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001 1

Este texto constitui um instrumento de documentao e no tem qualquer efeito jurdico. As Instituies da Unio no
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possvel aceder diretamente a esses textos oficiais atravs das ligaes includas no presente documento

B REGULAMENTO (UE) N.o 651/2014 DA COMISSO

de C1 17 de junho de 2014
que declara certas categorias de auxlio compatveis com o mercado interno, em aplicao dos
artigos 107.o e 108.o do Tratado
(Texto relevante para efeitos do EEE)
(JO L 187 de 26.6.2014, p. 1)

Alterado por:

Jornal Oficial

n. pgina data
M1 Regulamento (UE) 2017/1084 da Comisso de 14 de junho e 2017 L 156 1 20.6.2017

Retificado por:

C1 Retificao, JO L 259 de 30.8.2014, p. 30 (651/2014)

 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 2

B
REGULAMENTO (UE) N.o 651/2014 DA COMISSO
de C1 17 de junho de 2014
que declara certas categorias de auxlio compatveis com o mercado
interno, em aplicao dos artigos 107.o e 108.o do Tratado
(Texto relevante para efeitos do EEE)

NDICE

CAPTULO I Disposies comuns

CAPTULO II Monitorizao

CAPTULO III Disposies especficas aplicveis s diferentes catego

rias de auxlio

Seco 1 Auxlios com finalidade regional

Seco 2 Auxlios s PME

Seco 3 Auxlios ao acesso das PME ao financiamento

Seco 4 Auxlios investigao e desenvolvimento e inovao

Seco 5 Auxlios formao

Seco 6 Auxlios a trabalhadores desfavorecidos e trabalhadores

com deficincia

Seco 7 Auxlios proteo do ambiente

Seco 8 Auxlios destinados a remediar os danos causados por

certas calamidades naturais

Seco 9 Auxlios sociais ao transporte para habitantes de re

gies perifricas

Seco 10 Auxlios a infraestruturas de banda larga

Seco 11 Auxlios cultura e conservao do patrimnio

Seco 12 Auxlios a infraestruturas desportivas e recreativas mul

tifuncionais

Seco 13 Auxlios a infraestruturas locais

Seco 14 Auxlios a favor de aeroportos regionais

Seco 15 Auxlios a favor de portos

CAPTULO IV Disposies finais

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B
CAPTULO I

DISPOSIES COMUNS

Artigo 1.o
mbito de aplicao

1. O presente regulamento deve ser aplicvel s seguintes categorias

de auxlio:

a) Auxlios com finalidade regional;

b) Auxlios s PME sob a forma de auxlios ao investimento, auxlios

ao funcionamento e auxlios ao acesso das PME ao financiamento;

c) Auxlios proteo do ambiente;

d) Auxlios investigao e desenvolvimento e inovao;

e) Auxlios formao;

f) Auxlios contratao e ao emprego de trabalhadores desfavoreci

dos e trabalhadores com deficincia;

g) Auxlios destinados a remediar os danos causados por certas cala

midades naturais;

h) Auxlios sociais ao transporte para habitantes de regies perifricas;

i) Auxlios a infraestruturas de banda larga;

j) Auxlios cultura e conservao do patrimnio;

M1
k) Auxlios a infraestruturas desportivas e recreativas multifuncionais;

l) Auxlios a infraestruturas locais;

m) Auxlios a aeroportos regionais; e

n) Auxlios a portos.

B
2. O presente regulamento no aplicvel aos seguintes auxlios:

a) Regimes ao abrigo das seces 1 (com exceo do artigo 15.o), 2, 3,

4, 7 (com exceo do artigo 44.o) e 10 do captulo III do presente
regulamento, se o oramento mdio anual dos auxlios estatais ex
ceder 150 milhes de EUR, no prazo de seis meses aps a sua
entrada em vigor. A Comisso pode decidir que o presente regula
mento continuar a ser aplicvel durante um perodo mais longo a
qualquer destes regimes de auxlio, aps ter apreciado o plano de
avaliao pertinente notificado pelo Estado-Membro Comisso, no
prazo de 20 dias teis a contar da entrada em vigor do regime;

b) Quaisquer alteraes aos regimes referidos no artigo 1.o, n.o 2, alnea

a), que no sejam alteraes que no podem afetar a compatibilidade
do regime de auxlio ao abrigo do presente regulamento ou que no
podem afetar significativamente o contedo do plano de avaliao
aprovado;

c) Auxlios s atividades relacionadas com a exportao para pases

terceiros ou Estados-Membros, nomeadamente os auxlios direta
mente associados s quantidades exportadas, criao e funciona
mento de uma rede de distribuio ou a outros custos correntes
ligados atividade de exportao;
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B
d) Auxlios subordinados utilizao de produtos nacionais em detri
mento de produtos importados.

3. M1 O presente regulamento no aplicvel aos seguintes au

xlios:

a) Auxlios concedidos no setor da pesca e da aquicultura, nos termos

do Regulamento (UE) n.o 1379/2013 do Parlamento Europeu e do
Conselho (1), com exceo dos auxlios formao, dos auxlios ao
acesso das PME ao financiamento, dos auxlios investigao e
desenvolvimento, dos auxlios inovao a favor das PME, dos
auxlios a trabalhadores desfavorecidos e trabalhadores com deficin
cia, dos auxlios regionais ao investimento nas regies ultraperifri
cas e dos regimes de auxlio regional ao funcionamento;

b) Auxlios concedidos no setor da produo agrcola primria, com

exceo dos auxlios regionais ao investimento nas regies ultrape
rifricas, dos regimes de auxlio regional ao funcionamento, dos
auxlios em matria de consultoria a favor das PME, dos auxlios
ao financiamento de risco, dos auxlios investigao e desenvolvi
mento, dos auxlios inovao a favor das PME, dos auxlios
proteo do ambiente, dos auxlios formao e dos auxlios a
trabalhadores desfavorecidos e a trabalhadores com deficincia;

c) Auxlios concedidos no setor da transformao e comercializao de

produtos agrcolas, nos seguintes casos:

i) sempre que o montante do auxlio for fixado com base no preo

ou na quantidade dos produtos adquiridos junto de produtores
primrios ou colocados no mercado pelas empresas em causa;

ii) sempre que o auxlio for subordinado condio de ser total ou

parcialmente repercutido nos produtores primrios;

d) Auxlios destinados a facilitar o encerramento de minas de carvo

no competitivas, nos termos da Deciso 2010/787/UE do Conse
lho (2);

e) As categorias de auxlio com finalidade regional referidas no

artigo 13.o.

Sempre que uma empresa exercer atividades nos setores excludos,

referidos nas alneas a), b) ou c) do primeiro pargrafo, bem como
em setores abrangidos pelo mbito de aplicao do presente regulamen
to, este apenas se aplica aos auxlios concedidos a esses ltimos setores
ou atividades, desde que os Estados-Membros assegurem, atravs de
meios adequados como a separao das atividades ou a distino dos
custos, que as atividades nos setores excludos no beneficiam dos
auxlios concedidos em conformidade com o presente regulamento.

(1) Regulamento (UE) n.o 1379/2013 do Parlamento Europeu e do Conselho, de

11 de dezembro de 2013, que estabelece a organizao comum dos mercados
dos produtos da pesca e da aquicultura, altera os Regulamentos (CE)
n.o 1184/2006 e (CE) n.o 1224/2009 do Conselho e revoga o Regulamento
(CE) n.o 104/2000 do Conselho (JO L 354 de 28.12.2013, p. 1).
(2) Deciso 2010/787/UE do Conselho, de 10 de dezembro de 2010, relativa aos
auxlios estatais destinados a facilitar o encerramento de minas de carvo no
competitivas (JO L 336 de 21.12.2010, p. 24).
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B
4. O presente regulamento no aplicvel aos seguintes auxlios:
M1
a) Regimes de auxlio que no excluem expressamente o pagamento de
auxlios individuais a favor de empresas sujeitas a uma injuno de
recuperao, ainda pendente, na sequncia de uma deciso anterior
da Comisso que declara um auxlio concedido pelo mesmo Estado-
-Membro ilegal e incompatvel com o mercado interno, com exceo
dos regimes de auxlio destinados a remediar os danos causados por
certas calamidades naturais;
B
b) Auxlios ad hoc a favor de uma empresa, tal como referido na alnea
a);
M1
c) Auxlios s empresas em dificuldade, com exceo dos regimes de
auxlio destinados a remediar os danos causados por certas calami
dades naturais, dos regimes de auxlio a empresas em fase de arran
que e dos regimes de auxlio regional ao funcionamento, desde que
esses regimes no tratem as empresas em dificuldade mais favora
velmente que as outras empresas.
B
5. O presente regulamento no aplicvel s medidas de auxlio
estatal que, por si prprias, atravs das modalidades da sua atribuio
ou pelo seu mtodo de financiamento, impliquem de uma forma indis
socivel uma violao do direito da Unio, nomeadamente:
a) Medidas de auxlio em que a concesso do auxlio esteja sujeita
obrigao de o beneficirio ter a sua sede no Estado-Membro per
tinente ou estar predominantemente estabelecido nesse Estado-Mem
bro. No entanto, permitido o requisito de dispor, no momento do
pagamento do auxlio, de um estabelecimento ou de uma sucursal no
Estado-Membro que concede o auxlio;
b) s medidas de auxlio em que a concesso do auxlio esteja sujeita
obrigao de o beneficirio utilizar bens de produo nacional ou
servios nacionais;
c) Medidas de auxlio que restrinjam a possibilidade de os beneficirios
explorarem os resultados da investigao, desenvolvimento e inova
o noutros Estados-Membros.

