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FACTIBILIDAD Y PUESTA EN MARCHA DE LA EMPRESA

ASEANDO TU HOGAR

CLAUDIA BUITRAGO VILLA

LILIANA CASTAEDA GMEZ

UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA SEDE MANIZALES


FACULTAD DE CIENCIAS Y ADMINISTRACIN
ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
MANIZALES, NOVIEMBRE DE 2001
FACTIBILIDAD Y PUESTA EN MARCHA DE LA EMPRESA
ASEANDO TU HOGAR

CLAUDIA BUITRAGO VILLA


COD. 692504
LILIANA CASTAEDA GMEZ
COD. 784510

PRESIDENTE DE TESIS
NELLY OCAMPO

Trabajo de Grado presentado como requisito parcial para optar


al Ttulo de ADMINISTRADOR DE EMPRESAS

UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA SEDE MANIZALES


FACULTAD DE CIENCIAS Y ADMINISTRACIN
ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
MANIZALES, NOVIEMBRE DE 2001
Nota de aceptacin
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Presidente de Tesis

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Jurado

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Jurado

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Jurado

Manizales, septiembre del 2001

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DEDICATORIA

A Dios, por ayudarme a llegar a una meta anhelada.


A mis padres, por mis slidas bases de vida.
A Diego, por ser mi incondicional apoyo.
A mi hijo, Mauricio, por ser el inspirador de mi esperanza.
A todos, porque la superacin es el fruto del esfuerzo de cada da.
LILIANA.

------

A mis abuelos, por su incansable lucha, su abnegacin y entrega a los dems, por
su amor y dedicacin a m, por sus valores que hicieron posible realizar mi vida.
A mis hermanos.
CLAUDIA.

Las autoras dan su agradecimiento a la Dra. Nelly Ocampo Osorio por su


colaboracin y gua durante el desarrollo de este proyecto.

ii
TABLA DE CONTENIDO

INTRODUCCION
1. SURGIMIENTO DE LA IDEA
2. JUSTIFICACIN DEL PROYECTO
3. OBJETIVOS
3.1 Objetivo General
3.2 Objetivos Especficos
4. METODOLOGA
5. REA DE MERCADO
5.1 Objetivos
5.1.1 Objetivo General
5.1.2 Objetivos Especficos
5.2 Visin
5.3 Misin
5.4 Fuentes de Informacin
5.5 Descripcin del Producto
5.6 Definicin del Producto
5.6.1 Escobas
5.6.2 Traperos
5.6.3 Cepillos
5.7 Identificacin de Productos para lanzar al mercado
5.8 Usos del Producto
5.9 Proveedores de Materia Prima
5.10 Productos Competidores
5.11 Rgimen del Mercado
5.12 Canales de Comercializacin
5.13 Normas de Calidad

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5.14 Poblacin Objetivo
5.15 Anlisis de la Encuesta
5.15.1 Encuesta dirigida a los Consumidores
5.15.2 Encuesta dirigida a las tiendas y minimercados
5.16 Perfil del Consumidor
5.17 Anlisis del Sector
5.18 Perfil de la Competencia
5.19 Perfil del Distribuidor
5.20 Anlisis de la Matriz DOFA
5.20.1 Debilidades
5.20.2 Fortalezas
5.20.3 Oportunidades
5.20.4 Amenazas
5.21 Anlisis Estratgico del Mercado
5.21.1 Estrategias de Corto Plazo
5.21.2 Polticas de Venta
5.21.3 Estrategias de Largo Plazo
5.22 Mecanismo de Control de Estrategias
5.23 Demanda
5.24 Conclusiones del Estudio de Mercado
6. REA TCNICA
6.1 Macrolocalizacin
6.2 Microlocalizacin
6.3 Tecnologa de Proceso
6.4 Tecnologas blandas: Estudio Administrativo
6.4.1 Objetivo General
6.4.2 Objetivos Especficos
6.4.3 Estructura Organizacional
6.4.4 Organigrama
6.4.5 Normalizacin
6.4.6 Polticas de Calidad

iv
6.4.7 Recursos Humanos
6.4.8 Polticas de personal
6.4.9 Manual de responsabilidades
6.4.10 Aspectos legales
7. REA FINANCIERA
7.1 Inversin Requerida
7.2 Impuestos
7.3 Estimacin de la Demanda: Presupuesto de ventas
7.4 Determinacin del Precio de Venta
7.5 Inflacin
7.6 Liquidacin de la Empresa
8 Estudio Financiero
8.1Cuadros Financieros
8.2 Anlisis Financiero
8.3 Anlisis de Sensibilidad
8.3.1 Incremento en las Ventas del 25%
8.3.2 Disminucin en las Ventas del 25%
8.3.3 Incremento en los Costos del 25%
8.3.4 Disminucin en los Costos del 25%
8.3.5 Incremento en el Precio de Venta en un 25%
8.3.6 Disminucin en el Precio de Venta en un 15%
CONCLUSIONES
ESTRATEGIAS DE LA ORGANIZACIN
BIBLIOGRAFA
ANEXOS

v
TABLA DE ANEXOS

ANEXO 1. Listado de Minimercados y Supermercados


ANEXO 2. Encuesta de Consumidores
ANEXO 3. Resultados Encuesta de Consumidores
ANEXO 4. Encuesta de Tiendas y Minimercados
ANEXO 5. Resultados Encuesta de Tiendas y Minimercados
ANEXO 6. Procesos de Produccin: Escobas, Trapeadores, Cepillos.
ANEXO 7. Distribucin de planta.
ANEXO 8. Logotipo.
ANEXO 9. Fotografas.
ANEXO 10. Documentos Legalizacin de la empresa

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INTRODUCCIN

La necesidad imperiosa que tiene en estos momentos el pas, y la regin en


especial, de generar fuentes de empleo a travs de proyectos empresariales, que
coadyuven junto a las medidas estatales a disminuir los actuales ndices de
desempleo, es una de las principales razones por las cuales se concibi esta
propuesta empresarial.

La bsqueda de la satisfaccin de crear una empresa que proporcione trabajo y


sustento a varias familias, la oportunidad de demostrarnos a s mismos las
capacidades como profesionales en Administracin, y la posibilidad de un ingreso
adicional, constituyeron una fuerte motivacin para la idea de crear la empresa
productora de implementos de aseo, ASEANDO TU HOGAR.

Manizales es la ciudad del eje cafetero, que cuenta con el mayor ndice de
desempleo, en este momento es de 17.8% segn informacin obtenida del
DANE1, y se ubica en el ltimo lugar en competitividad, respecto a Armenia y
Pereira segn el estudio que realizado por el CRECE para el Viejo Caldas 2. Es
fundamental, que la ciudad ofrezca posibilidades a los nuevos profesionales, ya
que el fenmeno de la migracin o fuga de cerebros, tambin est frenando el
desarrollo local y regional.

1
Departamento Nacional de Planeacin DANE. Manizales. 2001.
2
CRECE. Estudio de Competitividad para el Viejo Caldas. 2000.
vii
Es importante, aprovechar las potencialidades que brinda la Universidad Nacional,
a los estudiantes formados en Administracin de Empresas, quienes egresan con
fortalezas y buenas bases, en lo que se refiere a la generacin de proyectos
empresariales, no slo como una alternativa para autogestionar empleo para el
egresado, sino adems, como en este caso, para explotar una oportunidad y
materializar un proyecto que brinde al profesional, la oportunidad de proyectarse a
la comunidad en la que vive, y una opcin de inversin y aseguramiento de su
futuro.

La Implementacin y Puesta en Marcha de una industria de produccin de


artculos para el aseo, ofrece unas perspectivas halagadoras, ya que por la
naturaleza del producto, lo convierte en parte de la canasta familiar, y su mercado
es bastante amplio, lo que facilita su distribucin y comercializacin.

Es parte de esta propuesta de Trabajo de Grado, la puesta en prctica de los


conocimientos aportados por la Universidad a sus estudiantes, en asignaturas
como la Investigacin de mercados, Proyectos de desarrollo, Administracin
financiera, Gerencia administrativa, Estadstica, entre otras, que contribuyen a
elaborar el estudio tcnico y el financiero, los cuales se desarrollan con las
metodologas ms usuales en lo que se relaciona con el diseo de Proyectos.

ASEANDO TU HOGAR., es una de las pocas empresas de Manizales, que


produzca implementos de aseo con tecnologa y con la calidad suficiente para
llegar a ser competitivos y sobrevivir en el mercado.

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1

1. SURGIMIENTO DE LA IDEA

El Proyecto de Factibilidad y Puesta en Marcha de la Empresa ASEANDO TU


HOGAR, naci de la oportunidad que se presentaba a dos estudiantes de
Administracin de Empresas, de poner en prctica los conocimientos adquiridos
durante su formacin profesional, de aprovechar un recurso econmico para la
generacin de algunos empleos y la posibilidad de obtener un ingreso extra.

El deseo de generar empleo en nuestra ciudad y las expectativas de invertir en un


negocio prometedor, fueron tambin unas de las razones que motivaron la
concepcin de este proyecto.

Otra oportunidad que volva atractivo el negocio, y que motiv a los proponentes a
su ejecucin, radica en que uno de los gestores de la empresa, posea un familiar
cercano que hace algn tiempo incursion en este negocio y cuenta con cierta
experiencia, la cual pudo ser aprovechada por ellos, adems de la informacin y
los contactos, factores que resultaron valiosos durante la ejecucin y puesta en
marcha de la empresa.
2

2. JUSTIFICACIN DEL PROYECTO

La necesidad de crear empresa y de generar empleo para la regin, debe ser


incentivada por los mismos centros docentes universitarios de la ciudad, a travs
de Proyectos de Grado o dando soporte y asesora a las iniciativas de particulares
que cuentan con los recursos, la infraestructura y el nimo necesario para ello.

Este proyecto de Factibilidad y Puesta en Marcha de la Empresa ASEANDO TU


HOGAR, es de gran inters para sus ejecutores por la oportunidad de realizar una
inversin, que sea resultado de la aplicacin de sus conocimientos como
Administradores de Empresas, y de la adquisicin de nuevas experiencias a nivel
profesional.

El aporte social del proyecto est representado por los puestos de trabajo que se
generan, los que significan una posibilidad de ingreso para los colaboradores y
sus familias. Adems, es de esperarse que la entrada de una empresa nueva a
este mercado, contribuya a la disminucin de los precios, puesto que el tipo de
mercado al que pertenece este negocio no es un oligopolio, ya que existen varias
empresas oferentes (12), y por lo tanto en este caso, la ley de la oferta y la
demanda predice que cuando hay una mayor oferta el precio tiende a reducirse,
logrando un equilibrio ms sano entre la oferta y la demanda. As mismo, el
producto que ofrece la empresa ASEANDO TU HOGAR, por su calidad y precio
competitivo, se constituyen en un aporte a la canasta familiar de los manizaleos y
los caldenses; esto permite mejorar las condiciones de la economa de los
3

hogares, la cual ltimamente ha resultado muy afectada por el desempleo y los


elevados costos de otros componentes de la canasta como la educacin y los
arrendamientos.

ASEANDO TU HOGAR no slo se constituye en una nueva empresa dentro del


sector manufacturero de la regin, sino que adems, representa la consolidacin y
materializacin de una idea y la culminacin de un proceso de maduracin
profesional, que se ha gestado a lo largo de varios aos de formacin en una de
las mejores universidades del pas.
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3. OBJETIVOS

3.1 OBJETIVO GENERAL

Elaborar el Proyecto de Factibilidad, Montaje y Puesta en Marcha de la Empresa


ASEANDO TU HOGAR.

3.2. OBJETIVOS ESPECFICOS

3.2.1 Identificar las condiciones del mercado y definir las estrategias que permitan
entrar al mercado en forma confiable y asegurar la permanencia de la empresa.

3.2.2 Determinar los requerimientos tcnicos necesarias para el montaje de una


empresa productora de implementos para el aseo, y precisar la informacin con la
que se debe contar para realizar las proyecciones de produccin.

3.2.3 Analizar la estructura y la informacin financiera de la empresa ASEANDO


TU HOGAR, que permita determinar la viabilidad econmica del proyecto, y
obtener los indicadores que lleven a establecer la rentabilidad de la empresa.
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3.2.4 Realizar la gestin y cumplir con todos los requerimientos y las formalidades
necesarias para la creacin y el montaje de la empresa ASEANDO TU HOGAR,
asegurando su existencia legal.

3.2.5 Establecer las caractersticas administrativas necesarias para el buen


funcionamiento de la empresa, en especial la estructura organizacional, el anlisis
de la mano de obra, y la definicin de responsabilidades y funciones.
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4. METODOLOGA

La elaboracin del Proyecto de Factibilidad y Puesta en Marcha de la empresa


ASEANDO TU HOGAR, se hizo de acuerdo a la metodologa ms usual para la
elaboracin de Proyectos de Inversin Privados, en la que se sigui una serie de
pasos o secuencias, durante las cuales se desarrollaron estudios detallados de
diferentes aspectos que tienen que ver con la implementacin de la Empresa,
evaluando simultneamente la viabilidad de cada uno de stos.

Dentro de los distintos estudios mencionados en el prrafo anterior se encuentran


los siguientes: tenemos los siguientes: Estudio de Mercado, Estudio Tcnico, -el
cual incluye la determinacin del tamao ptimo de la planta, la ingeniera del
Proyecto y el anlisis administrativo-, y el Estudio Econmico o Financiero.

Una de las partes ms importantes de cualquier proyecto de inversin privada que


ofrezca un producto o servicio, es el Estudio de Mercados, ya que si ste
determina que no existe suficiente demanda del producto, puede llevar a que se
tome una dramtica decisin en cuanto a la ejecucin del Proyecto; tambin, es
fundamental conocer a quin se le va a vender el producto o servicio y quienes
ms lo estn vendiendo u ofertando en el mercado. Por estas y otras muchas
razones, el Estudio de Mercado se constituye en la parte principal de cualquier
anlisis de factibilidad de un Proyecto. As mismo, su importancia se ve reflejada
en el hecho de ser la primera parte de la investigacin formal del estudio de
factibilidad.
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Para implementar un adecuado estudio de mercado, se utiliz la tcnica de


encuestas orientadas a conocer las inquietudes y necesidades, tanto de los
usuarios o consumidores finales de nuestro producto, como de los diferentes
distribuidores que se encuentran dentro de los canales de comercializacin.

Igualmente, se realiz un anlisis de la competencia existente en el mercado.


Esta parte del estudio, se realiz por medio de visitas a las diferentes empresas y
a travs de informacin secundaria obtenida por medio de personas que han
laborado en este medio y que laboran actualmente como vendedores ambulantes
de estos productos, y entidades como la Cmara de Comercio.

El Estudio Tcnico incluy un anlisis de la macrolocalizacin y microlocalizacin,


as como el estudio del proceso de produccin, la distribucin de planta, las
tecnologas de equipos y de proceso, y el anlisis de las tecnologas blandas, es
decir, lo que se refiere a la partes organizacional y administrativa. As mismo se
elabor un resumen de datos para el perodo de instalacin, el cual fue valorado
para hacer el clculo de la inversin inicial requerida.

La Evaluacin del Proyecto se realiz teniendo en cuenta los mtodos y criterios


ms usados en nuestro medio como son el VAN y la TIR. En cuanto a lo que se
refiere al apalancamiento financiero que tiene la empresa, dado el monto
relativamente bajo de la inversin requerida, el endeudamiento, aunque necesario
y til para cualquier empresa, no ser indispensable para la realizacin de este
proyecto, al menos en su etapa inicial, ya que se cuenta con los recursos
suficientes y adems el costo de la implementacin del proyecto no es alto.

En cuanto a la formalizacin de la empresa, esta se llev a cabo siguiendo todos


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los procesos necesarios para ello, y es parte del logro del objetivo principal de este
proyecto: el poder tener la empresa montada, funcionando y generando trabajo y
un medio de ingreso para 7 personas.

En este sentido se constituy la empresa como de persona natural, con dos socias
propietarias, que formalizaron su sociedad a travs de un documento privado de
Notara, y ante la DIAN y la Cmara de Comercio, la figura de persona natural,
favoreci una reduccin de costos en los gastos legales para la formalizacin de la
empresa y en la carga tributaria, ya que segn la tabla de impuestos para
personas naturales, la empresa se ubica dentro del primer rango, con una tasa
impositiva del 0% para los dos primeros aos y para los aos siguientes se
encuentra en diferentes rangos con una tasa impositiva del 0.13% para el tercer
ao, 3,96% para el siguiente y 7,11% para el quinto ao de operaciones,
respectivamente.
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5. REA DE MERCADO

5.1 OBJETIVOS

5.1.1 OBJETIVO GENERAL

Analizar informacin que permita identificar problemas y oportunidades de los


diferentes productos para el aseo, (cepillos, escobas, traperos), que garantice
una acertada toma de decisiones respecto al rea de mercadeo de la empresa
ASEANDO TU HOGAR.

5.1. 2 OBJETIVOS ESPECIFICOS

Generar las estrategias para aprovechar las oportunidades y disminuir las


amenazas que se presentan en la fabricacin y distribucin de los productos de
aseo.

Conocer las expectativas de los consumidores frente a los productos para el


aseo.

Identificar los potenciales proveedores y definir las estrategias para la


adquisicin de materia prima.
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Establecer las caractersticas de la competencia, ubicacin, fortalezas,


debilidades, organizacin, estrategias de venta.

Determinar los posibles canales de distribucin para los productos de aseo.

5.2 VISIN

Ser una empresa lder en la regin, en la produccin, comercializacin y


distribucin de artculos para el aseo, de tal forma que satisfaga una de las
necesidades bsicas de la canasta familiar, con calidad y bajo costo.

5.3 MISIN

Suministrar productos y servicios de calidad superior, con respaldo de mercadeo


que satisfagan las necesidades de implementos para el aseo de los habitantes y
empresas de Manizales, el rea metropolitana y la regin. Preocupndose por la
supervivencia, crecimiento y rentabilidad; dems de conservar los recursos y
preservar el medio ambiente.

Mantener una filosofa de preservacin de los valores sociales y morales, as


como conservar una preocupacin constante por la responsabilidad social de la
empresa. De igual manera brindar al talento humano las garantas para el buen
desarrollo de su trabajo y el mejoramiento de su calidad de vida.

La actitud orientada al xito permite alcanzar cada vez mayores logros, que
propicia el crecimiento individual y empresarial de la organizacin.
11

5.4 FUENTES DE INFORMACIN

El proceso de investigacin de mercados contempla dos fuentes de informacin


bsicas: la primera de ellas es una fuente secundaria, la cual se integra con toda
la informacin escrita que exista sobre el tema, bien sea en estadsticas
gubernamentales de entidades oficiales, Cmara de Comercio, las cuales pueden
proveer informacin valiosa respecto al sector econmico dentro del cual se
desenvuelve la empresa y en segundo lugar es una fuente de informacin
primaria, que consiste bsicamente en investigacin de campo por medio de
encuestas dirigidas a los usuarios y consumidores de los productos.

La encuesta realizada estuvo dirigida a consumidores finales, se busc la


evaluacin del nuevo producto que se ofrece, y se determin qu le gusta al
usuario o consumidor final de productos de aseo, Cules son los problemas
actuales que hay en el abastecimiento de productos similares, o las deficiencias
en calidad, precio y variedad de los mismos?. Est informacin permiti conocer
qu espera el consumidor de los productos de la empresa ASEANDO TU HOGAR,
y cules son sus expectativas frente a una marca nueva de productos de aseo.

A pesar de que existen varias empresas productoras de implementos para el aseo


en la ciudad y que cuentan con alguna experiencia, la recopilacin de informacin
histrica y de registros existentes de consumo y produccin, no est disponible
para esta investigacin. El sector, por estar conformado en su mayor parte por
empresas de administracin emprica, no tiene ningn estudio tcnico en la
Cmara de Comercio de la ciudad. El listado de empresas de aseo inscritas,
facilitado por esta entidad a los gestores de este proyecto, incluye solamente una
empresa productora o fabricante, LA PEKOS, el resto son distribuidoras de
productos para el aseo, como detergentes, jabones industriales, cepillos, escobas,
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trapeadores, ambientadores, ceras, desinfectantes, papel higinico y servilletas.

Las empresas enlistadas fueron las siguientes:

DON ASEADOR. Jos Gilberto Quintero Gaviria.


DISTRIBUIDORA CASA LIMPIA. Reinaldo Antonio Villada Cuervo
LA PEKOS. Daro Garca Len.
JOSE JAIRO GARCA MARN.

ASEANDO TU HOGAR, es una empresa en proyecto, y en perodo de gestacin,


solamente lleva funcionando 5 meses a la fecha de esta publicacin, por esta
razn, la informacin que se ha recopilado se debi tomar principalmente de los
distribuidores y detallistas, quienes poseen experiencia y tienen un mejor
conocimiento del mercado. En razn de lo anterior, se elabor una encuesta
dirigida a supermercados, tiendas y autoservicios, en la que se indag por las
expectativas sobre una nueva marca de estos productos; esta encuesta permiti
conocer la demanda aproximada de estos distribuidores.

Una segunda encuesta estuvo dirigida a amas de casa y empleadas del servicio
domstico, quienes pudieron aportar informacin sobre expectativas del producto
en cuanto a su uso, gustos y preferencias.

Otra fuente importante de informacin, utilizada para el montaje y puesta en


marcha de la empresa ASEANDO TU HOGAR, la constituye la experiencia del
administrador que se contrat para manejar el negocio. Esta persona posee
experiencia en este campo. Algunos de los vendedores ambulantes que trabajan
con ASEANDO TU HOGAR, ya han tenido experiencias anteriores en este tipo de
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ventas de implementos para el aseo. Sus conocimientos, aunque empricos,


fueron un aporte valioso para la estructura y manejo de la empresa.

5.5 DESCRIPCIN DEL PRODUCTO

ASEANDO TU HOGAR, es una empresa que se dedica bsicamente a la


produccin de bienes de consumo final. Estos productos son artculos para el
aseo, implementos necesarios para desarrollar actividades relacionadas con el
aseo y limpieza de hogares, oficinas, industrias, establecimientos comerciales,
zonas pblicas, y en general reas habitables por el hombre, ya que por sentido
comn, donde habite una comunidad organizada, el aseo es uno de los principales
aspectos a tener en cuenta para la conservacin de la salud de sus integrantes.

Estos bienes finales que produce la empresa ASEANDO TU HOGAR, son


artculos para el aseo, cepillos, escobas y traperos, destinados a satisfacer parte
de las necesidades de la canasta familiar. Como tal, poseen la ventaja de ser
productos de consumo diario, necesario y general, que cualquier persona, hombre
o mujer, joven o adulto, que posea la cantidad de dinero suficiente para adquirirlo,
podr comprarlo y usarlo en su vivienda o en el sitio que desee para su
destinacin.

Los Productos que inicialmente ofrece la empresa son los siguientes:


Escobas (de fibra)
Traperos
Cepillos

NOTA: para este Estudio de Mercado, slo se tuvieron en cuenta estos tres
14

productos, pero es importante considerar que dentro de los objetivos de mediano


plazo de la empresa ASEANDO TU HOGAR, se contempla la produccin,
distribucin y comercializacin de diversos productos para el aseo, como jabones
y detergentes industriales y para el hogar, implementos y otros productos de la
misma lnea; esto con el fin de ofrecer una amplia gama de artculos para el aseo,
que busque una integracin vertical y la ampliacin del mercado, mediante la
diversificacin.

5.6 DEFINICIN DEL PRODUCTO

Las escobas, traperos y cepillos, son productos para el aseo que integran la
canasta familiar segn el listado de productos bsicos del Ministerio de trabajo;
son bienes de consumo utilizados en los hogares y las oficinas, as como en los
distintos establecimientos de comercio y la industria. Este es un producto que
segn el uso que se le de, puede tener una vida til de 4 a 10 meses, o inclusive
an ms.

5.6.1 ESCOBAS

Las escobas que produce la empresa son de fibra plstica, PVC, que van insertas
en una cabeza o plantilla de material plstico fuerte. En estas plantillas viene
incrustada la fibra en ramilletes de 18 a 20 unidades. Las plantillas tienen una
rosca donde va encabado el palo o cabo de madera, que tiene una longitud de
aproximadamente 1,20 m.
15

5.6.2 TRAPEROS

Los trapeadores son de pabilo de algodn, del ms blanco que se consigue en el


mercado, esto en razn a que segn un sondeo se identific que las amas de casa
prefieren los trapeadores ms blancos, porque duran ms sin el percudido que
ocasiona el uso y el desgaste. La cabeza del trapeador est conformado por
trozos de pabilo de aproximadamente 50 cm de longitud doblados a la mitad para
dar el volumen deseado, la cantidad de este material est medida en peso, cada
trapeador tiene en promedio unos 300 gr de pabilo. El pabilo se fija en el
trapeador mediante un cabezote plstico que incluye un pasador, el cabezote est
conformado por dos plataformas de forma circular que se unen y se presionan con
el pasador para sujetar el pabilo. A este cabezote se fija por rosca el cabo de
madera que tiene aproximadamente 1,20 m de longitud.

