P Pymes Comercios S Eco Dos11 1 2

SECRETARA DE ECONOMA
PRESUPUESTOS PARA EMPRESAS

COMERCIALES
AS
M Manual de Operacin
1.- Datos de la Empresa
2.- Gastos de operacin del ultimo ejercicio y la determinacin de

la tasa de I.V.A.
3.- Reportes del ultimo ejercicio:
4,- Balance histrico
M1 Manual de Operacin de la seccin de presupuestos
6.- Presupusto de Ventas y compras en:

F.INC.VTA Factor de Incremento (F INC.)
GRAFICA VTAS Contiene el grfico del comportamiento de las ventas del

ltimo ejercicio
Contenido
LIBRO DIGITAL INTELIGENTE

PROYECCIONES FINANCIERAS
PARA LA TOMA DE DECISIONES Ver Nota
DEL CONSEJO Mes da
ADMINISTRACIN Feb 8
Manual de Operacin
GENERALES
Datos de la Empresa M2 Manual de Gastos
Gastos de operacin del ultimo ejercicio y la determinacin de 10.- Determinacin del porcentaje se Gastos
a tasa de I.V.A. a)
b)
ANLISIS PREVIO c)
Reportes del ultimo ejercicio:

Ventas en unidades e importes 11.- Gastos de venta
Costos en Unidades e importes a)
Inventarios b)
c)
Balance histrico
VENTAS
12.- Gastos de Administracin
Manual de Operacin de la seccin de presupuestos
a)
Presupusto de Ventas y compras en: b)
c)
Ventas y compras en Unidades
Ventas y Compras en Importe 12.a Flujos Preliminares
Determinacin de inventarios (Unidades)
Condiciones de venta 13.- Gastos financieros por operaciones de fac
Contado, 30, 60 o 90 das
14.- Gastos Financieros por crditos directos
actor de Incremento (F INC.)
Contiene el grfico del comportamiento de las ventas del

ltimo ejercicio
Cada pgina contiene una celda escrita en letras de

color rojo con la leyenda (VER NOTA) que constituye
una gua para el llenado de cada cdula, es importante
leerla previo al llenado de la cdula
Contenido
Ejercicio a Presupuestar
2011
Fecha de la ultima actualizacin del presupuesto
REPORTE DE GASTOS
Manual de Gastos
Determinacin del porcentaje se Gastos Variables

Gatos Variables de venta
Gastos Variables de Administracin
Gastos Variables No Monetarios
Gastos de venta
Variables
Fijos
No Monetarios
Gastos de Administracin
Variables
Fijos
No Monetarios
Flujos Preliminares
Gastos financieros por operaciones de factoraje

Gastos Financieros por crditos directos
Otros Productos de la Coleccin Diagnostika."t"
Empresa Industriales
Empresas de Servicio
Regresar a
BASES PARA LA TOMA DE DECISIONES DE LA DIRECCION GENERAL
Anlisis para la adquisicin de nuevos activos fijos dentro de la

Empresa y estudio de las diferentes formulas para su adquisicin
15.- Determinacin de la poltica de apalancamiento

Costos de apertura
Gastos de Investigacin
Gastos administrativos
IETU Gua Base para el clculo del IETU
15.a Diagnostico por producto en presupuestos
M3 CONCEPTOS GENERALES DE LOS REPORTES
16.- Flujos de Efectivo (Resumen Ejecutivo)
17.- Resultados de la operacin Presupuesto ( 5 aos)
18.- Balance general proforma del ao Presupuesto

19.- Estado de Prdidas y Ganancias a 5 aos plazo
Regresar a (M2)
Contenido
LIBRO DIGITAL INTELIGENTE
PROYECCIONES FINANCIERAS
PARA LA TOMA DE DECISIONES
DEL CONSEJO Mes da

ADMINISTRACIN Abril 18
Apartado especial
BASES PARA LA TOMA DE DECISIONES DE LA DIRECCION GENERAL
Anlisis para la adquisicin de nuevos activos fijos dentro de la

mpresa y estudio de las diferentes formulas para su adquisicin
Determinacin de la poltica de apalancamiento 20.- Impactos de los resultados en:

Costos de apertura
Gastos de Investigacin a)
Gastos administrativos b)
Se incluyen: c)
Crditos refaccionarios d)
Arrendamientos e)
Capital de Socios f)
Capital semilla g)
h)
Gua Base para el clculo del IETU
Diagnostico por producto en presupuestos

21.- Grficos de aspectos relevantes
REPORTES EJECUTIVOS
CONCEPTOS GENERALES DE LOS REPORTES
lujos de Efectivo (Resumen Ejecutivo)
Resultados de la operacin Presupuesto ( 5 aos)
Balance general proforma del ao Presupuesto

stado de Prdidas y Ganancias a 5 aos plazo
Cada pgina contiene una celda escrita en letras de

color rojo con la leyenda (VER NOTA) que constituye
una gua para el llenado de cada cdula, es importante
leerla previo al llenado
Contenido
Ejercicio a Presupuestar
2011
Fecha de la ultima actualizacin del presupuesto
ANALISIS DE LOS IMPACTOS EN LOS RESULTADOS

DE LA EMPRESA
Impactos de los resultados en:
En los Flujos de efectivo

En el Valor presente del negocio
En la Tasa Interna de retorno
En los Mrgenes de Utilidad de la Empresa
En la Liquidez
Capacidad de pago
Calidad de la Deuda adquirida
Determinacin del punto de equilibrio ,
porcentaje sobre las ventas y das que se necesitan
para llegar a l
Grficos de aspectos relevantes
Pasa al tema o pgina deseada haciendo "click"

sobre el nmero de la pgina que se desea consultar
De la Calle y Asociados, S.C.
Av. Toluca N460
Col. Olivar de los Padres
C.P. 01780, Mxico, D.F.
Mail: mmoreno@dlca.com.mx
SECCIN I: ANLISIS HISTRICO DE LA OPERACIN DE LA EMPRESA
LLAVES PARA OPERAR ADECUADAMENTE TU PROGRAMA DE COMERCIO

Para operar adecuadamente tu programa y lograr organizar tu negocio, ubica el cursor dentro del
Contenido haciendo Click en el indicador de color rojo de abajo junto a la imagen.
Pasa a contenido 1
Pasa a contenido 2
Antes Despus
Cada cdula tiene dentro de si misma una celda con la leyenda (ver nota) que haciendo "clic" dentro d
la misma, se despliega el manual de la forma en que habr de llenarse cada cdula en detalle
Adicionalmente las cdulas estn protegidas de modo tal que el usuario nicamente podr variar los d
que requiere el programa para su operacin.
Dando "Click" dentro de la celda con el nmero el sistema cambiara de pgina de forma automtica.
Datos de Empresa:
Dentro de esta cdula, Ud. colocara los datos de l empresa como son:
Nombre, direccin, telfono Y EL AO A PRESUPUSTAR, este dato es importante debido a que de
ah se toma el dato para ajustar todos los reportes del sistema
Datos de la Empresa
2.- GASTOS DE OPERCION DEL ULTIMO EJERCICIO
Indica dentro de esta cdula los gastos de venta, gastos de adminstracin y Gastos financieros del ltimo ejercicio
3.- VENTAS EN UNIDADES E IMPORTES DEL ULTIMO EJERCICIO

Dentro de esta cdula se definen las ventas en unidades e importe del ultimo ejercicio, ms las cantidades de inventarios q
aparecen dentro del balance
4.- BALANCE:
Se le llama balance debido a que las sumas que aparecen del lado del activo deben ser siempre iguales a
las sumas del pasivo ms capital, es decir:
ACTIVO = PASIVO+CAPITAL
Expresa la situacin del negocio a una fecha determinada
4.- BALANCE:
Se le llama balance debido a que las sumas que aparecen del lado del activo deben ser siempre iguales a
las sumas del pasivo ms capital, es decir:
ACTIVO = PASIVO+CAPITAL
Expresa la situacin del negocio a una fecha determinada
Pasa a 4
El balance se clasifica de la siguiente forma:

a) ACTIVOS = Muestra todo aquello que es propiedad de la empresa
a.1.-) ACTIVO CIRCULANTE: Se refiere a todo aquello que es fcil d convertir en efectivo.
a.2.-) ACTIVO FIJO: Bienes en propiedad de menor rotacin como vehculos, terrenos,
construcciones, equipos etc. activos que son depreciables, es decir, van perdiendo su valor con el
transcurso del tiempo.
a.3.-) ACTIVO DIFEERIDO: Gastos efectuados con motivo de la constitucin de la sociedad y que
son amortizables fiscalmente
b) PASIVOS: Dudas de la empresa

b.1.-) PASIVO CIRCULANTE: Deudas a plazo menos de un ao
b.2.-) PASIVO FIJO: Plazo mayor de un ao
c) CAPITAL: Se refiere a las aportaciones efectuadas por los socios de la empresa, otros
inversionistas (capital ngel o semilla) y resultados de prdidas o utilidades de la empresa.
NOTA: Dentro del programa ya se colocaron los rubros ms comunes, sin embargo tambin se han
dejado en blanco algunos espacios para colocar de parte del usuario algn concepto no incluido por
nuestra fbrica.
EMPRESA
E COMERCIOS:
endo "clic" dentro de la

en detalle
podr variar los datos
rma automtica.
ltimo ejercicio
dades de inventarios que

NOMBRE DE LA EMPRESA
Domicilio:
Tels:
ao a presupuestar
Regresa Contenido 1
Regresa a Manual Para facilitar la operacin

del paquete se recomienda la consulta d
(M)
Nombre de la empresa
Coloca aqu el domicilio

Coloca aqu el domicilio
Coloca aqu el telfono
2011
Para facilitar la operacin

del paquete se recomienda la consulta del
(M)
Regresa a Contenido
Escribe solo sobre superficie de fondo blanco

TOTAL DE GASTOS DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR
0 GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACIN
GASTOS FINANCIEROS
EJERCICIO 2010
NMERO tasa de I.V.A. en Productos

1 Tasa del I.V.A.
###
Regresa a Manual Pasa a 5
$ 1,200,000.00
$ 1,000,000.00
$ 100,000.00
$ 2,300,000.00
%
16%
Regresa a contenido 1
Regresa a Manual
CATLOGO DE MERCANCIAS DEL AO INMEDIATO ANTERIOR
VER NOTA
N Cdigo Descripcin Contado

UNIDADES POR ARTCULO
1 Ventas del ltimo ejercicio 1800
EJERCICIO 2010 1800
$ 1,800,000.00
Regresa a (M)
Ventas en Unidades
30 Das 60 Das 90 Das P. VENTA
1800 1800 2000 7400 $ 1,000.00

1800 1800 2000 7400 SUMA:
$ 1,800,000.00 1,800,000.00 2,000,000.00
Compras/ U.
IMPORTE al Cierre COSTO
$ 7,400,000.00 9000 $ 300.00 $ 2,700,000.00

$ 7,400,000.00 9000 $ 2,700,000.00
VER NOTA
Inv. Final
Unidades Importe Margen de Ut.
1600 $ 480,000.00 70%

1600 $ 480,000.00
Manual
<<ndice Regresa
Balances Histricos
ACTIVO CIRCULANTE
Bancos
Funcionarios y Empleados
Deudores Diversos
Clientes
Cuentas por Cobrar a 30 das
Inventarios
I.V.A. por acreditar en compras

I.V.A. por acreditar en gastos de Venta
I.V.A. por Acreditar en gastos de Administracin
I.V.A. por Acreditar en Arrendamientos
Suma el activo Circulante ###
ACTIVO NO CIRCULANTE
Mobiliario y Equipo de Oficina
-1 Depreciacin acum. De Mob. Y Eq. De Ofna
Equipo de Cmputo
-1 Depreciacin Acum. Del eq. De Cmputo
Equipo de Transporte
-1 Dep. Acum. Del Eq. De Transporte
Maquinaria y Equipo
-1 Depreciacin acum. De Maq y Equipo
Inmuebles Ver Nota
-1 Depreciacin acum. Inmuebles
Arrendamiento a 36 meses
Activos adquiridos por residuales de arrend. A 36 meses
DIFERIDO
Gastos pre operativos

Gasto de Constitucin y organizacin
Amotr. De Gtos. De Constitucin
Depsito en garanta
Depsito en garanta
Depsito en garanta
SUMA TOTAL DEL ACTIVO
Pasivo a Corto Plazo

Impuestos por Pagar
Acreedores Diversos
Cuentas por Pagar a 30 das
Comisiones por Pagar
P.T.U. por Pagar
Documentos por Pagar
0
0
Ctas por pagar
I.V.A. por pagar
Ctas por pagar Hipotecarios Industriales
Amort por pagar Hab. Avo o refaccionarios a 5 aos
Arrendamientos a 36 meses
Suma el Pasivo a Corto Plazo
Pasivo a Largo Plazo

Crditos Hipotecarios a largo plazo
Habilitacin, Avo y/o refaccionario a 5 aos
Arrendamientos a 3 aos
Otros pasivos a Largo Plazo
CAPITAL
Capital Social Fijo
Capital variable anterior
Capital variable del Ejercicio
reserva legal
Resultados de Ejercicios Anteriores
Resultado del Ejercicio
SUMA EL CAPITAL
SUMA PASIVO Y CAPITAL
Diferencias entre EL Activo y Pasivo ms Capital (Control)
Estado de Resultados del ultimo Ejercicio

Ventas
Menos:
Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA
Gastos de Venta
Gastos de Administracin
Gastos Financieros
COSTO DE OPERACIN
Resultado de Ejercicio Inmediato anterior
INDICA EL NMERO DE MESES DE OPERACIN DEL ULTIMO EJERCICIO