Artigo 2.o
Definies

Para efeitos do presente regulamento, entende-se por:

1) Auxlio, qualquer medida que preencha todos os critrios
enunciados no artigo 107.o, n.o 1, do Tratado;
2) Pequenas e mdias empresas ou PME, as empresas que
preenchem os critrios enunciados no anexo I;
3) Trabalhador com deficincia, qualquer pessoa que:
a) reconhecida como trabalhador com deficincia ao abrigo do
direito nacional; ou
b) Tem uma ou mais incapacidades prolongadas de natureza
fsica, mental, intelectual ou sensorial, que, em conjugao
com diversas barreiras, podem obstar sua participao plena
e efetiva num ambiente laboral, em igualdade de condies
com os demais trabalhadores;
4) Trabalhador desfavorecido, qualquer pessoa que:
a) No tenha exercido de forma regular, nos ltimos seis meses,
uma atividade profissional remunerada; ou
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B
b) Tenha entre 15 e 24 anos de idade; ou

c) No tenha atingido um nvel de ensino ou de formao pro

fissional correspondente ao ensino secundrio (Classificao
Internacional Tipo da Educao 3) ou tenha terminado a sua
formao a tempo inteiro no mximo h dois anos e que no
tenha obtido anteriormente um primeiro emprego regular e
remunerado; ou

d) Tenha mais de 50 anos de idade; ou

e) Seja um adulto que vive s e com uma ou mais pessoas a

cargo; ou

f) Trabalhe num setor ou profisso num Estado-Membro carac

terizado por um desequilbrio entre os gneros que superior
em 25 % ou mais ao desequilbrio mdio entre os gneros em
todos os setores econmicos nesse Estado-Membro, e per
tena a esse grupo sub-representado; ou

g) Faa parte de uma minoria tnica num Estado-Membro e

necessite de desenvolver o seu perfil lingustico, de formao
profissional ou de experincia laboral, a fim de aumentar as
suas perspetivas de aceder a um emprego estvel;

5) Transporte, o transporte de passageiros por via area, marti

ma, rodoviria, ferroviria e por vias navegveis interiores ou
servios de transporte de mercadorias por conta de outrem;

6) Custos de transporte, os custos de transporte por conta de

outrem efetivamente pagos pelos beneficirios, por trajeto, in
cluindo:

a) Tarifas de frete, custos de manuseamento e custos de arma

zenagem temporria, na medida em que estes custos se rela
cionem com o trajeto;

b) Custos dos seguros aplicados carga;

c) Impostos, direitos ou contribuies aplicados carga e, se

aplicvel, ao porte bruto, tanto no ponto de origem como
no ponto de destino; e

d) Custos de controlo de segurana e proteo, e sobretaxas para

os custos acrescidos do combustvel;

7) Regies perifricas, as regies ultraperifricas, Malta, Chipre,

Ceuta e Melilha, as ilhas que fazem parte do territrio de um
Estado-Membro e as zonas escassamente povoadas;

8) Comercializao de produtos agrcolas, a deteno ou a expo

sio com vista venda, a colocao venda, a entrega ou
qualquer outra forma de colocao no mercado, exceto a primeira
venda por um produtor primrio a revendedores e transformado
res e qualquer atividade de preparao de um produto para a
primeira venda; a venda por um produtor primrio aos consumi
dores finais deve ser considerada comercializao quando efe
tuada em instalaes especficas reservadas a tal fim;

9) Produo agrcola primria, a produo de produtos da terra e

da criao animal, enumerados no anexo I do Tratado, sem
qualquer outra operao que altere a natureza de tais produtos;

10) Transformao de produtos agrcolas, qualquer operao rea

lizada sobre um produto agrcola de que resulte um produto que
continua a ser um produto agrcola, com exceo das atividades
realizadas em exploraes agrcolas necessrias preparao de
um produto animal ou vegetal para a primeira venda;
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B
11) Produto agrcola, um produto enumerado no anexo I do Tra
tado, exceto os produtos da pesca e da aquicultura constantes do
anexo I do Regulamento (UE) n.o 1379/2013 do Parlamento
Europeu e do Conselho, de 11 de dezembro de 2013;

12) Regies ultraperifricas, as regies definidas no artigo 349.o

do Tratado. De acordo com a Deciso 2010/718/UE do Conselho
Europeu, de 1 de janeiro de 2012, So Bartolomeu deixou de ser
uma regio ultraperifrica; De acordo com a Deciso
2012/419/UE do Conselho Europeu, de 1 de janeiro de 2014,
Maiote passou a ser uma regio ultraperifrica.

13) Carvo, os carves de nvel alto, mdio ou baixo das classes A

e B, na aceo da classificao estabelecida pela Comisso Eco
nmica para a Europa das Naes Unidas no Sistema Internacio
nal de Codificao dos Carves e clarificada na Deciso do
Conselho, de 10 de dezembro de 2010, relativa aos auxlios
estatais destinados a facilitar o encerramento de minas de carvo
no competitivas (1);

14) Auxlio individual,

i) Auxlios ad hoc; e

ii) Auxlios concedidos a beneficirios individuais com base

num regime de auxlio;

15) Regime de auxlio, qualquer ato com base no qual, sem que
sejam necessrias outras medidas de execuo, podem ser con
cedidos auxlios individuais a empresas nele definidas de forma
geral e abstrata e qualquer ato com base no qual podem ser
concedidos a uma ou mais empresas auxlios no ligados a um
projeto especfico, por um perodo de tempo indeterminado e/ou
com um montante indeterminado;

16) Plano de avaliao, um documento que contenha, pelo menos,

os seguintes elementos: os objetivos do regime de auxlio a
avaliar, as questes da avaliao, os indicadores de resultados,
a metodologia prevista para efetuar a avaliao, os requisitos em
matria de recolha de dados, a proposta de calendrio da avalia
o, incluindo a data de apresentao do relatrio final de ava
liao, a descrio do organismo independente que efetua a ava
liao ou os critrios que sero utilizados na sua seleo e as
modalidades para assegurar a publicidade da avaliao;

17) Auxlio ad hoc, um auxlio no concedido com base num

regime de auxlio;

18) Empresa em dificuldade, uma empresa relativamente qual se

verifica, pelo menos, uma das seguintes circunstncias:

a) No caso de uma sociedade de responsabilidade limitada (que

no uma PME que exista h menos de trs anos ou, para
efeitos de elegibilidade para o auxlio ao financiamento de
risco, uma PME que, no prazo de sete anos a contar da sua
primeira venda comercial, se qualifica para investimentos de
financiamento de risco, aps exame pormenorizado levado a
cabo pelo intermedirio financeiro selecionado), se mais de
metade do seu capital social subscrito tiver desaparecido de
vido a perdas acumuladas. Tal o caso quando a deduo das
perdas acumuladas das reservas (e todos os outros elementos
geralmente considerados como uma parte dos fundos prprios

(1) JO L 336 de 21.12.2010, p. 24.

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B
da empresa) conduz a um montante cumulado negativo que
excede metade do capital social subscrito. Para efeitos desta
disposio, sociedade de responsabilidade limitada refere-
-se, em especial, s formas de empresas mencionadas no anexo
I da Diretiva 2013/34/UE (1) e capital social inclui, se for
caso disso, qualquer prmio de emisso.

b) No caso de uma empresa em que pelo menos alguns scios

tm responsabilidade ilimitada relativamente s dvidas da
empresa, (que no uma PME que exista h menos de trs
anos ou, para efeitos de elegibilidade para o auxlio ao finan
ciamento de risco, uma PME que, no prazo de sete anos a
contar da sua primeira venda comercial, se qualifica para
investimentos de financiamento de risco, aps exame porme
norizado levado a cabo pelo intermedirio financeiro selecio
nado), se mais de metade do seu capital, conforme indicado
na contabilidade da sociedade, tiver desaparecido devido s
perdas acumuladas. Para efeitos desta disposio, sociedade
em que pelo menos alguns scios tm responsabilidade ilimi
tada relativamente s dvidas da sociedade refere-se, em
especial, s formas de empresas mencionadas no anexo II
da Diretiva 2013/34/UE.

c) Sempre que a empresa for objeto de um processo coletivo de

insolvncia ou preencher, de acordo com o respetivo direito
nacional, os critrios para ser submetida a um processo cole
tivo de insolvncia a pedido dos seus credores.

d) Sempre que uma empresa tiver recebido um auxlio de emer

gncia e ainda no tiver reembolsado o emprstimo ou termi
nado a garantia, ou tiver recebido um auxlio reestruturao
e ainda estiver sujeita a um plano de reestruturao;

e) No caso de uma empresa que no seja uma PME, sempre

que, nos ltimos dois anos:

(1) o rcio dvida contabilstica/fundos prprios da empresa

tiver sido superior a 7,5 e

(2) o rcio de cobertura dos juros da empresa, calculado com

base em EBTIDA, tiver sido inferior a 1,0;

19) Obrigaes de territorializao das despesas, as obrigaes

impostas pela autoridade que concede o auxlio aos beneficirios
para gastar um montante mnimo e/ou efetuar um nvel mnimo
de atividade produtiva num determinado territrio;