5.6.3 CEPILLOS

Los cepillos son hechos de fibra plstica, PVC, un poco ms dura y corta que la
utilizada para la fabricacin de las escobas. En su fabricacin se utiliza un punzn
de punta acanalada, con el cual se insertan los ramilletes doblados de fibra
plstica en los agujeros de la plantilla o cabeza del cepillo. La cantidad de
ramilletes que conforman un cepillo va desde los 90 hasta los 100, dependiendo
de la marca y el estilo del cepillo. La cabeza es de plstico inyectado,
generalmente ms rstico que el usado en la fabricacin de las escobas. A la
cabeza del cepillo se fija por rosca o empalme el cabo de madera, el cual tiene
aproximadamente 1,20 m de longitud. Este proceso descrito antes, es el que por
lo general se lleva a cabo en un proceso de manufactura normal, pero debido a los
altos costos de mano de obra generado por un proceso tan manual y lento, se ha
optado por fabricarlos a partir de las cabezas ya terminadas, las cuales son
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provistas por los mismos vendedores de las cabezas para escobas, de esta forma
el proceso slo incluye el ensamble de la cabeza en el cabo de madera y la
colocacin del sello.

5.7 IDENTIFICACIN DE PRODUCTOS PARA LANZAR AL MERCADO

Las escobas, traperos, y cepillos, son implementos de aseo, los cuales se


clasifican como bienes de consumo final. La empresa busca realizar el proceso de
transformacin de materias primas, como hilaza, grapas, nylon, cabos de madera,
plantillas plsticas, para obtener un producto listo para ser usado en labores de
aseo, los cuales pueden ser utilizados en hogares, negocios, oficinas, industrias y
cualquier tipo de establecimiento.

Las escobas, traperos y cepillos son los productos de ms frecuente uso en el


aseo diario de oficinas, establecimientos y hogares, a diferencia de otros
productos similares como las escobillas, los cepillos de mano, recogedores de
basura, bombas manuales para destapar baos, que no son requeridos con tanta
frecuencia. Por esta razn se ha decidido empezar con la produccin y
comercializacin de estos tres productos, pues su demanda es mucho ms alta.

5.8 USOS DEL PRODUCTO

Los implementos de aseo como escobas, cepillos y traperos, son usados en las
labores de aseo que se realizan en hogares, oficinas, industrias, negocios, y
cualquier tipo de establecimiento.
17

Debido a las caractersticas de uso, y por ser parte de la canasta familiar, se


convierten en un elemento indispensable en los sitios mencionados anteriormente,
ya que las necesidades de higiene y salubridad, mnimamente requeridas, exigen
su disposicin y uso.

5.9 PROVEEDORES DE MATERIA PRIMA

El mercado de materia prima para la elaboracin de implementos de aseo, es


amplio, sobre todo en ciudades ms populosas que Manizales, como Pereira,
Medelln y Cali. Sin embargo en Manizales existen algunas empresas, que a
pesar de no ser de gran tamao, proveen a las empresas productoras locales en
forma satisfactoria.

Inicialmente se ha estudiado la posibilidad de realizar un contacto con un


proveedor mayorista de la vecina ciudad de Pereira, la empresa La Esclava que
provee de la materia prima necesaria para la elaboracin de los productos a varios
negocios de Manizales. Igualmente, se han hecho averiguaciones en la ciudad de
Cali, con la empresa REDUL S.A., en Bogot con la empresa FULLER LTDA., y en
Barranquilla con EKA S.A. y NIDALIA, que son industrias de gran tamao que
fabrican la plantillas y la fibra para la elaboracin de estos productos. En el
momento la empresa cuenta para su abastecimiento de materia prima necesaria
para la produccin actual, con dos empresas locales que estn en capacidad de
surtir efectivamente la demanda de ASEANDO TU HOGAR, estas dos empresa
son LA IDEAL y LA ESPERANZA.

En la vecina ciudad de Pereira existen proveedores que son mayoristas y que por
esta razn permiten lograr mejores precios de compra, siempre y cuando estas se
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hagan en escala, que permitan ganar descuentos por volumen. La empresa ya


casi est lista para iniciar compras en mayor volumen en la ciudad de Pereira,
puesto que actualmente est en un proceso de afianzamiento de la caja para
mejorar el flujo de efectivo, ya que los mayoristas de la vecina ciudad, slo
admiten compras en efectivo cuando son de empresas nuevas como esta.

Durante esta etapa inicial del proyecto, se ha decidido adquirir la materia prima
necesaria en Manizales, donde existen dos proveedores LA ESPERANZA y LA
IDEAL, que pueden ser considerados dentro de los posibles abastecedores de
materia prima para el negocio. Estos se localizan en el barrio El Carmen, y son
empresas con una amplia trayectoria y con bastante tiempo dentro del sector. A
pesar de ser empresas de pequeo tamao, son las que surten la mayor parte de
los negocios que se encuentran en la misma zona del Barrio El Carmen. Y
tambin otras famiempresas, que se encuentran en el sector del barrio San
Ignacio, se surten de materia prima en estos mismos proveedores.

La mayor parte de estas empresas no tienen proveedores en Pereira u otras


ciudades, debido principalmente a que la mayora de ellas no cuentan con la
capacidad econmica y el capital de trabajo suficiente, segn sondeo realizado por
los gestores del proyecto en visitas realizadas a las empresas situadas en el
sector del barrio San Ignacio, 6 en total, y las del barrio El Carmen, 4 en total.
Estos negocios no estn registrados en Cmara de Comercio, ni tampoco se
identifican con alguna marca o empaque en especial. Todos estas empresas
cuentan con infraestructuras muy simples, maquinarias y herramientas
rudimentarias, y son de carcter familiar, adems no poseen la demanda suficiente
para justificar el hacer un pedido de considerable tamao, -mercanca por valor de
mnimo $ 3.000.000-, y que absorba los costos de los fletes, $ 15.000.
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La empresa LA ESPERANZA est situada en la Cra. 32 N 2030, la cual es


propiedad del seor Arturo Cardona G., esta empresa lleva ms de 20 aos
funcionando y distribuye materia prima para otras empresas ms pequeas. Se
pudo averiguar que laboran de planta 4 personas, todos familiares y que venden
en los municipios, a donde viaja su propietario con mercanca par surtir tiendas y
negocios.

LA IDEAL es la otra empresa que distribuye materia prima, pero existen


diferencias en los precios con respecto a LA ESPERANZA. Ambas empresas
estn situadas en la misma zona y como algo curioso funcionan en casas
contiguas. Los propietarios de esta empresa fueron menos recelosos con la
informacin, informando que actualmente laboran en ella 5 personas, familiares;
sus ventas las hacen a los vendedores ambulantes que van all a surtirse todos los
das, y a las tiendas de los distintos barrios donde su propietario personalmente va
a vender. La Ideal se surte de materia prima principalmente en La Esclava en
Pereira, desde donde le envan la mercanca con los fletes incluidos en el costo.
Ellos venden aproximadamente 5 docenas diarias de cada producto, aunque
confirman que es el trapeador el producto que ms demanda tiene.

Otra empresa es la DISTRIBUIDORA CASA LIMPIA, en la calle 27 No. 15 57, de


esta ciudad. Esta empresa lleva ms de 25 aos de funcionamiento y en la
actualidad cuenta con 4 empleados de planta. Ellos no son fabricantes sino
distribuidores. Compran la mercanca en Manizales y otras ciudades del pas
como: Pereira, Cali, Bogot, Medelln y Barranquilla. En Cali le compran a la
empresa Industrias Redul, en Barranquilla a EKA Colombia y a Nidalia, en Bogot
a Fuller S.A. y en Pereira a La Esclava. Su propietario es Reynaldo Villada, l
mismo administra el negocio.
20

5.10 PRODUCTOS COMPETIDORES

Los productos que elabora ASEANDO TU HOGAR, tienen como principal producto
competidor las escobas de fibra negra o popularmente conocida como la bruja,
es la escoba tradicional, ms econmica pero de menor duracin, y los traperos
de retal de algodn o telas, los cuales son de menor calidad y tienen un perodo
de vida til ms corto. Sin embargo, las escobas de fibra negra, son menos
costosas, pero su calidad y duracin son inferiores a las de plstico, su
mantenimiento y su conservacin son ms exigentes, ya que las escobas y los
cepillos de fibra, son menos higinicos por su caracterstica de lavado y
preservacin, como se pudo observar en las respuestas que dieron los
consumidores encuestados.

En el mercado local existen aproximadamente 14 empresas que ofrecen productos


similares para el aseo. Seis de ellas se localizan en el sector de San Ignacio, de
stas dos son de mayor tamao que las otras cuatro. En el sector de El Carmen,
existen cuatro empresas todas pequeas. La mayora son microempresas de
carcter familiar, donde padres e hijos trabajan en las tardes elaborando los
productos y en la maana las venden por las calles y en las tiendas de los barrios.

Una fortaleza frente a estas empresas, es que la mayor parte de los propietarios
son personas sin formacin profesional en el campo administrativo, y por tal razn,
se convierten en negocios manejados de forma emprica y muchas veces carentes
de adecuados procesos de manufactura y control de calidad.
21

5.11 RGIMEN DEL MERCADO

El mercado de los productos para el aseo, no est regido por un ciclo de consumo
determinado. El producto se adquiere en cualquier poca del ao, y en el
momento en que surja la necesidad de consumo.

En conversaciones sostenidas con algunos jefes de compras de empresas


importantes de la ciudad, como el SENA, CORFICALDAS, COMIT DE
CAFETEROS DE CALDAS, HOSPITAL DE CALDAS, HOSPITAL SANTA SOFA,
EDITORES las empresas prestadoras de servicio de aseo, hacen los
requerimientos de mayor cantidad de mercanca para las pocas de principio de
ao, meses en los que comienzan los contratos de prestacin de servicio y
provisin de materiales para el aseo en estas instituciones. Esto podra en cierta
forma determinar un leve, aunque no marcado, ciclo de consumo, el cual sin
embargo, debe ser considerado para la ejecucin de las polticas de inventarios.

5.12 CANALES DE COMERCIALIZACIN

La comercializacin de los productos ofrecidos por la empresa, se hace en su


mayor parte desde la sede de la empresa, por el administrador del negocio, el cual
tiene dentro de sus funciones, la de mercadeo a supermercados, tiendas y
autoservicios de la ciudad. Es responsable de las visitas a las empresas
prestadoras del servicio de aseo, y distribuidoras de artculos para el hogar. En el
Anexo 1 se relacionan algunos de los ms importantes supermercados y
autoservicios de la ciudad de Manizales, potenciales puntos de venta de los
productos de la empresa; y en el .
22

Un importante canal de comercializacin, que se ha considerado, es el


representado por las comercializadoras, las cuales abastecen a tiendas y
autoservicios principalmente, ya que ofrecen una mayor gama de productos, dan
confianza y seguridad a los minoristas y brindan plazos de pago mayores. Entre
las principales distribuidoras que manejan populares en esta zona se encuentran
LIEBRE DISTRIBUCIONES S.A., DISTRIBUIDORA PLAYA, AVANTE
COMERCIAL, PROVEEDORA EL RUZ, DISTRIBUIDORA SURTICALDAS,
COMERCIALIZADORA INDUVAL, DISTRIBUIDORA CALDAS y DISTRIBUIMOS
LTDA.

La empresa cuenta con seis vendedores ambulantes que se encargan de la venta


del producto por las calles y en las tiendas de los barrios de la ciudad y de
Villamara. No existe una relacin laboral con estos vendedores, ya que su
responsabilidad se limita a la venta del producto, el cual les entrega la empresa a
un precio base, ellos tienen libertad de venderlos al mejor precio por encima del
precio de costo que les da la empresa, esto les garantiza un ingreso efectivo
diario, y adems, dentro de las reuniones con los vendedores se les sugiere no
vender a precios muy elevados porque podra afectar las ventas futuras. La venta
directa, no constituye un aspecto importante del proceso de mercadeo; a pesar de
ello, no se descarta las ventas de fbrica, las cuales pueden ser realizadas por el
administrador en la misma planta.

5.13 NORMAS DE CALIDAD

Las normas de calidad para la manufactura de implementos de aseo, como


traperos, cepillos y escobas, no estn establecidas, sin embargo, es
indispensable, para la comercializacin de los productos, el seguir un control de
calidad tanto a los procesos como a los productos terminados, pues de ello
23

depende en gran parte el xito en la incursin del producto en el mercado. Aqu la


calidad, debe constituirse en un factor de diferenciacin frente a la competencia.

El cdigo de barras asignado por la IAC Colombia, actualmente no es un requisito


indispensable para este tipo de producto en los almacenes de cadena,
supermercados y autoservicios locales, sin embargo se tiene pensado la obtencin
de este cdigo para un mediano plazo.

5.14 POBLACIN OBJETIVO

Para determinar la poblacin objeto de anlisis del este estudio de mercado, se


tuvo en cuenta las caractersticas del producto y su posicin en la canasta familiar.
El consumidor tipo de los implementos de aseo, es en su mayora las amas de
casa, quienes usan los implementos, y las personas que laboran en empresas
prestadoras del servicio de aseo. Adems, por experiencia personal, se conoce
que las empleadas domsticas, como usuarias del producto, aunque muchas
veces no participan directamente en la adquisicin, s son tenidas en cuenta en la
decisin de compra, pues su opinin puede ser tomada en consideracin al
momento de comprar los productos para el aseo.

Los productos de aseo elaborados por ASEANDO TU HOGAR, estn dirigidos a


los estratos 3, 4, 5 y 6, que son los que poseen la capacidad de compra necesaria
para adquirirlos. Los estratos 1 y 2 no incluyen dentro de la canasta bsica
familiar elementos de aseo de plstico o de fibra 3.

3
OFICINA DEL TRABAJO. Listado de productos de la Canasta bsica familiar Estrato 1 y 2.
24

Tabla 1. Estratificacin y nivel de ingreso en la ciudad de Manizales


NMERO DE NMERO DE
ESTRATO NIVEL DE INGRESOS
FAMILIAS HABITANTES
1 4.119 20.614 0 - 172.000
2 19.179 110.874 172.000 400.000
3 29.551 147.755 400.001 800.000
4 13.936 77.378 800.001 1.000.000
5 5.434 26.736 1.000.001 1.250.000
6 4.990 19.960 1.250.001 EN ADELANTE

FUENTE: Plan de Desarrollo de Manizales Calidad de Vida Siglo XXI. 1998

Tabla 2. Proyeccin de la poblacin de la ciudad de Manizales

AOS POBLACIN
1.995 371.580
1.996 381.985
1.997 392.680
1.998 403.675
1.999 414.978
2.000 426.598
2.001 437.519
2.002 448.720

FUENTE: Plan de Desarrollo de Manizales Calidad de Vida Siglo XXI. 1998

Para hallar la muestra poblacional se us el muestreo probabilstico, ya que cada


elemento de la poblacin tiene una oportunidad fija de ser seleccionado para la
muestra.

La frmula que se aplic fue la siguiente:

NZ
n = ------------------
N E + Z
Teniendo en cuenta que cada uno de sus componentes son:
25

n = tamao de la muestra o personas o entidades a encuestar.


N = tamao dela poblacin sujeta a ser encuestada.
Z = distribucin normal, se emplea porque se tiene un n muy grande.
E = margen de error considerado en el clculo de la muestra.
= varianza poblacional, su importancia radica en introducir en el clculo el grado
de dispersin o variabilidad del grupo.

Los valores asignados fueron:

N = 53.911 familias + No. Empresas


Z = 1.96
E = 0.05
= 0.284604989

Al realizar el respectivo clculo se encontr un tamao de la muestra de 100


familias, y 30 tiendas y minimercados, con un nivel de confianza del 95% y un
margen de error del 5%.

La poblacin objeto de estudio correspondi a los estratos 3, 4, 5, y 6 de la ciudad


de Manizales, y a las empresas del sector privado. Como se ya se dijo, estos
estratos son los que poseen un mayor poder adquisitivo, y las empresas del sector
privado son ms autnomas en las decisiones de compra.
26

5.15 ANLISIS DE LA ENCUESTA

Las encuestas realizadas a los consumidores, permiti hacer algunas


observaciones y sacar conclusiones, respecto a los conocimientos que stos
tienen sobre estos productos, sus gustos, sus preferencias y sus expectativas
acerca de los mismos. Las encuestas que se hicieron a los tenderos y
minimercados dejaron conocer el nivel y frecuencia de compra, proveedores,
demanda y otros aspectos de los productos para el aseo.

Los resultados de la encuesta fueron tabulados y registrados en una hoja


electrnica de Excel2000, mediante el cual se sometieron a las estadsticas ms
comnmente utilizadas y necesarias para este tipo de investigacin.

Se entrevistaron 100 personas entre amas de casas, empleadas domsticas,


propietarios y empleados de negocios, que constituyen la muestra de
consumidores finales del producto, y 30 administradores y propietarios de tiendas
y minimercados que conforman la muestra de distribuidores, a las cuales se les
aplic los cuestionarios. Para la seleccin de la muestra se elabor un listado de
las comunas y barrios de la ciudad que pertenecen a los estratos objeto de
estudio, se hizo un proceso de muestreo aleatorio con las residencias que
pertenecan a estos sectores de la ciudad. Las personas que se contrataron para
elaborar la encuesta se desplazaron hasta all y escogieron al azar algunas de las
residencias en cada barrio. Para las empresas se utiliz el listado que posee
Cmara de Comercio por actividad comercial, de all se extractaron 30 empresas,
entre supermercados, tiendas y minimercados.
27

5.15.1 ENCUESTA DIRIGIDA A LOS CONSUMIDORES

Anlisis de resultados (Ver anexos 3, 4)

1. De los siguientes implementos para el aseo del hogar/oficina, cules utiliza


usted?

El 100% de las personas encuestadas utiliza la escoba como implemento de aseo,


un 29% incluye adems el trapeador, y slo un 15% adjunta dentro de los
productos de aseo el cepillo. Esta respuesta refleja un marcado consumo de las
escobas, que garantiza una mayor demanda.

2. Considera usted que existe alguna razn para preferir una marca en la compra
de sus productos para el aseo?

De las personas encuestadas, el 86% tienen una razn para preferir una marca en
especial cuando compra productos para el aseo. De estas personas el 53.49% ve
la calidad como la principal razn para preferir una marca de otra; el precio fue la
segunda razn, que segn el 44% de las personas tuvo en cuenta. Es importante
para la empresa tomar en cuenta esto, ya que la calidad y el precio son aspectos
que se debe cuidar y en los cuales hay que hacer mayor nfasis para definir las
estrategias de mercado.
28

3. Dnde compra o adquiere los productos para el aseo?

Los vendedores ambulantes, en su recorrido por las calles, son quienes ms


llegan a los consumidores finales, segn el 65% de los encuestados. El 23%
compra los implementos de aseo en las tiendas de los barrios y el restante 12%,
los adquiere en supermercados. El potencial de crecimiento a corto plazo para la
empresa, se apoya en los bajos costos de mano de obra, gracias al tipo de
relacin laboral entre la empresa y sus vendedores, y dado que ste es uno de
los canales de distribucin ms efectivo, se puede llegar a vincular ms personas
para que realicen las ventas callejeras, que aumente la demanda y se logre mayor
cobertura de mercado.

4. Qu es ms importante para usted al momento de tomar la decisin de comprar


un producto para el aseo?

El 78% de las personas piensa que la calidad es el factor ms importante al


momento de tomar la decisin de comprar un artculo para el aseo. La duracin,
la apariencia y el acabado, son los elementos que el consumidor espera recibir al
adquirir estos productos. El restante 22% ve el precio como el factor principal a
tener en cuenta al momento de la compra. La competencia comercial basada en
precio, es daina y perjudicial para el mercado, por esta razn vender a un bajo
precio no es sinnimo de vender ms, desde el punto de vista de los
consumidores.
29

5. Con qu frecuencia incluye usted en sus compras, alguno de los productos


mencionados en la pregunta 1?

La mayora de los consumidores, un 62%, cambia estos productos con una


periodicidad semestral; aunque esto depende mucho del uso y el cuidado que se
le de al producto, as como de la calidad del mismo, esta respuesta muestra que
existe un tiempo promedio de vida til para estos artculos. El 36% por su parte, lo
cambia con una frecuencia trimestral, y tan slo un 2% lo hace cada dos meses.

6. Cual sera la razn principal por la que usted escogera otra marca distinta a la
que habitualmente usa en los productos para el aseo?

El factor de diferenciacin que debe buscar la empresa es la calidad, segn


respuesta del 59% de los encuestados, que afirman que esta sera la principal
razn por la cual dejaran de comprar la marca actual y se cambiaran a una
nueva. El 31% de los encuestados opina que el precio sera la razn principal
para cambiar de marca. Por su parte el 10% ve el diseo como la causa principal
para efectuar este cambio. Es indiscutible que la calidad prima sobre los dems
aspectos para ser competitivos; aunque el precio no deja de ser un aspecto
importante, sobre todo en el momento econmico que vive el pas.

7. Cul es la caracterstica de los productos de aseo que usted compra, con la


cual no est conforme actualmente?
30

Los productos que actualmente se ofrecen en el mercado no satisfacen las


exigencias de calidad de los consumidores, segn la respuesta dada por el 48%
de los encuestados. El 24%, no est conforme con el precio de los implementos
de aseo. El 19% de las personas ve la conservacin y mantenimiento de los
productos de aseo que actualmente compra, como un factor de inconformidad. No
hubo inconformidad en el 85 de los encuestados.

8. Cules marcas de productos para el aseo recuerda?

Solamente el 37% de los encuestados recuerda alguna marca de productos de


aseo. Las marcas ms recordadas son en su orden: MGICA, 16%; LA BRUJA,
95; ZULIA, 7%; FULLER, 3%; TATA, 2%. El que el 63% de la poblacin
encuestada no recuerde ninguna marca, sirve como argumento para considerar la
fabricacin de un sello que identifique los productos de la empresa.

NOTA: por la experiencia recogida por los vendedores que se seleccionaron para
la empresa, y por observaciones personales, se ha considerado para este estudio
que la mayora de las personas, por lo general compran una unidad cada vez.

5.15.2 ENCUESTA DIRIGIDA A LAS TIENDAS Y MINIMERCADOS

Anlisis de resultados. (Ver anexos 5, 6)

1. De los siguientes implementos para el aseo del hogar/oficina, cules vende


usted?
31

Las escobas y los traperos son los implementos ms vendidos por las tiendas y
minimercados, un 87% de los encuestados afirma que vende los tres productos.
El 13% restante vende solamente escobas y traperos, lo que refleja una demanda
menor de los cepillos. Esto indica que las escobas y los traperos son los
elementos en los que se debe poner mayor nfasis, tanto en su produccin, como
en el mercadeo y el desarrollo de factores diferenciales.

2. Considera usted que existe alguna razn para preferir un proveedor distinto al
que actualmente le surte los productos para el aseo?

El 63% de los distribuidores cambiaran a su proveedor actual si se les ofreciera la


posibilidad de crdito. El 30% prefiere obtener un margen de utilidad ms alto
como gancho para cambiar a su abastecedor actual, y el 7% considera que la
calidad es el aspecto ms importante para tomar esta decisin.

3. Dnde compra o adquiere los productos para el aseo?

El 77% de las tiendas y minimercados encuestados compran a vendedores


ambulantes, ya que esto les garantiza un menor costo en fletes y mejor servicio,
pues son visitados con ms frecuencia por stos, lo que garantiza un permanente
abastecimiento del producto. El 17% le compra directamente a las fbricas
reconocidas como LA ESPERANZA y LA IDEAL, as como a otras fbricas
pequeas de la ciudad, esto en razn a que sus precios son ms bajos y se
ahorran el valor de la intermediacin del vendedor ambulante. A las distribuidoras
comerciales slo le compran productos para el aseo un 6% de los tenderos y
minimercados.
32

4. Qu es ms importante para usted al momento de tomar la decisin de vender


un producto para el aseo?

El 93% de los administradores y propietarios de los negocios visitados piensa que


la ganancia es un factor importante para vender o no un artculo de aseo. El
restante 7% ve en la calidad el elemento ms primordial para satisfacer a sus
clientes.

5. Con qu frecuencia se surte, de alguno de los productos mencionados en la


pregunta 1?

La periodicidad con la que mayormente se abastecen las tiendas y minimercados


es mensual, un 80% as lo afirman. El 13% se surte cada dos meses y un 7%
semanalmente, esta informacin es importante para la implementacin de rutas
para vendedores y el control de las zonas visitadas.

6. Cual sera la razn principal por la que usted vendera otra marca distinta a la
que habitualmente vende de productos para el aseo?

Para el 90% de los encuestados, el margen de utilidad es la razn principal por la


cual venderan otro producto diferente al que actualmente ofrecen en sus
negocios. El 10% cree que la calidad sera el motivo principal.
33

7. Cul es la caracterstica de los productos de aseo que usted vende


actualmente, con la cual no est conforme?

El 60% de los tenderos y minimercados no est conforme con la rentabilidad de


los productos para el aseo que actualmente ofrece. El 40% no lo est con la
calidad de los artculos que vende.

5.16 PERFIL DEL CONSUMIDOR

5.16.1 Quin compra?

La unidad de decisin de compra para los productos de aseo, generalmente es el


ama de casa o la persona encargada de realizar las labores de limpieza en los
hogares que cuentan con este servicio.

Segn estadsticas del DANE, en la ciudad de Manizales, existen cerca de 53.911


hogares de estrato medio-bajo a estrato alto, y las proyecciones de crecimiento
poblacional para el prximos ao, se muestran en la tabla No. 2.

Otro consumidor final de productos de aseo son las empresas y negocios, las
cuales pueden convertirse en un mercado importante que abastecer la empresa.
Segn los registros de la Cmara de Comercio de Manizales, 2000, en la
actualidad existen cerca de 860 empresas de carcter privado, catalogadas como
microempresas, PYMES y empresas de mayor tamao.
34

Las empresas prestadoras de servicios de aseo establecidas en la ciudad, son


otro importante comprador de productos de aseo. Segn informacin obtenida en
el Directorio Telefnico de Manizales, 2001, existen 13 empresas que ofrecen este
servicio en la ciudad de Manizales, de las cuales slo una, ASEAR fabrica sus
propios productos.

