UCHUVA 0,10% 99,94% 95,5%
TAMARINDO 0,06% 100,00% 100,0%
69
Frutas Pareto
120,00%
100,00%
80,00%
60,00%
40,00%
20,00%
0,00%
70
Grafica 16 presentacin grfica resultado anlisis de pareto
71
Teniendo en cuenta el rendimiento de cada una de las frutas, el porcentaje de
pulpa en cada uno de los productos pareto, se determino la cantidad de fruta
necesaria anualmente para abastecer la demanda pronosticada en el captulo 4 en
la tabla 16 muestra el rendimiento de cada una de las frutas.
FRUTA RENDIMIENTO
Maracuy 35%
Pia 50%
Curuba 75%
Feijoa 80%
Guanbana 85%
Lulo 85%
Mora 85%
Fresa 95%
Tabla 24 - Rendimiento de las frutas pareto - adaptada por los autores a partir de
informacin otorgada por la empresa
Sobre esta base se calcularon los costos de mantener, pedir y recibir pedido
72
Tabla 25 - Propuesta para obtener la cantidad econmica de pedido de las frutas pareto y dems materias primas
73
Con la presentacin de la anterior propuesta, se va a poder establecer para
Alimentos SAS S.A. la cantidad que permita minimizar los costos de inventario.
Conociendo una demanda anual de cada uno de los productos que componen las
materias primas y sus respectivos costos se va a establecer el periodo anual de
realizar cada pedido de cada uno.
74
A continuacin se presentan los histricos de compra de materia prima para dos
de las frutas pareto en donde se puede ver claramente que por la variacin en los
precios no es necesario tener en cuenta la estacionalidad de las mismas, el resto
de las frutas se presenta en el anexo 9.
Mora
Precio Kg. Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2003 1704 1602 1601 1732 1675 2057 1574 1422 1417 1394 1390 1553
2004 1768 1768 1828 1940 2150 2000 1290 1156 1171 1348 1241 1537
2005 1445 1499 1777 1829 2269 2050 2132 1634 1675 1675 1663 1799
2006 1828 1911 1983 2087 1862 2038 2155 1985 1696 1925 1989 2142
2007 2146 2020 2088 2193 2189 2271 2148 2000 2000 2000 2000 2144
2008 2288 2381 1944 2197 2752 3136 2041 - - - - -
Promedio mensual
$ 1.863 $ 1.864 $ 1.870 $ 1.996 $ 2.150 $ 2.259 $ 1.890 $ 1.639 $ 1.592 $ 1.668 $ 1.657 $ 1.835
2000 2006
1500 2007
1000
500 2008
0
Mes
Mango
Precio Kg. Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2003 $ 382 $ 540 $ 761 $ 840 $ 491 $ 500 $ 513 $ 875 $ 961 $ 663 $ 552 $ 447
2004 $ 382 $ 380 $ 370 $ 590 $ 504 $ 422 $ 418 $ 805 $ 909 $ 718 $ 500 $ 509
2005 $ 500 $ 700 $ 1.100 $ 619 $ 500 $ 445 $ 495 $ 952 $ 1.200 $ 745 $ 538 $ 517
2006 $ 500 $ 640 $ 988 $ 673 $ 580 $ 618 $ 644 $ 959 $ 1.268 $ 820 $ 700 $ 560
2007 $ 580 $ 690 $ 1.227 $ 744 $ 585 $ 890 $ 1.377 $ 1.942 $ 1.252 $ 914 $ 800 $ 705
2008 $ 714 $ 920 $ 1.552 $ 905 $ 657 $ 800 $ 750 - - - - -
Promedio mensual
$ 510 $ 645 $ 1.000 $ 729 $ 553 $ 613 $ 700 $ 1.107 $ 1.118 $ 772 $ 618 $ 548
Precios Mango
$ 2.500 2003
$ 2.000 2004
Precio
$ 1.500 2005
$ 1.000 2006
$ 500 2007
2008
$-
Mes
75
A continuacin se presenta la comparacin por escenarios:
Mora:
MORA
ESCENARIO 1: EOQ
COSTO UNITARIO MES DEMANDA COMPRA COSTO COMPRA INVENTARIO ACUM COSTO COSTO TOTAL
2000 AGOSTO 18.262 20.180 40.360.657 1.918 27.573.893,72 67.934.550,61
2000 SEPTIEMBRE 17.973 20.180 40.360.657 4.126 59.305.170,42 99.665.827,32
2000 OCTUBRE 19.479 20.180 40.360.657 4.827 69.382.101,23 109.742.758,13
2000 NOVIEMBRE 21.289 20.180 40.360.657 3.718 53.444.292,59 93.804.949,49
2144 DICIEMBRE 20.017 20.180 43.266.624 3.882 55.797.949,89 99.064.574,08
2146 ENERO 22.445 20.180 43.306.985 1.617 23.244.184,16 66.551.169,01
2020 FEBRERO 15.691 20.180 40.764.263 6.106 87.780.622,64 128.544.886,10
2088 MARZO 19.749 20.180 42.136.526 6.538 93.977.071,56 136.113.597,36
2193 ABRIL 19.562 20.180 44.255.460 7.156 102.870.993,87 147.126.454,15
2189 MAYO 19.937 20.180 44.174.739 7.400 106.369.474,00 150.544.212,97
2271 JUNIO 20.819 20.180 45.829.526 6.761 97.184.178,22 143.013.704,12
2148 JULIO 18.776 20.180 43.347.346 8.165 117.365.574,57 160.712.920,08