Pasa a: Flujos de efectivo B.G. Proforma
22 Res. De Proy 24
Se recomienda
Ver la pestaa (M).
2
2010 Ver Nota
%
$ 2,200,000.00 52%
$ 284,696.00 7%
$ 460,000.00 11%
$ - 0%
$ - 0%
$ - 0%
$ - 0%
$ 480,000.00 11%
$ - 0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
$ 3,424,696.00
### 81%
$ 500,000.00 12%
-$ 50,000.00 -1%
$ 40,000.00 1%
-$ 10,000.00 0%
$ 400,000.00 9%
-$ 80,000.00 -2%
$ - 0%
$ - 0%
$ - 0%
$ - 0%
$ - 0%
0%
0%
0%
0%
0%
$ 800,000.00 $ 0.19
0%
0%
$ - 0%
$ - 0%
$ - 0%
0%
0%
0%
$ - 0%
$ 4,224,696.00
### 100%
$ - 0%
$ - 0%
$ - 0%
$ - 0%
$ - 0%
$ - 0%
$ - 0%
$ - 0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
$ - 0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
$ - 0%
$ - 0%
$ 1,000,000.00 24%
$ 44,696.00 1%
$ 300,000.00 7%
$ - 0%
$ - 0%
$ - 0%
0%
$ 2,880,000.00 68%
0%
0%
$ 4,224,696.00 100%
$ 4,224,696.00 100%
$ - Siempre = CERO
$ 7,400,000.00 100%
$ 2,220,000.00 30%
$ 5,180,000.00 70%
$ 1,200,000.00 16%
$ 1,000,000.00 14%
$ 100,000.00 1%
$ 2,300,000.00 54%
$ 2,880,000.00 16%
ULTIMO EJERCICIO 12
Contenido
SECCIN II: ELABORACIN DE PRESUPUESTOS
5.- VENTAS (Funciona en el anlisis del producto y elaboracin de presup
Las ventas se han Clasificado de modo tal que podr el usuario operar
ventas de Contado
Ventas a Plazos de 30, 60 y 90 das,
Pasa a 6
Bastar con colocar las unidades que estima vender para que el sistema
coloque las cantidades dentro de los flujos de efectivo
Dentro de estas cdulas los datos relacionados con los productos han sido cargados de forma automtica
con los mismos datos que se registraron en la cdula anterior (Ver punto 4)
Las ventas espordicas se refieren a todos aquellos lotes de mercanca que no forman parte normal de la
operacin de la empresa, y que sin embargo, resultan de utilidad en su explotacin
6.- COSTOS (Opera en Anlisis y Ventas bajo nuevas condic

Los Costos se han Clasificado de modo tal que podr el usuario operar
Compras de Contado
Compras a Plazos de 30, 60 y 90 das,
Pasa a 6
Bastar con colocar las unidades que estima comprar para que el sistema
coloque las cantidades dentro de los flujos de efectivo
Dentro de estas cdulas los datos relacionados con los productos han sido cargados de forma automtica
con los mismos datos que se registraron en la cdula anterior (Ver punto 4)
Las Compras espordicas se refieren a todos aquellos lotes de mercanca que no forman parte normal de la
operacin de la empresa, y que sin embargo, resultan de utilidad en su explotacin
No deber considerar el I.V.A. dentro de los precios de Venta
A partir de esta 2 fase, proponemos cdulas que el empresario pueda operar an sin conocimiento en materia
de presupuestos, el objetivo es que con solo alimentar lo datos al programa este le reporte a Ud. lo que directa
necesita saber acerca de su negocio.
Los datos cualitativos del programa han sido alimentados dentro de la primera seccin tales como catlogos,
nombres de los productos
Recuerde que las celdas han sido protegidas de tal forma que solo podr modificar los datos que afecten los
presupuestos, cualquier modificacin adicional deber hacerse desde la cdula de origen como lo es el caso
del nombre de los productos que deber hacerse dentro de la cdula 4
9.- PRECIOS DE VENTA DE LOS PRODUCTOS A PRESUPUESTAR
Dentro de esta cdula, el sistema ha descargado de forma automtica todos y cada uno de los conceptos cargados en la
4, sin embargo, los precios de venta pueden ser modificados dentro de cualquier mes y respecto de cualquier producto.
de la fecha en que se modifiquen estos, el sistema correr la modificacin hasta el fin del ejercicio, de modo tal, que si
varia en Marzo toma este como ultimo precio, no obstante esta cantidad tambin puede ser variada cada mes si se dese
que un producto puede llegar a tener hasta 12 precios distintos dentro del mismo ao, tal es el caso de las e
exportadoras.
Pasa a 6
Las modificaciones de precios pueden operar en ambos sentidos

es decir, aumentos y disminuciones
F. INC. EN VENTAS
Una vez que hemos analizado detalladamente los precios de venta los costos y mrgenes de utilidades, el empresar
ajustar las condiciones de precios de venta y plazos de acurdo a las necesidades particulares del negocio, de modo
podr conservar o incrementar cada uno de estos conceptos de acuerdo a sus necesidades.
Pasa a F.INC. EN VENTAS
12.- DEL COSTO DE LOS PRODUCTOS A PRESUPUESTAR
Dentro de esta cdula, el sistema ha descargado de forma automtica todos y cada uno de los conceptos cargados en la
4, sin embargo, estos costos, pueden ser modificados dentro de cualquier mes y respecto de cualquier producto. A pa
fecha en que se modifiquen estos, el sistema correr la modificacin hasta el fin del ejercicio, de modo tal, que si el pre
en Marzo toma este como ultimo precio, no obstante esta cantidad tambin puede ser variada cada mes si se desea, por l
producto puede llegar a tener hasta 12 costos dentro del mismo ao, tal es el caso de las empresas importadoras de produ
Pasa a 6
Las modificaciones de precios pueden operar en ambos sentidos

es decir, aumentos y disminuciones
F. INC. EN COMPRAS
Dentro de esta cdula se han vaciado de forma automtica, los porcentajes del F.INC. EN VENTAS
(Factor de Incremento en Ventas)
Esa cantidad es siempre igual al incremento considerado en ventas, con la nica variante de que el usuario
posibilidad de tomar en cuenta la poltica de inventarios que deseamos para el ejercicio a presupuestar, en don
con colocar un porcentaje, el sistema traduce en nmero de meses de inventario
Pasa a F. INC. EN COMP
3.3- GASTOS PARA ELABORACIN DE PRESUPUESTOS
Dentro de las cdulas 10.se colocan los porcentajes de gastos variables, en las cdulas 11 y 12 se clasifican los g
venta y administracin, en ambos casos de pueden considerar fijos variables y no monetarios.
Se recuerda que en tanto ms detalle de cuentas se tenga en la operacin, mayor ser el control de gastos
Pasa a 10
Regresa a Manual Regresar a M1
PRECIO DE VENTA DE LOS PRODUCTOS PARA EL EJERCICIO A PRESUPUESTAR
VER NOTA MES 1 MES 2
Descripcin P. VENTA P. VENTA
Ventas Totales Mensuales
Unidades 1000 500
Precio de venta $ 1,000.00 $ 1,000.00
Importe $ 1,000,000.00 $ 500,000.00
Condiciones de Venta en %
Contado Ver Nota 0% 0%
Importe $ - $ -
30 das 40% 40%
Importe $ 400,000.00 $ 200,000.00
60 das 30% 30%
Importe $ 300,000.00 $ 150,000.00
90 das 30% 30%
Importe $ 300,000.00 $ 150,000.00
EJERCICIO 2011
Descripcin P. COSTO P. COSTO
Compras Totales
Unidades 1000 500
Inventarios 100 100
Precio de Compra $ 300.00 $ 300.00
Importe $ 300,000.00 $ 150,000.00
Condiciones de Compras en %
Contado Ver Nota 100% 10%
Importe $ 300,000.00 $ 15,000.00
30 das 0% 30%
Importe $ - $ 45,000.00
60 das 0% 30%
Importe $ - $ 45,000.00
90 das 0% 30%
Importe $ - $ 45,000.00
EJERCICIO 2011
CIO A PRESUPUESTAR
MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8
P. VENTA P. VENTA P. VENTA P. VENTA P. VENTA P. VENTA
100 600 2000 3000 500 1000

$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 100,000.00 $ 600,000.00 $ 2,000,000.00 $ 3,000,000.00 $ 500,000.00 $ 1,000,000.00
0% 0% 0% 0% 0% 0%
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
40% 40% 40% 40% 40% 40%
$ 40,000.00 $ 240,000.00 $ 800,000.00 $ 1,200,000.00 $ 200,000.00 $ 400,000.00
30% 30% 30% 30% 30% 30%
$ 30,000.00 $ 180,000.00 $ 600,000.00 $ 900,000.00 $ 150,000.00 $ 300,000.00
30% 30% 30% 30% 30% 30%
$ 30,000.00 $ 180,000.00 $ 600,000.00 $ 900,000.00 $ 150,000.00 $ 300,000.00
P. COSTO P. COSTO P. COSTO P. COSTO P. COSTO P. COSTO
100 600 2000 3000 500 1000

100 100 100 100 100 100
$ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00
$ 30,000.00 $ 180,000.00 $ 600,000.00 $ 900,000.00 $ 150,000.00 $ 300,000.00
10% 10% 10% 10% 10% 10%

$ 3,000.00 $ 18,000.00 $ 60,000.00 $ 90,000.00 $ 15,000.00 $ 30,000.00
30% 30% 30% 30% 30% 30%
$ 9,000.00 $ 54,000.00 $ 180,000.00 $ 270,000.00 $ 45,000.00 $ 90,000.00
30% 30% 30% 30% 30% 30%
$ 9,000.00 $ 54,000.00 $ 180,000.00 $ 270,000.00 $ 45,000.00 $ 90,000.00
30% 30% 30% 30% 30% 30%
$ 9,000.00 $ 54,000.00 $ 180,000.00 $ 270,000.00 $ 45,000.00 $ 90,000.00
MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTALES
P. VENTA P. VENTA P. VENTA P. VENTA P. VENTA
Precio Promedio de Venta
1000 1000 1000 1000 12700
$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 12,700,000.00
0% 0% 0% 0%
$ - $ - $ - $ - $ -
40% 40% 40% 40%
$ 400,000.00 $ 400,000.00 $ 400,000.00 $ 400,000.00 $ 5,080,000.00
30% 30% 30% 30%
$ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 3,810,000.00
30% 30% 30% 30%
$ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 3,810,000.00
P. COSTO P. COSTO P. COSTO P. COSTO P. COSTO

Costo Promedio
1000 1000 1000 1000 12700
100 100 100 100 1200
$ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00
$ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 3,810,000.00
10% 10% 10% 10%

$ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 651,000.00
30% 30% 30% 30%
$ 90,000.00 $ 90,000.00 $ 90,000.00 $ 90,000.00 $ 1,053,000.00
30% 30% 30% 30%
$ 90,000.00 $ 90,000.00 $ 90,000.00 $ 90,000.00 $ 1,053,000.00
30% 30% 30% 30%
$ 90,000.00 $ 90,000.00 $ 90,000.00 $ 90,000.00 $ 1,053,000.00
Regresa a Contenido 1
Regresar a Manual
coloca el porcentaje de incremento que estimas en las ventas para
EL SISTEMA CALCULAR DE FORMA AUTOMTICA LOS INCREMENTOS SOBRE LAS CANTIDADES Q
COMO INFORMACIN EL LAS VENTAS HISTRICAS DEL LTIMO EJERCICIO,
Y DE IGUAL FORMA TOMAR DE FORMA AUTOMTICA EL INCREMNTO EN PRECIOA A PARTIR DEL
EN QUE OCURRA.
ventas contado factor de incremento

Ventas a 30 das factor de incremento
Ventas Espordicas factor de incremento
Consulta del (M1)

Pasa a 10 Presup. De Vtas en unidades e importe
mas en las ventas para el ao presupuesto
NTOS SOBRE LAS CANTIDADES QUE SE COLOCARON
EJERCICIO,
MNTO EN PRECIOA A PARTIR DEL MES
0%
282%
212%
191%
0%
$3,000,000.00
$2,500,000.00
$2,000,000.00
$1,500,000.00
$1,000,000.00
$500,000.00
$-
1 2 3 4 5 6
$ 1,000,000.00 $ 500,000.00 $ 100,000.00 $ 600,000.00
Regresa a Contenido 1
4 5 6 7 8 9 10 11
$ 2,000,000.00 $ 3,000,000.00 $ 500,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00
10 11 12
$ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00
Seccin III.-Gastos y Costos:
Gastos No Monetarios
Dentro de esta cdula se definen los porcentajes de gastos no monetarios, concepto qu
(depreciaciones y amortizaciones de los renglones de balance histrico), dentro de este re
que porcentaje corresponde al gasto de venta y que porcentaje corresponde al gasto de
Las depreciaciones y amortizaciones son deducciones que se permiten hacer fiscalmente sobre los bi
por la empresa en funcin del tiempo para mejora de sus operaciones
Pasa a 10
Gastos Variables (Ventas y Administracin)

Existen dentro del gasto de venta y/o Administracin de la empresa, conceptos de carcte
y que dependen directamente de las ventas obtenidas, tales como comisiones, publicidad
Coloca nicamente los porcentajes que correspondan a cada uno de los gastos, las cdula
protegidas por lo que nicamente podrs colocar los porcentajes dentro de la celda que co
Dentro de esta cdula podr el usuario determinar el porcentaje de gasto que corresponde a ventas y
corresponde a la administracin del la empresa
Pasa a 10
Gastos Fijo de Venta

Son todos aquellos gastos del departamento de ventas pero que no estn directamente r
el movimiento de empresa, es decir, ocurren independientemente del monto de las venta
Dentro de esta cdula los gastos NO MONETARIOS Y VARIABLES han sido coloc
automtica, por lo que nicamente deber colocar las cantidades que ocurren dentro de la
El usuario podr aumentar o disminuir mes a mes cualquiera de las cantidades sea
colocar la cantidad dentro del mes que corresponda y de forma automtica el sistema
esa fecha hasta el final del ejercicio, cada gasto puede tener hasta 12 variaciones dentro
es que fuera necesario
Pasa a 11
Gastos Fijo de Administracin

Son todos aquellos gastos del departamento del personal administrativo que no est
relacionados con el movimiento de ventas, es decir, ocurren independientemente de sus m
es el caso de sueldos a secretarias, personal de limpieza, etc
Dentro de esta cdula los gastos NO MONETARIOS Y VARIABLES han sido coloc
automtica, por lo que nicamente deber colocar las cantidades que ocurren dentro de la
El usuario podr aumentar o disminuir mes a mes cualquiera de las cantidades sea
colocar la cantidad dentro del mes que corresponda y de forma automtica el sistema
esa fecha hasta el final del ejercicio, cada gasto puede tener hasta 12 variaciones dentro
es que fuera necesario
Pasa a 12
entaje que
Regresa a ndice Regresa a Manual
DEPRECIACIONES
Coloca los porcentajes nicamente sobre la superficie