5.16.2 Por qu compra?

Los productos de aseo, son parte de la canasta bsica familiar y por constituirse
en la solucin a una necesidad natural del hombre como es la de higiene, son de
consumo casi obligatorio. Cuando se adquiere un producto de aseo por parte de
un ama de casa, no slo se compra un producto tangible, sino que adems de
ello el comprador busca durabilidad, diseo, comodidad y ergonoma. El
comprador de un cepillo, escoba o trapeador, lo adquiere generalmente porque el
que tena en uso ya se ha gastado o no presta el servicio en forma adecuada,
debido al uso y al desgaste; esto es un aspecto importante para tener en cuenta al
momento de estimar la rotacin del producto y el ciclo de compra por parte del
consumidor. Un motivador de la compra de los productos, es la calidad y el precio,
ya que si se logra generar el suficiente capital de trabajo para poder adquirir
materia prima en Pereira, los costos de produccin se reducirn notablemente.

5.16.3 Dnde compra?

El consumidor tipo de los productos de aseo como las escobas, los traperos y los
cepillos, adquiere estos productos en su misma casa, cuando los vendedores
ambulantes llegan hasta ellos en sus correeras diarias, tambin los compran en
35

las tiendas o supermercados, aunque la mayor parte del consumo se da puerta a


puerta. Las empresas generalmente compran a travs de sus departamentos de
compras, por pedidos a las empresas distribuidoras ms grandes como ASEAR,
INDUASEO, INCIASEO o AGH, que son empresas que distribuyen productos
institucionales para el aseo y entre ellos las escobas, los traperos y los cepillos.
En los negocios pequeos y oficinas adquieren estos productos en supermercados
y tiendas, a travs de un empleado, la secretara o el mensajero en la mayora de
las veces.

5.16.4 Qu compra?

Lo que el consumidor tipo espera cuando adquiere estos productos es calidad,


economa y duracin. Es innegable que los productos para el aseo suplen una
necesidad bsica de higiene, que est presente en todos los hogares, desde los
estratos ms bajos, -en la medida de sus capacidades-, hasta los de los estratos
ms altos. Esta necesidad tambin se da necesariamente en las oficinas,
negocios, establecimientos comerciales e industrias. En cualquier parte donde
haya actividad humana es necesario mantener unas condiciones higinicas
mnimas. Las personas que adquieren productos para el aseo, en cualquiera de
estos mbitos, siempre desean que duren al menos tanto como el producto que
reemplaz. Por esto la calidad debe ser uno de los principales objetivos de este
proyecto. En cuanto a presentacin y esttica, el consumidor espera que sea
agradable a la vista y que sus colores y formas sean modernos y atractivos.

5.16.5 Cundo compra?

El consumo de estos productos se da en el momento en que es necesario ser


36

reemplazado por otro nuevo, la mayora de las veces las personas no compran
una escoba, un trapero o un cepillo adicional, es decir, no guardan reservas de
ellos. Es el reemplazamiento lo que provoca la compra, por lo tanto el perodo de
adquisicin de un nuevo producto est determinado por la calidad del mismo y por
el uso del que sea objeto, ya que no es igual el desgaste de un cepillo en un hogar
al que puede tener en un restaurante o un taller de autos. Las empresas por su
parte, tienen consumos ms regulares y controlados, ya que generalmente se
basan en presupuestos y estn regidos por presupuestos y cronogramas de
compras.

La escoba se cambia normalmente cada seis meses, -segn los resultados


obtenidos en la encuesta-, el trapero se cambia aproximadamente cada cuatro
meses y el cepillo puede durar entre diez y doce meses aproximadamente.

En las empresas las condiciones de compra son diferentes, ya que se espera que
los volmenes sean mayores, aunque la frecuencia de compra puede ser menor.

5.16.6 Por qu lo usa?

La razn principal del uso y consumo de estos productos es la necesidad de


higiene y limpieza que existe en los sitios habitados. Cualquier lugar donde se
desarrollen actividades humanas requiere de unas condiciones mnimas de aseo,
que garanticen la conservacin de una buena salud y un ambiente agradable.
37

5.16.7 Cunto compra?

Las escobas, traperos y cepillos tienen una vida til diferente, generalmente se
desgastan en primer lugar los traperos, luego las escobas y por ltimo los cepillos.
En el hogar las condiciones de compra se dan de la siguiente forma: Se compra
un solo artculo cada que vez que es necesario reemplazarlo, por su estado de
desgaste o por desperfecto, debido a la experiencia obtenida en los meses de
funcionamiento de la empresa.

5.16.8 Quin decide la compra?

La decisin de compra en los hogares generalmente recae en las amas de casa, y


en aquellos hogares donde existe la figura de la empleada del servicio, ella puede
tomar parte en esta decisin algunas veces. En las empresas la decisin de
compra est generalmente en los jefes de compra, y en algunas ocasiones las
empresas pequeas mandan a su mensajero o a la secretaria a comprar el
artculo que se demande en un momento dado.

5.16.9 Cmo es el proceso de compra?

La persona se percata de la necesidad de reemplazar el artculo, bien por


desgaste o por desperfecto, y decide adquirir uno nuevo. El vendedor ambulante
puede llegar o no en ese momento y suplir la necesidad, en el caso en que no se
presente, el consumidor busca un lugar donde adquirirlo, como la tienda de barrio
o el supermercado ms prximo.
38

5.16.10 Dnde se consume?

Los productos se consumen en residencias, empresas, fbricas, bodegas, calles,


edificios, y los lugares que requieran de aseo. El producto sufre un desgaste
paulatino determinado por el uso y la intensidad del mismo, aunque existe una
vida promedio para cada producto, esta es muy relativa pues las condiciones de
humedad, aspereza del suelo, cantidad de mugre y suciedad no son las mismas
en todas partes.

5.16.11 Para qu lo usa?

Los productos se usan para realizar el aseo diario, normalmente una vez una vez
al da, en los sitios donde exista alguna actividad humana.

5.17 ANLISIS DEL SECTOR

El sector manufacturero de implementos para el aseo, se ha ido desarrollando en


la ciudad, de forma paulatina, paralelo al desarrollo econmico y urbanstico de la
misma. El crecimiento poblacional y el surgimiento de nuevas empresas que
subcontratan las labores de aseo, as como la creacin de las empresas que
prestan este servicio, han sido determinantes del crecimiento de este sector. Un
aspecto importante es la transformacin cultural de los cordones tuguriales, los
cuales a medida que satisfacen necesidades bsicas, y su nivel de vida mejora,
destinan parte de sus ingresos a higiene y aseo de la vivienda.
39

Hace aproximadamente 20 aos, en la ciudad solamente se comercializaban


productos elaborados por empresas de otras ciudades, ya que para ese entonces
la poblacin y la demanda no justificaba el montaje de una empresa de estas
caractersticas eran significativas, adems no haban surgido tantas empresas
prestadoras de servicios de aseo, como las que existen actualmente.

Desde hace unos aos para ac, el panorama ha cambiado y ya existen varias
empresas productoras, que aunque pequeas, han logrado desplazar los
productos elaborados en otras ciudades.

Los productores de artculos para el aseo actualmente no se encuentran


agremiados ni organizados, por ser empresas de pequeo tamao y de
administracin emprica, la mayor parte de las veces, sus propietarios no se han
inclinado por legalizarlas o inscribirlas ante la DIAN, la Cmara de Comercio ni la
Secretara de Industria y Comercio.

Este estado de ilegalidad las hace dbiles en cuanto al manejo de lneas de


crdito para fortalecer el capital de trabajo o compra de activos en busca mejorar
la productividad, puesto que las entidades financieras no lo hacen, y algunas
entidades estatales como Actuar por Caldas, la Corporacin para el Desarrollo de
Caldas o la Asociacin de Artesanos, requieren la mayora de las veces, que sus
socios estn legalmente constituidos como empresas para poder efectuar o
tramitar un crdito ante alguna entidad.

El sector como tal se encuentra muy poco tecnificado, la tecnologa que se usa es
en su mayor parte de primer grado, y las actividades y procesos que se utilizan
para la fabricacin de los productos son manuales. No existen estadsticas del
40

sector manufacturero de aseo en Cmara y Comercio, que es la fuente de donde


se obtiene mayor informacin, pero por iniciativa de las gestoras del proyecto se
realizaron visitas a diferentes negocios, y se constat que no poseen tecnologa
muy desarrollada. Sin embargo, entidades como la Fundacin Manuel Meja,
promocionan el desarrollo de tecnologas para este sector, aspecto que fue
aprovechado por las gestoras de este proyecto, quienes durante una visita a la
Fundacin, permitieron constatar los logros en la fabricacin de maquinaria que
permiten mejorar los procesos y aumentar la productividad.

5.18 PERFIL DE LA COMPETENCIA

La competencia de ASEANDO TU HOGAR est compuesta por la empresa


ASEAR y por las 10 empresas manufactureras de San Ignacio y El Carmen.

5.18.1 Qu productos mercadean?

ASEAR es una empresa que maneja una lnea amplia de productos, entre ellos
escobas, trapeadores, cepillos, ceras, limpiadores, detergentes, jabones
industriales, cremas lavaplatos, blanqueador, desinfectante, ambientador, papel
higinico, servilletas, varsol y toallas para manos. Lleva cerca de 10 aos de
funcionamiento y producen las escobas, trapeadores y cepillos que venden;
aunque no es su fuerte, los producen y venden para ofrecerlos como gancho de
los otros productos.

Las otras empresas, mencionadas ya en otra parte de esta investigacin,


solamente producen y ofrecen escobas, trapeadores y cepillos. Ninguna ha
41

diversificado su oferta, a lo mejor por las mismas razones de tamao y capital.

5.18.2 Cmo los producen?

Bsicamente todas las empresas utilizan el mismo proceso de manufactura, sin


alto grado de tecnologa y con herramientas bsicas, como el martillo, las tijeras o
cizallas, un punzn, una prensa y un banco de trabajo. En el proceso se
involucran las familias propietarias de los negocios, y en ocasiones algunos de los
vendedores, los cuales como retribucin al hecho de que la empresa le facilita la
mercanca para trabajar. Diariamente se fabrican los productos que se vendern
al otro da, en muy pocas ocasiones se manejan inventarios para ms de un da.

5.18.3 Cmo los mercadean?

El sistema de mercadeo de ASEAR va dirigido a instituciones y a tiendas y


supermercados. No hacen ventas directas a consumidores finales. Por su parte,
las empresas pequeas atienden a travs de los vendedores ambulantes que
recorren las calles de los barrios, y venden a las casas y a tiendas.

5.18.4 Segmentos del mercado al cual se dirigen con cada uno de sus
productos?

ASEAR atiende el sector institucional con sus productos de esta lnea, as mismo
ofrece a empresas el servicio de aseo y lavado de tapetes. Las empresas
pequeas, fabricantes de escobas, trapeadores y cepillos, atienden en forma
42

directa bsicamente a hogares y tiendas, y a travs de distribuidores como


DISTRIBUIDORA CASA LIMPIA, a supermercados y empresas.

5.18.5 Posicionamiento de cada producto?

En este mercado no existen marcas que identifiquen a los productores, por lo tanto
las empresas en particular no se encuentran posicionadas a travs de las
escobas, trapeadores o cepillos que producen. Lo que s se reconoce por parte
del consumidor final es la marca de la plantilla o cabeza de las escobas, pues son
las nicas que en el proceso de inyectado se les imprime la marca; los
trapeadores y los cepillos no presentan ninguna marca o forma de distinguirlos
unos de otros.

5.18.6 Imagen que los consumidores tienen de la empresa y sus productos


en el mercado?

ASEAR por ser una empresa de amplia trayectoria cuenta una imagen bien
posicionada en la ciudad. De las empresas pequeas que fabrican los productos
para el aseo, solamente dos: LA IDEAL y LA ESPERANZA son reconocidas por los
vendedores ambulantes. Los productos LA ESPERANZA estn ms posicionados,
en cuanto a la calidad, que los de LA IDEAL.

5.19 PERFIL DEL DISTRIBUIDOR

El canal de distribucin para la empresa ASEANDO TU HOGAR, est conformado


por las tiendas y supermercados, quienes son los encargados de detallar el
43

producto hasta el consumidor final. En el anexo 1, se enlistan algunas de los


minimercados y supermercados que existen en la ciudad de Manizales. Este
listado fue provisto a travs de un contacto en una empresa de distribuciones de
populares.

5.19.1 A quin compran?

La mayora de las tiendas de barrio compran las escobas, trapeadores y cepillos, a


las fbricas pequeas que tienen sus propios vendedores y a LA IDEAL y LA
ESPERANZA, a travs de los vendedores ambulantes que se surten all.

5.19.2 Por qu compran?

Las tiendas y supermercados adquieren estos productos para incluirlos en su


oferta de productos, como un gancho, ya que son artculos indispensables que el
ama de casa o la empleado del servicio, debe encontrar en el momento oportuno
cuando es requerido, ya que generalmente la compra se da cuando se presenta la
necesidad de reemplazarlo.

5.19.3 Cmo compran?

Las compras de las tiendas y supermercados generalmente se hacen de contado,


a algunos supermercados se les puede dar crdito, pero por el momento la
empresa no da crditos a ningn cliente.
44

5.20 ANLISIS DE LA MATRIZ DOFA

Con el anlisis de la matriz DOFA se pretende formular ejecutar y evaluar acciones


que permitan que la organizacin logre sus objetivos. Se puede describir como un
proceso objetivo y sistemtico para la toma de decisiones de la organizacin, se
trata de un intento por organizar la informacin cualitativa y cuantitativa, de tal
manera que permita la toma de decisiones efectivas en circunstancias de
incertidumbre.

5.20.1 DEBILIDADES

Falta de tecnologa y un departamento o unidad de desarrollo e investigacin.

Poca solvencia econmica que dificulta que las aseguradoras nos otorguen las
plizas de cumplimiento para trabajos de gran tamao, como los ofrecidos en
las oportunidades comerciales publicadas por la Cmara de comercio.

Bajo capital de trabajo para la compra de volmenes altos de material para


aprovechar los descuentos.

Carencia transporte para el desplazamiento a Pereira y conseguir la materia


prima a menor costo.

5.20.2 FORTALEZAS

La administracin profesional de la empresa, ya que las directrices y el control


45

lo hacen las gestoras del proyecto, que son profesionales en Administracin de


empresas.

La seleccin objetiva y profesional de los proveedores y la materia prima que


garantiza una buena calidad de los productos.

La posibilidad de diversificar con otros productos, o ampliar la lnea para


capturar nuevos clientes.

Los bajos costos de la mano de obra debido al tipo de contratacin de los


empleados.

5.20.3 OPORTUNIDADES

El poco desarrollo y la falta de administracin profesional de las otras


empresas existentes.

La disponibilidad de mano de obra para trabajar como vendedores ambulantes,


vinculados a la empresa sin ningn tipo de relacin laboral.

La ausencia de empresas de la competencia que estn desarrolladas o


tecnificadas.

La posibilidad de ampliar el mercado hacia los municipios vecinos, inicialmente


en los que conforman el rea metropolitana.
46

5.20.4 AMENAZAS

Los pocos proveedores de materia prima existentes en la ciudad de Manizales.

La critica situacin de recesin econmica por la que atraviesa el pas.

Proliferacin de empresarios independientes que compiten con bajos precios y


que se aprovechan del desconocimiento de los consumidores ofreciendo
productos de mala calidad.

Altas tasas impositivas cobradas por el gobierno.

5.21 ANLISIS ESTRATGICO DE MERCADO

5.21.1 ESTRATEGIAS DE CORTO PLAZO

Objetivo. Dar a conocer nuestros productos y servicios enfatizando en la


variedad, calidad y servicio diferencial; adems de ofrecer una garanta real a
travs de una presencia permanente de los vendedores en las diferentes zonas,
as como el diseo de una etiqueta con el nombre de la empresa, direccin y
telfono.

Mercado Objetivo. Propietarios de casas o apartamentos de estratos 3, 4, 5 y 6,


tenderos, empleadas domsticas y entidades y negocios.
47

Medios

Publicidad. Propaganda en radio se escogi la emisora AMOR STEREO, pues es


una de las ms escuchada por las amas de casa y empleadas domsticas que son
clientes potenciales, y prensa de circulacin regional LA PATRIA, puesto que tiene
una mayor circulacin que llega al eje cafetero brindando una alta posibilidad de
que ms empresas y familias reconozcan la empresa ASEANDO TU HOGAR,
pginas amarillas del directorio telefnico de Manizales realizado por EDITORES
S.A.

Precio. Aunque no es poltica de la empresa competir con precios bajos, ya que


la calidad es lo determina la preferencia del consumidor, se ha considerado la
posibilidad de establecer un precio menor al del mercado, pero esta decisin
depender del comportamiento de las ventas y de la situacin de la empresa en el
mediano plazo.

Solicitar a la universidad asesora y practicantes de carreras como Administracin


de Empresas e Ingeniera Industrial.

Elaborar una base de datos de clientes, proveedores, distribuidores, competencia


y empleados, que permita una mejor y ms rpida toma de decisiones por parte de
la Gerencia.

Estandarizar en lo posible los precios de los productos para poder darle el precio
de venta al cliente con una mayor prontitud. Crear escalas de descuentos por
volumen de compras para las tiendas y supermercados.
48

5.21.2 POLTICAS DE VENTA

La empresa en el momento efecta sus ventas de contado, puesto que los


volmenes de compra de los clientes no es alto, y la mayor parte de las ventas las
realizan los vendedores a las tiendas y los clientes finales como hogares y
oficinas.

A mediano plazo, cuando la produccin sea mayor y la cobertura del mercado sea
ms alta, atendiendo clientes como supermercados y minimercados, se plantea la
necesidad de ofrecer crdito a 30 45 das, dependiendo de la condicin del flujo
de caja del momento. Este perodo para la rotacin de la cartera es el que se
establece comnmente en este tipo de negocio, segn las conversaciones
sostenidas con algunos de los propietarios de la competencia.

De la misma forma las ventas de contado podrn tener un descuento a pie de


factura por pago en efectivo para estimular a los clientes y mejorar el flujo de caja
de la empresa. Este previsin se hace sobre la base de unas condiciones dbiles
en el monto del capital de trabajo o como estrategia para ampliar el mercado y
potenciar las ventas.
49

5.22 MECANISMOS DE CONTROL DE ESTRATEGIAS

La empresa desde su lanzamiento est comprometida en un proceso de Gerencia


Estratgica, de tal manera que el control se har a travs de la medicin del logro
de objetivos y metas de las distintas reas funcionales de la organizacin:
gerencia, mercadeo, produccin y finanzas. Aunque estas funciones son
realizadas en su mayor parte por las gestoras del proyecto, es importante recalcar
la necesidad de efectuar una reunin por lo menos una vez a la semana con los
vendedores y el administrador-operario de la empresa, para retroalimentar los
resultados de las estrategias y controlar cumplimiento de metas y objetivos.

5.23 DEMANDA

Segn informacin obtenida a travs de las conversaciones con los propietarios de


las empresas visitadas, se espera cubrir una demanda durante el primer semestre
de 5.400 unidades de escobas, 5.400 unidades de trapeadores y 3.600 unidades
de cepillos. Con base en estos datos de presupuest un incremento en la
demanda del 15% anual, mnimo para garantizar la rentabilidad de la inversin.
Esta misma proporcin de participacin de los productos en las ventas, se utiliza
como base para el clculo de la distribucin de los costos indirectos de
fabricacin.

5.24 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO DE MERCADO

Del estudio de mercado elaborado se puede concluir que el proyecto de


factibilidad y puesta en marcha de la empresa ASEANDO TU HOGAR, arroja
50

resultados positivos, por las siguientes razones: los productos que ofrece la
empresa son indispensables para el hogar, las oficinas y los negocios, lo cual
asegura una demanda estable durante el perodo de vida del negocio; la
posibilidad de adquirir la materia prima en Pereira favorece la rentabilidad al
disminuir grandemente los costos de produccin; la poca preparacin y formacin
de los propietarios de la mayora de las empresas competidoras, permite el
desarrollo de ventajas competitivas a travs de la adquisicin ms rpida de Know
How; el aprovechamiento de los desarrollos obtenidos por entidades como la
Fundacin Manuel Meja, en cuanto al diseo de maquinaria para mejorar los
procesos y aumentar la productividad, favorece nuestra posicin frente a la
competencia; los bajos costos de operacin, ya que la mano de obra que utiliza la
empresa, en su mayor parte no poseen una relacin laboral con la misma, y libra a
la empresa de los costos generados por las prestaciones sociales y otros costos
de nmina, permiten asegurar un positivo flujo de caja para el negocio; el
crecimiento proyectado por el DANE, de la poblacin de Manizales, Villamara, y
otras ciudades del rea metropolitana, garantizan un mercado en crecimiento para
los productos, y aportan bases para pensar en un crecimiento futuro a largo plazo
de la empresa; el estar constituidos legalmente como empresa, favorece la
obtencin de crditos de apoyo y fomento, que en algn momento puedan ser
necesarios para ampliar la planta de produccin o aumentar el capital de trabajo.

Estas son entre otros, algunos de los aspectos analizados en este estudio, los
cuales apoyan de manera suficiente, la creacin de esta empresa, en lo que se
refiere a su mercado.
51

6. REA TCNICA

6.1 MACROLOCALIZACIN

Manizales fue la ciudad escogida para la realizacin de este proyecto, por ser la
ciudad donde se tiene la disponibilidad de la maquinaria, ser le regin de origen de
los socios, por el conocimiento que se tiene del mercado local y por considerar las
posibilidades reales de crecimiento y poder entrar a disputar una buena porcin
del mercado; adems de considerar que las fuerzas locacionales de la ciudad son
atractivas.

6.2 MICROLOCALIZACION

El sector escogido para colocar el taller de elaboracin de los productos fue el


barrio San Ignacio de Manizales, puesto que es un sector con estrato socio-
econmico bajo lo que representa un costo menor en los gastos de arrendamiento
y servicios pblicos. Adems se localiza en un punto estratgico por la facilidad
de desplazamiento de los vendedores, puesto que se encuentra cerca al centro de
la ciudad. Para la eleccin del sector ptimo donde se pudo instalar la empresa,
este proyecto se bas en las disposiciones respecto al uso del suelo,
contemplados en el artculo 62 al 87 del Acuerdo 107 de 1995. Adems de lo
anterior, y en virtud de que existe la posibilidad de disponer de un local para la
instalacin de la empresa, el cual no contradice estas disposiciones, este aspecto
52

no represent un problema significativo.

Para definir la microlocalizacin se tuvo en cuenta aspectos locacionales como el


uso del suelo, la cercana al mercado, el acceso vial, el costo de alquiler y de los
servicios pblicos y la seguridad. Estas caractersticas locacionales se sometieron
a una calificacin de 1 hasta 10, segn criterio de los inversionistas, y se ponder
este puntaje con un porcentaje definido.

Tabla 3. Matriz de seleccin de la microlocalizacin


P. CARACTERISTICAS % BARRIO EL B. SAN ZONA B. SAN
LOCACIONALES CARMEN ANTONIO INDUST. IGNACIO
PTJ TOT PTAJ TOT PTJ TOT PTJE TOT
450 USOS DEL SUELO 23 8.0 1.84 5.0 1.25 8.5 1.955 9.0 2.07
400 CERCANIA AL MER. 20 5.5 1.1 8.0 1.6 5.0 1.0 8.5 1.7
350 ACCESOS VIALES 17 6.5 1.105 5.0 0.85 6.0 1.02 8.5 1.445
300 COSTO ALQUILER 15 5.5 0.825 8.5 1.275 5.0 0.75 5.5 0.825
300 SERVICIOS PUB. 15 8.0 1.2 7.0 1.05 7.5 1.125 9.0 1.35
200 SEGURIDAD 10 6.0 0.6 7.0 0.7 7.5 0.75 6.0 0.6
TOTAL 100 6.77 6.74 6.60 8.00

PUNTAJE DE 1 A 10

La zona escogida para la instalacin de la empresa fue el Barrio San Ignacio,


teniendo en cuenta que sumados los puntajes de las variables locacionales obtuvo
un puntaje de 8.00 en una escala de uno a diez.

La mayora de empresas que se dedican a la elaboracin de implementos para el


aseo se encuentran dentro de ncleos residenciales, principalmente en el centro
de la ciudad.
53

6.3 TECNOLOGA DE PROCESO

Por inters e iniciativa de los gestores de este proyecto empresarial, se han


estudiado todos los procesos necesarios para la elaboracin de los productos, as
como las operaciones y procedimientos de empaque y embalaje.

El proceso de fabricacin de los implementos de aseo, como escobas, cepillos y


traperos, no requiere de una inversin muy alta en tecnologa dura, y las
herramientas utilizadas en el proceso de fabricacin son de uso comn y algunas
se pueden fabricar en cualquier taller de metalmecnica, sin mayores
implicaciones tcnicas.

Se han identificado tres procesos bsicos para la fabricacin del producto, y para
embalaje y distribucin. (Ver anexo 6).

ESCOBAS

Descripcin: Las escobas que produce la empresa son de fibra plstica, PVC,
que van insertas en una cabeza o plantilla de material plstico fuerte. En estas
plantillas viene incrustada la fibra en ramilletes de 18 a 20 unidades. Las plantillas
tienen una rosca donde va encabado el palo o cabo de madera, que tiene una
longitud de aproximadamente 1,20 m. (Ver anexo 9)

Proceso de produccin: para la fabricacin de las escobas, primero se establece


la cantidad a producir, luego se seleccionan los cabos de madera por longitud y
54

estado de la madera, as como presentacin: color, imperfecciones.