20) Montante ajustado do auxlio, o montante mximo admissvel

do auxlio para um grande projeto de investimento, calculado de
acordo com a seguinte frmula:

montante mximo do auxlio = R (A + 0,50 B + 0 C)

em que: R a intensidade mxima de auxlio aplicvel na zona

em causa estabelecida num mapa aprovado de auxlios com fi
nalidade regional em vigor na data em que o auxlio concedido,
excluindo a maior intensidade de auxlio para as PME; A so os
50 milhes de EUR iniciais de custos elegveis, B a parte dos
custos elegveis entre 50 milhes e 100 milhes de EUR e C a
parte dos custos elegveis acima de 100 milhes de EUR;

(1) Diretiva 2013/34/UE do Parlamento Europeu e do Conselho, de 26 de junho

de 2013, relativa s demonstraes financeiras anuais, s demonstraes fi
nanceiras consolidadas e aos relatrios conexos de certas formas de empresas,
que altera a Diretiva 2006/43/CE do Parlamento Europeu e do Conselho e
revoga as Diretivas 78/660/CEE e 83/349/CEE do Conselho.
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B
21) Adiantamento reembolsvel, um emprstimo para um projeto
pago numa ou em vrias prestaes, cujas condies de reem
bolso dependem do resultado do projeto;

22) Equivalente-subveno bruto, o montante do auxlio se tivesse

sido concedido sob a forma de uma subveno ao beneficirio,
antes de qualquer deduo de impostos ou de outros encargos;

23) Incio dos trabalhos, quer o incio dos trabalhos de construo

relacionados com o investimento, quer o primeiro compromisso
firme de encomenda de equipamentos ou qualquer outro com
promisso que torne o investimento irreversvel, consoante o que
acontecer primeiro. A compra de terrenos e os trabalhos prepa
ratrios, como a obteno de licenas e a realizao de estudos
de viabilidade, no so considerados incio dos trabalhos. No
caso de aquisies, por incio dos trabalhos, entende-se o mo
mento da aquisio dos ativos diretamente ligados ao estabeleci
mento adquirido;

24) Grandes empresas, as empresas que no preenchem os critrios

enunciados no anexo I;

25) Regime fiscal sucessrio, um regime sob a forma de vantagens

fiscais que constitui uma verso alterada de um regime previa
mente existente sob a forma de vantagens fiscais e que o subs
titui;

26) Intensidade de auxlio, o montante bruto de auxlio expresso

em percentagem dos custos elegveis, antes da deduo de im
postos ou outros encargos;

27) Zonas assistidas, as zonas designadas num mapa aprovado dos

auxlios com finalidade regional para o perodo de 1.7.2014
31.12.2020, em aplicao do disposto no artigo 107.o, n.o 3,
alneas a) e c), do Tratado;

28) Data de concesso do auxlio, a data em que se confere ao

beneficirio o direito de receber o auxlio, de acordo com o
regime nacional aplicvel;

29) Ativos corpreos, os ativos constitudos por terrenos, edifcios

e instalaes, mquinas e equipamentos;

30) Ativos incorpreos, os ativos sem qualquer materializao f

sica ou financeira, como patentes, licenas, saber-fazer ou outros
tipos de propriedade intelectual;

31) Custos salariais, o montante total a pagar efetivamente pelo

beneficirio do auxlio relativamente aos postos de trabalho em
causa, incluindo o salrio bruto antes de impostos e as contri
buies obrigatrias, como despesas com a segurana social, a
guarda de crianas e ascendentes, durante um perodo de tempo
definido;

32) Aumento lquido do nmero de trabalhadores, o aumento l

quido do nmero de trabalhadores no estabelecimento em causa
em comparao com a mdia durante um determinado perodo de
tempo, devendo os postos de trabalho suprimidos durante esse
perodo ser, por conseguinte, deduzidos e o nmero de trabalha
dores a tempo inteiro, a tempo parcial e sazonais ser considerado
segundo as respetivas fraes de trabalho anual;

33) Infraestrutura dedicada, a infraestrutura construda para uma

ou mais empresas identificveis ex ante e adaptada s suas ne
cessidades;
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B
34) Intermedirio financeiro, qualquer instituio financeira, inde
pendentemente da sua forma e propriedade, incluindo fundos de
fundos, fundos de investimento de private equity, fundos de
investimento pblico, bancos, instituies de microcrdito e so
ciedades de garantia;

35) Trajeto, o movimento de mercadorias desde o ponto de origem

at ao ponto de destino, incluindo eventuais seces ou etapas
intermdias no interior ou fora do Estado-Membro em causa,
efetuado utilizando um ou mais meios de transporte;

36) Taxa de retorno equitativa, a taxa de retorno esperada, equi

valente a uma taxa de atualizao ajustada pelo risco, que reflete
o nvel de risco de um projeto e a natureza e o nvel de capital
que os investidores privados planeiam investir;

37) Financiamento total, o montante de investimento global efe

tuado numa empresa ou projeto elegvel ao abrigo da seco 3
ou dos artigos 16.o ou 39.o do presente regulamento, com ex
cluso dos investimentos inteiramente privados concedidos em
condies de mercado e fora do mbito de aplicao da medida
de auxlio estatal em causa;

38) Procedimento de concurso competitivo, um procedimento de

concurso no discriminatrio que prev a participao de um
nmero suficiente de empresas e no qual os auxlios so conce
didos com base, quer na proposta inicial apresentada pelo pro
ponente, quer num preo de equilbrio. Alm disso, o oramento
ou volume relacionado com processo de concurso um condi
cionalismo vinculativo conducente a uma situao em que nem
todos os proponentes podem beneficiar de auxlio;

M1
39) Lucro operacional, a diferena entre o valor das receitas atua
lizadas e os custos de funcionamento atualizados durante o pe
rodo de vida econmica do investimento, sempre que esta dife
rena for positiva. Os custos de funcionamento incluem custos
como custos do pessoal, materiais, servios contratados, comu
nicaes, energia, manuteno, aluguer, administrao, mas ex
cluem os encargos de amortizao e os custos de financiamento,
se estes tiverem sido cobertos pelo auxlio ao investimento. A
atualizao das receitas e dos custos de funcionamento atravs de
uma taxa de atualizao adequada permite a obteno de um
lucro razovel;

B
Definies aplicveis aos auxlios com finalidade regional
40) As definies aplicveis aos auxlios a infraestruturas de banda
larga (seco 10) so aplicveis s disposies pertinentes em
matria de auxlios com finalidade regional.

41) Auxlios regionais ao investimento, os auxlios com finalidade

regional concedidos para um investimento inicial ou um investi
mento inicial a favor de uma nova atividade econmica;

M1
42) Auxlios regionais ao funcionamento, os auxlios destinados a
reduzir as despesas correntes de uma empresa. Incluem catego
rias de custos como os custos do pessoal, materiais, servios
contratados, comunicaes, energia, manuteno, rendas, admi
nistrao, mas excluem os encargos de amortizao e os custos
de financiamento, se estes tiverem sido includos nos custos
elegveis aquando da concesso do auxlio ao investimento;
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B
43) Setor siderrgico, todas as atividades relacionadas com a pro
duo dos seguintes produtos:

a) Gusa e ligas de ferro:

gusa para o fabrico de ao, ferro de fundio e outros ferros

fundidos em bruto, ferro spiegel (especular) e ferro-mangans
com alto teor de carbono, no incluindo as outras ferro-ligas;

b) Produtos em bruto e semiacabados de ferro macio, de ao

corrente ou de ao especial:

ao lquido vazado ou no em lingotes, incluindo os lingotes

destinados forja de produtos semiacabados: blooms, bile
tes e brames; larget e bobinas; bobinas largas laminadas
a quente, com exceo da produo de ao lquido para peas
vazadas de pequenas e mdias empresas de fundio;

c) Produtos acabados a quente de ferro macio, de ao corrente

ou de ao especial:

carris, dormentes, eclissas, placas de apoio ou assentamento,

perfis, perfis pesados com pelo menos 80 mm, estacas-pran
chas, barras e perfis com menos de 80 mm e produtos planos
com menos de 150 mm, fio-mquina, tubos de seco circular
ou quadrada, bandas laminadas a quente (incluindo bandas
para tubos), chapa laminada a quente (revestida ou no re
vestida), chapas com pelo menos 3 mm de espessura, chapa
grossa em formatos com pelo menos 150 mm, com a exceo
de arames e outros produtos de trefilaria, barras polidas e
produtos de fundio;

d) Produtos acabados a frio:

folha-de-flandres, chapa com banho de chumbo, chapa prepa

rada, chapas galvanizadas, outras chapas revestidas, chapas
laminadas a frio, chapas magnticas e bandas destinadas
produo de folha-de-flandres, chapas grossas laminadas a
frio, em rolos e em folhas;

e) Tubos:

todos os tubos de ao sem costura, tubos de ao soldados

com um dimetro superior a 406,4 mm;

44) Setor das fibras sintticas:

a) Extruso/texturizao de todos os tipos genricos de fibras e

fios com base em polister, poliamida, acrlico ou polipropi
leno, independentemente da sua utilizao final; ou

b) Polimerizao (incluindo a policondensao), quando esta se

encontra integrada na extruso em termos do equipamento
utilizado; ou

c) Qualquer processo conexo associado instalao simultnea

de uma capacidade de extruso/texturizao pelo futuro bene
ficirio ou por outra empresa pertencente ao mesmo grupo e
que, na atividade industrial especfica em causa, possua nor
malmente tais capacidades em termos de mquinas utilizadas.