Porcentajes de Depreciacin y Amort. de Activos Fijos
Depreciacin Acum del Eq. De Oficina
Dep Acum del equipo de computo
Maquinaria y Equipo
Inmuebles
Ver Nota
Coloca los porcentajes nicamente sobre la superficie
Porcentajes de Gastos Variables de venta
Comisiones sobre colocacin
Publicidad
Folletera
Eventos promocionales
Otros
Coloca los porcentajes nicamente so
Comisiones sobre colocacin

Pasa a Publicidad
17 Folletera
Gastos de Admn. Eventos promocionales
Otros
Contenido
Nombre de la empresa 2011
GASTOS VARIALBLES DE VENTA GASTOS VARIALBLES DE ADMN
ver nota
de fondo blanco % de Gastos de Venta
Importe 50%
10% $ 50,000.00 $ 25,000.00
25% $ 10,000.00 $ 5,000.00
20% $ 80,000.00 $ 40,000.00
0% $ - $ -
0% $ - $ -
$ 140,000.00 $ 70,000.00
ente sobre la superficie de fondo blanco Coloca solamente los porcentajes de distribucin
os Variables de venta Importe
5.00% $ 60,000.00
1.00% $ 12,000.00
1.00% $ 12,000.00
0.00% $ -
0.00% $ -
7.00% $ 84,000.00
Coloca los porcentajes nicamente sobre la superficie de fondo blanco
Porcentajes de Gastos Variables de Administracin
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
% de Gtos. De Administracin
50%
$ 25,000.00
$ 5,000.00
$ 40,000.00
$ -
$ -
$ 70,000.00
porcentajes de distribucin en el espacio f. blanco
Pasa
a 16
Gastos de Venta
Importe
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
Regresar a Manual
ver nota Nombre de la empresa
MES: 1 2 3
GASTOS DE VENTA (VARIABLES)
Comisiones sobre colocacin $ - $ 20,000.00 $ 25,000.00
Publicidad $ - $ 4,000.00 $ 5,000.00
Folletera $ - $ 4,000.00 $ 5,000.00
Eventos promocionales $ - $ - $ -
Inmuebles $ - $ - $ -
suma de gastos de venta variables $ - $ 28,000.00 $ 35,000.00

GASTOS DE VENTA ( FIJOS)
Rentas:
Oficina $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
Bodegas $ - $ - $ -
Vehculos $ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Suman las Rentas $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
Sueldos:
Secretaria $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Suman los Sueldos $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00
Mantenimiento de:
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Suma el gasto de Mantenimiento $ - $ - $ -
Materiales para oficina:
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Otros Pagos $ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Transportes $ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Viajes y varios $ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Asesoras $ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Sueldos de $ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Impuestos $ - $ - $ -
Gastos NO Sujetos al I.V.A.
$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Suma de Otros Gastos fijos $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00
SUMAN LOS GASTOS FIJOS DE VENTA $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00
I.V.A. sobre gastos de Venta
Sobre gastos sujetos a I.V.A. $ 2,720.00 $ 7,200.00 $ 8,320.00
SUMAN LOS GASTOS DE ADMISNIATRCIN
No Monetarios
Depreciacin Acum del Eq. De Oficina $ 2,083.33 $ 2,083.33 $ 2,083.33

Dep Acum del equipo de computo $ 416.67 $ 416.67 $ 416.67
Dep Eq. De transporte $ 3,333.33 $ 3,333.33 $ 3,333.33
Maquinaria y Equipo $ - $ - $ -
Otros $ - $ - $ -
Suman los No monetarios $ 5,833.33 $ 5,833.33 $ 5,833.33

suman los gastos de venta $ 23,833.33 $ 51,833.33 $ 58,833.33
Regresa :
Gastos variable y No Monetarios

Pasa a:
Resultados del Ejercicio

Contenido
GASTOS DE VENTA
4 5 6 7 8
$ 24,500.00 $ 21,000.00 $ 50,500.00 $ 99,000.00 $ 85,000.00

$ 4,900.00 $ 4,200.00 $ 10,100.00 $ 19,800.00 $ 17,000.00
$ 4,900.00 $ 4,200.00 $ 10,100.00 $ 19,800.00 $ 17,000.00
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 34,300.00 $ 29,400.00 $ 70,700.00 $ 138,600.00 $ 119,000.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00

$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
$ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00

$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00

$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00
$ 8,208.00 $ 7,424.00 $ 14,032.00 $ 24,896.00 $ 21,760.00
$ 2,083.33 $ 2,083.33 $ 2,083.33 $ 2,083.33 $ 2,083.33

$ 416.67 $ 416.67 $ 416.67 $ 416.67 $ 416.67
$ 3,333.33 $ 3,333.33 $ 3,333.33 $ 3,333.33 $ 3,333.33
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 5,833.33 $ 5,833.33 $ 5,833.33 $ 5,833.33 $ 5,833.33

$ 58,133.33 $ 53,233.33 $ 94,533.33 $ 162,433.33 $ 142,833.33
Regresa a Gastos varibales Pasa a Resultados
Pasa a Contenido 1
9 10 11 12 TOTAL
$ 72,500.00 $ 42,500.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 540,000.00

$ 14,500.00 $ 8,500.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 108,000.00
$ 14,500.00 $ 8,500.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 108,000.00
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 101,500.00 $ 59,500.00 $ 70,000.00 $ 70,000.00 $ 756,000.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 120,000.00

$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 120,000.00
$ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 84,000.00

$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 84,000.00
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 12,000.00

$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 12,000.00
$ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 216,000.00
$ 18,960.00 $ 12,240.00 $ 13,920.00 $ 13,920.00 $ 153,600.00
$ 2,083.33 $ 2,083.33 $ 2,083.33 $ 2,083.33 $ 25,000.00

$ 416.67 $ 416.67 $ 416.67 $ 416.67 $ 5,000.00
$ 3,333.33 $ 3,333.33 $ 3,333.33 $ 3,333.33 $ 40,000.00
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 5,833.33 $ 5,833.33 $ 5,833.33 $ 5,833.33 $ 70,000.00

$ 125,333.33 $ 83,333.33 $ 93,833.33 $ 93,833.33 $ 1,042,000.00
Gasto de Venta
Regresar a Manual
Ver Nota Nombre de la empresa
MES: 1 2 3
GASTOS DE ADMINISTRACIN (VARIABLES) DEP. 1
Comisiones sobre colocacin $ - $ - $ -
Publicidad $ - $ - $ -
Folletera $ - $ - $ -
Eventos promocionales $ - $ - $ -
Otros $ - $ - $ -
suma de gastos de Administracin variables $ - $ - $ -

GASTOS DE ADMISNITRACIN ( FIJOS) DEP. 1
Rentas:
Oficina $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
Bodegas $ - $ - $ -
Vehculos $ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Suman las Rentas $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
Sueldos
Gerencia Administrativa $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Suman los Sueldos $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00
Mantenimiento de:
Equipos de transporte $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Suma el gasto de Mantenimiento $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00
Materiales para oficina:
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Otros Pagos $ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Transportes $ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Viajes y varios $ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Asesoras $ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Sueldos de $ - $ - $ -
Secretaria $ - $ - $ -
Personal de limipeza $ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Impuestos $ - $ - $ -
Gastos NO Sujetos al I.V.A.
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Suma de Otros Gastos fijos $ - $ - $ -
SUMAN LOS GASTOS FIJOS DE ADMN $ 28,000.00 $ 28,000.00 $ 28,000.00
I.V.A. sobre gastos de administracin
Sobre gastos sujetos a I.V.A. $ 4,480.00 $ 4,480.00 $ 4,480.00
SUMAN LOS GASTOS DE ADMISNIATRCIN
No Monetarios
Depreciacin Acum del Eq. De Oficina $ 2,083.33 $ 2,083.33 $ 2,083.33

Dep Acum del equipo de computo $ 416.67 $ 416.67 $ 416.67
Dep. Acum del Eq. De Transporte $ 3,333.33 $ 3,333.33 $ 3,333.33
Maquinaria y equipo $ - $ - $ -
Inmuebles $ - $ - $ -
Suman los No monetarios $ 5,833.33 $ 5,833.33 $ 5,833.33

suman los gastos de Administracin $ 33,833.33 $ 33,833.33 $ 33,833.33
Regresa :
Gastos variable y No Monetarios
Pasa a:
Resultados del Ejercicio

GASTOS DE ADMINSITRACIN
4 5 6 7 8
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00

$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
$ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00

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$ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00
$ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00

$ - $ - $ - $ - $ -
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$ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00
$ - $ - $ - $ - $ -
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$ 28,000.00 $ 28,000.00 $ 28,000.00 $ 28,000.00 $ 28,000.00
$ 4,480.00 $ 4,480.00 $ 4,480.00 $ 4,480.00 $ 4,480.00
$ 2,083.33 $ 2,083.33 $ 2,083.33 $ 2,083.33 $ 2,083.33

$ 416.67 $ 416.67 $ 416.67 $ 416.67 $ 416.67
$ 3,333.33 $ 3,333.33 $ 3,333.33 $ 3,333.33 $ 3,333.33
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$ 5,833.33 $ 5,833.33 $ 5,833.33 $ 5,833.33 $ 5,833.33

$ 33,833.33 $ 33,833.33 $ 33,833.33 $ 33,833.33 $ 33,833.33
Regresa a ndice Pasa a:
Gastos Variables y N << 4.- Resultados Proforma 15.- >>
9 10 11 12 TOTAL
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$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 120,000.00

$ - $ - $ - $ - $ -
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$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 120,000.00
$ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 180,000.00

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$ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 180,000.00
$ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 36,000.00

$ - $ - $ - $ - $ -
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$ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 36,000.00
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$ 28,000.00 $ 28,000.00 $ 28,000.00 $ 28,000.00 $ 336,000.00
$ 4,480.00 $ 4,480.00 $ 4,480.00 $ 4,480.00 $ 53,760.00
$ 2,083.33 $ 2,083.33 $ 2,083.33 $ 2,083.33 $ 25,000.00

$ 416.67 $ 416.67 $ 416.67 $ 416.67 $ 5,000.00
$ 3,333.33 $ 3,333.33 $ 3,333.33 $ 3,333.33 $ 40,000.00
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 5,833.33 $ 5,833.33 $ 5,833.33 $ 5,833.33 $ 70,000.00

$ 33,833.33 $ 33,833.33 $ 33,833.33 $ 33,833.33 $ 406,000.00
Saldos Prelimina
(Necesidad de Apalanca
MES 1 2
Saldos $ 1,764,000.00 $ 2,090,120.00
Dentro de esta cdula, el usuario determina las necesidades de apalancamiento

para operar dentro del ejercicio presupuestado
A partir de esta cdula el usuario podr (Como sugerencias) y antes de apalanca
1.- Revisar sus polticas de Precios y programa de compra de inventarios.

2.- Recalcular las cantidades de producto a vender.
3.- Cambiar polticas de cobro.
4.- Revisar gastos fijos de venta y Administracin.
5.- Revisar Activos Ociosos.
6.- Seguir cuidadosamente las recomendaciones de crditos presentadas e
(Ver pgina M3.1)
aldos Preliminares
dad de Apalancamientos)
3 4 5 6
$ 2,485,840.00 $ 2,832,962.52 $ 2,998,428.68 $ 3,596,554.96
s necesidades de apalancamiento o aportaciones necesarias
o sugerencias) y antes de apalancar a la empresa:
a de compra de inventarios.
iones de crditos presentadas en la seccin siguiente

7 8 9 10
$ 5,002,155.60 $ 6,107,363.60 $ 7,051,888.60 $ 7,570,180.80

11 12 TOTAL NECESARIO
$ 8,195,031.20 $ 8,819,881.60 $ 8,819,881.60

Seccin III.I-Mecanismos de Apalancamiento:
Sin Garantas personales (Caminos abiertos)
1.- Crdito de Proveedores: Dentro de la gama de renglones diremos que este

es el tipo de apalancamiento resulta ser el ms noble, sin embargo, depende de
las fortalezas de la empresa para su manejo, tal es el caso de las cadenas y
tiendas de autoservicio que pagan a sus proveedores a 90 y hasta 120 das,
debido a ello, dentro de Nafin se creo lo que se conoce como cadena productiva
para el descuento de facturas (Factoraje).
2.- Factoraje: Conocido el antecedente mencionado en el prrafo anterior,

diremos que funciona como una tarjeta de dbito, es decir, nos prestan o nos
anticipan dinero sobre una actividad ya realizada, por lo que su riesgo es nulo, lo
nico que habra que estudiar dentro de los flujos es la conveniencia dependiendo
del porcentaje de aforo que se autorice por estas instituciones, cabe hacer notar,
que para realizar este tipo de operaciones se requiere de cierto historial dentro de
la cadena de referencia.
pasa a 13
Con Garantas personales
3.- Lnea de Crdito Revolvente: Este tipo de crdito se habr constituido

dentro de la banca como una herramienta para la operacin del da, normalmente
es operado con aquellas empresas que tienen un determinado historial dentro de
la institucin, que mantienen buenos promedios en sus saldos (lo que
normalmente se le llama reciprocidad), con frecuencia operan para cubrir
situaciones no previstas que desajustan los flujos ante una determinada
circunstancia externa o para hacer frente a una situacin no prevista en la
empresa.
Por los montos, plazos que van desde los 30 y hasta 90 das, el destino que es
muy especfico, y los sujetos que son acreedores a este tipo de crdito, diremos
que no ofrece mayor riesgo al empresario.
pasa a 14
Dentro de esta cdula, se podrn colocar las cantidades y tasas de inters que se contraten,
y dentro de cualquiera de los meses en que ocurran
Puede existir la posibilidad de estar operando 2 crditos con diferentes bancos de forma
simultanea, para este caso se recomienda utilizar como tasa la que resulte
como promedio, es decir: (tasa del banco "a" + tasa del banco "b") /2
4.- Arrendamiento Puro y Arrendamiento Financiero: Lo que hace la

diferencia entre uno y otro, es que dentro del Arrendamiento puro, la adquisicin
del bien es opcional, y para el caso de arrendamiento financiero esta es
obligatoria.
Dentro de este rengln, ya se adquiere otro tipo de responsabilidad debido a que
los inmuebles propiedad del empresario ya juegan un papel importante para
garantizar los crditos.
Normalmente este tipo de operaciones, tiene como ventaja que el importe total
pagado constituye una erogacin totalmente deducible para la empresa, sin
embargo hoy da resulta costoso debido a que el impacto IETU en las
arrendadoras encarece la operacin.
En todo caso habra que evaluar si nos conviene la adquisicin a travs de un
crdito por arrendamiento, o un crdito refaccionario combinando con la
depreciacin acelerada del bien.
Pasa a 15
Dentro de la cdula, se colocan las cantidades del tipo de arrendamiento

contratado por la empresa, y de forma simultanea, existe un apartado para
colocar dicha cantidad y especificar en que se aplicaron los recursos
VERIFICA QUE LAS DIFERENCIAS AL CALCE DE LA CDULA SEAN
SIEMPRE CERO
5.- Crdito Refaccionario: Crditos destinados a la adquisicin de bienes para la

operacin de la empresa, vehculos, artculos de oficina, etc.
Este tipo de crdito requiere tambin de garantas de la empresa o empresario
que garanticen los montos de la operacin, sin embargo la banca comercial
normalmente est renuente a operar este tipo de crdito debido al bajo margen
de utilidad que les reporta operar como intermediarios, como lo es tambin el
marcado en el siguiente prrafo
Pasa a 15
Dentro de la cdula, se colocan las cantidades del tipo de crdito

