Versin : 01

Vigencia : Setiembre 2015

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(Para el OCI logo de la entidad a la que pertenece dicho rgano)
0.2 cm

1 cm

[OCI RESPONSABLE DE LA AUDITORA]

(Arial Narrow 16, mayscula, en negrita, centrada, color de la fuente negro)

PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO

(Arial Narrow 20, mayscula, en negrita, centrada, color de la fuente negro,
subrayado en una sola lnea)

AUDITORA DE CUMPLIMIENTO
[ENTIDAD]
[UBICACIN GEOGRFICA]

[MATERIA A EXAMINAR]
(Concordante con el objetivo, redactado en forma breve, especfico y en tono constructivo)
(Arial Narrow 18, mayscula, en negrita, centrada, color de la fuente negro)

PERODO: [ALCANCE]

[REGIN PER]
[AO DE ELABORACIN]
(Arial Narrow 14, mayscula, en negrita, centrada, color de la fuente negro)

[Denominacin oficial del decenio]

[Denominacin oficial del ao]
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2015

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PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO

(Arial Narrow 14, mayscula, en negrita, centrada)

[MATERIA A EXAMINAR]
(Concordante con el objetivo, redactado en forma breve, especifico y en tono constructivo)
(Arial Narrow 12, mayscula, en negrita, centrada)
_________________________________________________________________________
NDICE (Arial Narrow 20, mayscula, en negrita, centrada)
________________________________________________________________________________

DENOMINACIN (Contenido: Arial Narrow 11, mayscula, en negrita) N Pg.

I. DATOS DE LA AUDITORA ........................................................................................

II. ORIGEN ........................................................................................................................

III. OBJETIVO GENERAL ..................................................................................................

IV. OBJETIVO(S) ESPECFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR ........................

V. PERODO A EXAMINAR ..............................................................................................

VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR ................

VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORA DE CUMPLIMIENTO ...........................

VIII. COMISIN AUDITORA.................................................................................................

IX. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE LOS DOCUMENTOS .......................

X. PROGRAMA DE AUDITORA.......................................................................................

XI. FLUJO DE REVISIONES ..............................................................................................

XII. RELACIN DE APNDICES ........................................................................................

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PLAN DE AUDITORA OPERATIVA

[EVALUACION OPERATIVA AL AREA DE CAJA]

I. DATOS DE LA AUDITORA
TIPO DE DEMANDA DE
CDIGO DEL SERVICIO DE CONTROL CONTROL (DEMANDA
POSTERIOR (AUTOGENERADO POR SCG) AUTOGENERADA / DEMANDA
IMPREVISIBLE)

TIPO DE SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR AUDITORA OPERATIVA

OFICINA DE AUDITORIA

ENTIDAD AUDITADA CASA DE PRESTAMOS HUANCAYO

II. ORIGEN

CONFORME DISPOSICION DE LA GERENCIA GENERAL, A CONSECUENCIA DE CONSTANTES QUEJAS DE

NUESTROS CLIENTES, SE ENCOMENDO A LA OFICINA DE AUDITORIA MEDIANTE CARTA GERENCIAL N
002-C.C DE 23 DE SETIEMBRE DE 2017, LA EVALUACION Y EXAMEN DE LAS OPERACIONES DEL AREA DE
CAJA

III. OBJETIVO GENERAL

DETERMINAR SI LAS OPERACIONES EFECTUADAS E EL AREA DE CAJA DE LA ENTIDAD FINANCIERA CASA

DE PRESTAMO EN EL PERIODO 2016, SE ENMARCARON CONFORME A LOS PLANES OPERATIVOS,
POLITICOS, NORMAS Y CONTROLES INTERNOS DE LA EMPRESA.