45) Setor dos transportes, o transporte de passageiros por via a

rea, martima, rodoviria, ferroviria e por vias navegveis inte
riores ou servios de transporte de mercadorias por conta de
outrem; mais especificamente, por setor dos transportes enten
de-se as seguintes atividades nos termos da NACE Rev. 2:
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 12

B
a) NACE 49: Transportes terrestres e transportes por oleodutos
ou gasodutos, exceto NACE 49.32 Transporte ocasional de
passageiros em veculos ligeiros, 49.42 servios de mudanas,
49.5 Transportes por oleodutos ou gasodutos;

b) NACE 50: Transportes por gua;

c) NACE 51: Transportes areos, exceto NACE 51.22 Trans

portes espaciais.

46) Regime direcionado para um nmero limitado de setores espe

cficos de atividade econmica, um regime que cobre atividades
abrangidas pelo mbito de menos de cinco classes (cdigo nu
mrico de quatro dgitos) da nomenclatura estatstica NACE
Rev. 2;

47) Atividades tursticas, as seguintes atividades na aceo da

NACE Rev. 2:

a) NACE 55: Alojamento;

b) NACE 56: Restaurao;

c) NACE 79: Atividades das agncias de viagens, operadores

tursticos, servios de reservas e atividades conexas;

d) NACE 90: Atividades criativas, artsticas e de espetculos;

e) NACE 91: Atividades de bibliotecas, arquivos, museus, locais

histricos, jardins botnicos e zoolgicos e reservas naturais;

f) NACE 93: Atividades desportivas, de diverso e recreativas;

M1
48) Zonas escassamente povoadas, as regies NUTS 2 com uma
densidade populacional inferior a oito habitantes por km2 ou as
regies NUTS 3 com uma densidade populacional inferior a 12,5
habitantes por km2 ou as zonas que so reconhecidas pela Co
misso como tais numa deciso individual sobre um mapa de
auxlios com finalidade regional em vigor aquando da concesso
do auxlio;

48-A) Zonas muito escassamente povoadas, as regies NUTS 2 com

uma densidade populacional inferior a oito habitantes por km2 ou
as zonas que so reconhecidas pela Comisso como tais numa
deciso individual sobre um mapa de auxlios com finalidade
regional em vigor aquando da concesso do auxlio;

B
49) Investimento inicial,

a) Um investimento em ativos corpreos e incorpreos relacio

nado com a criao de um novo estabelecimento, aumento da
capacidade de um estabelecimento existente, diversificao da
produo de um estabelecimento para produtos no produzi
dos anteriormente no estabelecimento ou mudana fundamen
tal do processo de produo global de um estabelecimento
existente; ou

b) Uma aquisio de ativos pertencentes a um estabelecimento

que tenha fechado ou teria fechado se no tivesse sido adqui
rido, desde que seja adquirido por um investidor no vincu
lado ao vendedor e exclua a mera aquisio das aes de uma
empresa;

50) A mesma atividade ou atividade semelhante, uma atividade

que se insere na mesma classe (cdigo numrico de quatro dgi
tos) da nomenclatura estatstica das atividades econmicas
NACE Rev. 2, nos termos do Regulamento (CE) n.o 1893/2006
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 13

B
do Parlamento Europeu e do Conselho, de 20 de dezembro de
2006, que estabelece a nomenclatura estatstica das atividades
econmicas NACE Reviso 2 e que altera o Regulamento (CEE)
n.o 3037/90 do Conselho, assim como certos regulamentos CE
relativos a domnios estatsticos especficos (1);

51) Investimento inicial a favor de uma nova atividade econmica,

a) Um investimento em ativos corpreos e incorpreos relacio

nados com a criao de um novo estabelecimento, ou com a
diversificao da atividade de um estabelecimento, na condi
o de a nova atividade no ser a mesma ou uma atividade
semelhante atividade anteriormente exercida no estabeleci
mento;

b) A aquisio dos ativos pertencentes a um estabelecimento que

tenha fechado ou teria fechado se no tivesse sido adquirido,
desde que seja adquirido por um investidor no vinculado ao
vendedor, na condio de a nova atividade a efetuar com os
ativos adquiridos no ser a mesma atividade ou uma atividade
semelhante anteriormente exercida no estabelecimento antes
da aquisio;

52) Grande projeto de investimento, um investimento inicial que

envolva custos elegveis superiores a 50 milhes de EUR, cal
culados a preos e taxa de cmbio na data em que o auxlio
concedido;

53) Ponto de destino, o local onde as mercadorias so descarrega

das;

54) Ponto de origem, o local onde as mercadorias so carregadas

para transporte;

M1
55) Zonas elegveis para auxlio ao funcionamento, as regies ul
traperifricas referidas no artigo 349.o do Tratado, as zonas es
cassamente povoadas ou as zonas muito escassamente povoadas;

B
56) Meio de transporte, o transporte ferrovirio, transporte rodo
virio de mercadorias, transporte por vias navegveis interiores,
transporte martimo, transporte areo e transporte intermodal;

57) Fundo de desenvolvimento urbano (FDU), um veculo de in

vestimento especializado, criado para efeitos de investimento em
projetos de desenvolvimento urbano no mbito de uma medida
de auxlio ao desenvolvimento urbano. Os FDU so geridos por
um gestor de fundos de desenvolvimento urbano;

58) Gestor de fundos de desenvolvimento urbano, uma sociedade

de gesto profissional com personalidade jurdica, que seleciona
e efetua investimentos em projetos de desenvolvimento urbano
elegveis;

59) Projeto de desenvolvimento urbano (PDU), um projeto de

investimento com potencial para apoiar a implementao de in
tervenes previstas numa abordagem integrada de desenvolvi
mento urbano sustentvel e contribuir para a realizao dos ob
jetivos nele definidos, incluindo os projetos com uma taxa in
terna de retorno que pode no ser suficiente para atrair financia
mentos numa base puramente comercial. Um projeto de desen
volvimento urbano pode ser organizado como um bloco separado
de financiamento no mbito das estruturas jurdicas do investidor
privado beneficirio ou como uma entidade jurdica separada, por
exemplo, um veculo para fins especiais;

(1) JO L 393 de 30.12.2006, p. 1.

 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 14

B
60) Estratgia integrada de desenvolvimento urbano sustentvel,
uma estratgia oficialmente proposta e certificada por uma auto
ridade local ou organismo do setor pblico pertinentes, definida
para uma zona geogrfica urbana e um perodo especficos, que
contemple aes integradas para enfrentar os desafios econmi
cos, ambientais, climticos, demogrficos e sociais que afetam as
zonas urbanas;

61) Contribuio em espcie, a contribuio de terrenos ou bens

imveis quando esses terrenos ou bens imveis fizerem parte do
projeto de desenvolvimento urbano;

M1
61-A) Relocalizao, a transferncia da mesma atividade, de ativi
dade semelhante ou de parte dessa atividade de um estabeleci
mento numa parte contratante do Acordo EEE (estabelecimento
inicial) para o estabelecimento objeto do auxlio noutra parte
contratante do Acordo EEE (estabelecimento auxiliado). Verifi
ca-se uma transferncia se o produto ou servio nos estabeleci
mentos inicial e auxiliado servir, pelo menos parcialmente, os
mesmos fins e satisfizer a procura ou as necessidades do mesmo
tipo de clientes e se perderem empregos na mesma atividade ou
em atividade semelhante num dos estabelecimentos iniciais do
beneficirio no EEE;

B
Definies aplicveis aos auxlios s PME
62) Emprego diretamente criado por um projeto de investimento, o
emprego ligados atividade relacionada com o investimento,
incluindo o emprego criado na sequncia do aumento da taxa
de utilizao da capacidade criada pelo investimento;

63) Cooperao organizativa, a elaborao de estratgias empresa

riais ou de estruturas de gesto comuns, a prestao de servios
comuns ou de servios para facilitar a cooperao, as atividades
coordenadas como a investigao ou a comercializao, o apoio
a redes e a polos, a melhoria da acessibilidade e da comunicao,
a utilizao de instrumentos comuns para incentivar o empreen
dedorismo e o comrcio com as PME;

64) Servios de consultoria associados cooperao, a consultoria,

a assistncia e a formao para o intercmbio de conhecimentos
e experincias e para a melhoria da cooperao;

65) Servios de apoio associados cooperao, a disponibilizao

de escritrios, stios web, bancos de dados, bibliotecas, estudos
de mercado, manuais, documentos de trabalho e documentos
modelo;

Definies aplicveis aos auxlios ao acesso das PME ao fi

nanciamento
66) Investimento de quase-capital, um tipo de financiamento classi
ficado entre capital prprio e dvida, com um risco maior do que a
dvida snior e um risco menor do que o capital ordinrio, e cujo
retorno para o titular se baseia predominantemente nos lucros ou
prejuzos da empresa-alvo subjacente, no sendo garantido em caso
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 15

B
de incumprimento. Os investimentos de quase-capital podem ser
estruturados como uma dvida, no garantida e subordinada, in
cluindo a dvida mezzanine, e, em alguns casos, convertvel em
capital prprio, ou como capital prprio preferencial;

67) Garantia, no contexto das seces 1, 3 e 7 do regulamento, um

compromisso escrito de assuno de responsabilidade pela tota
lidade ou parte das operaes de emprstimo recentemente rea
lizadas por um terceiro, tais como instrumentos de dvida ou de
locao, bem como instrumentos de quase capital.