COSTO TOTAL 1.402.819.603,43
MORA
ESCENARIO 2: ABASTECIMIENTO
DEMANDA COMPRA COSTO COMPRA INVENTARIO ACUM COSTO COSTO TOTAL
18.262 242.164 484.327.883 223.902 3.218.588.329,51 3.702.916.212,25
17.973 - 205.929 2.960.227.384,78 2.960.227.384,78
19.479 - 186.450 2.680.212.094,15 2.680.212.094,15
21.289 - 165.160 2.374.182.064,08 2.374.182.064,08
20.017 - 145.144 2.086.443.499,94 2.086.443.499,94
22.445 - 122.699 1.763.797.512,77 1.763.797.512,77
15.691 - 107.008 1.538.241.729,82 1.538.241.729,82
19.749 - 87.259 1.254.345.957,31 1.254.345.957,31
19.562 - 67.697 973.147.658,17 973.147.658,17
19.937 - 47.760 686.553.916,87 686.553.916,87
20.819 - 26.941 387.276.399,66 387.276.399,66
18.776 - 8.165 117.365.574,57 117.365.574,57
COSTO TOTAL 20.524.710.004,38
Mango:
MANGO
ESCENARIO 1: EOQ
COSTO UNITARIO MES DEMANDA COMPRA COSTO COMPRA INVENTARIO ACUM COSTO COSTO TOTAL
580 ENERO 22892,09892 19842,11578 11.508.427 - - 11.508.427,15
690 FEBRERO 15484,47658 19842,11578 13.691.060 1.308 18.273.185,65 31.964.245,54
1227 MARZO 19930,4805 19842,11578 24.346.276 1.219 17.038.377,01 41.384.653,07
744 ABRIL 19739,72793 19842,11578 14.762.534 1.322 18.469.144,78 33.231.678,92
585 MAYO 20151,37963 19842,11578 11.607.638 1.012 14.147.491,61 25.755.129,34
890 JUNIO 21118,95286 19842,11578 17.659.483 - - 17.659.483,04
1377 JULIO 18879,52491 19842,11578 27.322.593 698 9.756.214,93 37.078.808,35
1942 AGOSTO 18338,54119 19842,11578 38.533.389 2.202 30.767.166,14 69.300.554,98
1252 SEPTIEMBRE 18024,38481 19842,11578 24.842.329 4.019 56.168.138,62 81.010.467,57
914 OCTUBRE 19643,84087 19842,11578 18.135.694 4.218 58.938.832,13 77.074.525,95
800 NOVIEMBRE 21639,98692 19842,11578 15.873.693 2.420 33.815.380,78 49.689.073,40
705 DICIEMBRE 20239,21951 19842,11578 13.988.692 2.023 28.266.253,17 42.254.944,79
COSTO TOTAL 517.911.992,09
76
MANGO
ESCENARIO 2: ABASTECIMIENTO
DEMANDA COMPRA COSTO COMPRA INVENTARIO ACUM COSTO COSTO TOTAL
22892,09892 238.105 138.101.126 215.213 3.007.390.519,83 3.145.491.645,63
15484,47658 - 199.729 2.791.010.444,15 2.791.010.444,15
19930,4805 - 179.798 2.512.501.909,65 2.512.501.909,65
19739,72793 - 160.059 2.236.658.951,57 2.236.658.951,57
20151,37963 - 139.907 1.955.063.572,56 1.955.063.572,56
21118,95286 - 118.788 1.659.947.325,23 1.659.947.325,23
18879,52491 - 99.909 1.396.124.844,17 1.396.124.844,17
18338,54119 - 81.570 1.139.862.069,54 1.139.862.069,54
18024,38481 - 63.546 887.989.316,16 887.989.316,16
19643,84087 - 43.902 613.486.283,83 613.486.283,83
21639,98692 - 22.262 311.089.106,63 311.089.106,63
20239,21951 - 2.023 28.266.253,17 28.266.253,17
COSTO TOTAL 18.677.491.722,29
77
A continuacin se presenta el modelo EPQ propuesto.
78
La herramienta para determinar la cantidad ptima de produccin es un modelo
terico con el cual la empresa podr determinar el lote ptimo de produccin en
kilogramos por producto. Aunque sta nunca determinara el nivel de inventario
esperado y generar excesos en ste, para planear la programacin de la
produccin se prefiri utilizar el plan maestro, el cual s tiene en cuenta el plan de
requerimiento de materiales y la cantidad econmica de pedido, siendo as esta
herramienta no es considerada como una opcin dentro de la propuesta que se
entregara a la compaa, adems posteriormente se desarrollar el diagrama de
Gantt el cual permitir a la compaa organizar y planear la produccin de manera
que se disminuya el nivel de inventario actual.
79
6. PLANEACIN DE LA PRODUCCIN
80
La capacidad mxima terica corresponde a 144.857,14Kilogramos por
mes.
Para poder obtener la capacidad real de planta es importante tener en cuenta los
diferentes factores tanto internos como externos que hacen que la capacidad de
los recursos se vean afectados entre ellos, como los tiempos de alistamiento y
mantenimiento de maquinas, horario para almuerzo o descanso del personal.