IV. OBJETIVO(S) ESPECFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR

MACRO MATERIA(S) A
OBJETIVO ESPECFICO PROCESO
PROCESO EXAMINAR
INGRESOS POR
INTERESES,
1. ESTABLECER SI LOS INGRESOS Y AMORTIZACION,
EGRESOS POR VENTANILLA SE AREA DE INGRESOS, EGRESOS VENTAS.
EFECTUARON CONFORME A LAS TESORERIA DE CAJA EGRESOS POR
DIRECTIVAS DEL AREA DE CAJA DESEMBOLSOS ,
COMPRAS Y
GASTOS
2. ESTABLECER SI LOS PROCESOS
DEL AREA DE CAJA SE EVALUACION Y
EMARCARON CONFORME A LOS PROCESO DEL AREA CAPACITACIO DE
AREA DE CAJA
PLANES OPERATIVOS, POLITICAS, DE CAJA LOS PROCESOS DE
NORMAS, CONTROLES, INTERNO UTILIZACION.
DE LA EMPRESA.

EXAMEN ESPECIAL AL PROCESO DE COMPRAS DE HOJA DE COCA DE LA SUCURSAL QUILLABAMBA DE LA EMPRESA

NACIONAL DE LA COCA S.A.
PERODO: ENERO 2013 DICIEMBRE 2013

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V. PERODO A EXAMINAR

DESDE 01-07-2016 HASTA 30-12-2016

VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR

FECHA DE
TIPO NMERO NOMBRE DE NORMATIVA MACROPROCESO
VIGENCIA
Norma el Funcionamiento de las
CASA DE PRESTAMOS Y
DS 157-90
EMPREOS

Ley General del Sistema

Financiero y del Sistema de
Seguros y Orgnica de la
LEY N 26702
Superintendencia de Banca y
Seguros.

emitidas por la Superintendencia

de Banca y Seguros, Banco
Disposiciones
Central de Reserva, Ministerio de
y normas
Economa y Finanzas y la
Contralora General de la
Repblica
Social de la CASA DE
Estatuto
PRESTAMOS y normas

Normas Normas Legales del Per.

VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORA DE CUMPLIMIENTO

FECHA DE
TIPO NMERO NOMBRE DE NORMATIVA
VIGENCIA
NORMAS INTERNACIONALES DE AUDITORIA

NORMAS AUDITORIA GENERALMENTE ACEPTADAS

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VIII. COMISIN AUDITORA

ESTIMACIONES (*)
ROL EN LA CORREO
NOMBRES Y APELLIDOS FECHA FECHA
COMISIN ELECTRNICO H/H
INICIO FIN
1. CPCC ESPINOZA
CHAVARRIA INEZ Kathy-1593@hotmail.com
SUPERVISOR 160 01-06-2017 31-07-2017
CATY

2. CPCC CERRON
MARTINEZ Lu-cy-
JEFE fer15@hotmail.com 320
LUCYMAYUME

3. Abg. MENDOZA DE
Janne-
LA CRUZ YENNY INTEGRANTE 160
0491@hotmail.com
4. Abg.MUCHA
Jorge-1592@hotmail.com
ORRELLANA JORGE INTEGRANTE 320

5.
EXPERTO 320

()
(*) INFORMACIN CONCORDANTE CON EL APNDICE N 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

IX. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE DOCUMENTOS (*)

FECHAS DAS
ETAPAS / ACTIVIDADES
DEL AL HBILES
PLANIFICACIN 01-06-2017 05-06-17 7
- ACREDITACIN E INSTALACIN DE LA COMISIN AUDITORA CGR /
COMUNICACIN POR ESCRITO DEL INICIO DE LA AUDITORA AL TITULAR DE 06-06-17 07-06-17 01
LA ENTIDAD POR LA COMISIN AUDITORA OCI.
- COMPRENSIN DE LA ENTIDAD Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR,
ESTABLECIENDO OBJETIVO(S) ESPECFICO(S) Y PROCEDIMIENTOS DE 07- 02
AUDITORA.
- ELABORACIN Y APROBACIN DEL PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO.
04
- REGISTRO DEL PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO.