SIEMPRE CERO
6.- Crdito de Habilitacin o Avo: Para compras de mercancas y/o materias

primas para el impulso de la actividad, sueldos y salarios, gastos directos y dems
actividades relacionadas con el capital de trabajo de la empresa (activos
circulantes y gastos de operacin), este tipo de crdito opera normalmente a doce
meses y en casos especiales de 24 36 meses
Pasa a 15

SIEMPRE CERO
7.- Hipotecario Industrial: Crditos destinados a la adquisicin de bienes

inmuebles con plazos que van de los 10 a los 15 aos como cualquier otro tipo de
crdito hipotecario.
Pasa a 15

SIEMPRE CERO
Aportaciones en efectivo
8.- Capital de Socios: Aportaciones inciales y aumentos de capital efectuados

durante la operacin de la empresa.
Ser decisin del empresario el realizar las operaciones de aumentos de capital
y/o adquirir cualquiera de los crditos mencionados con anterioridad
Dentro de la cdula, se colocan las cantidades del tipo de aportacin

pactada con la empresa, y de forma simultanea, existe un apartado para
SIEMPRE CERO
9.- Capital ngel o Capital Semilla: Capital de socios dedicados a distribuir sus
recursos entre empresas que les sean de inters.
Este tipo de inversin se realiza a plazo mximo de 5 aos para impulsar a la
empresa, formando estos, parte del consejo de administracin de la empresa.
Existe tambin un aval aportado por la Secretara de Finanzas que cubre hasta el
70% del total aportado
Por su importancia, por los compromisos que se adquieren y por la
responsabilidad que implica este tipo de operaciones, el empresario deber tener
especial cuidado en los montos, plazos, y capacidad de pago de los crditos
referidos, para ello, deber analizar a fondo los siguientes reportes.
Dentro de la cdula, se colocan las cantidades del tipo de aportacin

pactada con la empresa, y de forma simultanea, existe un apartado para
SIEMPRE CERO
Impuestos
I.V.A. (Impuesto al Valor Agregado) De acuerdo con las leyes este impuesto
tiene una tasa del 16%, dentro de la cdula 3 se podrn variar
la tasa de acuerdo a las necesidades del usuario y el sistema ajustar de forma
automtica los resultados
IETU (Impuesto Especial a Tasa nica: Por la importancia que reviste este
impuesto se considera dentro de los flujos y el sistema calcula de forma
automtica el concepto bsico, es decir, ingresos menos gastos deducibles
multiplicados por la tasa del ao que corresponda (para 2010) es del 17.5%
Los dems impuestos, I.S.R.(Impuesto sobre la renta), P.T.U. No son

motivo del presente trabajo, si embargo, dentro de las seccin de frmulas
se deber colocar la tasa del I.S.R. para el clculo del rendimiento neto
OPERACIONES DE FACTORAJE
ESCRIBIR SOLO SOBRE FONDO BLANCO
INDICA EL % DE AFORO AUTORIZADO PO
ver nota
MES PLAZO DE FACTURA IMPORTES FACTURADOS CANT. DE FACTS
1
30 DAS $ 400,000.00 1
60 DAS $ 300,000.00 1
90 DAS $ 300,000.00 1
2
30 DAS $ 200,000.00 1
60 DAS $ 150,000.00 1
90 DAS $ 150,000.00 1
3
30 DAS $ 40,000.00 1
60 DAS $ 30,000.00 1
90 DAS $ 30,000.00 1
4
30 DAS $ 240,000.00 1
60 DAS $ 180,000.00 1
90 DAS $ 180,000.00 1
5
30 DAS $ 800,000.00 1
60 DAS $ 600,000.00 1
90 DAS $ 600,000.00 1
6
30 DAS $ 1,200,000.00 1
60 DAS $ 900,000.00 1
90 DAS $ 900,000.00 1
7
30 DAS $ 200,000.00 1
60 DAS $ 150,000.00 1
90 DAS $ 150,000.00 1
8
30 DAS $ 400,000.00 1
60 DAS $ 300,000.00 1
90 DAS $ 300,000.00 1
9
30 DAS $ 400,000.00 1
60 DAS $ 300,000.00 1
90 DAS $ 300,000.00 1
1
10
30 DAS $ 400,000.00 1
60 DAS $ 300,000.00 1
90 DAS $ 300,000.00 1
11
30 DAS $ 400,000.00 1
60 DAS $ 300,000.00 1
90 DAS $ 300,000.00 1
12
30 DAS $ 400,000.00 1
60 DAS $ 300,000.00 1
90 DAS $ 300,000.00 1
ACIONES DE FACTORAJE
BIR SOLO SOBRE FONDO BLANCO
EL % DE AFORO AUTORIZADO POR TUS CLIENTES >>>>> 70.0%
NO TOCAR ESTA COL.

IMPORTE UNIT. IMPORTE TOTAL TASA NETO
$ - $ - 16.0% $ -
$ - $ - 16.0% $ -
$ - $ - 16.0% $ -
$ - $ - 16.0% $ -
$ - $ - 16.0% $ -
$ - $ - 16.0% $ -
$ - $ - 16.0% $ -
$ - $ - 16.0% $ -
$ - $ - 16.0% $ -
$ - $ - 16.0% $ -
$ - $ - 16.0% $ -
$ - $ - 16.0% $ -
$ - $ - 16.0% $ -
$ - $ - 16.0% $ -
$ - $ - 16.0% $ -
$ - $ - 16.0% $ -
$ - $ - 16.0% $ -
$ - $ - 16.0% $ -
$ - $ - 16.0% $ -
$ - $ - 16.0% $ -
$ - $ - 16.0% $ -
$ - $ - 16.0% $ -
$ - $ - 16.0% $ -
$ - $ - 16.0% $ -
$ - $ - 16.0% $ -
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$ - $ - 16.0% $ -
$ - $ - 16.0% $ -
$ - $ - 16.0% $ -
$ - $ - 16.0% $ -
$ - $ - 16.0% $ -
$ - $ - 16.0% $ -
$ - $ - 16.0% $ -
$ - $ - 16.0% $ -
$ - $ - 16.0% $ -
$ - $ - 16.0% $ -
Pasa a
Flujos
Regresar a Manual
CRDITOS DIRECTOS OTORGADOS
ESCRIBIR SOLO SOBRE SUP. DE FONDO BLANCO
ver nota
MES CRDITOS DIRECTOS N DE CRDITOS IMPORTE UNIT.
PLAZO
1
30 DAS 1 $ -
60 DAS 1 $ -
90 DAS 1 $ -
PLAZO
2
30 DAS 1
60 DAS 1 $ -
90 DAS 1 $ -
PLAZO
3
30 DAS 1 $ -
60 DAS 1 $ -
90 DAS 1 $ -

PLAZO
4
30 DAS 1 $ -
60 DAS 1 $ -
90 DAS 1 $ -
PLAZO
5
30 DAS 1 $ -
60 DAS 1 $ -
90 DAS 1 $ -
PLAZO
6
30 DAS 1 $ -
60 DAS 1 $ -
90 DAS 1 $ -
PLAZO
7
30 DAS 1 $ -
60 DAS 1 $ -
90 DAS 1 $ -
PLAZO
8
30 DAS 1 $ -
60 DAS 1 $ -
90 DAS 1 $ -
MES CRDITOS OTORGADOS N DE CRDITOS IMPORTE UNIT.
PLAZO
9
30 DAS 1 $ -
60 DAS 1 $ -
90 DAS 1
1 $ -
PLAZO
10
30 DAS 1 $ -
60 DAS 1 $ -
90 DAS 1 $ -
PLAZO
11
30 DAS 1 $ -
60 DAS 1 $ -
90 DAS 1 $ -
PLAZO
12
30 DAS 1 $ -
60 DAS 1 $ -
90 DAS 1 $ -
Regresa a Indice
Pasa a flujos de efectivo
Pasa a Resultados
Regresar a Manual
IMPORTE TOTAL TASA
INTERS MENSUAL
IMPORTE A PAGAR
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
IMPORTE TOTAL TASA

INTERS MENSUAL
IMPORTE A PAGAR
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
IMPORTE TOTAL TASA

INTERS MENSUAL
IMPORTE A PAGAR
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
$ -
IMPORTE TOTAL TASA

INTERS MENSUAL
IMPORTE A PAGAR
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
IMPORTE TOTAL TASA

INTERS MENSUAL
IMPORTE A PAGAR
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
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IMPORTE TOTAL TASA

INTERS MENSUAL
IMPORTE A PAGAR
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
IMPORTE TOTAL TASA

INTERS MENSUAL
IMPORTE A PAGAR
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
IMPORTE TOTAL TASA

INTERS MENSUAL
IMPORTE A PAGAR
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
IMPORTE TOTAL TASA

INTERS MENSUAL
IMPORTE A PAGAR
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
IMPORTE TOTAL TASA

INTERS MENSUAL
IMPORTE A PAGAR
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
IMPORTE TOTAL TASA

INTERS MENSUAL
IMPORTE A PAGAR
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
IMPORTE TOTAL TASA

INTERS MENSUAL
IMPORTE A PAGAR
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
$ -### ### $ -
Dentro de la casilla de cada mes coloque:
Nmero de crditos obtenidos

importe
tasa
Escriba solo sobre las superficies de fondo

blanco
El sistema colocar la cifra de forma
automtica dentro del flujo de efectivo
as mismo, colocar la cantidad
que corresponda
respectivos al pago
intereses con sus
y dentro de la
respectivos intereses y dentro de la
casilla que le corresponda de acuerdo al plazo
que haya elegido.
De igual manera colocar los intereses

pagados dentro del gasto financiero
Regresar a Manual Ver Nota
FUENTES DE APALANCAMIENTO plazo
Corto Plazo en Aos

Capital de Socios
Capital ngel y/o Semilla 5
Hipotecarios Industriales 15
Crditos De Habilitacin, avo o refaccionarios 5 aos
Tasa de Inters Pasiva (Fondeo) Plazo
en Meses
Arrendamiento 36 meses
V
V
V Programa de Distribucin del fondeo necesario para la operacin
V
V
Ver Nota
Apalancamiento ao 1 mes
Total de Crditos contratados 1
Hipotecario Industrial a 15 aos $ -
Habilitacin Avo, y/o refaccionarios a 5 aos $ -
Habilitacin Avo, y/o refaccionarios a 3 aos
camien
aplicac
Fuente
apalan
Indica
forma
abajo

to y
in
de
de
la
la
Arrendamientos a 36 MESES $ -
Aportaciones de Socios en efectivo $ -
Aportaciones en especie $ -
Coinversiones (Capital semilla y/o ngel)en Efectivo $ -
Coinversiones (Capital semilla y/o ngel)en Especie $ -
Total Fondos Contratados $ -
V
V COLOCA DENTRO DE LA SIGUIENTE TABLA LA FORMA EN QUE SE APLICAN LOS RECURSOS OBTENIDOS O PENDIENTES DE OBTE
V
V SOLO CRDITOS HABILITACIN , AVO Y/O REFACCIONARIOS Ver Nota
APLICACIN DE LOS FONDOS CONTRATADOS 1
Capital de Trabajo $ -
Mobiliario y Equipo de Oficina $ -
Equipo de Cmputo $ -
iv
ct
a
o
s
Equipo de Transporte $ -
Adquisicin de Inmuebles $ -
Maquinaria y Equipo $ -
V Total DE LAS ADQUISICIONES DE ACTIVOS $ -
V Todo apalancamiento debe estar aplicado en algn concepto
V
solo por concepto de arrendamientos Ver Nota
mien
Arre
nda
tos
Total de Bienes Arrendados $ -
Todo apalancamiento debe estar aplicado en algn concepto
V Capital se Socios o Capital semilla Ver Nota

Capital de Socios o
Capital de Trabajo $ -
Capital ngel

Total de Bienes Adquiridos con Capital se Socios $ -
Todo apalancamiento debe estar aplicado en algn concepto
SUMA DE LA DIFERENCIA SIEMPRE IGUAL A CERO $ -
Regresa a ndice
Pasa a
Flujos de efectivo
Resultados de las proyecciones
Investigacin Apertura Costo
de Crdito de Crdito en %
0%
0%
0% 0% 0%
0% 0% 0%
0% 0% 0%
1% 1% 16%
0% 0% 0%
0% 0% 0%
COBRO ADMVO. MESES DE ANTICIPO TAS DE INTERS % DE RESIDUAL PACTADO