81
cambios en la fruta que se est procesando, (normalmente durante un turno se
procesan 2 tipos de fruta diferentes), los horarios de almuerzo no interrumpen la
operacin del cuello de botella ya que salen en dos turnos establecidos y se
relevan para evitar tiempos perdidos, adems como se mencion anteriormente la
compaa estima un tiempo correspondiente a 40 minutos al da de tiempo
inactivo, por lo tanto el tiempo real de operacin queda reducido a 11160 minutos.
1160 minutos / 0,2828 minutos por Kg. = 4.142, 85 Kilogramos por da.
4.142, 85 *26 das hbiles = 107.714,28 Kilogramos por mes.
26
Goldratt, Eliyahu. La meta. Ed. North River Press, 1992.
82
6.2. Planeacin agregada
Una vez calculados los pronsticos de ventas, los tiempos de produccin por
producto, se determin como unidad agregada de produccin los kilogramos
determinando as la cantidad de operarios necesarios para cumplir con la
demanda pronosticada.
83
variar el tamao de la fuerza de trabajo mediante la determinacin de
contrataciones y despidos, la tercera comprende variar la tasa de produccin
mediante la programacin de tiempo extra o tiempo ocioso, la cuarta es la opcin
de subcontratar personal y la quinta es la idea de emplear colaboradores de
tiempo parcial.
Como poltica dentro de Alimentos SAS S.A. la opcin de capacidad esta dada por
la fuerza de trabajo constante, ya que ven en el personal una inversin a largo
plazo que puede llegar a ser un sustento importante para la compaa. Las dems
opciones no van a ser tenidas en cuenta por este motivo.
84
6.3. PLAN MAESTRO DE PRODUCCIN
85
6.4. PLAN DE REQUERIMIENTO DE MATERIALES (MRP)
Es importante recalcar que para efectos del lead time de los proveedores se
realizo una entrevista con la jefe de produccin, quien inform los tiempos
correspondientes por materia prima. El lead time para la compra de fruta
corresponde a 5 das una vez realizado el pedido; para las bolsas plsticas,
canecas, garrafas y dems, los tiempos de entrega a los que se compromete el
proveedor son de 10 das, por ltimo los proveedores de los aditivos tienen un
lead time de 1 da.
86
Pulpa 230 gr (A)
Pulpa de fruta
empacada por 10 Bolsa polietileno 1
unidad (B) (B)
Fruta
(E)
87
6.4.1.2. Plan de requerimiento de materiales pulpa kilo SAS
Pulpa de fruta
empacada por 5 Bolsa polietileno
1
unidad (B) (B)
Fruta
(E)
88
6.4.1.3. Plan de requerimiento de materiales kilo azucarado SAS
Pulpa de Fruta
Empacada por Bolsa Polietileno
Unidad (B) 5 (B) 1
Pulpa de Fruta
Bolsas
1 con aditivos
(C)
(C)
1
Pulpa de Fruta Acido Ascrbico Benzoato CMC Acido Ctrico Azucar Agua
(D) (D) (D) (D) (D) (D) (D)
El kilo azucarado SAS contiene pulpa de fruta en un 70,3%, los aditivos estn representados en la fila (D).
89
6.4.1.4. Plan de requerimiento de materiales pulpa industrial
Postobon Colombina
100% 2 1 1
Fruta Bolsa Calibre 2 Caneca Etiqueta
(C) (C) (C) (C)
La pulpa de fruta industrial Postobon Colombina viene en una caneca con dos
bolsas esta compuesta en un 100% por pulpa de fruta.
90
6.4.1.5. Plan de requerimiento de materiales caja Exotic fruit (exportacin)
3 1
Pulpa de fruta por Caja de cartn
unidad en garrafa corrugado
(B) (B)
1 1 1 1
Pulpa de fruta con
Garrafa de 3.7 kg Etiqueta pequea Etiqueta impresa
aditivos
(C) (C) (C)
(C)
1 1 1
Etiqueta de 4,8 x Pulpa de fruta Azucar Acido ctrico Benzoato Sorbato CMC Agua
Tapa de 38mm Etiqueta impresa
4,8 cm (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D)
(D) (D)
(D)
45.28% 44.39% 1.38% 0.02% 0.06% 0.09% 8.78%
Fruta
(E)
91
Con la propuesta de MRP, Alimentos SAS tendr una herramienta flexible, a los
posibles cambios en proveedores, lead time, cantidad mnima de pedido exigida
por los mismos, etc. Se realiz el plan de requerimiento de materiales para un
horizonte de tiempo de 30 das, de todos los materiales necesarios para cada una
de las referencias principales, determinando las necesidades brutas, basados en
los pronsticos de demanda realizados en el captulo 4, las recepciones
programadas, el inventario disponible, el lanzamiento de pedidos planificados
entre otras.
Con esta propuesta, se tiene una herramienta que permite a la compaa tener
claros los periodos en los que se tienen que recibir los diferentes materiales y en
qu momento se deben pedir estos, para hacer una programacin de la
produccin efectiva.
92
7. PROGRAMACIN DE LA PRODUCCIN
De otro lado, la programacin hacia atrs determina desde el inicio del proceso la
fecha de entrega y comienza a programar desde la ltima operacin que se debe
dar en el programa.
29
Op. Cit. pg. 560-562
30
Op. Cit. pg. 562
93
7.1.1. Aplicacin del mtodo ms acertado
94
95
8. EVALUACIN FINANCIERA DE LA PROPUESTA
Para el anlisis financiero de las propuestas se bas el estudio con una tasa de
oportunidad del 36% E.A. Se calcul la TIR (tasa interna de retorno) y el
correspondiente VPN (valor presente neto) para cada uno de los escenarios
propuestos.