68) Taxa de garantia, a percentagem da cobertura de perda por um

investidor pblico para cada uma das operaes elegveis ao
abrigo da medida de auxlio estatal relevante;

69) Sada, a liquidao de participaes realizada por um interme

dirio financeiro ou investidor, incluindo a venda comercial, as
amortizaes por perda, o reembolso de aes/emprstimos, a
venda a outro intermedirio financeiro ou a outro investidor, a
venda a uma instituio financeira e a venda por oferta pblica,
incluindo uma oferta pblica inicial (OPI);

70) Dotao financeira, um investimento pblico reembolsvel

feito a um intermedirio financeiro para efeitos de realizao
de investimentos ao abrigo de uma medida de financiamento
de risco e em que a totalidade das receitas deve reverter para
o investidor pblico;

71) Investimento de financiamento de risco, investimento de capi

tal prprio e quase-capital, emprstimos, incluindo locaes, ga
rantias ou uma combinao destas modalidades, para empresas
elegveis com vista realizao de novos investimentos;

72) Investidor privado independente, um investidor privado que

no um acionista da empresa elegvel em que investe, incluindo
investidores providenciais (business angels) e instituies finan
ceiras, independentemente da sua estrutura de propriedade, na
medida em que assumam o risco total do seu investimento.
Aquando da criao de uma nova empresa, todos os investidores
privados, incluindo os fundadores, so considerados independen
tes dessa empresa;

73) Pessoa singular para efeitos dos artigos 21.o e 23.o, uma pes
soa que no uma entidade jurdica que no seja uma empresa na
aceo do artigo 107.o, n.o 1, do Tratado;

74) Investimento de capital prprio, a disponibilizao de capital a

uma empresa, capital esse que investido, direta ou indiretamen
te, por contrapartida da propriedade de uma parte correspondente
dessa empresa;

75) Primeira venda comercial, a primeira venda de uma empresa

num mercado de produtos ou servios, excluindo vendas limita
das para testar o mercado;

76) PME no cotada, uma PME no includa na cotao oficial de

uma bolsa de valores, com exceo das plataformas de negocia
o alternativas;

77) Investimento complementar, o investimento adicional de finan

ciamento de risco realizado numa empresa posteriormente a uma
ou mais rondas anteriores de investimento de financiamento de
risco;
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 16

B
78) Capital de substituio, a aquisio de aes existentes numa
empresa a um antigo investidor ou acionista;

79) Entidade mandatada, o Banco Europeu de Investimento e o

Fundo Europeu de Investimento, uma instituio financeira in
ternacional de que um Estado-Membro acionista, ou uma ins
tituio financeira estabelecida num Estado-Membro com vista
realizao do interesse pblico sob controlo de uma autoridade
pblica, um organismo de direito pblico ou um organismo de
direito privado com uma misso de servio pblico: a entidade
mandatada pode ser selecionada ou designada diretamente em
conformidade com as disposies da Diretiva 2004/18/CE rela
tiva coordenao dos processos de adjudicao dos contratos
de empreitada de obras pblicas, dos contratos pblicos de for
necimento e dos contratos pblicos de servios (1), ou de qual
quer legislao subsequente que substitua essa diretiva no todo
em parte;

80) Empresa inovadora, uma empresa:

a) Que possa demonstrar, atravs de uma avaliao efetuada por

um perito externo, que num futuro previsvel desenvolver
produtos, servios ou processos novos ou substancialmente
melhorados em comparao com a situao no seu setor e
que apresente um risco de fracasso tecnolgico ou industrial,
ou

b) Cujos custos de investigao e desenvolvimento representem,

pelo menos, 10 % do total dos seus custos de funcionamento
em, pelo menos, um dos trs anos que precederam a conces
so do auxlio, ou, no caso de uma empresa em fase de
arranque sem qualquer historial financeiro, na auditoria do
seu exerccio fiscal corrente, tal como certificado por um
auditor externo.

81) Plataforma de negociao alternativa, um sistema de negocia

o multilateral na aceo do artigo 4.o, n.os 1 e 15, da Diretiva
2004/39/CE, em que a maior parte dos instrumentos financeiros
admitidos negociao emitida pelas PME;

82) Emprstimo, um acordo que obriga o mutuante a disponibili

zar ao muturio um montante acordado de dinheiro por um
perodo de tempo acordado e nos termos do qual o muturio
obrigado a reembolsar o montante no prazo acordado. Pode as
sumir a forma de um emprstimo ou de outro instrumento de
financiamento, incluindo a locao, que proporcione ao mutuante
uma componente predominante de rendimento mnimo. O refi
nanciamento de emprstimos existentes no um emprstimo
elegvel.

Definies aplicveis aos auxlios investigao e desenvolvi

mento e inovao
83) Organismo de investigao e divulgao de conhecimentos,
uma entidade (tal como universidades ou institutos de investiga
o, agncias de transferncia de tecnologia, intermedirios de
inovao, entidades colaborativas, fsicas ou virtuais, orientadas
para a investigao), independentemente do seu estatuto jurdico
(de direito privado ou de direito pblico) ou modo de financia
mento, cujo objetivo principal consiste em realizar, de forma
independente, investigao fundamental, investigao industrial

(1) JO L 134 de 30.4.2004, p. 114.

 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 17

B
ou desenvolvimento experimental ou em divulgar amplamente os
resultados dessas atividades atravs do ensino, de publicaes ou
da transferncia de conhecimentos. Caso tal entidade exera tam
bm atividades econmicas, o financiamento, os custos e as
receitas dessas atividades econmicas devem ser contabilizados
separadamente. As empresas que podem exercer uma influncia
decisiva sobre uma entidade deste tipo, na qualidade, por exem
plo, de acionistas ou membros, no podem beneficiar de qual
quer acesso preferencial aos resultados por ela gerados;

84) Investigao fundamental, o trabalho experimental ou terico

realizado principalmente com o objetivo de adquirir novos co
nhecimentos sobre os fundamentos subjacentes de fenmenos e
factos observveis, sem ter em vista qualquer aplicao ou utili
zao comerciais diretas;

85) Investigao industrial, a investigao planeada ou a investi

gao crtica destinadas aquisio de novos conhecimentos e
capacidades para o desenvolvimento de novos produtos, proces
sos ou servios ou para introduzir uma melhoria significativa em
produtos, processos ou servios existentes. Inclui a criao de
componentes de sistemas complexos, podendo integrar a cons
truo de prottipos num ambiente de laboratrio ou num am
biente de interfaces simuladas com sistemas existentes, bem
como linhas-piloto, se necessrio para a investigao industrial
e, nomeadamente, para a validao de tecnologia genrica;

86) Desenvolvimento experimental, a aquisio, combinao, con

figurao e utilizao de conhecimentos e capacidades relevantes,
de carter cientfico, tecnolgico, comercial e outros, j existen
tes, com o objetivo de desenvolver produtos, processos ou ser
vios novos ou melhorados. Tal pode igualmente incluir, por
exemplo, atividades que visem a definio conceptual, o planea
mento e a documentao de novos produtos, processos ou ser
vios.

O desenvolvimento experimental pode incluir a criao de pro

ttipos, a demonstrao, a elaborao de projetos-piloto, os testes
e a validao de produtos, processos ou servios novos ou me
lhorados em ambientes representativos das condies reais de
funcionamento, quando o principal objetivo consistir em introdu
zir novas melhorias tcnicas nos produtos, processos ou servios
que no estejam em grande medida estabelecidos. Tal pode in
cluir o desenvolvimento de um prottipo ou de projeto-piloto
comercialmente utilizvel, que seja necessariamente o produto
comercial final e cuja produo seja demasiado onerosa para
ser utilizado apenas para efeitos de demonstrao e de validao.

O desenvolvimento experimental no inclui alteraes, de rotina

ou peridicas, introduzidas em produtos, linhas de produo,
processos de fabrico e servios existentes e noutras operaes
em curso, ainda que tais alteraes sejam suscetveis de repre
sentar melhorias;

87) Estudo de viabilidade, a avaliao e anlise do potencial de

um projeto, com o objetivo de apoiar o processo de tomada de
decises, revelando de forma objetiva e racional os seus pontos
fortes e fracos, oportunidades e ameaas, e de identificar os
recursos exigidos para a sua realizao e, em ltima instncia,
as suas perspetivas de xito;
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 18

B
88) Custos do pessoal, o custo de investigadores, tcnicos e outro
pessoal de apoio, na medida em que trabalhem no projeto ou
atividade relevantes;

89) Condies de plena concorrncia, situao em que as condi

es da operao entre as partes contratantes no diferem das que
seriam estabelecidas entre empresas independentes e no contm
qualquer elemento de coluso. Considera-se que qualquer opera
o que resulte de um procedimento aberto, transparente e no
discriminatrio satisfaz o princpio da plena concorrncia (arm's
length principle);

90) Colaborao efetiva, a colaborao entre, pelo menos, duas

partes independentes para troca de conhecimentos ou tecnologia,
ou para alcanar um objetivo comum baseado na diviso do
trabalho, em que as partes definem conjuntamente o mbito do
projeto de colaborao, contribuem para a sua implementao e
partilham os seus riscos e resultados. Uma ou mais partes podem
assumir os custos totais do projeto e, assim, eximir outras partes
dos seus riscos financeiros. A investigao mediante contrato e a
prestao de servios de investigao no so considerados for
mas de colaborao;