0% 0 0% 0%
0% 0 0% 0%
0% 0 0% 0%
mes mes mes mes

2 3 4 5
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
SOS OBTENIDOS O PENDIENTES DE OBTENER SEGN SEA EL CASO
2 3 4 5
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
2 3 4 5
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
2 3 4 5
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
mes mes mes mes
6 7 8 9
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
6 7 8 9
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
6 7 8 9
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
6 7 8 9
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
mes mes mes
10 11 12 TOTAL
$ - $ - $ - $ 0.00
$ - $ - $ - $ 0.00
$ - $ - $ - $ 0.00
$ 0.00
$ - $ - $ - $ 0.00
$ - $ - $ - $ 0.00
$ - $ - $ - $ 0.00
$ - $ - $ - $ 0.00
$ - $ - $ - $
$ 0.00
0.00
$ - $ - $ - $ 0.00
$ - $ - $ - $ 0.00
$ - $ - $ - $ 0.00
$ - $ - $ - $ 0.00
$ - $ - $ - $ 0.00
10 11 12 TOTAL
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
10 11 12 TOTAL
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
10 11 12 TOTAL
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ 0.00
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Cmo se calcula (la presente cdula es nicamente una gua que le
permitir determinar las cantidades que habr de pagar por concepto del IETU
Para calcular los pagos provisionales se realiza el siguiente procedimiento:
Ingresos percibidos en el periodo $ -
(-) Deducciones autorizadas por la LIETU pagadas en el

$ mismo periodo
376,000.00
(=) Suma: -$ 376,000.00
Intereses pagados (tasa Contratada) $ 0.00
Tasa Inflacionaria
(-) Intereses Reales pagados $ 0.00
(=) Base gravable del IETU -$ 376,000.00
(X) Tasa Para 2010 18.00%
(=) IETU mensual determinado (VER NOTA) -$ 67,680.00
(-) Crdito fiscal (deducciones superiores a los ingresos)

$ -
(-) Acreditamiento por salarios y aportaciones de seguridad

$ social -
(-) Crdito fiscal por inversiones de 1998 a 2007 $ -
(-) Otros crditos fiscales $ -
cantidad base del calculo -$ 67,680.00
IMPUESTO -$ 12,182.40
Pagos provisionales de ISR propio pagados con

anterioridad correspondientes al mismo
(-) ejercicio, incluido el del mes de que se trate $ -
ISR retenido del mismo periodo por el que se
(-) efecta el pago provisional $ -
SUMA DE IMP. PAGADOS O RETENIDOS $ -
(=) IETU por Pagar VER NOTA $ -
Pasa a Flujos
2 3 4 5 6
$ 400,000.00 $ 500,000.00 $ 490,000.00 $ 420,000.00 $ 1,010,000.00
$ 119,000.00 $ 159,000.00 $ 182,300.00 $ 273,400.00 $ 479,700.00

$ 281,000.00 $ 341,000.00 $ 307,700.00 $ 146,600.00 $ 530,300.00
$ 0.00 $ - $ - $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ - $ - $ 0.00 $ 0.00

$ 281,000.00 $ 341,000.00 $ 307,700.00 $ 146,600.00 $ 530,300.00
18.00% 18.00% 18.00% 18.00% 18.00%
$ 50,580.00 $ 61,380.00 $ 55,386.00 $ 26,388.00 $ 95,454.00
$ -
$ 50,580.00 $ 61,380.00 $ 55,386.00 $ 26,388.00 $ 95,454.00

$ 9,104.40 $ 11,048.40 $ 9,969.48 $ 4,749.84 $ 17,181.72
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ 9,969.48 $ 4,749.84 $ 17,181.72
7 8 9 10 11
$ 1,980,000.00 $ 1,700,000.00 $ 1,450,000.00 $ 850,000.00 $ 1,000,000.00
$ 733,600.00 $ 720,000.00 $ 612,500.00 $ 390,500.00 $ 446,000.00

$ 1,246,400.00 $ 980,000.00 $ 837,500.00 $ 459,500.00 $ 554,000.00
$ - $ - $ 0.00 $ - $ -
$ - $ - $ 0.00 $ - $ -
$ 1,246,400.00 $ 980,000.00 $ 837,500.00 $ 459,500.00 $ 554,000.00
18.00% 18.00% 18.00% 18.00% 18.00%
$ 224,352.00 $ 176,400.00 $ 150,750.00 $ 82,710.00 $ 99,720.00
$ 224,352.00 $ 176,400.00 $ 150,750.00 $ 82,710.00 $ 99,720.00

$ 40,383.36 $ 31,752.00 $ 27,135.00 $ 14,887.80 $ 17,949.60
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 40,383.36 $ 31,752.00 $ 27,135.00 $ 14,887.80 $ 17,949.60
12 total
$ 1,000,000.00 $ 10,800,000.00
$ 446,000.00 $ 4,938,000.00
$ 554,000.00 $ 5,862,000.00
$ - $ 0.00
$ - $ 0.00
$ 554,000.00 $ 5,862,000.00
18.00% 18.00%
$ 99,720.00 $ 1,055,160.00
$ 99,720.00
$ 17,949.60
$ - $ -
$ 17,949.60 $ 181,958.40
Regresa a 3 Costos y Gastos del ltimo ejercicio
Regresa a Manual (M1)
UTILIDAD O PRDIDA ESTIMADA POR PRODUCTO

VER NOTA
N Cdigo Descripcin
1 0 Ventas del ltimo ejercicio
EJERCICIO 2011
Contenido
TOTAL DE PRODUCTOS A DESPLAZAR
VENTAS COSTOS M. BRUTO

$ 12,700,000.00 $ 3,810,000.00 $ 8,890,000.00
$ 12,700,000.00 $ 3,810,000.00 $ 8,890,000.00
Regresar a Manual
1200 EN PRESPUPUESTO
PRORRATA UT. O PRDIDA N de Prods
TOTAL DE GASTOS POR PRODUCTO por vender
$ 1,317.50 $ 8,888,682.50 1200
$ 32,937.50 $ 8,857,062.50 1,200
UT. O PERD estimada
POR UNIDAD
7,407.24
FLUJOS DE EFECTIVO:
El sistema reporta de forma automtica las cantidades que de origen Ud. Cargo en sus v
precios de venta, condiciones y plazos que otorga, as como de sus compras y las poltic
que haya establecido para las operaciones de su empresa.
Pasa a Flujos de Efectivo

A partir del segundo ao, el sistema coloca las mismas cifras indexadas en su caso por l
haya indicado en la parte supero del balance (no altere cifras dentro de los flujos)
RESULTADOS DE LA PROYECCIN
El resultado correspondiente al ejercicio que se analiz y los subsecuentes contienen u

Este recuadro deber ser siempre igual a cero, este ser el modo de comprobar que tod
colocada dentro del sistema de forma correcta
A partir del segundo ao Ud. Podr colocar de forma manual en la parte superior los porc
que se estima tendr su negocio
Pasa a Resultado de las Proyecciones
ESTADO DE RESULTADOS:
Al igual que el balance presenta de forma pormenorizada los resultados del primer ejerci
adicionalmente coloca las cantidades que corresponden a las tablas que Ud. Insert den
flujos de efectivo (esta seccin est marcada con fondo amarillo)
Para los ejercicios subsecuentes, el sistema toma directamente la informacin de los flu
a cada ejercicio y se indexan de acuerdo con sus criterios dentro de la parte superior del
Reporta la utilidad o prdida de la empresa bajo un determinado escenario propuesto
Pasa al estado de Resultados
FRMULAS PARA EL ANLISIS
Se incluyen dentro de estas, una serie de formulas clasificadas de acuerdo a sus natural
liquidez, rotacin de inventarios, EBITDA, determinacin del punto de equilibrio, valor ac
caculo de la tasa interna de retorno
Pasa a Frmulas
GRFICAS
Pasa a Grficos
de origen Ud. Cargo en sus ventas, costos,
de sus compras y las polticas de inventario
s indexadas en su caso por los porcentajes que Ud.

s dentro de los flujos)
os subsecuentes contienen un recuadro al calce.

modo de comprobar que toda su informacin est
l en la parte superior los porcentajes de crecimiento

s resultados del primer ejercicio y
s tablas que Ud. Insert dentro de los
ente la informacin de los flujos que correspondan

entro de la parte superior del balance
nado escenario propuesto
das de acuerdo a sus naturaleza, caja, activos,

punto de equilibrio, valor actual neto del negocio
Resumen del primer ejercicio ao 2009
Nombre de la empresa 1 2
SALDO INICIAL $ 2,200,000.00 $ 1,764,000.00
INGRESOS POR CONCEPTO DE
Aportaciones de capital
En Efectivo Socios y/o Capital ngel $ - $ -
SUMAN LAS APORTACIONES DE CAPITAL $ - $ -
INGRESOS DE OPERACIN:
Ingresos por Ventas $ - $ 400,000.00
Ingresos por Crditos Directos $ - $ -
Ingresos por factoraje $ - $ -
I.V.A. sobre ventas $ - $ 64,000.00
SUMAN LOS INGRESOS POR OPERACIN $ - $ 464,000.00
TOTAL DE INGRESOS DEL MES $ 2,200,000.00 $ 2,228,000.00
Nombre de la empresa 1 2
EGRESOS POR CONCEPTO DE

Compras $ 300,000.00 $ 15,000.00
Inventarios $ 30,000.00 $ 30,000.00
Pago a Proveedores $ - $ -
Gastos de Venta $ 18,000.00 $ 46,000.00
Gastos de Adminsitracin $ 28,000.00 $ 28,000.00
Crditos Hipotecarios Industriales $ 0.00 $ 0.00
Habilitacin Avo y/o refaccionarios $ 0.00 $ 0.00
Arrendamientos $ 0.00 $ 0.00
Intereses por Factoraje $ - $ -
Documentos por Pagar $ - $ -
I.V.A. por acreditar sobre compras y gastos $ 60,000.00 $ 18,880.00

SUMAN LOS GASTOS $ 436,000.00 $ 137,880.00
I.V.A. POR PAGAR (Informativo) Ver Nota -$ 60,000.00 $ 45,120.00

Impuesto Empresarial a Tasa nica $ - $ -
Suman las Erogaciones $ 436,000.00 $ 137,880.00
REMANENTE DEL MES $ 1,764,000.00 $ 2,090,120.00
Regresa a 2 Balance Histrico Regresa a IETU
Regresa a Resumen de Ventas
Regresa a 13 Resumen de Compras

Regresar a Manual
3 4 5 6 7
$ 2,090,120.00 $ 2,485,840.00 $ 2,832,962.52 $ 2,998,428.68 $ 3,596,554.96
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 500,000.00 $ 490,000.00 $ 420,000.00 $ 1,010,000.00 $ 1,980,000.00

$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 80,000.00 $ 78,400.00 $ 67,200.00 $ 161,600.00 $ 316,800.00
$ 580,000.00 $ 568,400.00 $ 487,200.00 $ 1,171,600.00 $ 2,296,800.00
$ 2,670,120.00 $ 3,054,240.00 $ 3,320,162.52 $ 4,170,028.68 $ 5,893,354.96
3 4 5 6 7
$ 48,000.00 $ 72,000.00 $ 168,000.00 $ 333,000.00 $ 519,000.00

$ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00
$ -
$ 53,000.00 $ 52,300.00 $ 47,400.00 $ 88,700.00 $ 156,600.00
$ 28,000.00 $ 28,000.00 $ 28,000.00 $ 28,000.00 $ 28,000.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 25,280.00 $ 29,008.00 $ 43,584.00 $ 76,592.00 $ 117,216.00

$ 184,280.00 $ 211,308.00 $ 316,984.00 $ 556,292.00 $ 850,816.00
$ 54,720.00 $ 49,392.00 $ 23,616.00 $ 85,008.00 $ 199,584.00

$ - $ 9,969.48 $ 4,749.84 $ 17,181.72 $ 40,383.36
$ 184,280.00 $ 221,277.48 $ 321,733.84 $ 573,473.72 $ 891,199.36
$ 2,485,840.00 $ 2,832,962.52 $ 2,998,428.68 $ 3,596,554.96 $ 5,002,155.60
Pasa a Res. Proy
Pasa a B.G. Proforma
Resultados
8 9 10 11 12
$ 5,002,155.60 $ 6,107,363.60 $ 7,051,888.60 $ 7,570,180.80 $ 8,195,031.20
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 1,700,000.00 $ 1,450,000.00 $ 850,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00

$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 272,000.00 $ 232,000.00 $ 136,000.00 $ 160,000.00 $ 160,000.00
$ 1,972,000.00 $ 1,682,000.00 $ 986,000.00 $ 1,160,000.00 $ 1,160,000.00
$ 6,974,155.60 $ 7,789,363.60 $ 8,037,888.60 $ 8,730,180.80 $ 9,355,031.20
8 9 10 11 12
$ 525,000.00 $ 435,000.00 $ 255,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00

$ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00
$ 137,000.00 $ 119,500.00 $ 77,500.00 $ 88,000.00 $ 88,000.00

$ 28,000.00 $ 28,000.00 $ 28,000.00 $ 28,000.00 $ 28,000.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 115,040.00 $ 97,840.00 $ 62,320.00 $ 71,200.00 $ 71,200.00

$ 835,040.00 $ 710,340.00 $ 452,820.00 $ 517,200.00 $ 517,200.00
$ 156,960.00 $ 134,160.00 $ 73,680.00 $ 88,800.00 $ 88,800.00

$ 31,752.00 $ 27,135.00 $ 14,887.80 $ 17,949.60 $ 17,949.60
$ 866,792.00 $ 737,475.00 $ 467,707.80 $ 535,149.60 $ 535,149.60
$ 6,107,363.60 $ 7,051,888.60 $ 7,570,180.80 $ 8,195,031.20 $ 8,819,881.60
Resumen Anual del Flujo
Nombre de la empresa 2011
SALDO INICIAL $ 2,200,000.00
INGRESOS POR CONCEPTO DE
Aportaciones de capital
En Efectivo $ -
SUMAN LAS APORTACIONES DE CAPITAL $ -
Operacin:
Ingresos por Ventas $ 10,800,000.00
Ingresos por Crditos Directos $ -
Ingresos por factoraje $ -
I.V.A. sobre ventas $ 1,728,000.00
SUMAN LOS INGRESOS POR OPERACIN $ 12,528,000.00
TOTAL DE INGRESOS DEL MES $ 14,728,000.00
EGRESOS POR CONCEPTO DE