Posteriormente se cuentan las plantillas o cabezas que son necesarias y en un
banco de trabajo se procede al ensamblaje, para esto es necesario la utilizacin
del martillo con el cual se dan unos golpes suaves para el encaje final, luego de
haber roscado el cabo a la cabeza. La escoba ya armada se marca con el sello de
la empresa y se coloca en un sitio destinado como bodega de producto terminado.

Embalaje: las escobas son llevadas por los vendedores ambulantes en fardos de
varias unidades, amarrados con fibra y protegidos con una faja de lona plstica.

TRAPEADORES

Los trapeadores son de pabilo de algodn, del ms blanco que se consigue en el


mercado, esto en razn a que segn un sondeo se identific que las amas de casa
prefieren los trapeadores ms blancos, porque duran ms sin el percudido que
ocasiona el uso y el desgaste. La cabeza del trapeador est conformado por
trozos de pabilo de aproximadamente 50 cm de longitud doblados a la mitad para
dar el volumen deseado, la cantidad de este material est medida en peso, cada
trapeador tiene en promedio unos 300 gr de pabilo. El pabilo se fija en el
trapeador mediante un cabezote plstico que incluye un pasador, el cabezote est
conformado por dos plataformas de forma circular que se unen y se presionan con
el pasador para sujetar el pabilo. A este cabezote se fija por rosca el cabo de
madera que tiene aproximadamente 1,20 m de longitud. (ver anexo 9)

Proceso de produccin: para la fabricacin de los trapeadores, primero se


establece la cantidad a producir, luego se seleccionan los cabos de madera por
longitud y estado de la madera, as como presentacin: color, imperfecciones.
55

Posteriormente se cuentan las cabezas o copas plsticas que son necesarias y en


un banco de trabajo se procede al ensamblaje, para esto es necesario la
utilizacin del martillo con el cual se dan unos golpes suaves para el encaje final,
luego de haber roscado el cabo a la copa. El pabilo se envuelve en una moldura
que posee la longitud exacta para la medida del largo del trapero, se corta por un
extremo y se separan montones de equivalentes a 300 gr necesarios para fabricar
cada trapeador. Se toma el pabilo y se coloca entre las dos partes de la copa, se
presiona y se introduce el pasador, ajustndolo con la ayuda de un alicate o pinza.
El trapeador ya ensamblado se corta en las puntas del pabilo para emparejarlo ,
luego se le imprime el sello en el cabo de madera y se coloca en un sitio destinado
como bodega de producto terminado.

Embalaje: los trapeadores son llevados por los vendedores ambulantes en fardos
de varias unidades, amarrados con fibra y protegidos con una faja de lona plstica.

CEPILLOS

Los cepillos son hechos de fibra plstica, PVC, un poco ms dura y corta que la
utilizada para la fabricacin de las escobas. En su fabricacin se utiliza un cabo
de madera, la cabeza prefabricada del cepillo, un martillo, una prensa de banco.
La cantidad de ramilletes que conforman un cepillo va desde los 110 hasta los
130, dependiendo de la marca y el estilo del cepillo. La cabeza es de plstico
inyectado, generalmente ms rstico que el usado en la fabricacin de las
escobas. A la cabeza del cepillo se fija por rosca o empalme el cabo de madera,
el cual tiene aproximadamente 1,20 m de longitud. (ver anexo 9)

Proceso de produccin: para la fabricacin de los cepillos, primero se establece


la cantidad a producir, luego se seleccionan los cabos de madera por longitud y
56

estado de la madera, as como presentacin: color, imperfecciones.


Posteriormente se cuentan las plantillas o cabezas que son necesarias y en un
banco de trabajo se procede al ensamblaje, para esto es necesario la utilizacin
del martillo y una prensa de banco en la cual se sujeta la cabeza del cepillo para
ensamblar el cabo de madera con fuerza, utilizando las dos manos. Se verifica
que el cabo haya entrado hasta el nivel necesario para que quede seguro y no se
afloje fcilmente. Luego se le coloca el sello de la empresa al cabo de madera en
la parte superior y se arruma a un lado del banco de trabajo. Posteriormente se
almacenan en un sitio destinado como bodega de producto terminado.

Embalaje: los cepillos son llevados por los vendedores ambulantes en fardos de
varias unidades, amarrados con fibra y protegidos con una faja de lona plstica.

6.4 TECNOLOGAS BLANDAS: ESTUDIO ADMINISTRATIVO

6.4.1 OBJETIVO GENERAL

Disear la estructura organizacional y analizar todos los procesos


administrativos tendientes a garantizar el buen funcionamiento de la
empresa.

6.4.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS

Realizar la gestin y cumplir con todos los requerimientos y las


formalidades necesarias para la creacin y el montaje de la empresa
ASEANDO TU HOGAR, asegurando su existencia legal.

Disear la estructura organizacional de la empresa que permita un


57

adecuado desenvolvimiento de los colaboradores y una conveniente


relacin de la empresa con su entorno.

Analizar las funciones y los cargos requeridos para garantizar el logro de


los objetivos.

Definir las polticas de inventarios, de efectivo y de personal, necesarias


para lograr la productividad y efectividad del trabajo y el compromiso de los
trabajadores con la empresa.

6.4.3 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

La empresa ASEANDO TU HOGAR, en el momento cuenta con un gerente, cargo


ocupado por una de las propietarias y gestoras del proyecto, un administrador-
operario y seis vendedores. Dadas las actuales condiciones de la empresa, que
se encuentra en un etapa inicial, este personal es suficiente para desarrollar sus
objetivos.

Esta estructura garantiza que las funciones de ventas, administracin y control de


la informacin contable y de produccin se hagan en forma satisfactoria. Por un
lado el gerente y el administrador-operario se encargan de todo lo relacionado con
el control de los proveedores, manejo de los inventarios, informacin contable, de
costos y de ventas, manejo del personal, control del proceso de produccin y
administracin de las ventas. (ver anexo 12 Organigrama).

Por la informacin obtenida a travs de la encuesta, se debe tener en cuenta que


la calidad es un aspecto muy importante para los consumidores, dentro de los
58

productos que la empresa ofrece; de la misma forma el estudio de la competencia


permiti conocer que la mayora de empresas de este sector no poseen un
efectivo control de calidad, ni tampoco tienen establecidas polticas de calidad
para la produccin.

Aunque en la empresa no existe un departamento de control de calidad como tal,


s se ha tratado de generar en los colaboradores una filosofa de autocontrol,
donde el operario revise la calidad del producto inmediatamente despus de
terminado, y los vendedores acten con responsabilidad y posean unas buenas
relaciones humanas.

6.4.4 ORGANIGRAMA (funcional)

JUNTA DE SOCIOS

Gerente

Secretaria

Jefe de Ventas Jefe de Produccin

Vendedores Operarios
59

6.4.5 NORMALIZACION

Los procesos de manufactura que se realizan en la empresa estn estandarizados


de tal forma que los productos salgan similares en calidad y presentacin. Los
cabos de madera se seleccionan cuidadosamente y se tiene mucho cuidado de no
utilizar cabos de madera de segunda, una prctica que se da en algunas
empresas de la competencia. La estandarizacin del proceso incluye la
determinacin del tiempo necesario para la fabricacin de cada implemento. Sin
embargo se ha considerado la posibilidad de hacer variaciones al proceso con el
fin de mejorarlo y aumentar la productividad de la empresa.

6.4.6 POLTICAS DE CALIDAD

Cuando se habla de control de calidad es necesario tener en cuenta varios


aspectos: los proveedores, el cliente interno y externo, los costos y los procesos.
La empresa en este sentido se preocupa por hacer una buena seleccin de los
proveedores, la calidad y el precio de las materias primas para su proceso de
produccin. As mismo, se hace nfasis en promover un trabajo en equipo con los
colaboradores y mantener una constante comunicacin con los clientes a travs
los vendedores quienes recogen las inquietudes y las trasladan a la empresa. En
cuanto a los costos y los procesos, la organizacin vela por mantener un
permanente control en los desperdicios, el uso del tiempo y el buen estado de las
herramientas; del mismo modo los procesos han sido estudiados para garantizar
un bajo costo y un producto final con calidad.

Es imprescindible reconocer que un buen ambiente laboral determina una mayor


productividad en la organizacin; los vendedores, el gerente y el administrador han
60

generado a su alrededor la sinergia indispensable para el trabajo en equipo.

Los vendedores son la cara de la empresa ante los clientes externos, en reuniones
de trabajo se les hace nfasis de su importante papel con los clientes, pues un
cliente satisfecho con la atencin y el producto, es el principio de una cadena de
clientes potenciales.

6.4.7 RECURSOS HUMANOS

La empresa considera a sus empleados como la parte fundamental para el logro


de sus propsitos de rentabilidad y supervivencia, en virtud de ello, propender
por lograr su bienestar y mejorar sus condiciones de vida. El ambiente de trabajo
es el adecuado para lograr un sentido de pertenencia y una motivacin hacia el
trabajo. Se busca la integracin del personal para alcanzar un trabajo en equipo
coordinado y satisfactorio, tanto para los colaboradores como para los propietarios
de la empresa.

6.4.8 POLTICAS DE PERSONAL

Las polticas de una organizacin orientan las acciones de las personas que
componen la organizacin para que con su trabajo ayuden al logro de los objetivos
de la empresa.

Como gua permiten concretar y alcanzar el logro de los objetivos de la empresa, y


son fundamentales para administrar de forma justa y coherente los recursos
humanos.
61

Las polticas permiten tomar decisiones coherentes, para evitar que en unos casos
se utilice una vara, y en otros, otra distinta. Con las polticas se pretende evitar
las reclamaciones acerca de procedimientos, polticas de ascensos, conflictos
sobre programacin de tareas, y otros aspectos del personal.

Las polticas de personal incluyen:

Las decisiones de inversiones en maquinaria y equipo son tomadas por las socias
gestoras, despus de considerar las sugerencias y opiniones del Administrador-
operario.

Los cambios del personal de ventas deben ser aprobados por el gerente previa
consulta con las socias gestoras.

Las compras son injerencia del Administrador, pero la seleccin de los


proveedores debe ser analizada por el Gerente.

La organizacin propende por contratar para su personal de ventas personas con


experiencia en este campo, dando a este factor mayor ponderacin que a la
formacin acadmica.

La empresa busca el crecimiento social de sus colaboradores y trata en lo posible


de brindar capacitacin y apoyo a las iniciativas de aprendizaje y autosuperacin.

Para la organizacin el cliente externo es su principal razn de ser, por esta razn
exige a sus colaboradores mantener una adecuada relacin con los clientes.

La empresa capacita a los colaboradores y para ello efecta reuniones peridicas


para dar charlas de motivacin y desarrollo personal.
62

6.4.9 MANUAL DE RESPONSABILIDADES ASEANDO TU HOGAR

Funciones generales

Ofrecer a los clientes productos de la ms alta calidad.


Generar empleo en la ciudad de Manizales.
Mejorar el nivel de vida de los colaboradores.

CARGO: GERENTE

Objetivo del cargo


Ejecutar todas las acciones necesarias para la fabricacin y venta de los
implementos de aseo, y a travs de esto buscar la supervivencia y crecimiento
de la empresa.

Funciones

1. Representar legalmente la empresa ASEANDO TU HOGAR y realizar las


acciones necesarias para la consecucin de los objetivos de la empresa.

2. Contratar y remover a los empleados, y definir planes para seleccin,


induccin y capacitacin del personal.

3. Establecer mecanismos de control para el proceso de produccin y el de


ventas.

4. Adoptar las medidas necesarias para la conservacin de los bienes de la


empresa.
63

5. Realizar reuniones con los empleados para dar a conocer los resultados de
la empresa, estimulndolos y motivndolos para que realicen una labor
eficiente.

6. Presentar oportunamente la documentacin, informes y estados financieros


a la Junta de Socios.

7. Responder por el mantenimiento de personal y la administracin del recurso


humano.

CARGO: ADMINISTRADOR OPERARIO

Objetivo del cargo

Organizar y ejecutar todas las acciones necesarias para la fabricacin de los


implementos de aseo.

Funciones

1. Controlar el inventario de materias primas y programar las compras que sean


definidas por el gerente.

2. Despachar diariamente la mercanca a los vendedores, y controlar las ventas y


el recaudo de efectivo.

3. Realizar reuniones semanales con los vendedores para recoger las inquietudes
y sugerencias de los clientes respecto a los productos.

4. Entregar el informe al gerente sobre las unidades vendidas y el total


recaudado.
64

5. Verificar la existencia de insumos necesarios para le proceso productivo.

6. Hacer la funcin de comercializacin de los productos en tiendas,


supermercados y minimercados.

CARGO: VENDEDORES

Objetivo del cargo

Realizar la venta de escobas, traperos, cepillos, fabricados en la empresa


ASEANDO TU HOGAR.

Funciones

1. Comercializar los productos de aseo en forma directa en las ciudades de


Manizales y Villamara.

2. Asistir a las reuniones de entrega de productos y al finalizar la jornada


laboral, entregar los que no fueron vendidos y el dinero recaudado.

3. Asistir a las charlas de entrenamiento y capacitacin programadas por la


gerente.

4. Colaborar al final de la jornada, en el proceso de fabricacin de los


productos.
65

La poltica de inventarios para insumos es de 15 das de produccin.

El presupuesto de efectivo requerido es para 5 das de ventas.

El precio de venta se basa en los precios del mercado, segn las condiciones
actuales de competitividad y globalizacin, donde el precio es colocado por el
mercado independientemente de la estructura de costos de la empresa.

6.4.10 ASPECTOS LEGALES

Desde el punto de vista de la actividad econmica, la empresa se puede catalogar


como manufacturera. Para este caso en particular se constituy un empresa
como persona natural, puesto que esto disminua los gastos legales de
constitucin y la inclua dentro del Rgimen simplificado.

De acuerdo a las normas vigentes fueron cuatro los pasos que se debieron seguir
para la formalizacin de una empresa:

Comerciales: trmites en Cmara de Comercio y Notara. (Ver anexo 10)

Funcionamiento: trmites en Tesorera y Alcalda. (Ver anexo 10)

Tributarios: trmites ante la DIAN. (Ver anexo 10)

Seguridad social: trmites en ASBASALUD, Bomberos. (Ver anexo 10)

La situacin para afiliacin a la AFP, IPS, ARP, y Cajas de Compensacin


Familiar, se encuentra en trmite, y por lo tanto no se anexa documentacin.
66

La organizacin de la empresa, incluye un administrador-operario vinculado


mediante un contrato a trmino fijo a seis meses. Los seis vendedores con los
que actualmente cuenta la empresa, no poseen ningn vnculo laboral con ella.

La empresa propender por el mejoramiento de los procesos, a travs de un


permanente control de calidad y un proceso de mejoramiento continuo, a todos los
niveles. De la misma forma, se dispondr de un sistema de informacin que
permita la administracin de los costos y la adecuada y oportuna toma de
decisiones.
67

7. REA FINANCIERA

En este captulo de la propuesta se orden y sistematiz la informacin de


carcter monetario que sirvi de base para la evaluacin econmica de la
viabilidad del Proyecto.

Como primera parte se ha determinado el costo total de la inversin inicial,


basados en la informacin proporcionada por el estudio tcnico, ya que en gran
medida dependen de ste.

Las inversionistas y proponentes del Proyecto, han determinado como tasa de


rendimiento mnima aceptable, para la ejecucin del Proyecto, la tasa de captacin
promedio de las entidades financieras ms cinco puntos.

Los presupuestos proyectados de la empresa ASEANDO TU HOGAR, muestran


los elementos necesarios para lograr los objetivos bsicos financieros de
crecimiento de la empresa, la maximizacin de la riqueza de los accionistas a
travs del rendimiento de su inversin, dentro de un marco tico, moral y legal,
que permita una rentabilidad justa y equitativa, cumpliendo los compromisos con
sus familias, con la sociedad y con el pas.

El Recurso Humano es uno de los elementos ms importantes dentro del proceso


68

de generacin de riqueza, beneficio que se distribuye tanto a los socios por su


capital invertido, como a los colaboradores por su valiosa e indispensable
participacin, a travs de los salarios pagados por la empresa. El capital invertido,
como el Recurso Humano, contribuye de manera efectiva al desarrollo del objeto
social como es la produccin de elementos para el aseo; las ventas de stos
representan la principal fuente de ingresos de la empresa.

La labor de la presupuestacin debe contribuir a la planificacin de los Recursos,


para su asignacin y ejecucin, acorde a unas polticas establecidas dentro de un
marco de referencia interno y externo, definido a travs del anlisis de las
debilidades, fortalezas, amenazas y oportunidades del negocio.

7.1 INVERSIN REQUERIDA

La inversin inicial requerida para el montaje y puesta en marcha de la empresa


ASEANDO TU HOGAR, ser aportada en un 100% por las inversionistas (ver
tabla de resumen de datos para el perodo).
69

7.1.1 RESUMEN DE DATOS PARA EL PERODO DE INSTALACIN

RESUMEN DE DATOS PARA EL PERODO DE INSTALACIN


DESCRIPCIN CANT VR. UNIT VR. TOTAL
INVERSIN INICIAL
HERRAMIENTA OPERARIOS
Caja de herramientas 2 80.000 198.000
Martillo 2 15.000 68.000
Alicate 2 8.000 54.000
Pinzas 2 8.000 54.000
Flexmetro de 3 metros 2 5.000 48.000
Tijeras 1 28.000 66.000
Destornillador 2 8.000 54.000
Punzn 2 10.000 58.000
600.000
EQUIPO DE PLANTA
Mquina para bobinar traperos 1 860.000 860.000
Enrolladora de pabilo 1 700.000 700.000
Butacas 3 60.000 180.000
Banco de trabajo 2 380.000 760.000
2.500.000
EQUIPOS DE SEGURIDAD INDUSTRIAL
Botiqun 1 70.000 70.000
Guantes 5 10.000 50.000
Extintor 2 65.000 130.000
250.000
EQUIPOS DE ADMINISTRACIN
Computadora 1 1.800.000 1.800.000
Impresora 1 450.000 450.000
Escritorio 1 280.000 280.000
Silla 3 60.000 180.000
Implementos de oficina 40.000 40.000
Archivador 1 250.000 250.000
3.000.000
TOTAL INVERSIN FIJA 6.350.000
INVERSIN DIFERIDA
Gastos de Constitucin 400.000 400.000
Gastos de Puesta en Marcha 500.000 500.000
Adecuacin del local 424.000 424.000

CAPITAL DE TRABAJO
Aproximadamente 30 das de gastos 2.531.610 2.531.610
TOTAL DE LA INVERSIN FIJA Y DIFERIDA $ 10.205.610

7.2 IMPUESTOS
70

Con base en el Artculo 241 del Estatuto Tributario de Tarifas del Impuesto de
Rentas y Complementarios para el ao gravable 2000, para las personas
naturales, y en los datos aportados por el estudio financiero, se establece que la
empresa slo causar impuesto en el ao 2004, los cuales sern cancelados en el
ao 2005. Para el incremento de estas tarifas se tiene en cuenta el IPC (IPC
2001: 8,77% DANE).

Tabla 4. Tarifas de los impuestos sobre la renta y complementarios


para el ao gravable de 2000
Intervalos de renta gravable o de ganancia Tarifa Impuesto $
ocasional promedio del
intervalos %
1 a 15.800.000 0.00 0
15.800.001 a 16.000.000 0.13 20.000
16.000.001 a 16.200.000 0.37 60.000
16.200.001 a 16.400.000 0.61 100.000
16.400.001 a 16.600.000 0.85 140.000
16.600.001 a 16.800.000 1.08 180.000
16.800.001 a 17.000.000 1.30 220.000
17.000.001 a 17.200.000 1.52 260.000
17.200.001 a 17.400.000 1.73 300.000
17.400.001 a 17.600.000 1.94 340.000
17.600.001 a 17.800.000 2.15 380.000
17.800.001 a 18.000.000 2.35 420.000
18.000.001 a 18.200.000 2.54 460.000
18.200.001 a 18.400.000 2.73 500.000
18.400.001 a 18.600.000 2.92 540.000
18.600.001 a 18.800.000 3.10 580.000
18.800.001 a 19.000.000 3.28 620.000
19.000.001 a 19.200.000 3.46 660.000
19.200.001 a 19.400.000 3.63 700.000
19.400.001 a 19.600.000 3.79 740.000
19.600.001 a 19.800.000 3.96 780.000
19.800.001 a 20.000.000 4.12 820.000
20.000.001 a 20.200.000 4.28 860.000
20.200.001 a 20.400.000 4.43 900.000
20.400.001 a 20.600.000 4.59 940.000
20.600.001 a 20.800.000 4.73 980.000
20.800.001 a 21.000.000 4.88 1.020.000
21.000.001 a 21.200.000 5.02 1.060.000
21.200.001 a 21.400.000 5.16 1.100.000
21.400.001 a 21.600.000 5.30 1.140.000
21.600.001 a 21.800.000 5.44 1.180.000
21.800.001 a 22.000.000 5.57 1.220.000
22.000.001 a 22.200.000 5.70 1.260.000
22.200.001 a 22.400.000 5.83 1.300.000
22.400.001 a 22.600.000 5.96 1.340.000
71

22.600.001 a 22.800.000 6.08 1.380.000


22.800.001 a 23.000.000 6.20 1.420.000
23.000.001 a 23.200.000 6.32 1.460.000
23.200.001 a 23.400.000 6.44 1.500.000
23.400.001 a 23.600.000 6.55 1.540.000
23.600.001 a 23.800.000 6.74 1.598.000
23.800.001 a 24.000.000 6.93 1.656.000
24.000.001 a 24.200.000 7.11 1.714.000
24.200.001 a 21.400.000 7.29 1.772.000
24.400.001 a 24.600.000 7.47 1.830.000
24.600.001 a 24.800.000 7.64 1.888.000
24.800.001 a 25.000.000 7.82 1.946.000
25.000.001 a 25.200.000 7.98 2.004.000
25.200.001 a 25.400.000 8.15 2.062.000
25.400.001 a 25.600.000 8.31 2.120.000
25.600.001 a 25.800.000 8.47 2.178.000
25.800.001 a 26.000.000 8.63 2.236.000
26.000.001 a 26.200.000 8.79 2.294.000
26.200.001 a 26.400.000 8.94 2.352.000
26.400.001 a 26.600.000 9.09 2.410.000
26.600.001 a 26.800.000 9.24 2.468.000
26.800.001 a 27.000.000 9.39 2.526.000
27.000.001 a 27.200.000 9.54 2.584.000
27.200.001 a 27.400.000 9.68 2.642.000
27.400.001 a 27.600.000 9.82 2.700.000
27.600.001 a 27.800.000 9.96 2.758.000
27.800.001 a 28.000.000 10.09 2.816.000
28.000.001 a 28.200.000 10.23 2.874.000
28.200.001 a 28.400.000 10.36 2.932.000
28.400.001 a 28.600.000 10.49 2.990.000
28.600.001 a 28.800.000 10.62 3.048.000
28.800.001 a 29.000.000 10.57 3.106.000
29.000.001 a 29.200.000 10.87 3.164.000
29.200.001 a 29.400.000 11.00 3.222.000
29.400.001 a 29.600.000 11.12 3.280.000
29.600.001 a 29.800.000 11.24 3.338.000
29.800.001 a 30.000.000 11.36 3.396.000
30.000.001 a 30.200.000 11.48 3.454.000
30.200.001 a 30.400.000 11.59 3.512.000
30.400.001 a 30.600.000 11.70 3.570.000
30.600.001 a 30.800.000 11.82 3.628.000
30.800.001 a 31.000.000 11.93 3.686.000
31.000.001 a 31.200.000 12.04 3.744.000
31.200.001 a 31.400.000 12.15 3.802.000
31.400.001 a 31.600.000 12.25 3.860.000
31.600.001 a 31.800.000 12.36 3.918.000
31.800.001 a 32.000.000 12.46 3.976.000
32.000.001 a 32.200.000 12.57 4.034.000

FUENTE: LEGIS. Rgimen del Impuesto a la Renta Junio 200.

7.3 ESTIMACIN DE LA DEMANDA: PRESUPUESTO DE VENTAS


72

La estimacin de la demanda para el primer semestre se bas en los resultados


del estudio de mercado, el cual arroj unas cifras de 5.400 unidades de escobas,
5.400 unidades de trapeadores y 3.600 unidades de cepillos. Con base en estos
datos de presupuest un incremento en la demanda del 15% anual, mnimo para
garantizar la rentabilidad de la inversin. Esta misma proporcin de participacin
de los productos en las ventas, 35% escobas, 35% traperos y 30% cepillos, se
utiliza como base para el clculo de la distribucin de los costos indirectos de
fabricacin.

7.4 DETERMINACIN DEL PRECIO DE VENTA

El estudio financiero utiliza como precio de venta el valor promedio de los


productos que se ofrecen en el mercado. Este concepto parte de las condiciones
actuales del mercado, en las cuales las empresas, para ser competitivas, no
deben vender al precio que determine su estructura de costos, sino que es a la
inversa, el mercado es quien coloca el precio, y las organizaciones deben ajustar
su estructura de costos a estos precios para poder sobrevivir.

Segn el estudio de mercado realizado en las tiendas, supermercados y


minimercados, los precios unitarios promedios de las escobas, trapeadores y
cepillos son en su orden los siguientes: $4.300, $3.800 y $2.900. La empresa da
un margen a los vendedores, sobre el costo del 30% de utilidad y para el tendero o
supermercado del 30%.