96
En el escenario inicial estn contemplados los costos de inventario actuales y el costo de mantener en planta
50 operarios.
Escenario Inicial
Perodo 1 Perodo 2 Perodo 3 Perodo 4 Perodo 5 Perodo 6 Perodo 7 Perodo 8 Perodo 9 Perodo 10 Perodo 11 Perodo 12
$ 108.530,33 $ 109.578,39 $ 110.605,67 $ 111.636,61 $ 112.668,70 $ 113.702,15 $ 114.736,94 $ 115.773,02 $ 116.810,38 $ 117.849,00 $ 118.888,84 $ 119.929,90
$ 75.971,23 $ 76.704,88 $ 77.423,97 $ 78.145,63 $ 78.868,09 $ 79.591,51 $ 80.315,86 $ 81.041,11 $ 81.767,27 $ 82.494,30 $ 83.222,19 $ 83.950,93
$ 27.132,58 $ 27.394,60 $ 27.651,42 $ 27.909,15 $ 28.167,17 $ 28.425,54 $ 28.684,23 $ 28.943,25 $ 29.202,60 $ 29.462,25 $ 29.722,21 $ 29.982,48
$ 2.938.458,58 $ 2.966.834,99 $ 2.994.648,53 $ 3.022.561,24 $ 3.050.504,95 $ 3.078.485,83 $ 3.106.502,55 $ 3.134.554,50 $ 3.162.641,05 $ 3.190.761,57 $ 3.218.915,44 $ 3.247.102,06
$ 35.958.500,00 $ 35.958.500,00 $ 35.958.500,00 $ 35.958.500,00 $ 35.958.500,00 $ 35.958.500,00 $ 35.958.500,00 $ 35.958.500,00 $ 35.958.500,00 $ 35.958.500,00 $ 35.958.500,00 $ 35.958.500,00
Los costos actuales de inventario y de produccin por periodo se muestran en la siguiente tabla:
Perodo 1 Perodo 2 Perodo 3 Perodo 4 Perodo 5 Perodo 6 Perodo 7 Perodo 8 Perodo 9 Perodo 10 Perodo 11 Perodo 1
$ 38.896.958,58 $ 38.925.334,99 $ 38.953.148,53 $ 38.981.061,24 $ 39.009.004,95 $ 39.036.985,83 $ 39.065.002,55 $ 39.093.054,50 $ 39.121.141,05 $ 39.149.261,57 $ 39.177.415,44 $ 39.205.60
97
La tabla anterior muestra el escenario actual en un horizonte de doce meses si se
mantienen las condiciones actuales.
VPN TIR
Escenario 1 $ 27.311.033,49 121%
Escenario 2 $ 5.707.717,89 54%
Escenario 3 $ 13.587.677,40 78%
98
9. CONCLUSIONES
99
Con la definicin de los modelos de pronsticos, se dio la oportunidad de
proponer modelos para el control de inventarios correspondientes,
permitiendo as reducirlos sin comprometer el stock de cada uno, de
manera que el cliente siempre encuentre disponibilidad en cada uno de los
productos.
100
Para cada uno de los escenarios propuestos en la evaluacin financiera la
tasa interna de retorno superior al 50%, lo cual demuestra claramente la
viabilidad del estudio realizado.
101
10. RECOMENDACIONES
Se debe recalcar la sincrona que debe existir entre cada uno de los actores
de la cadena. De esta manera se generar confianza con el proveedor la
cual se ver reflejada en los clientes y as estableciendo un aliado
estratgico desarrollando un ambiente claro que permita el cumplimiento
preciso de los tiempos planeados y programados.
102
11. BIBLIOGRAFA
103
NAHMIAS, S., Anlisis de la produccin y las operaciones, CECSA, Mxico,
1999.
104
ANEXOS:
105
2. Cursograma analtico pulpa Kilo SAS
106
3. Cursograma analtico pulpa industrial Postobon Colombina
107
4. Cursograma analtico kilo azucarado SAS
108
5. Cursograma analtico Exotic fruit (exportacin)
109
6. Diagrama de operaciones
Preparacin
Preparacin
empaque
mezcla segn Pesaje
15 segn 10 3
producto
presentacin
Lavado y
4 desinfeccin
Enjuague
5
Trozado
6
Despulpado
7
Pasteurizacin
11
Adicin de
12 Vitamina C
16
110
7. Diagrama de recorrido
Cuarto Frio 13
1 12
11 rea de Produccin
15 14
rea de Produccin
11
Tnel 1 Tnel 2
Cuarto Frio
2
10 rea de Produccin
Cuarto de
Refrigeracion 7
Cuarto Frio
3
Cuarto de
Cuarto de Refrigeracion
Maduracion
Arriba
Producto en
Proceso
3
Arriba
rea de
rea de Caldera
Despachos
Almacn de Recepcin
Materias de MP
Primas
1
Cuarto de
Basuras
111
8. Diagrama de flujo
Proceso Deseado
Inicio
Proceso No Deseado
No
Se
selecciona
Si
Seleccin
Manual
Pesaje
No
Fruta para
procesar de Almacenamiento
inmediato?
Si
Tipo de Fruta
Sin Lavado
Lavadora
Desinfeccin
Enjuague
Trozado
Despulpado
Enfriamiento
No
Se procesa
inmediatamente?