Compras $ 3,270,000.00
Inventarios $ 360,000.00
Pago a Proveedores $ -
Gastos de Venta $ 972,000.00
Gastos de Adminsitracin $ 336,000.00
Crditos Hipotecarios Industriales $ 0.00
Habilitacin Avo y/o refaccionarios $ 0.00
Arrendamientos $ 0.00
Intereses por Factoraje $ -
Documentos por Pagar $ -
I.V.A. por acreditar sobre compras y gastos $ 788,160.00

SUMAN LOS GASTOS $ 5,726,160.00
I.V.A. por Pagar

Impuesto Empresarial a Tasa nica $ 181,958.40
Suman las Erogaciones $ 5,908,118.40
REMANENTE DEL MES $ 8,819,881.60
Diferencias contra RES. PROY. Saldo inicial bancos $ 2,200,000.00

2012 2013 2014 2015
$ 8,819,881.60 $ 16,247,441.60 $ 23,394,041.60 $ 30,373,241.60
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 12,700,000.00 $ 12,700,000.00 $ 12,700,000.00 $ 12,700,000.00

$ -
$ - $ - $ - $ -
$ 2,032,000.00 $ 2,032,000.00 $ 2,032,000.00 $ 2,032,000.00
$ 14,732,000.00 $ 14,732,000.00 $ 14,732,000.00 $ 14,732,000.00
$ 23,551,881.60 $ 30,979,441.60 $ 38,126,041.60 $ 45,105,241.60
$ 4,303,000.00 $ 4,170,000.00 $ 4,170,000.00 $ 4,170,000.00
$ -
$ 70,000.00 $ 972,000.00 $ 972,000.00 $ 972,000.00
$ - $ 336,000.00 $ 336,000.00 $ 336,000.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 -$ 0.00
$ - $ - $ - $ -
$ - $ -
$ 753,600.00 $ 696,000.00 $ 805,800.00 $ 805,800.00

$ 5,126,600.00 $ 6,174,000.00 $ 6,283,800.00 $ 6,283,800.00
$ 939,840.00 $ 1,278,400.00 $ 1,336,000.00 $ 1,226,200.00
$ 6,066,440.00 $ 7,452,400.00 $ 7,619,800.00 $ 7,510,000.00

$ 17,485,441.60 $ 23,527,041.60 $ 30,506,241.60 $ 37,595,241.60
$ 3,438,000.00 $ 2,333,000.00 $ 2,333,000.00 $ 2,333,000.00

BALANCES RESULTADOS DE LAS PROYECCIONES
Ver Nota
Estimac. de Incremento >

CUENTAS DE ACTIVO 2011
Regresa a B.G. Histrico
Regresar a Manual
circulante
Bancos $ 6,619,881.60
Deudores Diversos
Clientes
Cuentas por Cobrar a 30 das $ 1,000,000.00
Cuentas por Cobrar a 60 das $ 600,000.00
I..V.A. por acreditar en Compras $ 580,800.00

I..V.A. por acreditar en Gastos de Venta $ 153,600.00
I..V.A. por acreditar en Gastos de administracin $ 53,760.00
I..V.A. por acreditar en Arrendamiento $ 0.00
SUMA EL CIRCULANTE $ 9,668,041.60
Fijo
Mobiliario y equipo de Oficina $ -
Dep Acum Equipo de Oficina -$ 50,000.00
Depreciac. Acum. Del Eq. De Cmputo -$ 10,000.00
Deprec. Acum. De eq. De Transporte -$ 80,000.00
Maquinaria y equipo $ -
Deprec. Acum. De Maq y equipo $ -
Inmuebles $ -
Deprec. Acum de Inmuebles $ -
Arrendamientos a 36 meses $ 0.00
Residuales a 36 meses
Residuales a 24 meses
Residuales a 12 meses $ -
$ -
-$ 140,000.00
SUMA EL ACTIVO FIJO -$ 140,000.00
diferido
Depsitos en Garanta $ 0.00

Depsitos en Garanta $ -
IETU $ 181,958.40
Suma el Activo Diferido $ 181,958.40
SUMA TOTAL DEL ACTIVO $ 9,710,000.00

NO COLOQUE DATOS DE FORMA MANUAL SOBRE LA SUPERFICIE DE COLORES
CUENTAS DE PASIVO
circulante
$ -
$ -
$ -
Documentos por Pagar $ -
$ -
Ctas por pagar $ 540,000.00
I.V.A. por pagar $ 1,728,000.00
Ctas por pagar Hipotecarios Industriales $ 0.00
Amort por pagar Hab. Avo o refaccionarios a 5 aos $ 0.00
Gastos Variable de Venta $ 133,000.00
Gastos Variables de Administracin $ -
SUMA EL CIRCULANTE $ 2,401,000.00
Fijo
Ctas por pagar a L.P. Hipotecarios Industriales -$ 0.00
Amort por pagar Hab. Avo o refaccionarios a 5 aos -$ 0.00
SUMA EL PASIVO A LARGO PLAZO -$ 0.00

Capital
Capital Social Fijo
Capital variable del Ejercicio $ 0.00
$ - $ -
reserva legal
Resultado del ultimo ejercicio fiscal
Resultado del Ejercicio $ 7,309,000.00
$ - $ -
SUMA EL CAPITAL $ 7,309,000.00
SUMA PASIVO Y CAPITAL $ 9,710,000.00
NO ALTERE LA SUPERFICIE CON FONDO DE COLOR, ESTAS CANTIDADES LAS REPORTA EL SISTEMA
CUADROS DE COMPRBACIN ( Debe ser igual a cero) $ -
COLOCA EL PORCENTAJE DE INCREMENTOS ANUALES DENTRO DE LAS CASILLAS DE FONDO BLANCO
0% 0% ### 0%
,
2012 2013 2014
Regresa a Flujos
$ 14,047,441.60 $ 21,194,041.60 $ 28,173,241.60
$ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00

$ 600,000.00 $ 600,000.00 $ 600,000.00
$ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00
$ 720,000.00 $ 1,080,000.00 $ 1,440,000.00
$ 667,200.00 $ 609,600.00 $ 609,600.00

$ 32,640.00 $ 32,640.00 $ 145,800.00
$ 53,760.00 $ 53,760.00 $ 50,400.00
$ 0.00 $ 0.00 -$ 0.00
$ 17,421,041.60 $ 24,870,041.60 $ 32,319,041.60
$ - $ - $ -
-$ 100,000.00 -$ 150,000.00 -$ 200,000.00
$ - $ - $ -
-$ 20,000.00 -$ 30,000.00 -$ 40,000.00
$ - $ - $ -
-$ 160,000.00 -$ 240,000.00 -$ 320,000.00
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 0.00 -$ 0.00 -$ 0.00
$ 0.00 -$ 0.00 -$ 0.00
$ - $ - $ -
$ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ -
$ - $ - $ -
-$ 280,000.00 -$ 420,000.00 -$ 560,000.00
-$ 280,000.00 -$ 420,000.00 -$ 560,000.00
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ -
$ 17,141,041.60 $ 24,450,041.60 $ 31,759,041.60
$ 540,000.00 $ 540,000.00 $ 540,000.00

$ 2,032,000.00 $ 2,032,000.00 $ 2,032,000.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ - $ -
$ - $ -
$ 0.00 -$ 0.00
$ 0.00
$ - $ - $ -
$ 133,000.00 $ 133,000.00 $ 133,000.00
$ - $ - $ -
$ 2,705,000.00 $ 2,705,000.00 $ 2,705,000.00
-$ 0.00 -$ 0.00 -$ 0.00

-$ 0.00 -$ 0.00 -$ 0.00
-$ 0.00 -$ 0.00 -$ 0.00
-$ 0.00
$ - $ - $ -
-$ 0.00
$ - $ -
-$ 0.00 -$ 0.00 -$ 0.00
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ - $ - $ -
$ 7,309,000.00 $ 14,436,041.60 $ 21,745,041.60
$ 7,127,041.60 $ 7,309,000.00 $ 7,309,000.00
$ 14,436,041.60 $ 21,745,041.60 $ 29,054,041.60
$ 17,141,041.60 $ 24,450,041.60 $ 31,759,041.60
PORTA EL SISTEMA
$ -### $ -### -$ 0.00
###
E FONDO BLANCO
0%
.
2015
$ 35,262,241.60
$ 1,000,000.00
$ 600,000.00
$ 300,000.00
$ 1,800,000.00
$ 609,600.00
$ 145,800.00
$ 50,400.00
$ -
$ 39,768,041.60
$ -
-$ 250,000.00
$ -
-$ 50,000.00
$ -
-$ 400,000.00
$ -
$ -
$ -
$ -
-$ 0.00
-$ 0.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
-$ 700,000.00
-$ 700,000.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 39,068,041.60
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 540,000.00
$ 2,032,000.00
$ 0.00 $ 0.00 #REF! #REF!
$ 0.00 $ 0.00 #REF! #REF!
$ 0.00 #REF! #REF!
$ 0.00 #REF! #REF!
$ - $ 0.00 #REF! #REF!
$ 0.00 #REF! #REF!
$ -
$ 133,000.00
$ -
$ 2,705,000.00
-$ 0.00
-$ 0.00
$ -
$ -
$ -
-$ 0.00
$ -
$ -
$ 0.00
$ -
$ 29,054,041.60
$ 7,309,000.00
###
$ 36,363,041.60
$ 39,068,041.60
-$ 0.00
Regresa a 2 Balance Histrico
Balances Histricos
ACTIVO CIRCULANTE
Bancos
Deudores Diversos
Clientes
Inventarios
0
0
0
0
0
0
I.V.A. por acreditar en compras
I.V.A. por acreditar en gastos de Venta
I.V.A. por Acreditar en gastos de Administracin
I.V.A. por Acreditar en Arrendamientos
Suma el activo Circulante ###
Mobiliario y Equipo de Oficina
Depreciacin acum. De Mob. Y Eq. De Ofna
Equipo de Cmputo
Depreciacin Acum. Del eq. De Cmputo
Dep. Acum. Del Eq. De Transporte
Maquinaria y Equipo
Depreciacin acum. De Maq y Equipo
Inmuebles Ver Nota
Depreciacin acum. Inmuebles
DIFERIDO
Gastos pre operativos

Gasto de Constitucin y organizacin
Amotr. De Gtos. De Constitucin
Depsito en garanta
Depsito en garanta
Depsito en garanta
Suma el activo no circulante

SUMA TOTAL DEL ACTIVO ###

Impuestos por Pagar
Acreedores Diversos
Documentos por Pagar
0
0
Ctas por pagar
I.V.A. por pagar
Ctas por pagar Hipotecarios Industriales
Gtos Variables de Venta
Gtos Variables de Administracin
Suma el Pasivo a Corto Plazo
Crditos Hipotecarios a largo plazo
Suma el Pasivo a Largo Plazo
CAPITAL
Capital Social Fijo
Capital variable del Ejercicio
0
reserva legal
Resultado del ultimo ejercicio fiscal
0
0
SUMA EL CAPITAL
SUMA PASIVO Y CPAITAL
Diferencias entre Activo y Pasivo (Control)

Regresa a Flujos Regresar a Manual
Movimientos del Presupuesto

2010
ACTIVO CIRCULANTE
$ 2,200,000.00 Bancos
$ 284,696.00 Funcionarios y Empleados
$ 460,000.00 Deudores Diversos
$ - Clientes
$ - Cuentas por Cobrar a 30 das
$ 480,000.00 Inventarios
$ - 0
$ - 0
$ - 0
$ - 0
$ - 0
$ - 0
$ - I..V.A. por acreditar en Compras
$ - I..V.A. por acreditar en Gastos de Venta
$ - I..V.A. por acreditar en Gastos de administracin
$ - I..V.A. por acreditar en Arrendamiento
$ 3,424,696.00
### Suma el activo Circulante
$ 500,000.00 Mobiliario y equipo de Oficina
-$ 50,000.00 Dep Acum Equipo de Oficina
$ 40,000.00 Equipo de Cmputo
-$ 10,000.00 Depreciac. Acum. Del Eq. De Cmputo
$ 400,000.00 Equipo de Transporte
-$ 80,000.00 Deprec. Acum. De eq. De Transporte
$ - Maquinaria y equipo
$ - Deprec. Acum. De Maq y equipo
$ - Inmuebles
$ - Deprec. Acum de Inmuebles
$ - Arrendamientos a 36 meses
$ - Residuales a 36 meses
$ 800,000.00
#REF! DIFERIDO
$ -
$ - Gastos pre operativos
$ - Gasto de Constitucin y organizacin
$ - Amotr. De Gtos. De Constitucin
$ - Depsitos en Garanta
IETU
$ - Suma el activo no circulante
$ 4,224,696.00
### SUMA TOTAL DEL ACTIVO ###