EJECUCIN 24

- DEFINICIN DE LA MUESTRA DE AUDITORA. 02

- DESARROLLO DE LOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA. 14

- IDENTIFICACIN DE LOA HALLASGOS DE CUMPLIMIENTO (ELABORACIN,
DISCUSIN Y APROBACIN DE LA MATRIZ DE LOS HALLASGOS DE 05
CUMPLIMIENTO).
- ELABORACIN DE LOS HALLASGOS DE CUMPLIMIENTO. 04
- COMUNICACIN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO Y
03
EVALUACIN DE COMENTARIOS.
- REGISTRO DEL CIERRE DE LA EJECUCIN. 01

ELABORACIN DEL INFORME 06

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- ELABORACIN DEL INFORME. 3

- REVISIN, APROBACIN Y COMUNICACIN. 2
- REGISTRO DEL INFORME. 1

TOTAL DE DAS HBILES

(*) INFORMACIN CONCORDANTE CON EL APNDICE N 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

X. PROGRAMA DE AUDITORA

PROGRAMADO TERMINADO
INICIALES DEL PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA FECHA DE HECHO REF.
AUDITOR CONCLUSIN POR DOC.
INGRESOS POR
INTERESES,
EVALUAR SI LOS INGRESOS Y EGRESOS AMORTIZACION,
OBJETIVO POR VENTANILLA SE EFECTUARON MATERIA (S) VENTAS.
ESPECFICO N 1 CONFORME A LAS DIRECTIVAS DEL AREA A EXAMINAR EGRESOS POR
DE CAJA DESEMBOLSOS ,
COMPRAS Y
GASTOS
PROCEDIMIENTO N 1
Para evidenciar si los ingresos y egresos se encuentran registradas en el sistema de control
JUSTIFICACIN diario software casa de prstamo.
Verificar la confiabilidad del sistema, si el personal encargado del mantenimiento est
DETALLE vinculado laboral o contractualmente.

PROCEDIMIENTO N 2
Para evidenciar la participacin de un especialista y o u experto en el registro de
JUSTIFICACIN
ingresos y egresos.

DETALLE Verificar si el encargado del sistema se encuentra capacitado o tiene experiencia al

manejo del sistema y si las operaciones se encuentran documentado.
PROCEDIMIENTO N 3

JUSTIFICACIN

DETALLE

PROCEDIMIENTO N 4

JUSTIFICACIN

DETALLE

PROCEDIMIENTO N 5
JUSTIFICACIN

DETALLE

PROCEDIMIENTO N ()

OBJETIVO
MATERIA(S)
ESPECFICO N 2
A EXAMINAR

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PROCEDIMIENTO N 1

JUSTIFICACIN

DETALLE

PROCEDIMIENTO N 2

JUSTIFICACIN

DETALLE
PROGRAMADO TERMINADO
INICIALES DEL PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA FECHA DE HECHO REF.
AUDITOR CONCLUSIN POR DOC.

PROCEDIMIENTO N 3
JUSTIFICACIN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N 4
JUSTIFICACIN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N 5
JUSTIFICACIN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N ()

OBJETIVO MATERIA(S)
ESPECFICO N 3 A EXAMINAR

PROCEDIMIENTO N 1
JUSTIFICACIN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N 2
JUSTIFICACIN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N 3
JUSTIFICACIN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N 4
JUSTIFICACIN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N 5
JUSTIFICACIN

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DETALLE

PROCEDIMIENTO N ()

INICIALES CARGO EN LA COMISIN

DEL AUDITOR NOMBRES Y APELLIDOS HORAS/HOMBRE
AUDITORA

TOTAL HORAS/HOMBRE (*)

(*) INFORMACIN CONCORDANTE CON EL APNDICE N 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

XI. FLUJO DE REVISIONES

PLAN DE AUDITORA FINAL

NOMBRE Y APELLIDOS
REVISADO POR (SUPERVISOR DE COMISION AUDITORA)
FIRMA FECHA
NOMBRE Y APELLIDOS
APROBADO POR (JEFE DEL OCI)
FIRMA FECHA

XII. RELACIN DE APNDICES

APNDICE
DESCRIPCIN
N
COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL
1 REPORTE: FORMATO A-1: PROGRAMACIN DE SERVICIOS DE CONTROL POSTERIOR (SCG) - OCI
(...) (...)

LOS DOCUMENTOS SUSTENTANTES DEL PROCESO DE PLANIFICACIN DE LA AUDITORA Y EL PRESENTE PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO
SE ENCUENTRAN ARCHIVADOS EN EL ARCHIVO DE PLANIFICACIN DE LA DOCUMENTACIN DE AUDITORA, DE ACUERDO A LO
ESTABLECIDO EN EL APNDICE 21 DEL MAC

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