7.5 INFLACIN
73

El valor dela inflacin se tom en un 10%, basados en las cifras proyectadas por el
gobierno nacional, tanto para el 2001 como para el 2002.

7.6 LIQUIDACIN DE LA EMPRESA

Para efectos del anlisis financiero la empresa se liquida despus del quinto ao,
en el que solamente algunos activos poseen an valor en libros. Para este ao la
amortizacin de los diferidos ya ha sido causada en su totalidad.

La empresa nombrar al gerente como responsable de la liquidacin para realizar


los procedimientos y operaciones pertinentes. En el momento en que las socias
por decisin o las circunstancias obliguen a tomar tal determinacin, se seguir el
siguiente proceso: Primero elaborar una lista con todos los acreedores, ms tarde
preparar otra con los activos de la empresa que se deben vender y la forma en
que se deben repartir los ingresos provenientes de estas ventas entre los distintos
acreedores siguiendo unos principios claros y transparentes. stos ltimos tienen
que demostrar lo que se les adeuda aportando la documentacin pertinente.
Algunos acreedores ordinarios que cobran antes que nadie son: el responsable de
la liquidacin, el Gobierno, y los trabajadores. Sin embargo, es muy frecuente
establecer un lmite temporal de las deudas. Tambin hay que recordar que los
acreedores preferentes suelen cobrar menos de lo que en realidad se les adeuda
porque, casi siempre, la venta de los activos de la empresa no es suficiente, en
muchos casos para cubrir todas las deudas.
74

8. ESTUDIO FINANCIERO

8.1 Cuadros Financieros

CEPILLOS
REF.
CUADRO 1 . COSTO MATERIA PRIMA
UNITARIO MATERIA PRIMACOEFICIENTE DE UNIDAD VALOR VALOR
ESCOBAS PRODUCCIN MEDIDA UNITARIO TOTAL
CABO DE MADERA CEPILLO 1 UND 300 300
REF. MATERIA PRIMA COEFICIENTE DE UNIDAD VALOR VALOR
CABEZA CEPILLO 1 UND 1.000 1.000
PRODUCCIN MEDIDA UNITARIO TOTAL
CABO DE MADERA ESCOBA
TOTAL 1 UND 300 300
1.300
CABEZA ESCOBA 1 UND 1.700 1.700
CUADRO 2 . PERSONAL DE PLANTA Y SU COSTO
REF TOTAL
MANO DE OBRA DIRECTA DE PLANTA CANTIDAD SALARIO TOTAL 2.000
MES AO
TRAPEROS
ADMINISTRADOR - OPERARIO 1 350.000 4.200.000
REF. MATERIA PRIMA COEFICIENTE DE UNIDAD VALOR VALOR
COSTO PERSONAL 1 4.200.000
PRODUCCIN MEDIDA UNITARIO TOTAL
CUADRO 3 . PAGO
CABO DE MANOTRAPERO
DE MADERA DE OBRA DIRECTA EN HORAS
1 UND 300 300
REF. PABILO TRAPERO CONCEPTO MENOR DE
0,29 KGR 3.500 1.015
2 SALARIOS.
COPA TRAPERO 1 UND 200 200
SEMANAS EN EL AO 52
TOTAL 1.515
DAS TRABAJADOS POR SEMANA 6
DAS TRABAJADOS EN EL MES 26
CEPILLOS
DAS TRABAJADOS EN EL AO 312
REF. HORAS DEMATERIA
TRABAJO UN TURNO
PRIMA COEFICIENTE 8 DE UNIDAD VALOR VALOR
HORAS TRABAJADAS AL AO 2.496
PRODUCCIN MEDIDA UNITARIO TOTAL
PAGO PRIMA ANUAL EN HORAS 208
CABO DE MADERA CEPILLO
PAGO DE CESANTAS EN HORAS
1 208 UND 300 300
CABEZA
PAGO CEPILLO A CESANTAS (12%)
DE INTERESES 1 24,96 UND 1.000 1.000
AUXILIO DE TRANSPORTE (10,15%) 253,34
TOTAL
HRS PAG. A TRAB. < 2 SALARIO MNIMO 3.190,30 1.300
APORTES SEGURIDAD SOCIAL (27,647%) 690,07
HRS PAG. A TRAB. < 2 SALARIO MNIMO 3.880,37
CUADRO 4 . APORTES PATRONALES SEGURIDAD SOCIAL (%)
SALUD 2/3 PARTES AL PATRON 8,00
PENSION 2/3 PARTES AL PATRON 10,13
ICBF, SENA, CONFAMILIARES 9,00
RIESGOS PROFESIONALES 0,52
TOTAL APORTES 27,65

CUADRO 5. HORAS PRODUCTIVAS DEL PERSONAL DE PLANTA


REF. CONCEPTOS TIEMPO
DIAS TRABAJADOS EN EL AO 312
DIAS VACACIONES, PERMISOS, FESTIVOS 30
DIAS PRESENCIA TRAB. EN PLANTA 282
HRS. TRABAJO POR TURNO 8
HRS. PRESENCIA EN PLANTA 2.256
HRS. IMPROD. POR MANTENIMIENTO 10% 226
NUMERO HRS. EFECTIVA\E TRABAJADAS 2.030
NUMERO TRABAJADORES EN PLANTA 1
HRS. PRODUCTIVAS DE LA EMPRESA 2.030
75

NOTA: CUADRO NO. 3


Para calcular el total de horas
CUADRO 6. INDICE DE HORAS IMPRODUCTIVAS pagadas al trabajador se toman
REF CONCEPTOS MENOR DE los das trabajados en el mes,
2 SALARIOS. -lunes a sbado-, y se multiplican
HORAS PAGADAS POR LA EMPRESA 3.880
por el nmero de meses en el
HRS. PRODUCTIVAS PAGADAS POR LA
ao, este valor se multiplica por el
EMPRESA A CADA EMPLEADO EN EL AO 2.030
HORAS IMPRODUCTIVAS POR TRABAJADOR
nmero de horas trabajadas en la
EN EL AO 1.850 jornada,-8 horas normalmente, a
HRS PAGADAS RELACIN = HRS IMPROD/HRS. estas horas trabajadas se les
PRODUC. 91,11% agrega el costo en horas de las
prestaciones sociales, -prima,
CUADRO 7. COSTO HORA PERSONAL DE PLANTA cesantas, intereses a la cesanta-
NUMERO y el del auxilio de transporte.
REF OPERARIOS CANTIDAD HORAS SALARIO SALARIO PAGO HR. COSTO. PROD
MES MES HORA IMPROD. HORA
ADMINISTRADOR - OPERARIO 1 208 350.000 1.683 1.533 3.216
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA 1,0 3.216
HORAS PRODUCTIVAS AL AO 3.880
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA AO 12.478.721

CUADRO 8. COSTO DIRECTO POR UNIDAD


ESCOBA TIEMPO DE PRODUCCIN/UND (minutos) 2
REF CONCEPTO VALOR
COSTO MATERIA PRIMA 2.000
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA 107
COSTO DIRECTO 2.107
M.O.D. / UND =( 41*60*C. HR. M.O.D.) /3600 107

TRAPERO TIEMPO DE PRODUCCIN/UND (minutos) 10


REF CONCEPTO VALOR
C1 COSTO MATERIA PRIMA 1.515
C7 COSTO MANO DE OBRA DIRECTA 536
COSTO DIRECTO 2.051
M.O.D. / UND =(16*60*C. HR. M.O.D.) /3600 536

CEPILLO TIEMPO DE PRODUCCIN/UND (minutos) 2


REF CONCEPTO VALOR
C1 COSTO MATERIA PRIMA 1.300
C7 COSTO MANO DE OBRA DIRECTA / M2 107
COSTO DIRECTO / UND 1.407
M.O.D. / UND =( 11*60*C. HR. M.O.D.) /3600 107

CUADRO 9. SUELDOS DEL PERSONAL DE ADMON. Y VENTAS


REF. CONCEPTO SUELDO NUMERO COSTO
NOTA CUADRO No. 6
MES SUELDOS AO
A las horas pagadas por la empresa,
GERENTE
calculadas12en cuadro
400.000
No. 3, se le restan
4.800.000
las horas productivas del personal
calculadas en el cuadro No. 5, y da como
COSTO TOTAL PERS. ADMON. Y VTAS. resultado el total de
4.800.000 las horas
improductivas pagadas al trabajador, las
cuales constituyen un costo de mano de
NOTA: el Gerente tendr un salario integral. obra para la empresa.
76

CUADRO 10. PRESUPUESTO DE VENTAS (15% INC. ANUAL)


ESCOBAS 15%
REF CONCEPTO 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006
UNIDADES 5.400 12.420 14.283 16.425 18.889 21.723

TRAPEROS
REF CONCEPTO 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006
UNIDADES 5.400 12.420 14.283 16.425 18.889 21.723

CEPILLOS
REF CONCEPTO 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006
UNIDADES 3.600 8.280 9.522 10.950 12.593 14.482

NOTA: en la fabricacin de escobas, traperos y cepillos, durante el primer ao, no se tiene inventario de producto terminado, ya que lo que se fabrica
diariamente se vende al da siguiente.

CUADRO 11. DETERMINACION DE LA CAPACIDAD INSTALADA Y PRODUCCION REAL

REF CONCEPTO 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006

HORAS PRODUCTIVAS PAGADAS AO 508 1.015 1.015 1.015 1.015 1.015


TIEMPO POR UND. ESCOBAS 2 2 2 2 2 2
TIEMPO POR UND. TRAPEROS 10 10 10 10 10 10
TIEMPO POR UND. CEPILLOS 2 2 2 2 2 2
CAPACIDAD DE PRODUCCION DE PLANTA
UNIDADES 33.502 67.003 67.003 67.003 67.003 67.003
UNIDADES A PRODUCIR 14.400 33.120 38.088 43.801 50.371 57.927
PORCENTAJE DE CAPACIDAD UTILIZADA 43% 49% 57% 65% 75% 86%

CAPACIDAD DE PRODUCCION DE PLANTA: (HO. Prod. Pag. Ao por 3.600/2 (por ser medio tiempo el dedicado a la produccin)/(tiempo por und. de
cada producto por 60).
77

CUADRO 12. COSTO TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA


ESCOBAS Inflacin: 10%

REF CONCEPTO 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006

INFLACION ( 10 % ) 1,10 1,10 1,10 1,10 1,10


PRODUCCION REAL 5.400 12.420 14.283 16.425 18.889 21.723
M.O.D. UND. ESCOBAS ( COSTO ) 107 118 130 143 157 173

TOTAL COSTO M.O.D. ESCOBAS 578.854 1.464.501 1.852.594 2.343.531 2.964.566 3.750.177

TRAPEROS

REF CONCEPTO 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006

INFLACION ( 10 % ) 1,10 1,10 1,10 1,10 1,10


PRODUCCION REAL 5.400 12.420 14.283 16.425 18.889 21.723
M.O.D. UND. TRAPEROS ( COSTO ) 536 590 649 713 785 863

TOTAL COSTO M.O.D. TRAPEROS 2.894.270 7.322.504 9.262.968 11.717.654 14.822.832 18.750.883

CEPILLOS

REF CONCEPTO 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006

INFLACION ( 10 % ) 1,10 1,10 1,10 1,10 1,10


PRODUCCION REAL 3.600 8.280 9.522 10.950 12.593 14.482
M.O.D. UND. CEPILLOS ( COSTO ) 107 118 130 143 157 173

TOTAL COSTO M.O.D. CEPILLOS 385.903 976.334 1.235.062 1.562.354 1.976.378 2.500.118

CUADRO 13. VALORIZACION DE LA MATERIA PRIMA

REF CONCEPTO 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006

INFLACION 1,10 1,10 1,10 1,10 1,10


CABO DE MADERA ESCOBA 300 330 363 399 439 483
CABEZA ESCOBA 1.700 1.870 2.057 2.263 2.489 2.738
CABO DE MADERA TRAPERO 300 330 363 399 439 483
PABILO TRAPERO 1.015 1.117 1.228 1.351 1.486 1.635
COPA TRAPERO 200 220 242 266 293 322
CABO DE MADERA CEPILLO 300 330 363 399 439 483
CABEZA CEPILLO 1.000 1.100 1.210 1.331 1.464 1.611
78

CUADRO 15. COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES

REF CONCEPTO 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006

- I. I. CABO DE MADERA ESCOBA 30 35 40 46 52


CONSUMO 5.400 12.420 14.283 16.425 18.889 21.723
+ INV. FINAL CABO DE MADERA ESCOBA 30 35 40 46 52 60
COMPRAS 5.430 12.425 14.288 16.431 18.896 21.731

- I. I. CABEZA ESCOBA 30 35 40 46 52
CONSUMO 5.400 12.420 14.283 16.425 18.889 21.723
+ INV. FINAL CABEZA ESCOBA 30 35 40 46 52 60
COMPRAS 5.430 12.425 14.288 16.431 18.896 21.731

- I. I. CABO DE MADERA TRAPERO 30 35 40 46 52


CONSUMO 5.400 12.420 14.283 16.425 18.889 21.723
+ INV. FINAL CABO DE MADERA TRAPERO 30 35 40 46 52 60
COMPRAS 5.430 12.425 14.288 16.431 18.896 21.731

CUADRO 14. CONSUMO DE MATERIA PRIMA EN UND

- I. I. PABILO TRAPERO 9 10 12 13 15
CONSUMO 1.566 3.602 4.142 4.763 5.478 6.300
REF CONCEPTO COEF. 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006
+ INV. FINAL PABILO TRAPERO 9 10 12 13 15 17
TECNICO
COMPRAS 1.575 3.603 4.144 4.765 5.480 6.302

UND A PRODUCIR ESCOBAS 5.400 12.420 14.283 16.425 18.889 21.723


UNIDADES A PRODUCIR TRAPEROS 5.400 12.420 14.283 16.425 18.889 21.723
UNIDADES A PRODUCIR CEPILLOS 3.600 8.280 9.522 10.950 12.593 14.482
- I. I. COPA TRAPERO 30 35 40 46 52
CABO DE MADERA ESCOBA 1 5.400 12.420 14.283 16.425 18.889 21.723
CONSUMO 5.400 12.420 14.283 16.425 18.889 21.723
CABEZA ESCOBA 1 5.400 12.420 14.283 16.425 18.889 21.723
+ INV. FINAL COPA TRAPERO 30 35 40 46 52 60
PABILO TRAPERO 0,29 1.566 3.602 4.142 4.763 5.478 6.300
COMPRAS 5.430 12.425 14.288 16.431 18.896 21.731
CABO DE MADERA TRAPERO 1 5.400 12.420 14.283 16.425 18.889 21.723
COPA TRAPERO 1 5.400 12.420 14.283 16.425 18.889 21.723
CABO DE MADERA CEPILLO 1 3.600 8.280 9.522 10.950 12.593 14.482
CABEZA CEPILLO 1 3.600 8.280 9.522 10.950 12.593 14.482
- I. I. CABO CEPILLO 20 23 26 30 35
CONSUMO 3.600 8.280 9.522 10.950 12.593 14.482
+ INV. FINAL CABO CEPILLO 20 23 26 30 35 40
COMPRAS 3.620 8.283 9.525 10.954 12.597 14.487

- I. I. CABEZA CEPILLO 20 23 26 30 35
CONSUMO 3.600 8.280 9.522 10.950 12.593 14.482
+ INV. FINAL CABEZA CEPILLO 20 23 26 30 35 40
COMPRAS 3.620 8.283 9.525 10.954 12.597 14.487
79

CUADRO 16. RESUMEN DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES

REF CONCEPTO 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006

CABO DE MADERA ESCOBA 5.430 12.425 14.288 16.431 18.896 21.731


CABEZA ESCOBA 5.430 12.425 14.288 16.431 18.896 21.731
CABO DE MADERA TRAPERO 5.430 12.425 14.288 16.431 18.896 21.731
PABILO TRAPERO 1.575 3.603 4.144 4.765 5.480 6.302
COPA TRAPERO 5.430 12.425 14.288 16.431 18.896 21.731
CABO DE MADERA CEPILLO 3.620 8.283 9.525 10.954 12.597 14.487
CABEZA CEPILLO 3.620 8.283 9.525 10.954 12.597 14.487

CUADRO 17. MATERIAS PRIMAS VALORIZADA A PRECIOS CORRIENTES

REF MATERIA PRIMA 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006

CABO DE MADERA ESCOBA 1.629.000 4.100.085 5.186.608 6.561.059 8.299.739 10.499.170


CABEZA ESCOBA 9.231.000 23.233.815 29.390.776 37.179.332 47.031.854 59.495.296
CABO DE MADERA TRAPERO 1.629.000 4.100.085 5.186.608 6.561.059 8.299.739 10.499.170
PABILO TRAPERO 1.598.321 4.022.867 5.088.926 6.437.492 8.143.427 10.301.436
COPA TRAPERO 1.086.000 2.733.390 3.457.738 4.374.039 5.533.159 6.999.447
CABO DE MADERA CEPILLO 1.086.000 2.733.390 3.457.738 4.374.039 5.533.159 6.999.447
CABEZA CEPILLO 3.620.000 9.111.300 11.525.795 14.580.130 18.443.865 23.331.489

TOTAL COMPRAS 19.879.321 50.034.932 63.294.189 80.067.149 101.284.943 128.125.453


COMPRAS FACTURADAS 19.879.321 50.034.932 63.294.189 80.067.149 101.284.943 128.125.453
PAGOS DE CONTADO ( 100 % ) 19.879.321 50.034.932 63.294.189 80.067.149 101.284.943 128.125.453

CUADRO 18. INVERSION FIJA Y DEPRECIACION A PRECIOS CORRIENTES


VALOR EN
REF. CONCEPTOS VALOR % DEPREC. 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006 LIBROS
2.007
MAQUINARIA DE PLANTA 2.500.000 39% 250.000 125.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 1.125.000
EQUIPO (HERRAMIENTAS) 600.000 9% 120.000 60.000 120.000 120.000 120.000 120.000 60.000 0
EQUIPO DE SEGURIDAD
INDUSTRIAL 250.000 4% 50.000 25.000 50.000 50.000 50.000 50.000 25.000 0
EQUIPO OFICINA 3.000.000 47% 600.000 300.000 600.000 600.000 600.000 600.000 300.000 0
TOTAL INVERSION FIJA Y
DEPRECIACION 6.350.000 100% 1.020.000 510.000 1.020.000 1.020.000 1.020.000 1.020.000 635.000 1.125.000
DEPRECIACION DE PLANTA 420.000 210.000 420.000 420.000 420.000 420.000 335.000
DEPRECIACION DE ADMON 600.000 300.000 600.000 600.000 600.000 600.000 300.000
80

CUADRO 20 B. FIJOS DE ADMINISTRACION

REF. CONCEPTOS VALOR 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006

INFLACIN 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10


DEPRECIACIN ADMINISTRACIN 600.000 300.000 600.000 600.000 600.000 600.000 600.000
AMORTIZACION DIFERIDOS 264.800 132.400 264.800 264.800 264.800 264.800 132.400
SALARIO DEL GERENTE 400.000 2.400.000 5.280.000 5.808.000 6.388.800 7.027.680 7.730.448
TOTAL FIJOS ADMON Y VENTAS 2.832.400 6.144.800 6.672.800 7.253.600 7.892.480 8.462.848
TOT. FIJOS ADMON Y VTAS ( SIN DEP.
Y DIF. ) 2.400.000 5.280.000 5.808.000 6.388.800 7.027.680 7.730.448

FIJOS TOTALES 3.042.400 6.564.800 7.092.800 7.673.600 8.312.480 8.672.848,0

CUADRO 21. COSTO DE PRODUCCION POR UNIDAD


ESCOBAS
35%

REF. CONCEPTOS VALOR 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006

UNIDADES A PRODUCIR 5.400 12.420 14.283 16.425 18.889 21.723


INFLACION 10% 10% 10% 10% 0 0
MATERIA PRIMA
CUADRO 19. INVERSION 2.000
DIFERIDA 2.000 2.200
Y AMORTIZACION 2.420
DIFERIDOS 2.662 2.928 3.221
M. O. D. 107 107 118 130 143 157 173
C.I.F. FIJOS POR UNIDAD 60 56 53 50 47 41
FIJOS DE ADMON POR UNIDAD 184 173 164 155 146 136
REF. CONCEPTOS VALOR

35% GASTOS
TRAPEROS DE CONSTITUCION 400.000
REF.
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA
CONCEPTOS VALOR 2.001 2.002
500.0002.003 2.004 2.005 2.006
INVERSIN DIFERIDA 424.000
UNIDADES A PRODUCIR
TOTAL INVERSION DIFERIDA 5.400 1.324.000 14.283
12.420 16.425 18.889 21.723
INFLACION 10% 10% 10% 10% 0 0
AMORTIZACION
MATERIA PRIMA DIFERIDA 1.515 1.515 264.800 1.833
1.667 2.016 2.218 2.440
M. O. D. 536 536 590 649 713 785 863
C.I.F. FIJOS POR UNIDAD 60 56 53 50 47 41
FIJOS DE ADMON POR UNIDAD 184 173 164 155 146 136

CEPILLOS
30%

REF. CONCEPTOS VALOR 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006

UNIDADES A PRODUCIR 3.600 8.280 9.522 10.950 12.593 14.482


INFLACION 10% 10% 10% 10% 0 0
MATERIA PRIMA 1.300 1.300 1.430 1.573 1.730 1.903 2.094
M. O. D. 107 107 118 130 143 157 173
C.I.F. FIJOS POR UNIDAD 78 73 68 64 60 52
FIJOS DE ADMON POR UNIDAD 236 223 210 199 188 175

CUADRO 22. DETERMINACIN DEL PRECIO DE VENTA (PRECIOS DEL MERCADO, SEPTIEMBRE 2001)

REF. CONCEPTOS VALOR 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006

INFLACIN 10% 10% 10% 10% 10% 10%


ESCOBAS 2.500 2.500 2.750 3.025 3.328 3.660 4.026
TRAPEROS 2.200 2.200 2.420 2.662 2.928 3.221 3.543
CEPILLOS 1.700 1.700 1.870 2.057 2.263 2.489 2.738
81
82

CUADRO 23. PRESUPUESTO DE VENTAS


ESCOBAS

REF. CONCEPTOS VALOR 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006

VENTAS UNIDADES 5.400 12.420 14.283 16.425 18.889 21.723


PRECIO DE VENTA 2.500 2.500 2.750 3.025 3.328 3.660 4.026
VENTAS EN PESOS 13.500.000 34.155.000 43.206.075 54.655.685 69.139.441 87.461.393
VENTAS FACTURADAS 13.500.000 34.155.000 43.206.075 54.655.685 69.139.441 87.461.393
VENTAS DE CONTADO ( 100 % ) 13.500.000 34.155.000 43.206.075 54.655.685 69.139.441 87.461.393

TRAPEROS

REF. CONCEPTOS VALOR 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006

VENTAS UNIDADES 5.400 12.420 14.283 16.425 18.889 21.723


PRECIO DE VENTA 2.200 2.200 2.420 2.662 2.928 3.221 3.543
VENTAS EN PESOS 11.880.000 30.056.400 38.021.346 48.097.003 60.842.708 76.966.026
VENTAS FACTURADAS 11.880.000 30.056.400 38.021.346 48.097.003 60.842.708 76.966.026
VENTAS DE CONTADO ( 100 % ) 11.880.000 30.056.400 38.021.346 48.097.003 60.842.708 76.966.026

CEPILLOS

REF. CONCEPTOS VALOR 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006

VENTAS UNIDADES 3.600 8.280 9.522 10.950 12.593 14.482


PRECIO DE VENTA 1.700 1.700 1.870 2.057 2.263 2.489 2.738
VENTAS EN PESOS 6.120.000 15.483.600 19.586.754 24.777.244 31.343.213 39.649.165
VENTAS FACTURADAS 6.120.000 15.483.600 19.586.754 24.777.244 31.343.213 39.649.165
VENTAS DE CONTADO ( 100 % ) 6.120.000 15.483.600 19.586.754 24.777.244 31.343.213 39.649.165