91) Infraestrutura de investigao, as instalaes, os recursos e os

servios conexos utilizados pela comunidade cientfica para rea
lizar investigao nos domnios respetivos, abrangendo equipa
mentos cientficos ou conjuntos de instrumentos, os recursos
baseados no conhecimento, como colees, arquivos ou informa
o cientfica estruturada, as infraestruturas capacitantes baseadas
nas tecnologias da informao e comunicao, como GRID, a
computao, o software e as comunicaes, ou qualquer outra
entidade de natureza nica, essencial para realizar a investigao.
Essas infraestruturas podem ser unilocais ou distribudas
(rede organizada de recursos), em conformidade com o artigo 2.o,
alnea a), do Regulamento (CE) n.o 723/2009 do Conselho, de
25 de junho de 2009, relativo ao quadro jurdico comunitrio
aplicvel ao Consrcio para uma Infraestrutura Europeia de In
vestigao (ERIC) (1);

92) Polos de inovao, as estruturas ou grupos organizados de

partes independentes (como empresas em fase de arranque ino
vadoras, pequenas, mdias e grandes empresas, bem como orga
nismos de investigao e de divulgao de conhecimentos, orga
nizaes sem fins lucrativos e outros agentes econmicos rela
cionados) destinados a incentivar a atividade inovadora, atravs
da promoo, da partilha de instalaes e do intercmbio de
conhecimentos e competncias, bem como da contribuio efe
tiva para a transferncia de conhecimentos, a criao de redes, a
divulgao da informao e a colaborao entre as empresas e
outras organizaes do polo;

93) Pessoal altamente qualificado, o pessoal titular de um grau

universitrio e com uma experincia profissional mnima de
cinco anos no domnio em causa, que pode igualmente incluir
formao ao nvel do doutoramento;

94) Servios de consultoria em inovao, a consultoria, assistncia

e formao nos domnios da transferncia de conhecimentos, a
aquisio, proteo e explorao de ativos incorpreos, a utiliza
o de normas e de regulamentaes que nelas se integrem;

(1) JO L 206 de 8.8.2009, p. 1.

 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 19

B
95) Servios de apoio inovao, o fornecimento de escritrios,
bancos de dados, bibliotecas, estudos de mercado, laboratrios,
etiquetagem de qualidade, testes e certificao, tendo em vista o
desenvolvimento de produtos, processos ou servios mais efica
zes;

96) Inovao organizacional, a aplicao de um novo mtodo de

organizao nas prticas comerciais, na organizao do local de
trabalho ou nas relaes externas de uma empresa, excluindo as
alteraes que se baseiem em mtodos de organizao j utiliza
dos na empresa, as alteraes relativas estratgia de gesto, as
fuses e aquisies, a cessao da utilizao de um processo, a
mera substituio ou ampliao do capital, as alteraes unica
mente decorrentes de variaes do preo dos fatores, a produo
personalizada, a localizao, as alteraes sazonais peridicas e
outras alteraes cclicas, bem como o comrcio de produtos
novos ou significativamente melhorados;

97) Inovao a nvel de processos, a aplicao de um mtodo de

produo ou de distribuio novo ou significativamente melho
rado (incluindo alteraes significativas nas tcnicas, equipamen
tos ou software). Exclui as alteraes ou melhorias de pequena
importncia, os aumentos da capacidade de produo ou de pres
tao de servios atravs do acrscimo de sistemas de fabrico ou
de sistemas logsticos que sejam muito anlogos aos j utiliza
dos, a cessao da utilizao de um processo, a mera substituio
ou ampliao do capital, as alteraes unicamente decorrentes de
variaes do preo dos fatores, a produo personalizada, a lo
calizao, as alteraes sazonais, peridicas e outras alteraes
cclicas, bem como o comrcio de produtos novos e significati
vamente melhorados;

98) Destacamento, o emprego temporrio de pessoal por parte de

um beneficirio com o direito de o pessoal regressar sua enti
dade empregadora anterior.

Definies aplicveis aos auxlios a trabalhadores desfavore

cidos e trabalhadores com deficincia
99) Trabalhador seriamente desfavorecido, qualquer pessoa que:

a) No tenha tido um emprego fixo remunerado nos ltimos 24

meses, pelo menos; ou

b) No tenha tido um emprego fixo remunerado nos ltimos 12

meses, pelo menos, e pertena a uma das categorias das al
neas b) a g) mencionadas na definio de trabalhador des
favorecido.

100) Emprego protegido, o emprego numa empresa com, pelo me

nos, 30 % de trabalhadores com deficincia;

Definies aplicveis aos auxlios proteo do ambiente

101) Proteo do ambiente, qualquer medida destinada a sanar ou
impedir danos ao meio fsico ou aos recursos naturais provoca
dos pelas prprias atividades de um beneficirio, a reduzir o
risco desses danos ou a incentivar uma utilizao mais racional
dos recursos naturais, nomeadamente atravs de medidas de pou
pana de energia e da utilizao de fontes de energia renovveis;
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 20

B
102) Norma da Unio,

a) Uma norma da Unio obrigatria que fixe os nveis a atingir

em matria de proteo do ambiente por empresas indivi
duais; ou

b) A obrigao, nos termos da Diretiva 2010/75/UE do Parla

mento Europeu e do Conselho (1), de utilizar as melhores
tcnicas disponveis (MTD) e assegurar que os nveis de
emisso de poluentes no so mais elevados do que seriam
em caso de aplicao das MTD; nos casos em que os nveis
de emisso associados s MTD tenham sido definidos em
atos de execuo adotados nos termos da Diretiva
2010/75/UE, esses nveis sero aplicveis para efeitos do
presente regulamento; quando esses nveis forem expressos
como um intervalo, ser aplicvel o limite em que a MTD
seja alcanada em primeiro lugar;

103) Eficincia energtica, a quantidade de energia economizada,

determinada pela medio e/ou estimativa do consumo antes e
aps a aplicao de uma medida de melhoria da eficincia ener
gtica, garantindo simultaneamente a normalizao das condies
externas que afetam o consumo de energia;

104) Projeto de eficincia energtica, um projeto de investimento

que aumenta a eficincia energtica de um edifcio;

105) Fundo de eficincia energtica (FEE), um veculo de investi

mento especializado, criado para efeitos de investimento em pro
jetos de eficincia energtica, destinado a melhorar a eficincia
energtica dos edifcios tanto no setor domstico como no do
mstico. Os FEE so geridos por um gestor de fundos de efi
cincia energtica;

106) Gestor de fundos de eficincia energtica, uma sociedade de

gesto profissional com personalidade jurdica, que seleciona e
efetua investimentos em projetos de eficincia energtica eleg
veis;

107) Cogerao de elevada eficincia, a cogerao que satisfaz as

condies da definio de cogerao de elevada eficincia esta
belecidas no artigo 2.o, n.o 34, da Diretiva 2012/27/UE do Par
lamento Europeu e do Conselho, de 25 de outubro de 2012,
relativa eficincia energtica, que altera as Diretivas
2009/125/CE e 2010/30/UE e revoga as Diretivas 2004/8/CE e
2006/32/CE (2);

108) Cogerao ou produo combinada de calor e eletricidade

(PCCE), a produo simultnea, num processo nico, de energia
trmica e de energia eltrica e/ou mecnica;

109) Energia a partir de fontes de energia renovveis, a energia

produzida por instalaes que utilizem unicamente fontes de
energia renovveis, bem como a proporo, em termos de poder
calorfico, da energia produzida a partir de fontes de energia
renovveis em instalaes hbridas que utilizem igualmente fon
tes de energia convencionais. Inclui a eletricidade renovvel uti
lizada para abastecer os sistemas de armazenagem, mas exclui a
eletricidade produzida a partir destes sistemas;

110) Fontes de energia renovveis, as seguintes fontes de energia

no fsseis renovveis: energia elica, solar, aerotrmica, geotr
mica, hidrotrmica e ocenica, energia hidroeltrica, biomassa,
gases de aterro, gases das estaes de tratamento das guas
residuais e biogases;

(1) JO L 24 de 29.1.2008, p. 8.
(2) JO L 315 de 14.11.2012, p. 1.
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 21

B
111) Biocombustveis, os combustveis lquidos ou gasosos utiliza
dos para o transporte, produzidos a partir de biomassa;

112) Biocombustveis sustentveis, os biocombustveis que preen

chem os critrios de sustentabilidade definidos no artigo 17.o da
Diretiva 2009/28/CE;

113) Biocombustveis a partir de alimentos, os biocombustveis pro

duzidos a partir de cereais e outras culturas ricas em amido e
culturas aucareiras e oleaginosas, tal como definidos na pro
posta de diretiva do Parlamento Europeu e do Conselho que
altera a Diretiva 98/70/CE relativa qualidade da gasolina e
do combustvel para motores diesel e a Diretiva 2009/28/CE
relativa promoo da utilizao de energia proveniente de fon
tes renovveis (1);

114) Tecnologia nova e inovadora, uma tecnologia nova e no

comprovada, em comparao com o estado da tcnica no se
tor, que comporta um risco de fracasso tecnolgico ou industrial
e no uma otimizao ou aperfeioamento de uma tecnologia
existente;

115) Responsabilidades em matria de equilibrao, a responsabili

dade pelos desequilbrios (desvios entre produo, consumo e
operaes comerciais) de um participante no mercado ou do
seu representante escolhido, referido como Parte responsvel
pelo equilbrio, num dado perodo de tempo, referido como
Perodo de ajustamento de desequilbrios.