Si
Mezclado
Almacenamiento
Traslado
No
Necesita Retorno
pasteurizacin?
Si Mezclado
Caliente
Adicin de
Vitamina C
Pasteurizacin
Enfriamiento
No
Empaque
Almacenamiento
inmediato?
Si
Encanastado
112
Anexo 2: histrico de ventas de la compaa para los productos pareto
PRODUCTO DESCRIPCION Ene-07 Feb-07 Mar-07 Abr-07 May-07 Jun-07 Jul-07 Ago-07 Sep-07 Oct-07 Nov-07 Dic-07 Ene-08 Feb-08 Mar-08 Abr-08 May-08 Jun-08 Jul-08 Ago-08 Sep-08 Oct-08
PULPA 230 GR. 55.846 61.457 71.908 56.024 57.786 55.553 57.897 75.186 64.057 59.509 85.921 34.466 63.756 57.689 60.043 61.941 51.391 52.815 50.219 57.345 64.969 59.006
KILO 26.185 27.878 26.939 26.956 28.278 23.871 24.145 29.944 33.891 37.202 38.671 22.413 31.629 38.164 38.358 43.389 39.519 34.120 35.051 37.728 43.712 40.350
CURUBA KILO CANT. 704 719 448 624 604 541 649 709 690 759 465 52 680 964 884 878 663 818 1.011 821 898 853
FEIJOA KILO CANT. 1.736 1.854 2.019 1.251 1.043 1.073 762 1.906 1.189 1.140 3 759 1.589 2.266 2.237 2.547 2.129 1.879 2.084 1.852 2.481 1.962
FRESA KILO CANT. 1.930 2.070 1.912 1.542 2.074 1.948 2.218 2.338 2.745 3.105 3.404 1.902 2.382 3.061 3.033 3.608 3.334 2.834 3.151 3.304 3.780 2.461
GUANABANA KILO CANT. 1.587 1.602 1.722 1.350 1.599 1.444 1.514 1.901 2.110 2.647 2.663 1.436 1.931 2.370 2.386 2.647 2.464 2.128 2.689 2.276 2.704 2.538
GUAYABA KILO CANT. 1.379 1.085 1.812 1.717 2.206 1.801 1.986 2.409 2.494 2.803 1.838 1.673 2.401 2.533 2.614 2.623 2.148 2.211 2.448 2.542 2.851 2.172
LIMON KILO CANT. 362 536 584 453 520 279 350 588 472 578 579 311 486 532 592 541 612 771 482 615 887 721
LULO KILO CANT. 2.381 2.422 2.386 1.860 2.578 1.840 1.608 2.083 2.822 2.786 2.815 1.957 2.322 3.036 3.039 3.708 3.198 2.814 2.108 3.089 1.446 3.295
MANGO KILO CANT. 3.096 3.325 3.183 5.941 3.166 3.063 3.023 3.861 3.991 4.650 4.723 2.726 3.768 4.756 4.699 5.456 4.165 3.925 4.147 4.178 7.451 7.881
MARACUYA KILO CANT. 2.023 2.624 2.674 2.435 2.482 2.158 2.030 2.415 2.855 3.159 3.165 1.636 2.435 3.111 2.876 3.121 3.228 1.350 1.240 3.369 3.865 3.886
MORA KILO CANT. 3.738 4.307 3.392 3.235 4.198 3.341 3.147 4.175 4.440 4.300 4.833 3.268 3.915 4.804 4.405 5.100 4.385 4.384 4.390 4.016 4.956 3.826
NARANJA KILO CANT. 542 613 376 400 318 227 334 340 968 1.257 1.312 797 1.094 1.576 1.759 2.041 2.247 1.393 1.542 1.940 1.980 1.614
PAPAYA KILO CANT. 1.009 982 779 641 879 914 1.014 981 1.070 1.216 1.681 662 1.414 1.274 1.627 1.341 1.333 1.388 1.007 850 1.127 992
PINA KILO CANT. 774 1.254 1.575 1.291 1.763 1.388 1.461 1.509 2.112 2.108 2.547 1.066 1.707 1.898 2.204 2.419 2.056 1.875 2.222 2.344 2.441 2.015
TOMATE KILO CANT. 1.157 1.249 949 899 1.153 571 988 1.367 1.291 1.590 1.978 1.091 1.291 1.559 1.302 1.465 1.634 1.209 883 1.820 1.661 1.585
DURAZNO KILO CANT. 1.009 1.061 831 781 1.128 1.090 1.152 1.202 1.494 1.761 2.312 928 1.319 1.501 1.466 1.840 1.814 1.477 1.746 1.540 1.789 1.603
UVA KILO CANT. 871 546 520 883 1.008 1.039 562 979 1.344 1.199 2.065 828 1.222 1.005 1.347 1.599 1.490 1.377 1.591 1.071 1.448 1.421
GRANADILLA KILO CANT. 423 279 233 233 241 181 198 112 124 343 513 317 285 324 398 382 477 318 421 231 2
BANANO KILO CANT. 38 35 100 82 98 104 96 65 91 89 195 66 42 81 7 41 103 97 176 119 53 63
MANZANA KILO CANT. 834 829 855 978 1.029 771 979 895 1.397 1.409 1.364 830 1.163 1.202 1.363 1.773 1.740 1.539 1.678 1.551 1.587 1.291