CUADRO 24. PRESUPUESTO DE COSTO TOTAL UNITARIO


ESCOBAS

REF. CONCEPTOS VALOR 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006

MATERIA PRIMA 2.000 2.000 2.200 2.420 2.662 2.928 3.221


M. O. D. 107 107 118 130 143 157 173
C. I. F. FIJOS 60 56 53 50 47 41

COSTO TOTAL POR UNIDAD 2.167 2.374 2.603 2.854 3.132 3.434

TRAPEROS

REF. CONCEPTOS VALOR 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006

MATERIA PRIMA 1.515 1.515 1.515 1.667 1.833 2.016 2.218


M. O. D. 536 536 536 590 649 713 785
C. I. F. FIJOS 60 56 53 50 47 41

COSTO TOTAL POR UNIDAD 2.111 2.107 2.309 2.531 2.777 3.044

CEPILLOS

REF. CONCEPTOS VALOR 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006

MATERIA PRIMA 1.300 1.300 1.300 1.430 1.573 1.730 1.903


M. O. D. 107 107 107 118 130 143 157
C. I. F. FIJOS 78 73 68 64 60 52

COSTO TOTAL POR UNIDAD 1.485 1.480 1.616 1.767 1.933 2.113
83

CUADRO 25. PRESUPUESTO DE COSTO DIRECTO UNITARIO


ESCOBAS

REF. CONCEPTOS VALOR 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006

MATERIA PRIMA 2.000 2.000 2.200 2.420 2.662 2.928 3.221


M. O. D. 107 107 118 130 143 157 173

COSTO DIRECTO POR UNIDAD 2.107 2.318 2.550 2.805 3.085 3.394

TRAPEROS

REF. CONCEPTOS VALOR 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006

MATERIA PRIMA 1.515 1.515 1.515 1.667 1.833 2.016 2.218


M. O. D. 536 536 536 590 649 713 785

COSTO DIRECTO POR UNIDAD 2.051 2.051 2.256 2.482 2.730 3.003

CEPILLOS

REF. CONCEPTOS VALOR 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006

MATERIA PRIMA 1.300 1.300 1.300 1.430 1.573 1.730 1.903


M. O. D. 107 107 107 118 130 143 157

COSTO DIRECTOS POR UNIDAD 1.407 1.407 1.548 1.703 1.873 2.060

CUADRO 26. VALORIZACION DE INVENTARIO MATERIA PRIMA


ESCOBAS

REF. CONCEPTOS VALOR 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006

CABO DE MADERA ESCOBA 9.000 11.385 14.402 18.219 23.046 29.154


CABEZA ESCOBA 51.000 64.515 81.611 103.239 130.597 165.205

INV. FINAL VALORIZADO DE


MATERIA PRIMA 60.000 75.900 96.014 121.457 153.643

TRAPEROS

REF. CONCEPTOS VALOR 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006

CABO DE MADERA TRAPERO 9.000 11.385 14.402 18.219 23.046 29.154


PABILO TRAPERO 8.831 11.171 14.131 17.875 22.612 28.605
COPA TRAPERO 6.000 7.590 9.601 12.146 15.364 19.436

INV. FINAL VALORIZADO DE


MATERIA PRIMA 23.831 30.146 38.134 48.240 61.023 77.194

CEPILLOS

REF. CONCEPTOS VALOR 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006

CABO DE MADERA CEPILLO 6.000 7.590 9.601 12.146 15.364 19.436


CABEZA CEPILLO 20.000 25.300 32.005 40.486 51.214 64.786

INV. FINAL VALORIZADO DE MATERIA PRIMA 26.000 32.890 41.606 52.631 66.579 84.222
84

CUADRO 27. PRESUPUESTO COSTO DE VENTAS POR COSTO DIRECTO

REF. CONCEPTOS 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006

INVENTARIO INICIAL MATERIA PRIMA


SIN IVA 0 109.831 138.936 175.754 222.328 281.245
COMPRAS NETAS M.P. SIN IVA 19.879.321 50.034.932 63.294.189 80.067.149 101.284.943 128.125.453
MATERIA PRIMA DISPONIBLE 19.879.321 50.144.762 63.433.124 80.242.902 101.507.271 128.406.698
( - ) INV FINAL M.P. 109.831 138.936 175.754 222.328 281.245 161.416
=CONSUMO M.P. 19.769.490 50.005.827 63.257.371 80.020.574 101.226.026 128.245.282
MANO DE OBRA DIRECTA 3.859.027 9.763.339 12.350.624 15.623.539 19.763.777 25.001.177
COSTO PRIMO 23.628.517 59.769.165 75.607.994 95.644.113 120.989.803 153.246.459
= COSTO DE PCC DEL PERIODO 23.628.517 59.769.165 75.607.994 95.644.113 120.989.803 153.246.459

COSTO DIRECTO DE VENTAS 23.628.517 59.769.165 75.607.994 95.644.113 120.989.803 153.246.459

CUADRO 28. ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

REF. CONCEPTOS 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006 2.007

VENTAS NETAS (sin iva) 31.500.000 79.695.000 100.814.175 127.529.931 161.325.363 204.076.584 0
(-) COSTO DIRECTO VENTAS 23.628.517 59.769.165 75.607.994 95.644.113 120.989.803 153.246.459 0
(=) MARGEN DE CONTRIBUCION 7.871.483 19.925.835 25.206.181 31.885.819 40.335.561 50.830.125 0
COSTOS Y GASTOS FIJOS 3.762.400 8.148.800 8.835.200 9.590.240 10.420.784 10.816.982 0
CIF FIJOS FABRICACION 720.000 1.584.000 1.742.400 1.916.640 2.108.304 2.319.134 0
GASTOS ADMON Y VENTAS 2.400.000 5.280.000 5.808.000 6.388.800 7.027.680 7.730.448 0
DEPRECIACION ADMINISTRACION 300.000 600.000 600.000 600.000 600.000 300.000 0
DEPRECIACION PLANTA 210.000 420.000 420.000 420.000 420.000 335.000 0
AMORTIZACION DIFERIDOS 132.400 264.800 264.800 264.800 264.800 132.400 0
=UTILIDAD OPERACIONAL (U.A.I.I.) 4.109.083 11.777.035 16.370.981 22.295.579 29.914.777 40.013.143 0
-INTERESES 0 0 0 0 0 0 0
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS 1.286.416
=UTILIDAD ANTES IMPTOS (U.A.I.) 4.109.083 11.777.035 16.370.981 22.295.579 29.914.777 40.013.143 1.286.416

-IMPORENTA PERSONA NATURAL (0%) 0 0 0 28.984 1.184.625 2.844.934 0


=UTILIDAD NETA 4.109.083 11.777.035 16.370.981 22.266.594 28.730.151 37.168.209 1.286.416
-RESERVA LEGAL ( 10 %) (410.908) (1.177.703) (1.637.098) (2.226.659) (2.873.015) (3.716.821) 0
=UTILIDAD DISTRIBUIBLE 3.698.175 10.599.331 14.733.883 20.039.935 25.857.136 33.451.388 1.286.416
DIVIDENDOS ( 30 % ) (1.109.452) (3.179.799) (4.420.165) (6.011.980) (7.757.141) (10.035.416) 0
=UTILIDAD NO DISTRIBUIDA 2.588.722 7.419.532 10.313.718 14.027.954 18.099.995 23.415.971 1.286.416

=UTILIDAD ACUMULADA 2.588.722 10.008.254 20.321.972 34.349.926 52.449.922 75.865.893 0


RESERVA LEGAL ACUMULADA (410.908) (1.588.612) (3.225.710) (5.452.369) (8.325.384) (12.042.205) 0

CUADRO 29. DISTRIBUCION DEL IMPUESTO DE RENTA

REF. CONCEPTOS 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006 2.007

IMPUESTO CAUSADO 0 0 0 28.984 1.184.625 2.844.934 0


ANTICIPO IMPUESTOS ( 70 %) 0 0 0 0 20.289 829.238 0
IMPUESTO A PAGAR AO ANTERIOR 0 0 0 0 28.984 1.164.336 2.015.697
IMPUESTO PAGADO 0 0 0 0 49.273 1.993.574 2.015.697
IMPUESTO POR PAGAR 0 0 0 28.984 1.164.336 2.015.697 0

NOTA CUADRO No. 28.


La tasa para el clculo del impuesto se obtuvo con base en la tabla de Tarifas de los Impuestos Sobre la
Renta y Complementarios, haciendo el clculo de la proyeccin para los aos 2004-05-06, en los cuales
el monto de la utilidad que se grava con el 0.13%, 3.96% y 7.11% respectivamente.
85

CUADRO 30. CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO

REF. CONCEPTOS VALOR

COMPRA DE MATERIA PRIMA (1) 1.656.610


DISPONIBILIDAD DE EFECTIVO (2) 875.000
TOTAL
CUADRO 33.CAPITAL DE TRABAJO
BALANCES PROYECTADOS 2.531.610

REF. (1) QUINCE DIASCONCEPTOS


DE PRODUCCIN 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006 2.007
(2) CINCO
CAJA DIAS DE VENTAS
Y BANCOS 7.173.262 19.096.539 33.535.703 52.649.342 77.728.748 108.878.405 0
CUENTAS POR COBRAR 0 0 0 0 0 0 0
CUADRO 31. INVERSION TOTAL Y FINANCIAMIENTO
INVENTARIO M.P. 109.831 138.936 175.754 222.328 281.245 161.416 0
ACTIVO CORRIENTE 7.283.093 19.235.475 33.711.456 52.871.670 78.009.993 109.039.822 0
REF. CONCEPTOS VALOR REC. PROPIOS REC. CREDITO

ACTIVO FIJO
INVERSION FIJA 6.350.0006.350.000 6.350.000 6.350.000 6.350.000 6.350.000 6.350.000 0
DEPRECIACION
INVERSION ACUMULADA
DIFERIDA 1.324.000 510.000 1.530.000 2.550.000 3.570.000 4.590.000 5.225.000 0
ACTIVODEFIJO
CAPITAL NETO
TRABAJO 2.531.6105.840.000 4.820.000 3.800.000 2.780.000 1.760.000 1.125.000 0
INVERSION TOTAL DEL PROYECTO 10.205.610
CUENTAS
ACTIVOPOR PAGAR
DIFERIDO 1.324.000 1.324.000 0,0 1.324.000 1.324.000 1.324.000 1.324.000 0
PRESTAMOS
AMORTIZACION DIFERIDO 132.400 397.200 0,0 662.000 926.800 1.191.600 1.324.000 0
TOTAL DE RECURSOS DE CREDITO 0,0
ACTIVO DIFERIDO NETO
TOTAL DE RECURSOS PROPIOS
1.191.600
10.205.610
926.800 662.000 397.200 132.400 0 0

TOTAL
CUADRO ACTIVOS FLUJO DE EFECTIVO
32. PRESUPUESTO 14.314.693 24.982.275 38.173.456 56.048.870 79.902.393 110.164.822 0

REF. PASIVO CONCEPTOS VALOR 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006 2.007
CUENTAS POR PAGAR 0 0 0 0 0 0 0
INGRESOS
IMPUESTOS POR PAGAR 0 0 0 28.984 1.164.336 2.015.697 0
UTLIDADES POR DISTRIBUIR 1.109.452 3.179.799 4.420.165 6.011.980 7.757.141 10.035.416 0
VENTAS EN EFECTIVO 31.500.000 79.695.000 100.814.175 127.529.931 161.325.363 204.076.584 0
PASIVO CORRIENTE 1.109.452 3.179.799 4.420.165 6.040.965 8.921.477 12.051.113 0
APORTE DE SOCIOS 10.205.610 0 0 0 0 0 0
PRESTAMOS 0 0 0 0 0 0 0
PASIVO LARGO
UTILIDAD PLAZO
EN VENTA DE ACTIVOS 0 0 0 0 0 0 1.286.416 0
PASIVO
TOTAL LARGO
INGRESOS - IPLAZO 0
41.705.610 0
79.695.000 0
100.814.175 0
127.529.931 161.325.363 0 204.076.584 0 1.286.416 0

EGRESOS
TOTAL PASIVOS 1.109.452 3.179.799 4.420.165 6.040.965 8.921.477 12.051.113 0

INVERSION FIJA 6.350.000 0 0 0 0 0 0


PATRIMONIO
INVERSION DIFERIDA 1.324.000 0 0 0 0 0 0
CAPITAL SOCIAL
COMPRAS CONTADO
10.205.610
19.879.321
10.205.610
50.034.932
10.205.610
63.294.189
10.205.610
80.067.149
10.205.610
101.284.943
10.205.610
128.125.453 0
0
RESERVA LEGAL
M.O.D 410.9083.859.027 1.588.612
9.763.339 3.225.710
12.350.624 5.452.369
15.623.539 8.325.384
19.763.777 12.042.205
25.001.177 0 0
UTILIDAD
C.I.F. RETENIDA
(PRODUCCION) 2.588.722 720.000 10.008.254
1.584.000 20.321.972
1.742.400 34.349.926
1.916.640 52.449.922
2.108.304 75.865.893
2.319.134 0 0
TOTALFIJOS
COSTOS PATRIMONIO
ADMON 13.205.2402.400.000 21.802.476
5.280.000 33.753.292
5.808.000 50.007.906
6.388.800 70.980.916
7.027.680 98.113.708
7.730.448 0 0
PAGO UTILIDADES POR DISTRIBUIR 1.109.452 3.179.799 4.420.165 6.011.980 7.757.141 10.035.416
PAGO
TOTAL IMPUESTOS
PAS + PAT. 14.314.693 0 24.982.275 0 38.173.456 0 56.048.8700 49.273
79.902.393 1.993.574
110.164.822 2.015.697 0
UTILIDADES POR DISTRIBUIR SOCIOS 0 0 0 0 0 0 75.865.893
DIFERENCIA
RESERVA LEGAL ACUMULADA
0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 12.042.2050,0
CAPITAL 10.205.610
CUADRO
TOTAL34.EGRESOS
RAZONES - II FINANCIERAS 34.532.348 67.771.723 86.375.012 108.416.292 136.245.957 172.926.927 110.164.822
BALANCE ( I - II ) 7.173.262 11.923.277 14.439.163 19.113.639 25.079.406 31.149.657 (108.878.405)
REF. SALDO INICIAL
RAZONESCAJA FINANCIERAS 2.001 0 2.002 7.173.262 2.003
19.096.539 2.004
33.535.703 2.005
52.649.342 2.006
77.728.748 108.878.405
SALDO
RAZON FINAL CAJA
CORRIENTE 6,567.173.262 19.096.539
6,05 33.535.703
7,63 52.649.342
8,75 77.728.748
8,74 108.878.405 9,05 0
PRUEBA ACIDA 6,47 6,01 7,59 8,72 8,71 9,03

RAZONES DE ACTIVIDAD

ROTACION DE INVENTARIOS M.P. 180,00 359,92 359,92 359,92 359,92 794,50

DIAS DE INVENTARIO MATERIA PRIMA 2,00 1,00 1,00 1,00 1,00 0,45

RAZONES DE ENDEUDAMIENTO

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO 0,08 0,13 0,12 0,11 0,11 0,11


CONCENTRACION DE
ENDEUDAMIENTO 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00
APALANCAMIENTO TOTAL 0,08 0,15 0,13 0,12 0,13 0,12

APALANCAMIENTO A CORTO PLAZO 0,08 0,15 0,13 0,12 0,13 0,12


APALANCAMIENTO FINANCIERO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

RAZONES DE RENTABILIDAD

RENDIMIENTO DE LA INVERSION 0,29 0,47 0,43 0,40 0,37 0,36


RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO 0,31 0,54 0,49 0,45 0,40 0,38
RENDIMIENTO DEL ACTIVO TOTAL 0,29 0,47 0,43 0,40 0,36 0,34
86

CUADRO 35. MARGEN DE CONTRIBUCIN POR PRODUCTO


REF. DESCRIPCION 2001
ESCOBAS
CIF. VARIABLES 0
VARIABLES DE OPERACIN 0
M.P 2.000
M.O.D 107
TOTAL COSTO VARIABLE 2.107
PRECIO DE VENTA 2.500
MARGEN DE CONTRIBUCIN 393

PARTICIPACIN EN LAS VENTAS 35,00%


PONDERACIN 137
TRAPEADORES
CIF. VARIABLES 0
VARIABLES DE OPERACIN 0
M.P 1.515
M.O.D 536
TOTAL COSTO VARIABLE 2.051
PRECIO DE VENTA 2.200
MARGEN DE CONTRIBUCIN 149

PARTICIPACIN EN LAS VENTAS 35,00%


PONDERACIN 52
CEPILLOS
CIF. VARIABLES 0
VARIABLES DE OPERACIN 0
M.P 1.300
M.O.D 107
TOTAL COSTO VARIABLE 1.407
PRECIO DE VENTA 1.700
MARGEN DE CONTRIBUCIN 293

PARTICIPACIN EN LAS VENTAS 30,00%


PONDERACIN 88

MARGEN DE CONTRIBUCIN PRODUCTO COMPUESTO 277


COSTOS FIJOS TOTALES 3.762.400
PUNTO DE EQUILIBRIO (UNIDADES PRODUCTO COMPUESTO) 13.559
UNIDADES ESCOBAS PUNTO DE EQUILIBRIO 4.746
UNIDADES TRAPEADORES PUNTO DE EQUILIBRIO 4.746
UNIDADES CEPILLOS DE BAO PUNTO DE EQUILIBRIO 4.068
87

CUADRO 36. ANALISIS COSTO VOLUMEN UTILIDAD

REF. PUNTOS DE EQUILIBRIO 2.001

PUNTO EQUILIBRIO
ESCOBAS
UNIDADES 4.746
PRECIO VENTA 2.500
VOLUMEN VENTAS 11.864.213

TRAPEADORES
UNIDADES 4.746
PRECIO VENTA 2.200
VOLUMEN VENTAS 10.440.508

CEPILLOS
UNIDADES 4.068
PRECIO VENTA 1.700
VOLUMEN VENTAS 6.915.142

INGRESOS TOTALES 29.219.863

% DE CAPACIDAD INSTALADA 3,24%

CUADRO 37. FLUJO DE INVERSIONES PARA LA EMPRESA

REF. CONCEPTOS 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006 LIQUID

INVERSION FIJA (6.350.000) 1.286.416


INVERSION DIFERIDA (1.324.000)
CAPITAL DE TRABAJO (2.531.610) (6.173.640) (16.055.676) (29.291.292) (46.830.706) (69.088.516) (96.988.708) 0
INC. DE CAPITAL DE W. (2.531.610) (3.642.030) (9.882.035) (13.235.616) (17.539.414) (22.257.811) (27.900.192) 0
FLUJO DE INVERSION (10.205.610) (3.642.030) (9.882.035) (13.235.616) (17.539.414) (22.257.811) (27.900.192) 1.286.416

CUADRO 38. FLUJO DE EXPLOTACION PARA LA EMPRESA

REF. CONCEPTOS 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006 LIQUID

VENTAS NETAS 31.500.000 79.695.000 100.814.175 127.529.931 161.325.363 204.076.584 0


COSTOS VBLES 23.628.517 59.769.165 75.607.994 95.644.113 120.989.803 153.246.459 0
MARGEN DE CONTRIBUCION 7.871.483 19.925.835 25.206.181 31.885.819 40.335.561 50.830.125 0
COSTOS FIJOS 3.630.000 7.884.000 8.570.400 9.325.440 10.155.984 10.684.582 0
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS 0 0 0 0 0 0 1.286.416
UTILIDAD ANTES IMPUESTOS 4.241.483 12.041.835 16.635.781 22.560.379 30.179.577 40.145.543 1.286.416
IMPUESTOS 0 0 0 28.984 1.184.625 2.844.934 0
UTILIDAD NETA 4.241.483 12.041.835 16.635.781 22.531.394 28.994.951 37.300.609 1.286.416
LIQUIDACIN DE LA EMPRESA 110.164.822
DEPRECIACION 510.000 1.020.000 1.020.000 1.020.000 1.020.000 635.000 0
FLUJO DE EXPLOTACIOIN 4.751.482,8 13.061.834,6 17.655.780,7 23.551.394,4 30.014.951,4 37.935.609 111.451.238

CUADRO 39. FLUJO MONETARIO NETO PARA LA EMPRESA

REF. CONCEPTOS 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006 LIQUID

FLUJO DE INVERSION (10.205.610) (3.642.030) (9.882.035) (13.235.616) (17.539.414) (22.257.811) (27.900.192) 1.286.416
FLUJO DE EXPLOTACION 0 4.751.483 13.061.835 17.655.781 23.551.394 30.014.951 37.935.609 111.451.238
FLUJO MONETARIO (10.205.610) 1.109.452 3.179.799 4.420.165 6.011.980 7.757.141 10.035.416 112.737.654

TASA INTERNA DE RETORNO = 57,61%


20% VPN (20%) 30.271.384
25% VPN (25%) 25.314.075
30% VPN (30%) 18.224.088
35% VPN (35%) 12.999.390
88

8.2 Anlisis Financiero


89

Con base en los indicadores financieros de liquidez, rentabilidad, y actividad, se


presenta el comportamiento de ASEANDO TU HOGAR teniendo en consideracin
las diferentes polticas trazadas y las expectativas de los inversionistas, frente al
comportamiento econmico del negocio y el comportamiento del mercado.

Por el hecho de entrar a competir con unas estrategias de calidad en el producto y


el servicio, frente a las empresas que actualmente representan nuestra
competencia, necesarias para lograr satisfacer un mercado cada vez ms
exigente, el proyecto est en capacidad de generar fondos para adquirir
obligaciones a corto plazo y cumplir con el pago, esto lo demuestra la cantidad de
efectivo existente en la caja, desde los primeros aos de funcionamiento.

Esta disponibilidad de efectivo ofrece la oportunidad de invertir en activos, como


por ejemplo la ampliacin de la planta, la adquisicin de maquinaria, o la compra
de materia prima en escalas, lo que permitira lograr un precio de la materia prima
mucho ms bajo de los que ofrecen los distribuidores.

El proyecto ofrece un atractivo muy importante para cualquier inversionista, por el


bajo monto requerido de la inversin, comparado con otros negocios del sector
manufacturero, la cual se recupera alrededor en el segundo ao de
funcionamiento.

El negocio presenta una tasa interna de retorno para el inversionista de 57.61% lo


que lo convierte en una muy buena alternativa de inversin, enfrentado con otras
90

inversiones disponibles en el mercado que ofrecen una tasa muy inferior, aunque
con un riesgo menor.

La materia prima, la cual est casi que garantizada su abastecimiento, y las


razones financieras anteriormente descritas, ofrecen una buena razn para
asegurar la permanencia en el mercado de la empresa.

8.3 ANLISIS DE SENSIBILIDAD

8.3.1 INCREMENTO EN LAS VENTAS DEL 25%

CUADRO 28. ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

REF. CONCEPTOS 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006 2.007

VENTAS NETAS (sin iva) 39.375.000 99.618.750 126.017.719 159.412.414 201.656.704 255.095.731 0
(-) COSTO DIRECTO VENTAS 29.535.646 74.711.457 94.509.993 119.555.141 151.237.253 191.558.074 0
(=) MARGEN DE CONTRIBUCION 9.839.354 24.907.293 31.507.726 39.857.273 50.419.451 63.537.657 0
COSTOS Y GASTOS FIJOS 3.762.400 8.148.800 8.835.200 9.590.240 10.420.784 10.816.982 0
CIF FIJOS FABRICACION 720.000 1.584.000 1.742.400 1.916.640 2.108.304 2.319.134 0
GASTOS ADMON Y VENTAS 2.400.000 5.280.000 5.808.000 6.388.800 7.027.680 7.730.448 0
DEPRECIACION ADMINISTRACION 300.000 600.000 600.000 600.000 600.000 300.000 0
DEPRECIACION PLANTA 210.000 420.000 420.000 420.000 420.000 335.000 0
AMORTIZACION DIFERIDOS 132.400 264.800 264.800 264.800 264.800 132.400 0
=UTILIDAD OPERACIONAL (U.A.I.I.) 6.076.954 16.758.493 22.672.526 30.267.033 39.998.667 52.720.674 0
-INTERESES 0 0 0 0 0 0 0
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS 1.326.771
=UTILIDAD ANTES IMPTOS (U.A.I.) 6.076.954 16.758.493 22.672.526 30.267.033 39.998.667 52.720.674 1.326.771

-IMPORENTA PERSONA NATURAL (0%) 0 0 0 39.347 1.583.947 3.748.440 0


=UTILIDAD NETA 6.076.954 16.758.493 22.672.526 30.227.686 38.414.719 48.972.234 1.326.771
-RESERVA LEGAL ( 10 %) (607.695) (1.675.849) (2.267.253) (3.022.769) (3.841.472) (4.897.223) 0
=UTILIDAD DISTRIBUIBLE 5.469.258 15.082.644 20.405.273 27.204.918 34.573.248 44.075.011 1.326.771
DIVIDENDOS ( 30 % ) (1.640.777) (4.524.793) (6.121.582) (8.161.475) (10.371.974) (13.222.503) 0
=UTILIDAD NO DISTRIBUIDA 3.828.481 10.557.851 14.283.691 19.043.442 24.201.273 30.852.508 1.326.771

=UTILIDAD ACUMULADA 3.828.481 14.386.331 28.670.023 47.713.465 71.914.738 102.767.246 0


RESERVA LEGAL ACUMULADA (607.695) (2.283.545) (4.550.797) (7.573.566) (11.415.038) (16.312.261) 0
91

CUADRO 32. PRESUPUESTO FLUJO DE EFECTIVO

REF. CONCEPTOS 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006 2.007

INGRESOS

VENTAS EN EFECTIVO 39.375.000 99.618.750 126.017.719 159.412.414 201.656.704 255.095.731 0


APORTE DE SOCIOS 10.838.513 0 0 0 0 0 0
PRESTAMOS 0 0 0 0 0 0 0
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS 1.326.771
TOTAL INGRESOS - I 50.213.513 99.618.750 126.017.719 159.412.414 201.656.704 255.095.731 1.326.771

EGRESOS

INVERSION FIJA 6.350.000 0 0 0 0 0 0


INVERSION DIFERIDA 1.324.000 0 0 0 0 0 0
COMPRAS CONTADO 24.849.151 62.543.665 79.117.736 100.083.936 126.606.179 160.156.816 0
M.O.D 4.823.784 12.204.173 15.438.279 19.529.424 24.704.721 31.251.472 0
C.I.F. (PRODUCCION) 720.000 1.584.000 1.742.400 1.916.640 2.108.304 2.319.134 0
COSTOS FIJOS ADMON 2.400.000 5.280.000 5.808.000 6.388.800 7.027.680 7.730.448 0
PAGO UTILIDADES POR DISTRIBUIR 1.640.777 4.524.793 6.121.582 8.161.475 10.371.974 13.222.503
PAGO IMPUESTOS 0 0 0 0 66.890 2.665.167 2.639.677