116) Responsabilidades normais em matria de equilibrao, as res

ponsabilidades no discriminatrias em matria de equilibrao
em todas as tecnologias que no isentam qualquer produtor des
sas responsabilidades;

117) Biomassa, a frao biodegradvel de produtos, resduos e de

tritos provenientes da agricultura (incluindo substncias de ori
gem vegetal e animal), da silvicultura e de indstrias afins, in
cluindo a pesca e a aquicultura, bem como o biogs e a frao
biodegradvel dos resduos industriais e urbanos;

118) Custos normalizados totais de produo de energia, um clculo

dos custos de produo de eletricidade no ponto de ligao a
uma carga ou rede de eletricidade. Inclui o capital inicial, a taxa
de atualizao, bem como os custos de funcionamento contnuo,
de combustvel e manuteno;

119) Imposto ambiental, um imposto cuja base tributvel especfica

tem um efeito negativo patente no ambiente ou cujo objetivo
consiste em tributar certas atividades, bens ou servios por forma
a que os custos ambientais possam ser includos no seu preo
e/ou de molde a que os produtores e consumidores sejam orien
tados para atividades mais respeitadoras do ambiente;

120) Nvel mnimo de tributao da Unio, o nvel mnimo de

tributao previsto na legislao da Unio; no caso dos produtos
energticos e da eletricidade, o nvel mnimo de tributao pre
visto no anexo I da Diretiva 2003/96/CE do Conselho, de 27 de
outubro de 2003, que reestrutura o quadro comunitrio de tribu
tao dos produtos energticos e da eletricidade (2);

(1) COM(2012) 595 de 17.10.2012.

(2) JO L 283 de 31.10.2003, p. 51.
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 22

B
121) Stio contaminado, o stio em que se verifique uma presena
confirmada, causada pelo homem, de substncias perigosas a um
tal nvel que constituem um risco significativo para a sade
humana ou o ambiente, tendo em considerao a utilizao atual
do terreno e a utilizao futura aprovada;

122) Princpio do poluidor-pagador ou PPP, o princpio segundo

o qual os custos da luta contra a poluio devem ser suportados
pelo poluidor que a provoca;

123) Poluio, os danos provocados por um poluidor ao direta ou

indiretamente degradar o ambiente ou ao criar condies condu
centes a essa degradao do meio fsico ou dos recursos naturais;

124) Aquecimento e arrefecimento urbano energeticamente eficien

te, um sistema de aquecimento e arrefecimento urbano que
satisfaz a definio de rede de aquecimento ou de arrefecimento
urbano eficiente estabelecida no artigo 2.o, n.os 41 e 42, da
Diretiva 2012/27/UE (1). A definio inclui as instalaes de
produo de calor/frio e a rede (incluindo estruturas conexas)
necessrias para distribuir o calor/frio das unidades de produo
s instalaes do cliente;

125) Poluidor, aquele que direta ou indiretamente degrada o ambiente

ou cria condies conducentes a essa degradao;

126) Reutilizao, qualquer operao mediante a qual produtos ou

componentes que no so resduos so utilizados novamente para
o mesmo fim para que foram concebidos;

127) Preparao para a reutilizao, as operaes de valorizao

que consistem no controlo, limpeza ou reparao, mediante as
quais os produtos ou os componentes de produtos que se tenham
tornado resduos so preparados para serem reutilizados, sem
qualquer outro tipo de pr-processamento;

128) Reciclagem, qualquer operao de valorizao atravs da qual

os materiais constituintes dos resduos so reprocessados em
produtos, materiais ou substncias para o seu fim original ou
para outros fins. Inclui o reprocessamento de materiais orgnicos,
mas no inclui a valorizao energtica nem o reprocessamento
em materiais que sero utilizados como combustvel ou em ope
raes de enchimento;

129) Estado da tcnica, um processo em que a reutilizao de re

sduos para fabricar um produto final constitui uma prtica cor
rente e economicamente rentvel. Se for o caso, cabe interpretar
o conceito de estado da tcnica numa perspetiva tecnolgica e
de mercado interno escala da Unio;

130) Infraestrutura energtica, um equipamento fsico ou instalao

que esteja localizado na Unio ou que ligue a Unio a um ou
mais pases terceiros e que pertena s seguintes categorias:

a) Em relao eletricidade:

i) infraestrutura para o transporte, na aceo do artigo 2.o,

n.o 3, da Diretiva 2009/72/CE, de 13 de julho de 2009,
que estabelece regras comuns para o mercado interno da
eletricidade (2),

(1) JO L 315 de 14.11.2012, p. 1.

(2) JO L 211 de 14.8.2009, p. 55.
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 23

B
ii) infraestrutura para a distribuio, na aceo do artigo 2.o,
n.o 5, da Diretiva 2009/72/CE,

iii) armazenamento de eletricidade, definido como instalaes

utilizadas para armazenar eletricidade a ttulo permanente
ou temporrio em infraestruturas superfcie ou subterr
neas ou em depsitos geolgicos, desde que estejam di
retamente ligadas a linhas de transporte de alta tenso
concebidas para uma tenso igual ou superior a 110 kV,

iv) qualquer equipamento ou instalao essencial para os sis

temas definidos nas subalneas i) a iii) funcionarem de
modo seguro e eficiente, incluindo os sistemas de prote
o, monitorizao e controlo a todos os nveis de tenso
e subestaes, e

v) redes inteligentes, definidas como qualquer equipamento,

linha, cabo ou instalao, tanto a nvel do transporte
como da distribuio a baixa e mdia tenso, tendo em
vista a comunicao digital bidirecional, em tempo real
ou quase real, a monitorizao e a gesto interativas e
inteligentes da produo, do transporte, da distribuio e
do consumo de eletricidade numa rede de eletricidade, a
fim de desenvolver uma rede que integre de modo efi
ciente o comportamento e as aes de todos os utilizado
res a ela ligados produtores, consumidores e utiliza
dores simultaneamente produtores e consumidores no
intuito de assegurar um sistema de eletricidade economi
camente eficiente e sustentvel, com baixas perdas e ele
vados nveis de qualidade e de segurana, nomeadamente
no aprovisionamento;

b) Em relao ao gs:

i) gasodutos de transporte e distribuio de gs natural e de

biogs que faam parte de uma rede, com excluso dos
gasodutos de alta presso utilizados na distribuio a
montante de gs natural,

ii) instalaes subterrneas de armazenamento ligadas aos

gasodutos de alta presso referidos na subalnea i),

iii) instalaes de receo, armazenamento e regaseificao

ou descompresso de gs natural liquefeito (GNL) ou
gs natural comprimido (GNC), e

iv) qualquer equipamento ou instalao essencial para o sis

tema funcionar de modo seguro e eficiente ou para pos
sibilitar uma capacidade bidirecional, incluindo as esta
es de compresso;

c) Em relao ao petrleo:

i) oleodutos utilizados para transportar petrleo bruto,

ii) estaes de bombagem e instalaes de armazenamento

necessrias para o funcionamento dos oleodutos de petr
leo bruto; e
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 24

B
iii) qualquer equipamento ou instalao essencial para o sis
tema em questo funcionar de modo adequado, seguro e
eficiente, incluindo os sistemas de proteo, monitoriza
o e controlo e os dispositivos de fluxo bidirecional;

d) Em relao ao CO2: redes de condutas ou gasodutos, com

preendendo as estaes de bombagem associadas, para o
transporte de CO2 para locais de armazenamento, com o ob
jetivo de injetar o CO2 em formaes geolgicas subterrneas
adequadas para armazenamento permanente;

131) Legislao do mercado interno da energia: inclui a Diretiva

2009/72/CE do Parlamento Europeu e do Conselho, de 13 de
julho de 2009, que estabelece regras comuns para o mercado
interno da eletricidade, a Diretiva 2009/73/CE do Parlamento
Europeu e do Conselho, de 13 de julho de 2009, que estabelece
regras comuns para o mercado interno de gs natural (1), o Re
gulamento (CE) n.o 713/2009 do Parlamento Europeu e do Con
selho, de 13 de julho de 2009, que institui a Agncia de Coo
perao dos Reguladores da Energia (2); o Regulamento (CE)
n.o 714/2009 do Parlamento Europeu e do Conselho, de 13 de
julho de 2009, relativo s condies de acesso rede para o
comrcio transfronteirio de eletricidade (3) e o Regulamento
(CE) n.o 715/2009 do Parlamento Europeu e do Conselho, de
13 de julho de 2009, relativo s condies de acesso s redes de
transporte de gs natural, ou qualquer legislao subsequente que
substitua estes atos no todo em parte;

Definies aplicveis aos auxlios sociais ao transporte para

habitantes de regies perifricas
132) Residncia habitual, o local onde uma pessoa singular reside,
pelo menos, 185 dias em cada ano civil, em consequncia de
vnculos pessoais e profissionais; no caso de uma pessoa cujos
vnculos profissionais se situem num local diferente do local
onde possui os seus vnculos pessoais e que resida em dois ou
mais Estados-Membros, considera-se local de residncia habitual
o local dos seus vnculos pessoais, desde que a se desloque
regularmente; sempre que uma pessoa resida num Estado-Mem
bro para efeitos de execuo de uma tarefa com uma durao
determinada, continua a considerar-se que o local de residncia
o local onde mantm os seus vnculos pessoais, independente
mente do facto de a se deslocar durante o exerccio dessa ati
vidade; a frequncia de uma universidade ou de um estabeleci
mento de ensino noutro Estado-Membro no constitui um caso
de transferncia da residncia habitual. em alternativa, residn
cia habitual deve ter a aceo que lhe atribuda no direito
nacional dos Estados-Membros.