UCHUVA KILO CANT. 245 233 248 122 65 10 114 204 126 46 85 180 57 172 192 208 35 120 220 138
BANANO-MARACUYA KILO CANT. 347 253 341 238 126 98 74 99 78 99 90 62 98 131 63 87 107 125 80 85 33
TAMARINDO KILO CANT. 8 11 56 119 78 96 47 125 97 140 165 259 195 181 153
FRAMBUESA KILO CANT. 12 25 105 265 242 176 139 199 59 105 138 144
113
PULPA INDUSTRIAL POSTOBON 34.000 20.000 18.000 16.000 4.800 10.200 30.000 78.000 36.000 28.400 2.600 - - - - 2.600 - 5.000 - - 8.000 -
EXOTIC FRUIT AZUCARADO 2.000 2.000 4.000 2.000 2.000 2.000 2.000 4.000 2.000 2.000 - - 3.531 1.600 1.686 1.288 2.593 1.668 3.280 2.360 1.280 -
KILO AZUCARADO SAS 3.393 4.021 4.538 3.604 5.127 4.035 5.321 7.665 14.228 24.066 32.531 16.656 20.306 39.741 32.706 65.227 57.062 35.669 36.525 42.856 44.318 41.457
CURUBA KILO AZUCARADO CANT. 97 93 46 39 127 117 239 224 251 392 2 3 326 856 512 366 719 784 937 827 864 1.087
FEIJOA KILO AZUCARADO CANT. 211 174 227 258 176 83 548 696 652 1.434 390 1.885 2.160 2.505 3.588 2.559 1.443 3.080 4.099 5.199 4.171
FRESA KILO AZUCARADO CANT. 142 250 231 148 339 222 345 618 1.071 1.983 2.563 1.355 2.423 2.586 1.582 3.550 2.598 1.436 2.674 2.732 2.881 2.880
GUANABANA KILO AZUCARADO CANT. 141 217 129 155 130 179 410 559 1.274 2.031 2.240 1.614 854 2.224 1.509 3.439 2.607 2.489 2.658 3.925 3.213 2.531
GUAYABA KILO AZUCARADO CANT. 237 275 235 184 260 149 324 477 839 553 1.325 1.448 886 3.333 3.199 5.255 4.372 2.739 2.151 2.240 2.797 3.100
LIMON KILO AZUCARADO CANT. 51 95 87 108 174 58 146 213 472 829 1.368 974 1.233 1.784 1.665 1.057 1.623 1.493 1.504 1.771 2.090 1.363
LULO KILO AZUCARADO CANT. 257 401 413 454 464 451 497 628 1.518 2.014 3.599 1.098 2.417 3.738 3.896 6.794 5.695 3.608 3.454 3.446 1.370 2.065
MANGO KILO AZUCARADO CANT. 476 447 550 385 508 409 407 766 1.951 2.433 3.493 1.926 1.740 4.367 3.189 7.494 8.205 5.922 3.796 6.296 6.479 5.729
MARACUYA KILO AZUCARADO CANT. 306 443 557 542 597 293 597 978 1.657 2.191 3.208 1.174 1.328 3.039 2.690 4.738 2.529 2.212 220 2.052 2.669 2.774
MORA KILO AZUCARADO CANT. 276 357 628 409 632 507 578 885 1.901 2.896 4.139 2.119 3.030 7.388 4.893 11.709 9.559 5.480 5.197 5.255 6.875 5.122
MANZANA KILO AZUCARADO CANT. 80 93 64 74 118 103 115 137 171 1.459 1.778 669 471 2.339 1.952 6.356 6.184 2.469 1.920 1.734 1.740 1.880
PAPAYA KILO AZUCARADO CANT. 31 108 87 55 72 91 50 103 139 108 61 129 109 160 212 132 266 111 354 263 331 612
PIA KILO AZUCARADO CANT. 70 95 148 105 147 149 335 413 437 1.038 1.171 998 792 852 1.032 1.157 1.208 765 1.054 1.114 1.193 1.506
TOMATE KILO AZUCARADO CANT. 267 202 274 159 161 158 242 158 540 960 864 817 498 776 746 846 692 790 1.077 966 1.166 1.222
DURAZNO KILO AZUCARADO CANT. 1.247 1.134 705 479 990 1.337 3.270 3.221 2.355 1.653 1.526 1.690 1.938
UVA KILO AZUCARADO CANT. 30 395 530 390 512 325 553 445 728 791 329 729 711 627 538
NARANJA-PIA KILO AZUCARAD CANT. 236 285 292 310 411 370 592 486 782 843 932 477 370 885 598 879 571 973 1.529 1.059 1.671 1.097
NARANJA KILO AZUCARADO CANT. 515 486 570 477 729 603 361 442 134
MANGO-MARACUYA KILO AZUCAR CANT. 1.907 2.830 248 1.140 1.711 744 3.869 3.663 271 2.538 2.840 1.463 1.842
114
Anexo 3: Grficos de histrico de compra de fruta Alimentos SAS S.A.