UTILIDADES POR DISTRIBUIR SOCIOS 0 0 0 0 0 0 102.767.246


RESERVA LEGAL ACUMULADA 16.312.261
CAPITAL 10.838.513
TOTAL EGRESOS - II 40.466.935 83.252.616 106.631.208 134.040.381 168.675.249 214.495.012 145.780.200
BALANCE ( I - II ) 9.746.578 16.366.134 19.386.510 25.372.033 32.981.455 40.600.719 (144.453.429)
SALDO INICIAL CAJA 0 9.746.578 26.112.712 45.499.223 70.871.256 103.852.711 144.453.429
SALDO FINAL CAJA 9.746.578 26.112.712 45.499.223 70.871.256 103.852.711 144.453.429 0

CUADRO 33. BALANCES PROYECTADOS

REF. CONCEPTOS 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006 2.007


CAJA Y BANCOS 9.746.578 26.112.712 45.499.223 70.871.256 103.852.711 144.453.429 0
CUENTAS POR COBRAR 0 0 0 0 0 0 0
INVENTARIO M.P. 137.288 173.669 219.692 277.910 351.556 201.771 0
ACTIVO CORRIENTE 9.883.866 26.286.382 45.718.915 71.149.166 104.204.267 144.655.200 0

ACTIVO FIJO 6.350.000 6.350.000 6.350.000 6.350.000 6.350.000 6.350.000 0


DEPRECIACION ACUMULADA 510.000 1.530.000 2.550.000 3.570.000 4.590.000 5.225.000 0
ACTIVO FIJO NETO 5.840.000 4.820.000 3.800.000 2.780.000 1.760.000 1.125.000 0

ACTIVO DIFERIDO 1.324.000 1.324.000 1.324.000 1.324.000 1.324.000 1.324.000 0


AMORTIZACION DIFERIDO 132.400 397.200 662.000 926.800 1.191.600 1.324.000 0
ACTIVO DIFERIDO NETO 1.191.600 926.800 662.000 397.200 132.400 0 0

TOTAL ACTIVOS 16.915.466 32.033.182 50.180.915 74.326.366 106.096.667 145.780.200 0

PASIVO
CUENTAS POR PAGAR 0 0 0 0 0 0 0
IMPUESTOS POR PAGAR 0 0 0 39.347 1.556.404 2.639.677 0
UTLIDADES POR DISTRIBUIR 1.640.777 4.524.793 6.121.582 8.161.475 10.371.974 13.222.503 0
PASIVO CORRIENTE 1.640.777 4.524.793 6.121.582 8.200.822 11.928.378 15.862.180 0

PASIVO LARGO PLAZO 0 0 0 0 0 0 0


PASIVO LARGO PLAZO 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL PASIVOS 1.640.777 4.524.793 6.121.582 8.200.822 11.928.378 15.862.180 0

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 10.838.513 10.838.513 10.838.513 10.838.513 10.838.513 10.838.513 0
RESERVA LEGAL 607.695 2.283.545 4.550.797 7.573.566 11.415.038 16.312.261 0
UTILIDAD RETENIDA 3.828.481 14.386.331 28.670.023 47.713.465 71.914.738 102.767.246 0
TOTAL PATRIMONIO 15.274.689 27.508.389 44.059.333 66.125.543 94.168.289 129.918.020 0

TOTAL PAS + PAT. 16.915.466 32.033.182 50.180.915 74.326.366 106.096.667 145.780.200 0


92

TASA INTERNA DE RETORNO = 65,78%


20% VPN (20%) 42.642.571
25% VPN (25%) 35.943.864
30% VPN (30%) 26.459.653
35% VPN (35%) 19.449.239

En el anlisis de sensibilidad se tomaron varios escenarios extremos, con


variaciones en las ventas, el costo de materia prima, y el precio de venta. La
razn por las que se seleccionaron estos aspectos para efectuar las variaciones,
es porque se considera que son los factores sobre los cuales no se tiene control,
ya que el mercado est influenciado por variables macroeconmicas, decisiones
gubernamentales, y efectos de la economa internacional, sobre los que no se
pueden realizar cambios, solamente previsiones.

Como primer escenario se incrementaron las ventas en un 25%, este es un


escenario optimista, donde se cuenta con un repunte de la economa y un
aumento en la inflacin, aunque sta no se vari en el anlisis, para efectos de
observar el comportamiento intrnseco del negocio.

Con este incremento en las ventas, la utilidad se aumenta en casi un 48%,


mientras que el flujo de efectivo, representado en la caja aumenta en un 30% lo
que da un margen de disponibilidad de efectivo, bien para destinacin a
inversiones en ttulos o para inversiones en infraestructura. La rentabilidad del
negocio, analizada desde el punto de vista de la TIR, muestra un crecimiento del
14%, con un valor de 65,78%. Este incremento de la TIR se debe principalmente
a un mayor ingreso de caja, en el que no se tiene que recurrir a un aumento en la
inversin, solamente en el capital de trabajo.
93

8.3.2 DISMINUCIN EN LAS VENTAS DEL 25%

CUADRO 28. ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

REF. CONCEPTOS 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006 2.007

VENTAS NETAS (sin iva) 25.200.000 63.756.000 80.651.340 102.023.945 129.060.291 163.261.268 0
(-) COSTO DIRECTO VENTAS 18.902.814 47.815.332 60.486.395 76.515.290 96.791.842 122.597.167 0
(=) MARGEN DE CONTRIBUCION 6.297.186 15.940.668 20.164.945 25.508.655 32.268.448 40.664.100 0
COSTOS Y GASTOS FIJOS 3.762.400 8.148.800 8.835.200 9.590.240 10.420.784 10.816.982 0
CIF FIJOS FABRICACION 720.000 1.584.000 1.742.400 1.916.640 2.108.304 2.319.134 0
GASTOS ADMON Y VENTAS 2.400.000 5.280.000 5.808.000 6.388.800 7.027.680 7.730.448 0
DEPRECIACION ADMINISTRACION 300.000 600.000 600.000 600.000 600.000 300.000 0
DEPRECIACION PLANTA 210.000 420.000 420.000 420.000 420.000 335.000 0
AMORTIZACION DIFERIDOS 132.400 264.800 264.800 264.800 264.800 132.400 0
=UTILIDAD OPERACIONAL (U.A.I.I.) 2.534.786 7.791.868 11.329.745 15.918.415 21.847.664 29.847.118 0
-INTERESES 0 0 0 0 0 0 0
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS 1.254.133
=UTILIDAD ANTES IMPTOS (U.A.I.) 2.534.786 7.791.868 11.329.745 15.918.415 21.847.664 29.847.118 1.254.133

-IMPORENTA PERSONA NATURAL (0%) 0 0 0 20.694 865.168 2.122.130 0


=UTILIDAD NETA 2.534.786 7.791.868 11.329.745 15.897.721 20.982.497 27.724.988 1.254.133
-RESERVA LEGAL ( 10 %) (253.479) (779.187) (1.132.974) (1.589.772) (2.098.250) (2.772.499) 0
=UTILIDAD DISTRIBUIBLE 2.281.308 7.012.681 10.196.770 14.307.949 18.884.247 24.952.489 1.254.133
DIVIDENDOS ( 30 % ) (684.392) (2.103.804) (3.059.031) (4.292.385) (5.665.274) (7.485.747) 0
=UTILIDAD NO DISTRIBUIDA 1.596.915 4.908.877 7.137.739 10.015.564 13.218.973 17.466.742 1.254.133

=UTILIDAD ACUMULADA 1.596.915 6.505.792 13.643.531 23.659.095 36.878.068 54.344.811 0


RESERVA LEGAL ACUMULADA (253.479) (1.032.665) (2.165.640) (3.755.412) (5.853.662) (8.626.160) 0

CUADRO 32. PRESUPUESTO FLUJO DE EFECTIVO

REF. CONCEPTOS 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006 2.007

INGRESOS

VENTAS EN EFECTIVO 25.200.000 63.756.000 80.651.340 102.023.945 129.060.291 163.261.268 0


APORTE DE SOCIOS 9.699.288 0 0 0 0 0 0
PRESTAMOS 0 0 0 0 0 0 0
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS 1.254.133
TOTAL INGRESOS - I 34.899.288 63.756.000 80.651.340 102.023.945 129.060.291 163.261.268 1.254.133

EGRESOS

INVERSION FIJA 6.350.000 0 0 0 0 0 0


INVERSION DIFERIDA 1.324.000 0 0 0 0 0 0
COMPRAS CONTADO 15.903.456 40.027.945 50.635.351 64.053.719 81.027.954 102.500.362 0
M.O.D 3.087.222 7.810.671 9.880.499 12.498.831 15.811.021 20.000.942 0
C.I.F. (PRODUCCION) 720.000 1.584.000 1.742.400 1.916.640 2.108.304 2.319.134 0
COSTOS FIJOS ADMON 2.400.000 5.280.000 5.808.000 6.388.800 7.027.680 7.730.448 0
PAGO UTILIDADES POR DISTRIBUIR 684.392 2.103.804 3.059.031 4.292.385 5.665.274 7.485.747
PAGO IMPUESTOS 0 0 0 0 35.180 1.456.299 1.516.513

UTILIDADES POR DISTRIBUIR SOCIOS 0 0 0 0 0 0 54.344.811


RESERVA LEGAL ACUMULADA 8.626.160
CAPITAL 9.699.288
TOTAL EGRESOS - II 29.784.678 55.387.009 70.170.054 87.917.021 110.302.524 139.672.460 81.672.519
BALANCE ( I - II ) 5.114.610 8.368.991 10.481.286 14.106.924 18.757.767 23.588.808 (80.418.386)
SALDO INICIAL CAJA 0 5.114.610 13.483.601 23.964.887 38.071.811 56.829.578 80.418.386
SALDO FINAL CAJA 5.114.610 13.483.601 23.964.887 38.071.811 56.829.578 80.418.386 0
94

TASA INTERNA DE RETORNO = 49,35%


20% VPN (20%) 20.374.436
25% VPN (25%) 16.810.244
30% VPN (30%) 11.635.637
35% VPN (35%) 7.839.511

En el segundo escenario se disminuyeron las ventas en un 25%, este es un


escenario pesimista, en el que se puede esperar una disminucin en la capacidad
de compra de los clientes, donde se cuenta con una declinacin en la economa y
en la inflacin, aunque sta no se vari en el anlisis, para efectos de observar el
comportamiento intrnseco del negocio.

Con esta disminucin en las ventas, la utilidad se disminuye en un 38%, mientras


que el flujo de efectivo, representado en la caja decrece en un 40%. Esta
situacin representa un riesgo por la iliquidez que se pueda dar en un momento
dado, y la falta de recursos para capital de trabajo, sin embargo no es necesario
tomar medidas drsticas como acudir a la reserva de utilidades acumuladas,
puesto que an la utilidad es positiva. El negocio presenta una disminucin en la
rentabilidad del 14.34%, con una TIR de 49.35%. Esta tasa de rentabilidad es an
atractiva para los inversionistas y no deja de ser una oportunidad de negocio, si se
compara con las actuales tasas de rentabilidad del mercado de inversiones en el
pas, con una DTF T.A. de 10.63%, y T.V. de 10.92%, tasas muy poco favorables
para cualquier inversionista.
95

8.3.3 INCREMENTO EN LOS COSTOS DEL 25%

CUADRO 28. ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

REF. CONCEPTOS 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006 2.007

VENTAS NETAS (sin iva) 31.500.000 79.695.000 100.814.175 127.529.931 161.325.363 204.076.584 0
(-) COSTO DIRECTO VENTAS 28.570.890 72.270.622 91.422.337 115.649.256 146.296.309 185.307.779 0
(=) MARGEN DE CONTRIBUCION 2.929.110 7.424.378 9.391.838 11.880.675 15.029.054 18.768.805 0
COSTOS Y GASTOS FIJOS 3.762.400 8.148.800 8.835.200 9.590.240 10.420.784 10.816.982 0
CIF FIJOS FABRICACION 720.000 1.584.000 1.742.400 1.916.640 2.108.304 2.319.134 0
GASTOS ADMON Y VENTAS 2.400.000 5.280.000 5.808.000 6.388.800 7.027.680 7.730.448 0
DEPRECIACION ADMINISTRACION 300.000 600.000 600.000 600.000 600.000 300.000 0
DEPRECIACION PLANTA 210.000 420.000 420.000 420.000 420.000 335.000 0
AMORTIZACION DIFERIDOS 132.400 264.800 264.800 264.800 264.800 132.400 0
=UTILIDAD OPERACIONAL (U.A.I.I.) (833.290) (724.422) 556.638 2.290.435 4.608.270 7.951.823 0
-INTERESES 0 0 0 0 0 0 0
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS 1.326.771
=UTILIDAD ANTES IMPTOS (U.A.I.) (833.290) (724.422) 556.638 2.290.435 4.608.270 7.951.823 1.326.771

-IMPORENTA PERSONA NATURAL (0%) 0 0 0 2.978 182.487 565.375 0


=UTILIDAD NETA (833.290) (724.422) 556.638 2.287.458 4.425.783 7.386.448 1.326.771
-RESERVA LEGAL ( 10 %) 83.329 72.442 (55.664) (228.746) (442.578) (738.645) 0
=UTILIDAD DISTRIBUIBLE (749.961) (651.980) 500.974 2.058.712 3.983.204 6.647.803 1.326.771
DIVIDENDOS ( 30 % ) 224.988 195.594 (150.292) (617.614) (1.194.961) (1.994.341) 0
=UTILIDAD NO DISTRIBUIDA (524.973) (456.386) 350.682 1.441.098 2.788.243 4.653.462 1.326.771

=UTILIDAD ACUMULADA (524.973) (981.358) (630.676) 810.422 3.598.665 8.252.127 0


RESERVA LEGAL ACUMULADA 83.329 155.771 100.107 (128.638) (571.217) (1.309.861) 0

CUADRO 32. PRESUPUESTO FLUJO DE EFECTIVO

REF. CONCEPTOS 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006 2.007

INGRESOS

VENTAS EN EFECTIVO 31.500.000 79.695.000 100.814.175 127.529.931 161.325.363 204.076.584 0


APORTE DE SOCIOS 10.619.763 0 0 0 0 0 0
PRESTAMOS 0 0 0 0 0 0 0
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS 1.326.771
TOTAL INGRESOS - I 42.119.763 79.695.000 100.814.175 127.529.931 161.325.363 204.076.584 1.326.771

EGRESOS

INVERSION FIJA 6.350.000 0 0 0 0 0 0


INVERSION DIFERIDA 1.324.000 0 0 0 0 0 0
COMPRAS CONTADO 24.849.151 62.543.665 79.117.736 100.083.936 126.606.179 160.156.816 0
M.O.D 3.859.027 9.763.339 12.350.624 15.623.539 19.763.777 25.001.177 0
C.I.F. (PRODUCCION) 720.000 1.584.000 1.742.400 1.916.640 2.108.304 2.319.134 0
COSTOS FIJOS ADMON 2.400.000 5.280.000 5.808.000 6.388.800 7.027.680 7.730.448 0
PAGO UTILIDADES POR DISTRIBUIR (224.988) (195.594) 150.292 617.614 1.194.961 1.994.341
PAGO IMPUESTOS 0 0 0 0 5.062 308.144 437.633

UTILIDADES POR DISTRIBUIR SOCIOS 0 0 0 0 0 0 8.252.127


RESERVA LEGAL ACUMULADA 1.309.861
CAPITAL 10.619.763
TOTAL EGRESOS - II 39.502.178 78.946.015 98.823.165 124.163.207 156.128.615 196.710.682 22.613.725
BALANCE ( I - II ) 2.617.585 748.985 1.991.010 3.366.725 5.196.748 7.365.903 (21.286.955)
SALDO INICIAL CAJA 0 2.617.585 3.366.570 5.357.579 8.724.304 13.921.052 21.286.955
SALDO FINAL CAJA 2.617.585 3.366.570 5.357.579 8.724.304 13.921.052 21.286.955 (0)
96

CUADRO 33. BALANCES PROYECTADOS

REF. CONCEPTOS 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006 2.007


CAJA Y BANCOS 2.617.585 3.366.570 5.357.579 8.724.304 13.921.052 21.286.955 (0)
CUENTAS POR COBRAR 0 0 0 0 0 0 0
INVENTARIO M.P. 137.288 173.669 219.692 277.910 351.556 201.771 0
ACTIVO CORRIENTE 2.754.873 3.540.239 5.577.271 9.002.214 14.272.608 21.488.725 (0)

ACTIVO FIJO 6.350.000 6.350.000 6.350.000 6.350.000 6.350.000 6.350.000 0


DEPRECIACION ACUMULADA 510.000 1.530.000 2.550.000 3.570.000 4.590.000 5.225.000 0
ACTIVO FIJO NETO 5.840.000 4.820.000 3.800.000 2.780.000 1.760.000 1.125.000 0

ACTIVO DIFERIDO 1.324.000 1.324.000 1.324.000 1.324.000 1.324.000 1.324.000 0


AMORTIZACION DIFERIDO 132.400 397.200 662.000 926.800 1.191.600 1.324.000 0
ACTIVO DIFERIDO NETO 1.191.600 926.800 662.000 397.200 132.400 0 0

TOTAL ACTIVOS 9.786.473 9.287.039 10.039.271 12.179.414 16.165.008 22.613.725 (0)

PASIVO
CUENTAS POR PAGAR 0 0 0 0 0 0 0
IMPUESTOS POR PAGAR 0 0 0 2.978 180.403 437.633 0
UTLIDADES POR DISTRIBUIR (224.988) (195.594) 150.292 617.614 1.194.961 1.994.341 0
PASIVO CORRIENTE (224.988) (195.594) 150.292 620.591 1.375.364 2.431.974 0

PASIVO LARGO PLAZO 0 0 0 0 0 0 0


PASIVO LARGO PLAZO 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL PASIVOS (224.988) (195.594) 150.292 620.591 1.375.364 2.431.974 0

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 10.619.763 10.619.763 10.619.763 10.619.763 10.619.763 10.619.763 0
RESERVA LEGAL (83.329) (155.771) (100.107) 128.638 571.217 1.309.861 0
UTILIDAD RETENIDA (524.973) (981.358) (630.676) 810.422 3.598.665 8.252.127 0
TOTAL PATRIMONIO 10.011.461 9.482.633 9.888.979 11.558.823 14.789.644 20.181.751 0

TOTAL PAS + PAT. 9.786.473 9.287.039 10.039.271 12.179.414 16.165.008 22.613.725 0

DIFERENCIA 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 (0,0)

TASA INTERNA DE RETORNO = 15,69%


20% VPN (20%) (1.965.418)
25% VPN (25%) (2.529.231)
30% VPN (30%) (3.653.438)
35% VPN (35%) (4.416.407)

El incremento en el costo de las materias primas de un 25%, genera un efecto


mayor sobre la TIR del empresario, que se disminuye a un 73%, alcanzando un
15.69%, bajo estas condiciones es muy difcil para el negocio sobrevivir, y los
propietarios deben considerar la posibilidad de no continuar con la empresa o
buscar nuevos proveedores que ofrezcan precios inferiores. La utilidad en esta
situacin toma valores negativos para los primeros aos, y slo a partir del tercer
97

ao comienza a ser positiva, recuperndose la inversin despus de los 5 aos,


ms all del horizonte de evaluacin. El patrimonio de los socios se disminuye
ms de un 6%, y las prdidas se prolongan hasta el tercer ao de funcionamiento
de la empresa, ao en que la prdida acumulada alcanza casi el milln de pesos.
Un incremento de esta naturaleza en los precios de las materias primas, hace
inviable financieramente el negocio.

El VPN del negocio a una tasa del 20%, la tasa ms baja para la evaluacin, es
negativo.

8.3.4 DISMINUCIN EN LOS COSTOS DEL 25%

CUADRO 28. ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

REF. CONCEPTOS 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006 2.007

VENTAS NETAS (sin iva) 31.500.000 79.695.000 100.814.175 127.529.931 161.325.363 204.076.584 0
(-) COSTO DIRECTO VENTAS 19.674.619 49.768.000 62.956.520 79.639.998 100.744.597 127.597.403 0
(=) MARGEN DE CONTRIBUCION 11.825.381 29.927.000 37.857.655 47.889.933 60.580.766 76.479.182 0
COSTOS Y GASTOS FIJOS 3.762.400 8.148.800 8.835.200 9.590.240 10.420.784 10.816.982 0
CIF FIJOS FABRICACION 720.000 1.584.000 1.742.400 1.916.640 2.108.304 2.319.134 0
GASTOS ADMON Y VENTAS 2.400.000 5.280.000 5.808.000 6.388.800 7.027.680 7.730.448 0
DEPRECIACION ADMINISTRACION 300.000 600.000 600.000 600.000 600.000 300.000 0
DEPRECIACION PLANTA 210.000 420.000 420.000 420.000 420.000 335.000 0
AMORTIZACION DIFERIDOS 132.400 264.800 264.800 264.800 264.800 132.400 0
=UTILIDAD OPERACIONAL (U.A.I.I.) 8.062.981 21.778.200 29.022.455 38.299.693 50.159.982 65.662.199 0
-INTERESES 0 0 0 0 0 0 0
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS 1.254.133
=UTILIDAD ANTES IMPTOS (U.A.I.) 8.062.981 21.778.200 29.022.455 38.299.693 50.159.982 65.662.199 1.254.133

-IMPORENTA PERSONA NATURAL (0%) 0 0 0 49.790 1.986.335 4.668.582 0


=UTILIDAD NETA 8.062.981 21.778.200 29.022.455 38.249.904 48.173.646 60.993.617 1.254.133
-RESERVA LEGAL ( 10 %) (806.298) (2.177.820) (2.902.245) (3.824.990) (4.817.365) (6.099.362) 0
=UTILIDAD DISTRIBUIBLE 7.256.683 19.600.380 26.120.209 34.424.913 43.356.282 54.894.255 1.254.133
DIVIDENDOS ( 30 % ) (2.177.005) (5.880.114) (7.836.063) (10.327.474) (13.006.885) (16.468.277) 0
=UTILIDAD NO DISTRIBUIDA 5.079.678 13.720.266 18.284.147 24.097.439 30.349.397 38.425.979 1.254.133

=UTILIDAD ACUMULADA 5.079.678 18.799.944 37.084.090 61.181.530 91.530.927 129.956.906 0


RESERVA LEGAL ACUMULADA (806.298) (2.984.118) (5.886.364) (9.711.354) (14.528.719) (20.628.080) 0
98

CUADRO 32. PRESUPUESTO FLUJO DE EFECTIVO

REF. CONCEPTOS 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006 2.007

INGRESOS

VENTAS EN EFECTIVO 31.500.000 79.695.000 100.814.175 127.529.931 161.325.363 204.076.584 0


APORTE DE SOCIOS 9.874.288 0 0 0 0 0 0
PRESTAMOS 0 0 0 0 0 0 0
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS 1.254.133
TOTAL INGRESOS - I 41.374.288 79.695.000 100.814.175 127.529.931 161.325.363 204.076.584 1.254.133

EGRESOS

INVERSION FIJA 6.350.000 0 0 0 0 0 0


INVERSION DIFERIDA 1.324.000 0 0 0 0 0 0
COMPRAS CONTADO 15.903.456 40.027.945 50.635.351 64.053.719 81.027.954 102.500.362 0
M.O.D 3.859.027 9.763.339 12.350.624 15.623.539 19.763.777 25.001.177 0
C.I.F. (PRODUCCION) 720.000 1.584.000 1.742.400 1.916.640 2.108.304 2.319.134 0
COSTOS FIJOS ADMON 2.400.000 5.280.000 5.808.000 6.388.800 7.027.680 7.730.448 0

PAGO UTILIDADES POR DISTRIBUIR 2.177.005 5.880.114 7.836.063 10.327.474 13.006.885 16.468.277
PAGO IMPUESTOS 0 0 0 0 84.642 3.341.917 3.278.148

UTILIDADES POR DISTRIBUIR SOCIOS 0 0 0 0 0 0 129.956.906


RESERVA LEGAL ACUMULADA 20.628.080
CAPITAL 9.874.288
TOTAL EGRESOS - II 30.556.484 58.832.289 76.416.488 95.818.761 120.339.831 153.899.924 180.205.698
BALANCE ( I - II ) 10.817.804 20.862.711 24.397.687 31.711.171 40.985.532 50.176.661 (178.951.565)
SALDO INICIAL CAJA 0 10.817.804 31.680.515 56.078.202 87.789.373 128.774.905 178.951.565
SALDO FINAL CAJA 10.817.804 31.680.515 56.078.202 87.789.373 128.774.905 178.951.565 0

CUADRO 33. BALANCES PROYECTADOS

REF. CONCEPTOS 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006 2.007


CAJA Y BANCOS 10.817.804 31.680.515 56.078.202 87.789.373 128.774.905 178.951.565 0
CUENTAS POR COBRAR 0 0 0 0 0 0 0
INVENTARIO M.P. 87.864 111.148 140.603 177.863 224.996 129.133 0
ACTIVO CORRIENTE 10.905.669 31.791.664 56.218.805 87.967.235 128.999.901 179.080.698 0

ACTIVO FIJO 6.350.000 6.350.000 6.350.000 6.350.000 6.350.000 6.350.000 0


DEPRECIACION ACUMULADA 510.000 1.530.000 2.550.000 3.570.000 4.590.000 5.225.000 0
ACTIVO FIJO NETO 5.840.000 4.820.000 3.800.000 2.780.000 1.760.000 1.125.000 0

ACTIVO DIFERIDO 1.324.000 1.324.000 1.324.000 1.324.000 1.324.000 1.324.000 0


AMORTIZACION DIFERIDO 132.400 397.200 662.000 926.800 1.191.600 1.324.000 0
ACTIVO DIFERIDO NETO 1.191.600 926.800 662.000 397.200 132.400 0 0

TOTAL ACTIVOS 17.937.269 37.538.464 60.680.805 91.144.435 130.892.301 180.205.698 0

PASIVO
CUENTAS POR PAGAR 0 0 0 0 0 0 0
IMPUESTOS POR PAGAR 0 0 0 49.790 1.951.483 3.278.148 0
UTLIDADES POR DISTRIBUIR 2.177.005 5.880.114 7.836.063 10.327.474 13.006.885 16.468.277 0
PASIVO CORRIENTE 2.177.005 5.880.114 7.836.063 10.377.264 14.958.367 19.746.424 0

PASIVO LARGO PLAZO 0 0 0 0 0 0 0


PASIVO LARGO PLAZO 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL PASIVOS 2.177.005 5.880.114 7.836.063 10.377.264 14.958.367 19.746.424 0

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 9.874.288 9.874.288 9.874.288 9.874.288 9.874.288 9.874.288 0
RESERVA LEGAL 806.298 2.984.118 5.886.364 9.711.354 14.528.719 20.628.080 0
UTILIDAD RETENIDA 5.079.678 18.799.944 37.084.090 61.181.530 91.530.927 129.956.906 0
TOTAL PATRIMONIO 15.760.264 31.658.350 52.844.742 80.767.172 115.933.934 160.459.274 0
99

TASA INTERNA DE RETORNO = 78,40%


20% VPN (20%) 56.060.827
25% VPN (25%) 47.588.720
30% VPN (30%) 35.726.109
35% VPN (35%) 26.932.027

Con una disminucin de los precios de las materias primas del 25%, la utilidad
para el primer ao se incrementa en un 96%, un aumento significativo pues casi
duplica el valor de la utilidad, y eleva el flujo de efectivo en un 51%, dando una
liquidez slida a la empresa. La posibilidad de ocurrencia de esta situacin, es
relativa puesto que la empresa durante los primeros aos de funcionamiento,
puede ampliar su capacidad de compra y adquirir materia prima en escalas, as
como contemplar la posibilidad de la compra de un vehculo que permita tambin
disminuir los costos de la materia prima, establecer nuevos contactos con
proveedores de otras partes. Para el primer ao al patrimonio de los socios se
aumenta un 36%, y la Tasa Interna de Retorno del negocio es de un 78,4%, alta
comparada con la tasa del mercado. El VPN del negocio a una tasa de 35% sigue
siendo positivo con $26.932.027, que asegura la inversin de los socios. El punto
de equilibrio en estas condiciones, le permite a la empresa vender solamente el
50% de lo que necesita en las condiciones actuales, para mentenerlo.
100

CONCLUSIONES

Los resultados arrojados por la investigacin de mercados muestran la necesidad


de disputar una parte del mercado con las empresas ya establecidas. Este
objetivo es realizable en la medida en que se mejoren la calidad de los productos y
la satisfaccin de los clientes. El objetivo de ASEANDO TU HOGAR es apoderarse
de aproximadamente un 15% del mercado existente.