$ - Impuestos por Pagar
$ - Acreedores Diversos
$ - Cuentas por Pagar a 30 das
$ - Documentos por Pagar
$ - 0
$ -
$ - Ctas por pagar
$ - I.V.A. por pagar
$ - Ctas por pagar Hipotecarios Industriales
$ - Amort por pagar Hab. Avo o refaccionarios a 5 aos
$ - Gtos Variables de Venta
$ - Gtos Variables de Administracin
$ - Suma el Pasivo a Corto Plazo
$ - Ctas por pagar a L.P. Hipotecarios Industriales
$ - 0
$ -
$ -
$ -
$ - Suma el Pasivo a Largo Plazo
CAPITAL
$ 1,000,000.00 Capital Social Fijo
$ 44,696.00 Capital variable anterior
$ 300,000.00 Capital variable del Ejercicio
$ -
$ - reserva legal
$ - Resultados de Ejercicios Anteriores
$ 2,880,000.00 Resultado del ultimo ejercicio fiscal
Resultado del Ejercicio
$ -
$ -
$ 4,224,696.00 SUMA EL CAPITAL
$ 4,224,696.00 SUMA PASIVO Y CPAITAL
$ - Diferencias entre Activo y Pasivo (Control)

supuesto
$ 6,619,881.60
$ -
$ -
$ -
$ 1,000,000.00
$ 600,000.00
$ 300,000.00
$ 360,000.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 580,800.00
$ 153,600.00
$ 53,760.00
$ 0.00
$ 9,668,041.60
$ -
-$ 50,000.00
$ - -1
-$ 10,000.00
$ - -1
-$ 80,000.00
$ - -1
$ -
$ -
$ -
$ 0.00 -1
$ 0.00
$ 0.00
$ - -1
$ -
$ -
-$ 140,000.00
$ -
$ -
$ -
$ 0.00
$ 0.00
$ -
$ 181,958.40
$ 181,958.40
$ 9,710,000.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 540,000.00
$ 1,728,000.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 133,000.00
$ -
$ 2,401,000.00
-$ 0.00
-$ 0.00
-$ 0.00
-$ 0.00
-$ 0.00
$ -
$ 0.00
$ 0.00
$ -
-$ 0.00
$ -
$ -
$ 0.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 7,309,000.00
$ -
$ 7,309,000.00
$ 9,710,000.00
$ -
Balances Proforma
ACTIVO CIRCULANTE
Bancos $ 8,819,881.60
Funcionarios y Empleados $ 284,696.00
Deudores Diversos $ 460,000.00
Clientes $ -
Cuentas por Cobrar a 30 das $ 1,000,000.00
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
I..V.A. por acreditar en Compras $ 580,800.00
I..V.A. por acreditar en Gastos de Venta $ 153,600.00
I..V.A. por acreditar en Gastos de administracin $ 53,760.00
I..V.A. por acreditar en Arrendamiento $ 0.00
Suma el activo Circulante ### $ 13,092,737.60
###
Mobiliario y equipo de Oficina $ 500,000.00
Dep Acum Equipo de Oficina -$ 100,000.00
Equipo de Cmputo $ 40,000.00
Depreciac. Acum. Del Eq. De Cmputo -$ 20,000.00
Equipo de Transporte $ 400,000.00
Deprec. Acum. De eq. De Transporte -$ 160,000.00
Maquinaria y equipo $ -
Deprec. Acum. De Maq y equipo $ -
Inmuebles $ -
Deprec. Acum de Inmuebles $ -
$ 660,000.00
DIFERIDO #REF!
0 $ -
Gastos pre operativos $ -
Gasto de Constitucin y organizacin $ -
Amotr. De Gtos. De Constitucin $ -
Depsitos en Garanta $ -
IETU $ 181,958.40
Suma el activo no circulante $ 181,958.40
SUMA TOTAL DEL ACTIVO ### $ 13,934,696.00
###

Impuestos por Pagar $ -
Acreedores Diversos $ -
Cuentas por Pagar a 30 das $ -
Documentos por pagar a Corto Plazo 60 das $ -
Documentos por pagar a Corto Plazo 90 das $ -
Proveedores $ -
0 $ -
$ -
Ctas por pagar $ 540,000.00
I.V.A. por pagar $ 1,728,000.00
Ctas por pagar Hipotecarios Industriales $ 0.00
Gtos Variables de Venta $ 133,000.00
Gtos Variables de Administracin $ -
Suma el Pasivo a Corto Plazo $ 2,401,000.00
Ctas por pagar a L.P. Hipotecarios Industriales -$ 0.00
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
Suma el Pasivo a Largo Plazo -$ 0.00
CAPITAL
Capital Social Fijo $ 1,000,000.00
Capital variable anterior $ 44,696.00
Capital variable del Ejercicio $ 300,000.00
0 $ -
reserva legal $ -
Resultados de Ejercicios Anteriores $ -
Resultado del ultimo ejercicio fiscal $ 2,880,000.00
Resultado del Ejercicio $ 7,309,000.00
0 $ -
0 $ -
SUMA EL CAPITAL $ 11,533,696.00
SUMA PASIVO Y CPAITAL $ 13,934,696.00
Diferencias entre Activo y Pasivo (Control) $ -

2011
%
63%
2%
3%
0%
7%
4%
2%
6%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
4%
1%
0%
0%
94%
4%
-1%
0%
0%
3%
-1%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
5%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
1%
1%
100%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
4%
12%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
1%
0%
17%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
7%
0%
2%
0%
0%
0%
21%
52%
0%
0%
83%
100%
RESULTADOS PROFORMA
Regresa a 10 resumen de ventas en unid. e importe Regresa a Flujos
Regresa a 16 Gastos de Venta
Regresa a 17 Gastos de Administracin regresar a Manual
Regresa a 18 Crditos Directos
INGRESOS 2011
INGRESOS POR VENTAS
Ingresos por Ventas (ingresos percibidos) $ 10,800,000.00

Ingresos factorajes $ -
Ventas pendientes de cobro $ 1,900,000.00
VENTAS $ 12,700,000.00
GASTOS
COSTO DE LO VENDIDO
Materiales $ 3,270,000.00
Compras pendientes de pago $ 540,000.00
COSTO DE VENTAS $ 3,810,000.00
Utilidad Bruta $ 8,890,000.00
Gastos Variables de Venta (sin incluir el I.V.A.) $ 889,000.00
Gastos Fijos de Venta $ 216,000.00
Gastos no Monetarios de Venta $ 70,000.00
Gastos Variables de Administracin (sin incluir el I.V.A.) $ -
Gastos Fijos de Administracin $ 336,000.00
Gastos no Monetarios de Administracin $ 70,000.00
Gastos de administracin por arrendamiento $ -
Pagos de arrendamientos a 36 meses $ 0.00
$ 1,581,000.00
Gastos Financieros por Factoraje $ -
Gastos Financieros por Crditos Directos $ -
Investigac. De Crd. Hipotecario $ -
Apertura por crdito Hipotecario $ -
Ints. Por Crdito Hipotecario $ 0.00
Investigac. De Crd. A 5 aos $ -
Apertura por crdito A 5 aos $ -
Intereses por Crditos de Habilitacin Avo y/o refacc. A 5 aos $ 0.00
Intereses por Crditos de Habilitacin Avo y/o refacc. A 4aos $ 0.00
Intereses por Crditos de Habilitacin Avo y/o refacc. A 3aos $ 0.00
$ 0.00
Impuestos por Pagar $ -
Comisiones por pagar $ -
P.T.U. por pagar $ -
Aplicacin del IETU a Resultados $ -
$ -
SUMAN LOS GASTOS $ 1,581,000.00
UTILIDAD O PRDIDA $ 7,309,000.00

2012 2013
85% $ 10,800,000.00 85% $ 10,800,000.00

$ - $ -
15% $ 1,900,000.00 15% $ 1,900,000.00
100% $ 12,700,000.00 100% $ 12,700,000.00
26% ### $ 3,270,000.00 26% $ 3,270,000.00

4% $ 540,000.00 4% $ 540,000.00
30% $ 3,810,000.00 30% $ 3,810,000.00
70% $ 8,890,000.00 70% $ 8,890,000.00
7% $ 889,000.00 7% $ 889,000.00
2% $ 216,000.00 2% $ 216,000.00
1% $ 70,000.00 1% $ 70,000.00
0% $ - 0% $ -
3% $ 336,000.00 3% $ 336,000.00
1% $ 70,000.00 1% $ 70,000.00
0% 0%
0% $ 0.00 0% $ 0.00
0% 0%
0% $ 0.00 0% $ 0.00
0% 0%
0% $ 0.00 0%
12% $ 1,581,000.00 12% $ 1,581,000.00
0% $ - 0% $ -
0% $ - 0%
0% 0%
0% 0%
0% $ 0.00 0% $ 0.00
0% 0%
0% 0%
0% $ 0.00 0% $ 0.00
0% 0%
0% 0%
0% $ 0.00 0% $ 0.00
0% 0%
0% 0%
0% $ 0.00 0% $ 0.00
0% 0%
0% 0%
0% $ 0.00 0% $ 0.00
0% 0%
0% 0%
0% $ 0.00 0%
0% 0%
0% 0%
0% 0%
0% 0%
0% $ 0.00 0% $ 0.00
0% $ - 0%
0% $ - 0% $ -
0% $ - 0% $ -
0% $ 181,958.40 1%
0% 0%
0% 0%
0% $ 181,958.40 1% $ -
12% ### $ 1,762,958.40 14% $ 1,581,000.00
58% $ 7,127,041.60 56% $ 7,309,000.00

2014 2015
$ 10,800,000.00 $ 10,800,000.00
$ - $ -
$ 1,900,000.00 $ 1,900,000.00
$ 12,700,000.00 $ 12,700,000.00
$ 3,270,000.00 $ 3,270,000.00
$ 540,000.00 $ 540,000.00
$ 3,810,000.00 $ 3,810,000.00
$ 8,890,000.00 $ 8,890,000.00
$ 889,000.00 $ 889,000.00
$ 216,000.00 $ 216,000.00
$ 70,000.00 $ 70,000.00
$ - $ -
$ 336,000.00 $ 336,000.00
$ 70,000.00 $ 70,000.00
$ 0.00
$ 1,581,000.00 $ 1,581,000.00
$ - $ -
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 1,581,000.00 $ 1,581,000.00
$ 7,309,000.00 $ 7,309,000.00
Se recomienda Ver Nota para la explicacin de las frmulas aplicadas

1 DE LOS FLUJOS
Flujos netos
Ver Nota Flujos desc. a la tasa indicada
Coloque la tasa de descuento >>>>>>>>
2 VAN y TIR
Valor Neto (Evolucin Anual)
Ver Nota Valor Actual neto - VAN
-8000000 Tasa Interna de retorno
3 ROI
ROI (Ventas- Costo)/ Ventas

Ver Nota EBIDTA Importe
EBIDTA Porcentaje
4 DE LOS MRGENES
Rendimiento Bruto en %
Rendimiento Antes de Impuestos en %
Ver Nota Tasa del Impuesto Sobre la Renta
Rendimiento Neto
5 PUNTO DE EQUILIBRIO
Punto de Equilibrio
Ver Nota % de las ventas
Das para alcanzarlo
6 OTROS CONCEPTOS DE ANLISIS

Liquidez a Corto Plazo A.C./P.C.
Liquidez a Largo Plazo A.T. / P.T.
Rentabilidad del capital Ut. Antes de imp./ cap.
Efectivo sobre pasivo circulante Capacidad de pago
Ver Nota Antigedad de cxc (das) 360 das/ rotac. Ctas por cob
Rotacin del Circulante Vtas/ac.
Rotacin de Cuentas por cobrar (Vtas / ctas por cobrar)
Rotacin de ctas por pagar Costo de Vtas/pasivo circ.
Ver Nota Antigedad de cxp (das) 360/Rotacin del pasivo
NOTAS Y OBSERVACIONES DEL ANLISIS

2011 2012 2013
$ 8,819,881.60 $ 17,485,441.60 $ 23,527,041.60
$ 6,784,524.31 $ 10,346,415.15 $ 10,708,712.61
30.00% entre 0 y 100%
2011 2012 2013

$ 6,784,524.31 $ 17,130,939.46 $ 27,839,652.06
$ 48,646,226.84 VAN a cinco aos
968.9% Comprobacin -0.0
2011 2012 2013
1269999970% 1269999970% 1269999970%

$ 7,029,000.00
96%
2011 2012 2013

70% 70% 70%
58% 56% 58%
30% 30% 30%
28% 26% 28%
2011 2012 2013

$ 5,391,000.00 $ 5,572,958.40 $ 5,391,000.00
42% 42% 0%
153 153 -
2011 2012 2013

5.45
5.80
Err:508
3.67
16.46
0.97
21.87
1.59
226.87
2014 2015
$ 30,506,241.60 $ 37,595,241.60
$ 10,681,083.16 $ 10,125,491.62
2014 2015
$ 38,520,735.22 $ 48,646,226.84
si el importe es 0 la TIR es ok
2014 2015
1269999970% 1269999970%
2014 2015
70% 70%
58% 58%
30% 30%
28% 28%
2014 2015
$ 5,391,000.00 $ 5,391,000.00
0% 0%
- -
2014 2015
Regresa al Manual
Flujos de efectivo
40000000
8819881.6 17485441.6 23527041.6 30506241.6 37595241.6
35000000
30000000
25000000 Row
20000000
15000000
10000000
5000000
0
1 2 3 4 5
Ventas Costos y Utilidades
14000000
12000000
10000000 Row 3
12700000 12700000 12700000 12700000 12700000 Row 3
8000000 5391000 5572958.4 5391000 5391000 5391000 Row 3
7309000 7127041.6 7309000 7309000 7309000
6000000
4000000
2000000
0
1 2 3 4 5
Punto de equilibrio
5600000
5550000
5500000 5391000 5572958.4 5391000

Row 9
5450000
5400000
5350000
5300000
1 2 3 4
Row 36
Row 37
Row 38
equilibrio
5391000 5391000
Row 13
4 5
Proyecto apoyado por el FONDO PYME
FP 2011-213 PROGRAMA FINANCIERO DIAGNOSTIKA.T
"Este programa es de carcter pblico ajeno a cualquier partido poltico"
Queda prohibido el uso para fines distintos a los establecidos en el programa
Autor: Jorge Martinez de Velasco Q.