3500
2003
3000
2500 2004
Precio
2000 2005
1500 2006
1000 2007
500
2008
0
Mes
Precios Maracuya
2000
1800 2003
1600 2004
1400
Precio
1200 2005
1000
800 2006
600 2007
400
200 2008
0
Mes
Precios Mango
$ 2.500
2003
$ 2.000 2004
Precio
$ 1.500 2005
$ 1.000 2006
2007
$ 500
2008
$-
Mes
115
Precios Pia
$ 1.000
$ 900
$ 800 2003
$ 700 2004
Precio
$ 600
$ 500 2005
$ 400 2006
$ 300
2007
$ 200
$ 100 2008
$-
Mes
Precios Fresa
$ 7.000
$ 6.000 2003
$ 5.000 2004
Precio
$ 4.000 2005
$ 3.000 2006
$ 2.000 2007
$ 1.000 2008
$-
Mes
Precios Lulo
$ 4.000 2003
$ 3.500 2004
$ 3.000 2005
Precio
$ 2.500
$ 2.000 2006
$ 1.500 2007
$ 1.000 2008
$ 500
$-
Mes
116
117
Anexo 4: Minuta de operacin propuesta.
Minuta de Operacion No. 0000
Empleado: Supervisor:
118
Anexo 5: Plan de maestro de produccin.
ALISTAMIENTO
O2 Lavado y desinfeccin O2 3 3 3 3 3 3 3 3 3
O3 Enjuague O3 3 3 2 3 3 3 3 3 3
ALISTAMIENTO
O4 Trozado O4 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
O5 Despulpado O5 2 2 2 2 2 2 2 2 2
O6 Traslado a almacenamiento O6 1 1 1 1 1 1 1 1 1
O7 Almacenamiento O7 1 1 1 1 1 1 1 1 1
O8 Pasteurizacion O8 2 2 2 1 1 2 2 2 2 2
O9 Mezclado O9 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
O9 Empaque - Encanastado O9 2 2 2 2 7 2 2 1 1 1 7
O10 Transporte a cuartos fros O10 1 2 1 1 4
O11 Almacenamiento O11 4 1 5 1 1
119
Anexo 6: Plan de requerimiento de materiales
120
Anexo 7:
121
Anexo 8: Plan agregado de produccin:
122
Anexo 9:
Pia:
Precio por Kg.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2003 $ 640 $ 637 $ 679 $ 678 $ 736 $ 655 $ 616 $ 661 $ 663 $ 692 $ 605 $ 661
2004 $ 792 $ 796 $ 797 $ 706 $ 653 $ 667 $ 663 $ 642 $ 598 $ 718 $ 704 $ 628
2005 $ 585 $ 585 $ 667 $ 578 $ 562 $ 429 $ 547 $ 642 $ 712 $ 615 $ 585 $ 531
2006 $ 599 $ 600 $ 614 $ 585 $ 589 $ 611 $ 653 $ 753 $ 679 $ 775 $ 654 $ 618
2007 $ 701 $ 599 $ 570 $ 592 $ 594 $ 591 $ 756 $ 691 $ 719 $ 732 $ 810 $ 875
2008 $ 754 $ 833 $ 859 $ 802 $ 821 $ 771 $ 803 - - - - -
Promedio mensual
$ 679 $ 675 $ 698 $ 657 $ 659 $ 621 $ 673 $ 678 $ 674 $ 706 $ 672 $ 663
Precios Pia
$ 1.000
$ 900
$ 800 2003
$ 700 2004
Precio
$ 600
$ 500 2005
$ 400 2006
$ 300
$ 200 2007
$ 100 2008
$-
Mes
123
Fresa
Precio por Kg.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2003 $ 3.138 $ 4.220 $ 3.922 $ 3.263 $ 3.426 $ 3.284 $ 3.045 $ 3.280 $ 3.428 $ 3.772 $ 3.263 $ 3.942
2004 $ 4.240 $ 4.166 $ 3.960 $ 3.995 $ 3.609 $ 3.288 $ 3.163 $ 3.252 $ 3.400 $ 3.618 $ 3.411 $ 3.504
2005 $ 3.300 $ 5.500 $ 5.254 $ 3.090 $ 3.574 $ 3.330 $ 3.610 $ 3.647 $ 3.483 $ 3.260 $ 3.276 $ 3.417
2006 $ 3.443 $ 4.090 $ 3.677 $ 3.605 $ 3.700 $ 3.654 $ 3.511 $ 3.472 $ 3.554 $ 3.620 $ 3.600 $ 3.585
2007 $ 3.990 $ 4.345 $ 4.345 $ 3.744 $ 3.857 $ 4.120 $ 3.863 $ 3.828 $ 4.000 $ 4.119 $ 3.820 $ 3.822
2008 $ 3.847 $ 5.725 $ 6.047 $ 3.622 $ 3.942 $ 3.747 $ 3.833 - - - - -
Promedio mensual
$ 3.660 $ 4.674 $ 4.534 $ 3.553 $ 3.685 $ 3.571 $ 3.504 $ 3.496 $ 3.573 $ 3.678 $ 3.474 $ 3.654
Precios Fresa
$ 7.000
$ 6.000 2003
$ 5.000 2004
Precio
$ 4.000 2005
$ 3.000 2006
$ 2.000 2007
$ 1.000 2008
$-
Mes
Guayaba