Los implementos de aseo debido a sus caractersticas de producto bsico de la


canasta familiar, necesarios para el aseo diario, y tiles para mantener las
condiciones higinicas en cualquier ambiente, se han convertido en un elemento
indispensable en los hogares, oficinas, y negocios.

Las caractersticas del proceso productivo de los productos para el aseo,


-inventario mnimo-, permite una mayor optimizacin en el manejo de los
inventarios y de los mismos recursos fsicos y financieros, por un lado gracias al
aprovechamiento del espacio fsico, y por otro, al no permitir la generacin de
efectivo ocioso representado en inventarios.

La capacidad instalada del proyecto permite, en un momento dado, aumentar los


niveles de produccin de forma considerable, sin necesidad de incurrir en nuevas
inversiones tecnolgicas.
101

Los indicadores financieros muestran una proyecciones positivas para los


inversionistas, la empresa se mantiene sobre la media del mercado. La TIR
obtenida sin la financiacin del proyecto, permite apreciar la disponibilidad de
recursos para un apalancamiento en el futuro de mediano plazo.

En la administracin descansa la responsabilidad del logro del objetivo de


rentabilidad de la empresa, la cual puede ser mejorada en proporcin al manejo
que se le de a los recursos de que dispone y al cumplimiento de las polticas de
calidad, seriedad y cumplimiento, que van a crear la diferencia respecto a la
competencia.

En general el proyecto de factibilidad de la empresa ASEANDO TU HOGAR


muestra que es una inversin promisoria con un buen nivel de rentabilidad para
los inversionistas.

Siempre existe el riesgo, ms en las actuales condiciones de incertidumbre


poltica, econmica y social del pas, pero tratando de prever el comportamiento
de las variables del mercado, la empresa puede lograr, no slo sobrevivir, sino
alcanzar un crecimiento considerable en los prximos aos.

El anlisis de sensibilidad muestra la importancia de unas buenas polticas en el


manejo de los precios de venta, ya que ste es el factor que genera un mayor
riesgo de disminucin de la rentabilidad del inversionista.
ESTRATEGIAS DE LA ORGANIZACIN

ESTRATEGIAS DE MEDIANO PLAZO

Mejoramiento y creacin de nuevos procesos y desarrollo de maquinaria para


mejorar la productividad de la empresa.

Diversificacin y desarrollo de nuevos productos relacionados con los que


actualmente se tienen.

Convenios con almacenes dedicados a la venta de artculos para el aseo, con el


fin de exhibir y comercializar nuestros productos a travs de ellos.

Convenios con empresas oficiales y privadas, para ofrecer productos y servicios.

ESTRATEGIAS DE LARGO PLAZO

Diversificacin horizontal con la inclusin de productos no relacionados con los


actuales, pero que sean soluciones para las necesidades de aseo.

Adquisicin de un vehculo para el transporte de la materia de otras ciudades y


para agilizar entregas y pedidos de tiendas y supermercados.
BIBLIOGRAFA

BACA, Urbina Gabriel. Evaluacin de Proyectos. Santaf de Bogot: McGraw Hill.


1995. 339 p.

BACKER Morton, JACOBSEN Lyle y RAMREZ Pradilla David Noel. Contabilidad


de Costos. Mxico: McGraw Hill. 1988. 743 p.

DAVIS, Fred R. La Gerencia Estratgica. Santaf de Bogot: Legis Editores. 1988.


370 p.

GARCA, Oscar Len. Administracin Financiera. Fundamentos y Aplicaciones.


Cali: Prensa Moderna Editores. 1991. 459 p.

GUTIERREZ, Marulanda Luis Fernando. Finanzas Prcticas para Pases en


Desarrollo. Santaf de Bogot: Norma. 1992. 354 p.

HARGADON, Bernard J. Jr. y MNERA, Armando Crdenas. Contabilidad de


Costos. Santaf de Bogot: Norma. 1988. 313 p.

ICONTEC, Instituto Colombiano de Normas Tcnicas y Certificacin. Tesis y Otros


Trabajos de Grado. Santaf de Bogot: Icontec. 1999.

INFANTE, Villarreal Arturo. Evaluacin Financiera de Proyectos. Santaf de


Bogot: Norma. 1988. 400 p.
KINNER, Thoms C. y TAYLOR, James R. Investigacin de Mercados. Un
Enfoque Aplicado. Santafe de Bogot: McGraw Hill. 1993. 812 p.

MENDENHALL, William. Estadstica para Administradores. Mxico D.F.:


Iberoamericana. 1990. 817 p.

RUIZ, Jorge E. Burbano y ORTIZ, Alberto Gmez. Presupuestos. Santaf de


Bogot: McGraw Hill. 1995. 376 p.

SERNA, Gmez Humberto. Gerencia Estratgica. Santaf de Bogot: 3R


Editores.1997. 343 p.
ANEXOS
ANEXO 1. LISTADO MINIMERCADOS Y SUPERMERCADOS
NOMBRE DIRECCIN TELFONO CIUDAD
AUTOSERVICIO Cra. 13 13 55 8829013 Manizales
CAMPO HERMOSO
AUTOSERVICIO Calle 54 B 12 A - 04 8766275 Manizales
MERCAFCIL
AUTOSERVICIO Calle 47 22 - 04 8812727 Manizales
MULTIFAMILIARES
AUTOSERVICIO Cra. 23 71 117 L3 8868704 Manizales
SOCIAL
MERCALDAS Cra. 22 17 11 8840170 Manizales
MERCARIBE Cra. 12 47L - 21 8765579 Manizales
MINIMERCADO LA Calle 105 29 - 44 L1 8741752 Manizales
CAPILLA
MINIMERCADO SAN Calle 10 2 B - 35 8842992 Manizales
LUIS
RAPITIENDA LA Cra. 24 47 46 8863188 Manizales
CALLEJA
RAPITIENDA LOS Cra. 35 99 A - 05 8748417 Manizales
GMEZ
RAPITIENDA Cra. 24 58 A - 03 8854391 Manizales
MONTERREY
RAPITIENDA PARQUE Cra. 20 52 31 L3 8811722 Manizales
LA LEONORA
RAPITIENDAS HOME Segundo parqueadero 8806418 Manizales
MARKET Villapilar
REPIMERCADO Cra. 40 67 E - 14 8785271 Manizales
MALABAR
SUPERMERCADO Cra. 17 - 24 -665 8846897 - 8847385 Manizales
CENTRALES
SUPERMERCADO Cra. 22 28 - 24 8847346 - 8831756 Manizales
DEL CENTRO
SUPERMERCADO Cra. 57 - 48 8770153 Villamara
DEL NORTE
SUPERMERCADO EL Cra. 17 23 - 38 8846855 - 88312554 Manizales
AHORRO
SUPERMERCADO EL Cra. 28 A 48 - 06 8811041 Manizales
CAMPEN
SUPERMERCADO EL Cra. 27 69 B - 25 8874215 - 8874908 Manizales
PORTAL
SUPERMERCADO EL Calle 62 32D - 17 8873641 Manizales
TIMANCO
SUPERMERCADO EL Cra. 23 18 - 51 8842023 - 8848265 Manizales
TRINGULO
SUPERMERCADO Calle 70 42 - 11 8744520 Manizales
IDEAL No. 2
SUPERMERCADO Calle 65 10 - 02 8752785 Manizales
IDEAL No. 3
SUPERMERCADO Calle 67 31 - 34 8851537 Manizales
IDEAL No.1
SUPERMERCADO LA Cra. 25 45 - 32 8855719 - 8856814 Manizales
BODEGA CRISTO
REY
SUPERMERCADO LA Cra. 11 57 C - 04 8766129 Manizales
CAROLA
SUPERMERCADO LA Calle 24 Cras. 16 y 17 8830973 - 8835581 Manizales
COSECHA
SUPERMERCADO LA Cra. 35 102 - 75 8741169 Manizales
PIRMIDE
SUPERMERCADO Cra. 30 C 65 -11 8852547 Manizales
LAS 8 MILPAS
SUPERMERCADO Calle 50 19 - 148 8859324 Manizales
LAS ELES
SUPERMERCADO Cra. 16 21 - 28 8827160 - 8847652 Manizales
LOS HERMANOS
SUPERMERCADO Cra. 25 68 - 34 8870357 Manizales
LOS SAUCES
SUPERMERCADO Calle 8 4 - 48 8770243 Villamara
MERCA PLAZA
SUPERMERCADO Diag. 20 74 - 86 8864224 - 8864082 Manizales
MERCA PLAZA ALTA
SUIZA
SUPERMERCADO Cra. 19 calle 21 esq. 8730412 - 8730413 Manizales
MERCAPLAZA IDEMA
CENTRO
SUPERMERCADO Cra. 27 13 - 25 8848849 Manizales
MERCASA
SUPERMERCADO Calle 46 12- 10 8760404 Manizales
MERCATODO
SUPERMERCADO Cra. 35 100 B - 59 8746335 Manizales
MERQUEMOS
SUPERMERCADO Calle 12 7 B - 76 8806881 Manizales
RANCHO ROJO
SUPERMERCADO Calle 48 D 20 -02 8851588 Manizales
SAN JORGE No. 1
SUPERMERCADO Calle 9 9 - 78 8821251 Manizales
SUPERGANGAS
CHIPRE
SUPERMERCADO Cra. 12 54 A - 03 8766618 - 8766315 Manizales
VILLA CAROLA
SUPERMERCADO Cra. 11 51 D - 21 8763785 Manizales
VILLAHERMOSA
SUPERMERCADO Calle 10 2 C - 19 8841991 - 8838604 Manizales
VILLAPILAR

SUPERMERCADOS Cra. 17 24 - 36 8831958 - 8802013 Manizales


EL REY
SUPERTIENDAS Y Centro cra. 21 17 - 35 8844450 - 8823300 Manizales
DROGUERAS
OLIMPICA S.A.

ANEXO 2. ENCUESTA DE CONSUMIDORES


EMPRESA: ASEANDO TU HOGAR.
Esta encuesta tiene por objetivo conocer el grado de utilizacin y compra de los consumidores de productos
de aseo para el hogar y la oficina, de la ciudad de Manizales.
1. De los siguientes implementos para el aseo del hogar/oficina, cules utiliza Ud.?
TRAPEADOR ____
ESCOBA ____
CEPILLO ____

2. Considera Ud. que existe alguna razn para preferir una marca en la compra de sus productos para el
aseo?
SI ____
NO ____
CUL?______________________________________________________________________________

3. Dnde compra o adquiere los productos para el aseo?


TIENDA ____
SUPERMERCADO ____
VENDEDOR AMBULANTE ____

4. Qu es ms importante para Ud. al momento de tomar la decisin de comprar un producto para el aseo: el
precio o la calidad del producto?
PRECIO ____
CALIDAD ____

5. Con qu frecuencia incluye Ud. en sus compras, alguno de los productos mencionados en la pregunta 1?
BIMESTRAL ____
TRIMESTRAL ____
SEMESTRAL ____
OTRA ___________________________________________________________________________

6. Cul sera la razn principal por la que Ud. escogera otra marca distinta a la que habitualmente usa en
los productos para el aseo?
CALIDAD ____
PRECIO ____
DISEO ____
OTRA ______________________________________________________________________________

7. Cul es la caracterstica de los productos de aseo que usted compra, con la cual no est conforme
actualmente?
CALIDAD ____
PRECIO ____
DISEO ____
CONSERVACIN ____
OTRA ______________________________________________________________________________

8. Cules marcas de productos para el aseo recuerda?. Nmbrelas.


MARCA 1. _____________
MARCA 2. _____________
MARCA 3. _____________

MUCHAS GRACIAS POR SU COLABORACION


ANEXO 3. RESULTADOS DE LA ENCUESTA

ENCUESTA DIRIGIDA A LOS CONSUMIDORES

Pregunta No. 1

Respuesta Cod. Nmero %


Escoba 1 56 56,00%
Escoba - Trapeador 2 29 29,00%
Todos 3 15 15,00%
TOTAL 100 100%

GRAFICO 1. De los siguientes implementos para el


aseo del hogar/oficina, cules utiliza usted?
60% 56,00%

50%
Num. colaboradores

40%

30% 29,00%

20%
15,00%

10%

0%
Escoba Escoba - Trapeador Todos
Respuestas
Pregunta No. 2

Respuesta Cod. Nmero %


SI 1 86 86,00%
NO 2 14 14,00%
CALIDAD 3 46 53,49%
PRECIO 4 38 44,19%
DISEO 5 2 2,33%
TOTAL 86 100%

GRAFICO 2. Considera usted que existe alguna razn


para preferir una marca en la compra de sus
productos para el aseo?
100%
90% 86,00%
80%
% colaboradores

70%
60%
53,49%
50% 44,19%
40%
30%
20% 14,00%
10% 2,33%
0%
SI NO CALIDAD PRECIO DISEO
Respuestas
Pregunta No. 3

Respuesta Cod. Nmero %


Tienda 1 23 23,00%
Supermercado 2 12 12,00%
Vendedor ambulante 3 65 65,00%
TOTAL 100 100%

GRAFICO 3. Dnde compra o adquiere los productos


para el aseo?

70%
65,00%

60%
Num. colaboradores

50%

40%

30%
23,00%

20%
12,00%
10%

0%
Tienda Superm ercado Vendedor
ambulante
Respuestas
Pregunta No. 4

Respuesta Cod. Nmero %


Precio 1 22 22,00%
Calidad 2 78 78,00%
TOTAL 100 100%

GRAFICO 4. Qu es ms importante para usted al


momento de tomar la decisin de comprar un
producto para el aseo?
90%

80% 78,00%

70%
% colaboradores

60%

50%

40%

30%
22,00%
20%

10%

0%
Precio Calidad
Respuestas
Pregunta No. 5

Respuesta Cod. Nmero %


Bimestral 1 2 2,00%
Trimestral 2 36 36,00%
Semestral 3 62 62,00%
TOTAL 100 100%

GRAFICO 5. Con qu frecuencia incluye usted en sus


compras, alguno de los productos mencionados en la
pregunta 1?

70%
62,00%
60%
% colaboradores

50%

40% 36,00%

30%

20%

10%
2,00%
0%
Bimestral Trim estral Sem estral

Respuestas
Pregunta No. 6

Respuesta Cod. Nmero %


Calidad 1 59 59,00%
Precio 2 31 31,00%
Diseo 3 10 10,00%
Otra 4 0 0,00%
TOTAL 100 100%

GRAFICO 6. Cual sera la razn principal por la que


usted escogera otra marca distinta a la que
habitualmente usa en los productos para el aseo?

70%
59,00%
60%
% colaboradores

50%

40%
31,00%
30%

20%
10,00%
10%
0,00%
0%
Calidad Precio Diseo Otra

Respuestas
Pregunta No. 7

Respuesta Cod. Nmero %


Calidad 1 48 48,00%
Precio 2 24 24,00%
Diseo 3 1 1,00%
Conservacin 4 19 19,00%
Est conforme 5 8 8,00%
TOTAL 100 100%

GRAFICO 7. Cul es la caracterstica de los productos de aseo que


usted compra, con la cual no est conforme actualmente?

60%
48,00%
50%
% colaboradores

40%
30% 24,00%
19,00%
20%
8,00%
10%
1,00%
0%
Calidad Precio Diseo Conservacin Est conforme

Respuestas
Pregunta No. 8

Respuesta Cod. Nmero %


Fuller 1 3 3,00%
Zulia 2 7 7,00%
Magica 3 16 16,00%
Tata 4 2 2,00%
La bruja 5 9 9,00%
No recuerda 6 63 63,00%
TOTAL 100 100%

GRAFICO 8. Cules marcas de productos para el aseo


recuerda?

70% 63,00%
60%
% colaboradores

50%

40%
30%

20% 16,00%
9,00%
10% 7,00%
3,00% 2,00%
0%
Fuller Zulia Magica Tata La bruja No
recuerda

Respuestas
ANEXO 4. ENCUESTA DE TIENDAS Y MINIMERCADOS
EMPRESA: ASEANDO TU HOGAR.

Esta encuesta tiene por objetivo conocer el nivel y frecuencia de compra, proveedores, demanda y otros
aspectos de productos para el aseo, de las tiendas y minimercados de la ciudad de Manizales.

1. De los siguientes implementos para el aseo del hogar/oficina, cules vende Ud.?
TRAPEADOR ____
ESCOBA ____
CEPILLO ____

2. Considera Ud. que existe alguna razn para preferir un proveedor distinto al que actualmente le surte los
productos para el aseo?
MARGEN DE UTILIDAD ____
CRDITO ____
CALIDAD ____
OTRO?______________________________________________________________________________

3. Dnde compra o adquiere los productos para el aseo?


DISTRIBUIDORA ____
FBRICA ____
VENDEDOR AMBULANTE ____

4. Qu es ms importante para usted al momento de tomar la decisin de vender un producto para el aseo: el
precio o la calidad del producto?
PRECIO ____
CALIDAD ____

5. Con qu frecuencia se surte, de alguno de los productos mencionados en la pregunta 1?


SEMANAL ____
MENSUAL ____
BIMESTRAL ____
OTRA ___________________________________________________________________________

6. Cul sera la razn principal por la que usted vendera otra marca distinta a la que habitualmente vende de
productos para el aseo?
CALIDAD ____
PRECIO ____
OTRA ______________________________________________________________________________

7. Cul es la caracterstica de los productos de aseo que usted vende actualmente, con la cual no est
conforme?
CALIDAD ____
PRECIO ____
OTRA ______________________________________________________________________________

MUCHAS GRACIAS POR SU COLABORACION


ANEXO 5. RESULTADOS DE LA ENCUESTA

ENCUESTA DIRIGIDA A LAS TIENDAS Y MINIMERCADOS

Pregunta No. 1

Respuesta Cod. Nmero %


Trapeador - Escoba 1 4 13,33%
Todos 2 26 86,67%
TOTAL 30 100%

GRAFICO 1. De los siguientes implementos para el


aseo del hogar/oficina, cules vende usted?
100%
90% 86,67%

80%
Num. colaboradores

70%
60%
50%
40%
30%
20% 13,33%
10%
0%
Trapeador - Escoba Todos
Respuestas
Pregunta No. 2

Respuesta Cod. Nmero %


Margen de utilidad 1 9 30,00%
Crdito 2 19 63,33%
Calidad 3 2 6,67%
TOTAL 30 100%

GRAFICO 2. Considera usted que existe alguna razn


para preferir un proveedor distinto al que
actualmente le surte los productos para el aseo?
70%
63,33%
60%
% colaboradores

50%

40%
30,00%
30%

20%

10% 6,67%

0%
Margen de utilidad Crdito Calidad
Respuestas
Pregunta No. 3

Respuesta Cod. Nmero %


Distribuidora 1 2 6,67%
Fbrica 2 5 16,67%
Vendedor ambulante 3 23 76,67%
TOTAL 30 100%

GRAFICO 3. Dnde compra o adquiere los productos


para el aseo?

90%
80% 76,67%
Num. colaboradores

70%
60%
50%
40%
30%
20% 16,67%
6,67%
10%
0%
Distribuidora Fbrica Vendedor
am bulante
Respuestas
Pregunta No. 4

Respuesta Cod. Nmero %


Precio 1 28 93,33%
Calidad 2 2 6,67%
TOTAL 30 100%

GRAFICO 4. Qu es ms importante para usted al


momento de tomar la decisin de vender un producto
para el aseo?

100% 93,33%
90%
80%
% colaboradores

70%
60%
50%
40%
30%
20%
10% 6,67%
0%
Precio Calidad
Respuestas
Pregunta No. 5

Respuesta Cod. Nmero %


Semanal 1 2 6,67%
Mensual 2 24 80,00%
Bimestral 3 4 13,33%
TOTAL 30 100%

GRAFICO 5. Con qu frecuencia se surte, de alguno


de los productos mencionados en la pregunta 1?

90%
80,00%
80%
% colaboradores

70%
60%
50%
40%
30%
20% 13,33%
6,67%
10%
0%
Sem anal Mensual Bim estral

Respuestas
Pregunta No.6

Respuesta Cod. Nmero %


Calidad 1 3 10,00%
Precio 2 27 90,00%
Otra 3 0 0,00%
TOTAL 30 100%

GRAFICO 6. Cual sera la razn principal por la que


usted vendera otra marca distinta a la que
habitualmente vende de productos para el aseo?

100%
90,00%
90%
80%
% colaboradores

70%
60%
50%
40%
30%
20% 10,00%
10%
0,00%
0%
Calidad Precio Otra

Respuestas
Pregunta No. 7

Respuesta Cod. Nmero %


Calidad 1 12 40,00%
Precio 2 18 60,00%
Otra 3 0 0,00%
TOTAL 30 100%

GRAFICO 7. Cul es la caracterstica de los productos de aseo que


usted vende actualmente, con la cual no est conforme?

70%
60,00%
60%
% colaboradores

50%
40,00%
40%
30%
20%
10%
0,00%
0%
Calidad Precio Otra

Respuestas
ANEXO 6. PROCESO DE PRODUCCIN

ESCOBA

DIAGRAM1
Martes, 25 de Septiembre de 20101 INICIO DEL
1:32 p.m PROCESO

Conteo y
seleccin de la
materia prima

Ensamblaje de
el cabo y la
plantilla

Colocacin del sello


de la empresa en el
cabo de madera

Almacenamiento del
producto terminado

FIN DEL
PROCESO

TRAPEADOR
DIAGRAM1
INICIO DEL
Martes, 25 de Septiembre de 20101 PROCESO
1:32 p.m

Conteo y
Enrollado y corte del
seleccin de la
pabilo, por 300gr.
materia prima

Encabe del cabo Ensamblaje del


de madera en la pabilo en la copa
copa plstica

Refilado del Colocacin del sello


pabilo para de la empresa en el
emparejarlo cabo de madera

Almacenamiento del
producto terminado

FIN DEL
PROCESO

CEPILLO
INICIO DEL
PROCESO

Conteo y
seleccin de la
materia prima

encabe del cabo de


madera en la copa

Colocacin del sello


de la empresa en el
cabo de madera

Almacenamiento del
producto terminado

FIN DEL
PROCESO
ANEXO 7. DISTRIBUCIN DE PLANTA

TA LLE R

P A S IL L O

BAO

BO DEG A PRO DUCTO


T E R M IN A D O

B O D E G A M A T E R IA P R IM A
ANEXO 8. LOGOTIPO
ANEXO 9. FOTOGRAFAS

FOTOGRAFA DE UNA MUESTRA DE PRODUCTOS


FOTOGRAFA FACHADA DE LA EMPRESA Y ALGUNOS EMPLEADOS
10. DOCUMENTOS DE LEGALIZACIN DE LA EMPRESA