Diagnostika."t"
diagnostika.t@gmail.com
quier partido poltico"
tablecidos en el programa
artinez de Velasco Q.
Deducciones autorizadas para calcular el IETU
Los contribuyentes que se encuentren obligados al pago del impuesto empresarial a tasa nica, podrn disminuir de sus ingresos obten
Erogaciones por la adquisicin de bienes, de servicios independientes o por uso o goce temporal de bienes, o para la administraci
Las contribuciones a cargo del contribuyente pagadas en Mxico (erogaciones no deducibles).
El impuesto al valor agregado o el impuesto especial sobre produccin y servicios cuando el contribuyente no tenga derecho a acre
Las contribuciones a cargo de terceros pagadas en Mxico cuando formen parte de la contraprestacin excepto el ISR retenido o de
Erogaciones por aprovechamientos, explotacin de bienes de dominio pblico, por la prestacin de un servicio pblico sujeto a una
Las inversiones nuevas que sean deducibles para el IETU adquiridas en el periodo del 1 de septiembre al 31 de diciembre del 2007
Las devoluciones de bienes que se reciban, de los descuentos o bonificaciones que se hagan, as como de los depsitos o anticipos
Indemnizaciones por daos y perjuicios y penas convencionales
La creacin o incremento de las reservas matemticas vinculadas con los seguros de vida o seguros de pensiones.
Las cantidades que paguen las instituciones de seguros a los asegurados o a sus beneficiarios cuando ocurra el riesgo amparado y
Los premios que paguen en efectivo las personas que organicen loteras, rifas, sorteos o juegos con apuestas y concursos de toda
Los donativos no onerosos ni remunerativos.
Las prdidas por crditos incobrables por:
Los servicios por los que devenguen intereses a su favor.
Las quitas, condonaciones, bonificaciones y descuentos sobre la cartera de crditos que representen servicios por los que deven
Las prdidas originadas por la venta de su cartera y por aquellas prdidas que sufran en las daciones en pago.
Las prdidas por crditos incobrables y caso fortuito o fuerza mayor, deducibles en los trminos de la Ley del Impuesto sobre la Re
Deduccin adicional del IETU

Adems de aplicar las deducciones sealadas, podr restar de sus ingresos obtenidos, la siguiente deduccin adicional:
Las inversiones nuevas que sean deducibles para el IETU, adquiridas en el periodo del 1 de septiembre al 31 de diciembre del 2007
Para determinar la deduccin adicional realice lo siguiente:
Deduzca el monto de las inversiones nuevas adquiridas y efectivamente pagadas entre el 1 de septiembre y el 31 de diciembre de
Deduzca en los pagos provisionales la doceava parte que corresponda al ejercicio fiscal multiplicada por el nmero de meses al que
Nota: Se entiende por inversiones a las consideradas en la Ley del Impuesto sobre la Renta y por nuevas las que se utilizan por prime
, podrn disminuir de sus ingresos obtenidos, las siguientes deducciones:
poral de bienes, o para la administracin, produccin, comercializacin y distribucin de bienes y servicios.
deducibles).
l contribuyente no tenga derecho a acreditarlos
aprestacin excepto el ISR retenido o de las aportaciones de seguridad social.
acin de un servicio pblico sujeto a una concesin o permiso, siempre que sean deducibles para ISR.
septiembre al 31 de diciembre del 2007, hasta por el monto de la contraprestacin efectivamente pagada por estas inversiones en el citado periodo
n, as como de los depsitos o anticipos que se devuelvan siempre que los ingresos de las operaciones que les dieron origen hayan estado afectos a
o seguros de pensiones.
ios cuando ocurra el riesgo amparado y las cantidades que paguen las instituciones de fianzas.
egos con apuestas y concursos de toda clase, autorizados conforme a las leyes respectivas.
e representen servicios por los que devenguen intereses a su favor.

n las daciones en pago.
minos de la Ley del Impuesto sobre la Renta, correspondientes a ingresos afectos al IETU, hasta por el monto del ingreso afecto al IETU.
REGRESA A IETU
ente deduccin adicional:
septiembre al 31 de diciembre del 2007, hasta por el monto de la contraprestacin efectivamente pagada por estas inversiones en el citado period
de septiembre y el 31 de diciembre de 2007 en 3 ejercicios, en partes iguales a partir de 2008 hasta agotarlo (una tercera parte en cada ejercicio
ltiplicada por el nmero de meses al que corresponda el pago, actualizada desde el mes de diciembre de 2007 y hasta el ltimo mes al que correspo
por nuevas las que se utilizan por primera vez en Mxico.

or estas inversiones en el citado periodo. El monto se deducir en una tercera parte en cada ejercicio fiscal a partir de 2008, hasta agotarlo.
les dieron origen hayan estado afectos al IETU.
o del ingreso afecto al IETU.
por estas inversiones en el citado periodo.
rlo (una tercera parte en cada ejercicio fiscal), actualizada desde el mes de diciembre de 2007 y hasta el ltimo mes del ejercicio fiscal en el que se
07 y hasta el ltimo mes al que corresponda el pago provisional de que se trate.
a partir de 2008, hasta agotarlo.
timo mes del ejercicio fiscal en el que se deduzca.

Crdito fiscal por prdidas en el IETU (Deducciones superiores a los ingresos)
Cuando, sus deducciones autorizadas (incluyendo la deduccin adicional), sean superiores a sus ingresos, tendr derecho a descontar un c
A las deducciones autorizadas reste los ingresos anuales

La diferencia multiplquela por la tasa del IETU de 16.5%
El resultado es el importe del crdito fiscal que tiene derecho a restar de su impuesto
El crdito fiscal se podr aplicar contra el IETU del ejercicio y de los pagos provisionales, en los diez ejercicios siguientes a aqul en
El crdito fiscal se actualizar por inflacin desde el ltimo mes de la primera mitad del ejercicio en el que se determin (junio) y el lti
Los contribuyentes tienen la opcin de acreditar el crdito fiscal contra el ISR del ejercicio en que se gener, en cuyo caso, ya no podr
Ejemplo para calcular el crdito fiscal actualizado
Concepto Cantidades
Ingresos obtenidos en 2008 $ 1,000.00
( - ) Deducciones realizadas en 2008 $ 1,800.00
( = ) Crdito Fiscal $ 800.00
( x ) Tasa 16.5%
( = ) Crdito Fiscal Acreditable $ 132.00
( x ) Factor de Actualizacin [1] (estimado) 13,342
( = ) Crdito Fiscal Acreditable Actualizado $ 176.11
Clculo del factor de actualizacin
INPC *del mes de diciembre del ejercicio en que ocurra (diciembre 2008)
( / ) INPC del mes de junio del mismo ejercicio (junio 2008)
( = ) Factor de actualizacin [1]
Nota: Este crdito nicamente se podr determinar al concluir el ejercicio fiscal 2008, ya que se trata de un nuevo impuesto que entra en
* El INPC es un indicador econmico que mide la inflacin de cada mes y lo publica el Banco de Mxico en el Diario Oficial de la Federacin
derecho a descontar un crdito fiscal contra el IETU que le resulte y que se determinar de la siguiente manera:
os siguientes a aqul en que se origin, hasta agotarlo

determin (junio) y el ltimo mes del mismo ejercicio (diciembre)
en cuyo caso, ya no podr acreditarse contra el IETU del ejercicio
REGRESA A IETU
vo impuesto que entra en vigor a partir del 1 de enero del citado ao. Por lo tanto este crdito lo podr aplicar a partir de sus pagos provisionales de 20
io Oficial de la Federacin el da 10 de cada mes.
us pagos provisionales de 2009.
Crdito por salarios y aportaciones de seguridad social
Si usted realiz erogaciones por concepto de salarios y aportaciones de seguridad social, podr acreditar contra el IETU del ejercicio y de lo
Ejemplo calcular el crdito por salarios y aportaciones de seguridad social
CONCEPTO Cantidades
Erogaciones efectivamente pagadas por salarios $ 15,000.00
(+ ) Erogaciones efectivamente pagadas por aportaciones de seguridad social $ 2,500.00
(=) Total de erogaciones por salarios y aportaciones de seguridad social $ 17,500.00
( x ) Factor aplicable al ejercicio de 2008 0.165
(=) Crdito por salarios y aportaciones de seguridad social $ 2,887.50
REGRESA A IETU
r contra el IETU del ejercicio y de los pagos provisionales la cantidad que resulte de multiplicar el monto de los salarios y de las aportaciones de segurid
ESA A IETU
e las aportaciones de seguridad social efectivamente pagadas en el ejercicio fiscal por el factor de 0.165
Crdito fiscal por inversiones adquiridas desde 1998 hasta 2007
Tambin podr aplicar un crdito fiscal contra el IETU del ejercicio y de los pagos provisionales por las inversiones que haya adquirido desd
Determine el saldo pendiente de deducir de cada una de las inversiones, que se tengan al 1 de enero de 2008
Actualice el saldo pendiente de deducir desde el mes en el que se adquiri el bien y hasta el mes de diciembre de 2007
Multiplique por el factor de 0.165 el saldo pendiente de deducir actualizado y el resultado ser el crdito fiscal que se acreditar un 5
Actualice el crdito fiscal determinado por el perodo comprendido desde el mes de diciembre de 2007 y hasta el ltimo mes del ejercic
Tratndose de los pagos provisionales dicho crdito se actualizar desde el mes de diciembre de 2007 y hasta el ltimo mes del ejercic
En los pagos provisionales, los contribuyentes podrn acreditar la doceava parte del crdito fiscal actualizado del ejercicio, multiplicado
Cuando los contribuyentes no acrediten el crdito fiscal sobre inversiones en el ejercicio que corresponda, no podrn hacerlo en ejercicio
Ejemplo para calcular el crdito fiscal por inversiones adquiridas desde 1998 y hasta 2007, acreditable en el pa
CONCEPTO Cantidades
Crdito que se podr acreditar por cada ejercicio $ 5,248.00
( x ) Factor de actualizacin 1
( = ) Crdito actualizado $ 5,248.00
( / ) 12 (doceava parte) 12
(( =
x )) Nmero
Crdito Fiscal por Inversiones
de meses comprendidosmensual
desde el inicio del ejercicio y hasta el mes al que $ 437.00
corresponda el pago (enero- junio) 6
( = ) Crdito fiscal por inversiones acumulado al mes de pago $ 2,622.00
Ejemplo para calcular el crdito fiscal por inversiones adquiridas desde 1998 y hasta
2007 acreditable en el ejercicio
CONCEPTO Cantidades
Saldo pendiente de deducir de las inversiones al 1 de enero de 2008 $ 520,000.00
( x ) Factor de actualizacin 12,235
( = ) Saldo pendiente de deducir actualizado $ 636,220.00
( x ) Factor de acreditamiento para 2008 0.165
( = ) Crdito Fiscal por Inversiones $ 104,976.30
( x ) porcentaje de acreditamiento del ejercicio 5%
( = ) Crdito que se podr acreditar por cada ejercicio $ 5,248.81
( x ) Factor de actualizacin* (estimado) 10,922
( = ) Crdito fiscal por inversiones aplicable en el ejercicio de 2008 $ 5,732.75
Determinacin del factor de actualizacin
CONCEPTO
INPC del mes de junio de 2008
( / ) INPC del mes de diciembre 2007
( = ) Factor de Actualizacin *
es que haya adquirido desde el 1 de enero de 1998 y hasta el 31 de diciembre de 2007 el cual se calcular de la siguiente manera:
cal que se acreditar un 5% en cada ejercicio fiscal durante diez ejercicios a partir de 2008
a el ltimo mes del ejercicio fiscal inmediato anterior a aquel en el que se aplique
a el ltimo mes del ejercicio fiscal inmediato anterior al que se aplique
del ejercicio, multiplicado por el nmero de meses comprendidos desde el inicio del ejercicio y hasta el mes al que corresponde el pago
drn hacerlo en ejercicios posteriores.
7, acreditable en el pago provisional mensual
REGRESA A IETU
Otros crditos o beneficios fiscales que se pueden descontar del IETU
Tambin se podrn restar del IETU los crditos que en su caso correspondan a cada contribuyente y que fueron publicados en
Ingresos percibidos en el periodo

(-) Deducciones autorizadas por la LIETU pagadas en el mismo periodo
(=) Base gravable del IETU
(X) Tasa
(=) IETU mensual determinado
(-) Crdito fiscal (deducciones superiores a los ingresos)
(-) Acreditamiento por salarios y aportaciones de seguridad social
(-) Crdito fiscal por inversiones de 1998 a 2007
(-) Otros crditos fiscales
(-) ISR propio del mes de que se trate (pagado)
(-) ISR retenido del mismo periodo por el que se efecta el pago provisional
(=) IETU a pagar
(-) Pagos provisionales del IETU pagados con anterioridad en el mismo ejercicio
(=) IETU a cargo
que fueron publicados en el Decreto del 5 de noviembre de 2007.
50,000.00
15,000.00
35,000.00
16.5%
5,775.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,000.00
4,775.00
2,000.00
2,775.00

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SECRETARA DE ECONOMA

PRESUPUESTOS PARA EMPRESAS

1.- Datos de la Empresa

2.- Gastos de operacin del ultimo ejercicio y la determinacin de

3.- Reportes del ultimo ejercicio:

4,- Balance histrico

M1 Manual de Operacin de la seccin de presupuestos

6.- Presupusto de Ventas y compras en:

GRAFICA VTAS Contiene el grfico del comportamiento de las ventas del

LIBRO DIGITAL INTELIGENTE

Reportes del ultimo ejercicio:

Contiene el grfico del comportamiento de las ventas del

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Determinacin del porcentaje se Gastos Variables

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15.- Determinacin de la poltica de apalancamiento

IETU Gua Base para el clculo del IETU

15.a Diagnostico por producto en presupuestos

M3 CONCEPTOS GENERALES DE LOS REPORTES

16.- Flujos de Efectivo (Resumen Ejecutivo)

17.- Resultados de la operacin Presupuesto ( 5 aos)

18.- Balance general proforma del ao Presupuesto

DEL CONSEJO Mes da

Anlisis para la adquisicin de nuevos activos fijos dentro de la

Determinacin de la poltica de apalancamiento 20.- Impactos de los resultados en:

Diagnostico por producto en presupuestos

lujos de Efectivo (Resumen Ejecutivo)

Resultados de la operacin Presupuesto ( 5 aos)

Balance general proforma del ao Presupuesto

Cada pgina contiene una celda escrita en letras de

ANALISIS DE LOS IMPACTOS EN LOS RESULTADOS

Impactos de los resultados en:

En los Flujos de efectivo

Grficos de aspectos relevantes

Pasa al tema o pgina deseada haciendo "click"

LLAVES PARA OPERAR ADECUADAMENTE TU PROGRAMA DE COMERCIO

3.- VENTAS EN UNIDADES E IMPORTES DEL ULTIMO EJERCICIO

Expresa la situacin del negocio a una fecha determinada

Expresa la situacin del negocio a una fecha determinada

El balance se clasifica de la siguiente forma:

b) PASIVOS: Dudas de la empresa

endo "clic" dentro de la

podr variar los datos

dades de inventarios que

Regresa a Manual Para facilitar la operacin

Coloca aqu el domicilio

Para facilitar la operacin

Escribe solo sobre superficie de fondo blanco

Escribe solo sobre superficie de fondo blanco

NMERO tasa de I.V.A. en Productos

Escribe solo sobre superficie de fondo blanco

CATLOGO DE MERCANCIAS DEL AO INMEDIATO ANTERIOR

N Cdigo Descripcin Contado

1800 1800 2000 7400 $ 1,000.00

$ 7,400,000.00 9000 $ 300.00 $ 2,700,000.00

1600 $ 480,000.00 70%

I.V.A. por acreditar en compras

Gastos pre operativos

SUMA TOTAL DEL ACTIVO

Pasivo a Corto Plazo