Precio por Kg.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2003 $ 615 $ 740 $ 601 $ 511 $ 476 $ 460 $ 511 $ 528 $ 534 $ 567 $ 534 $ 542
2004 $ 543 $ 537 $ 471 $ 532 $ 588 $ 543 $ 577 $ 600 $ 559 $ 620 $ 508 $ 503
2005 $ 539 $ 843 $ 563 $ 553 $ 574 $ 526 $ 582 $ 578 $ 540 $ 573 $ 511 $ 509
2006 $ 576 $ 711 $ 649 $ 534 $ 511 $ 511 $ 595 $ 631 $ 620 $ 604 $ 617 $ 686
2007 $ 688 $ 733 $ 648 $ 511 $ 511 $ 511 $ 609 $ 722 $ 739 $ 739 $ 777 $ 881
2008 $ 947 $ 1.027 $ 852 $ 1.055 $ 1.126 $ 1.020 $ 1.022 - - - - -
Promedio mensual
$ 651 $ 765 $ 631 $ 616 $ 631 $ 595 $ 649 $ 612 $ 598 $ 621 $ 589 $ 624
124
Precios Guayaba
$ 1.200
2003
$ 1.000
2004
$ 800
Precios
2005
$ 600
2006
$ 400 2007
$ 200 2008
$-
Mes
125
Lulo
Precio por Kg.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2003 $ 2.549 $ 3.050 $ 2.746 $ 2.488 $ 2.660 $ 2.407 $ 2.407 $ 2.220 $ 2.261 $ 2.127 $ 2.094 $ 2.227
2004 $ 2.505 $ 2.504 $ 2.495 $ 2.455 $ 2.492 $ 2.369 $ 2.250 $ 2.010 $ 2.090 $ 2.304 $ 2.451 $ 2.361
2005 $ 2.377 $ 2.747 $ 2.859 $ 2.947 $ 3.078 $ 3.160 $ 3.385 $ 3.300 $ 3.072 $ 2.975 $ 3.057 $ 3.000
2006 $ 3.121 $ 3.695 $ 3.397 $ 2.863 $ 2.960 $ 3.000 $ 2.853 $ 2.544 $ 2.501 $ 2.312 $ 2.288 $ 2.150
2007 $ 2.411 $ 3.002 $ 2.743 $ 2.692 $ 3.103 $ 3.378 $ 3.350 $ 3.123 $ 3.047 $ 3.047 $ 2.910 $ 2.944
2008 $ 3.061 $ 3.000 $ 2.678 $ 2.936 $ 3.200 $ 3.294 $ 3.100 - - - - -
Promedio mensual
$ 2.671 $ 3.000 $ 2.820 $ 2.730 $ 2.916 $ 2.935 $ 2.891 $ 2.639 $ 2.594 $ 2.553 $ 2.560 $ 2.536
Precios Lulo
$ 4.000 2003
$ 3.500 2004
$ 3.000 2005
$ 2.500
Precio
$ 2.000 2006
$ 1.500 2007
$ 1.000 2008
$ 500
$-
Mes
126
Papaya
Precio por Kg.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2003 $ 451 $ 724 $ 688 $ 636 $ 643 $ 663 $ 796 $ 856 $ 780 $ 661 $ 578 $ 641
2004 $ 707 $ 708 $ 656 $ 612 $ 548 $ 673 $ 625 $ 490 $ 425 $ 470 $ 528 $ 586
2005 $ 538 $ 660 $ 692 $ 651 $ 662 $ 740 $ 1.042 $ 1.022 $ 786 $ 686 $ 712 $ 676
2006 $ 699 $ 730 $ 826 $ 671 $ 604 $ 663 $ 684 $ 723 $ 681 $ 630 $ 638 $ 574
2007 $ 576 $ 580 $ 532 $ 557 $ 645 $ 692 $ 636 $ 758 $ 626 $ 777 $ 684 $ 768
2008 $ 681 $ 740 $ 628 $ 551 $ 664 $ 623 $ 616 - - - - -
Promedio mensual
$ 609 $ 690 $ 670 $ 613 $ 628 $ 676 $ 733 $ 770 $ 660 $ 645 $ 628 $ 649
Precios Papaya
$ 1.200
2002
$ 1.000
2003
$ 800
Precio
2004
$ 600
2005
$ 400 2006
$ 200 2007
$-
Mes
127
Tomate de rbol.
Precio por Kg.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2003 $ 1.175 $ 1.480 $ 1.643 $ 1.593 $ 1.463 $ 1.504 $ 1.318 $ 1.356 $ 1.449 $ 1.384 $ 1.122 $ 1.160
2004 $ 1.090 $ 1.092 $ 1.055 $ 1.210 $ 1.228 $ 1.200 $ 976 $ 960 $ 969 $ 865 $ 704 $ 633
2005 $ 673 $ 985 $ 1.181 $ 1.360 $ 1.323 $ 1.338 $ 1.217 $ 1.238 $ 1.150 $ 1.041 $ 994 $ 981
2006 $ 1.006 $ 1.302 $ 1.561 $ 1.960 $ 1.418 $ 1.413 $ 1.499 $ 1.471 $ 1.373 $ 1.355 $ 1.236 $ 1.334
2007 $ 1.236 $ 1.420 $ 1.563 $ 1.693 $ 1.721 $ 1.798 $ 1.758 $ 1.438 $ 1.519 $ 1.468 $ 1.362 $ 1.196
2008 $ 1.112 $ 1.373 $ 1.398 $ 1.355 $ 1.427 $ 1.687 $ 1.607 - - - - -
Promedio mensual
$ 1.118 $ 1.365 $ 1.507 $ 1.669 $ 1.522 $ 1.633 $ 1.621 $ 1.455 $ 1.446 $ 1.412 $ 1.299 $ 1.265
$ 2.500 2002
2003
$ 2.000
2004
$ 1.500
Precios
2005
$ 1.000 2006
$ 500 2007
$-
Mes
128