Definies aplicveis aos auxlios a infraestruturas de banda

larga
133) Banda larga bsica e redes de banda larga bsica, as redes
com funcionalidades bsicas assentes em plataformas tecnolgi
cas, tais como as linhas de assinante digital assimtricas (at
redes ADSL2+) por cabo no aperfeioado (por exemplo, DOC
SIS 2.0), as redes mveis de terceira gerao (UMTS) e os
sistemas por satlite;

134) Obras de engenharia civil relacionadas com a banda larga, as

obras de engenharia civil necessrias para a instalao de uma
rede de banda larga, tais como as escavaes efetuadas numa via
rodoviria, a fim de permitir a colocao de condutas (banda
larga);

(1) JO L 211 de 14.8.2009, p. 94.

(2) JO L 213 de 14.8.2009, p. 1.
(3) JO L 211 de 14.8.2009, p. 15.
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 25

B
135) Condutas, os tubos subterrneos utilizados para albergar cabos
(de fibra, de cobre ou coaxiais) de uma rede de banda larga;

136) Desagregao fsica, a desagregao que proporciona acesso

linha de acesso do consumidor final e permite que os sistemas de
transmisso prprios do concorrente a utilizem diretamente para
a transmisso;

137) Infraestrutura de banda larga passiva, a rede de banda larga

sem qualquer componente ativo. Normalmente, inclui infraestru
turas de engenharia civil, condutas, fibra escura e armrios de
rua;

138) Redes de acesso da nova gerao (Next Generation Access

NGA), as redes avanadas que devem ter, no mnimo, as
seguintes caractersticas: a) prestar ao assinante servios, de
forma fivel, a uma velocidade muito elevada atravs de uma
transmisso por fibra tica (ou tecnologia equivalente), a uma
distncia suficientemente prxima das instalaes do utilizador
para garantir o fornecimento efetivo de velocidade muito eleva
da; b) servir de suporte a uma variedade de servios digitais
avanados, designadamente servios convergentes exclusiva
mente IP e c) proporcionar velocidades substancialmente mais
elevadas no carregamento (em comparao com as redes de
banda larga bsica). Na atual fase do mercado e da evoluo
tecnolgica, as redes NGA so: a) as redes de acesso por fibra
tica (FTTx), b) as redes de cabo atualizadas e avanadas e c)
certas redes avanadas de acesso,
sem fios, capazes de oferecer velocidades elevadas fiveis por
assinante;

139) Acesso grossista, o acesso que permite a um operador utilizar

as instalaes de outro operador. O acesso mais amplo possvel a
fornecer atravs da rede pertinente deve incluir, com base na
atual evoluo tecnolgica, pelo menos, os seguintes produtos
de acesso. No caso das redes FTTH/FTTB: acesso a condutas,
acesso a fibra escura, acesso desagregado ao lacete local e acesso
em fluxo contnuo de dados (bitstream). No caso das redes de
cabo: acesso a condutas e acesso em fluxo contnuo de dados.
No caso das redes FTTC: acesso a condutas, desagregao do
sublacete local e acesso em fluxo contnuo de dados. No caso
das infraestruturas de rede passiva: acesso a condutas, acesso a
fibra escura e/ou acesso desagregado ao lacete local. No caso das
redes ADSL de banda larga: acesso desagregado ao lacete local e
acesso em fluxo contnuo de dados. No caso das redes mveis ou
sem fios: fluxo contnuo de dados, partilha de postes fsicos e
acesso s redes intermdias (backhaul). No caso das plataformas
de satlite: acesso em fluxo contnuo de dados.

Definies aplicveis aos auxlios cultura e conservao do

patrimnio
140) Obras audiovisuais difceis, as obras identificadas como tais
pelos Estados-Membros com base em critrios pr-definidos
aquando da criao dos regimes ou da concesso do auxlio;
podem incluir filmes cuja nica verso original seja numa lngua
de um Estado-Membro limitado em termos de territrio, popula
o ou rea lingustica, curtas metragens, primeiros e segundos
filmes de realizadores, documentrios, ou obras de oramento
reduzido ou de outra forma comercialmente difceis;

141) Lista do Comit de Ajuda ao Desenvolvimento (CAD) da OC

DE, todos os pases e territrios elegveis para receber ajuda
pblica ao desenvolvimento e includos na lista compilada pela
Organizao de Cooperao e Desenvolvimento Econmicos
(OCDE);
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 26

B
142) Lucro razovel, o lucro determinado em relao ao lucro tpico
do setor em causa. De qualquer modo, uma taxa de retorno do
capital que no exceda a taxa de swap relevante acrescida de
um prmio de 100 pontos de base ser considerada razovel.

Definies aplicveis aos auxlios a infraestruturas desporti

vas e recreativas multifuncionais
143) Desporto profissional, a prtica de desporto como atividade
profissional lucrativa ou servio remunerado, independentemente
de ter sido estabelecido um contrato formal de trabalho entre o
desportista profissional e a correspondente organizao desporti
va, se a compensao exceder o custo de participao e constituir
uma parte significativa do rendimento do desportista. As despe
sas de viagem e alojamento para participar no evento desportivo
no devem ser consideradas uma compensao para efeitos do
presente regulamento.

M1
Definies aplicveis aos auxlios a aeroportos regionais
144) Infraestruturas aeroporturias, infraestruturas e equipamentos
para a prestao de servios aeroporturios pelo aeroporto s
companhias areas e aos vrios prestadores de servios, incluindo
pistas, terminais, plataformas de estacionamento, caminhos de
circulao, infraestruturas centralizadas de assistncia em escala,
bem como quaisquer outras instalaes que apoiem diretamente
os servios aeroporturios, excluindo infraestruturas e equipa
mentos que, em primeira linha, so necessrios para a prossecu
o de atividades no aeronuticas;

145) Companhia area, qualquer companhia area com uma licena

de explorao vlida emitida por um Estado-Membro ou um
membro do Espao de Aviao Comum Europeu nos termos
do Regulamento (CE) n.o 1008/2008 do Parlamento Europeu e
do Conselho (1);

146) Aeroporto, entidade ou grupo de entidades que efetuam a

atividade econmica da prestao de servios aeroporturios s
companhias areas;

147) Servios aeroporturios, servios prestados s companhias a

reas por um aeroporto ou qualquer das suas filiais, para assegurar
a assistncia em escala a aeronaves, desde a aterragem desco
lagem, bem como a passageiros e carga, para permitir s compa
nhias areas prestar os servios de transporte areo, incluindo a
prestao de servios de assistncia em escala e a disponibiliza
o de infraestruturas centralizadas de assistncia em escala;

148) Trfego mdio anual de passageiros, um nmero determinado

com base no trfego de chegada e de partida de passageiros
durante os dois exerccios financeiros anteriores quele em que
o auxlio concedido;

149) Infraestruturas centralizadas de assistncia em escala, infra

estruturas que so normalmente exploradas pela entidade gestora
do aeroporto e so colocadas disposio dos diversos presta
dores de servios de assistncia em escala ativos no aeroporto em
troca de uma remunerao, excluindo os equipamentos perten
centes aos prestadores de servios de assistncia em escala ou
por estes explorados;

150) Comboio de alta velocidade, um comboio capaz de atingir

velocidades superiores a 200 km/h;

(1) Regulamento (CE) n.o 1008/2008 do Parlamento Europeu e do Conselho, de

24 de setembro de 2008, relativo a regras comuns de explorao dos servios
areos na Comunidade (JO L 293 de 31.10.2008, p. 3).
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 27

M1
151) Servios de assistncia em escala, os servios prestados num
aeroporto a um utilizador, conforme descritos no anexo da Dire
tiva 96/67/CE do Conselho (1);

152) Atividades no aeronuticas, servios comerciais prestados s

companhias areas ou a outros utilizadores do aeroporto, in
cluindo servios auxiliares a passageiros, transitrios ou outros
prestadores de servios, aluguer de escritrios e lojas, parques de
estacionamento e hotis;

153) Aeroporto regional, um aeroporto com um volume de trfego

anual at 3 milhes de passageiros;

Definies aplicveis aos auxlios a portos

154) Porto, uma rea em terra e na gua constituda pelas infra
estruturas e os equipamentos que permitem a receo de navios e
a sua carga e descarga, o armazenamento de mercadorias, a
receo e entrega dessas mercadorias e o embarque e desembar
que de passageiros, tripulao e outras pessoas, bem como qual
quer outra infraestrutura necessria para os operadores de trans
portes no porto;

155) Porto martimo, um porto destinado, principalmente, receo

de navios de mar;

156) Porto interior, um porto que no seja martimo, para a receo

de embarcaes de navegao interior;

157) Infraestruturas porturias, infraestruturas e equipamentos para

a prestao de servios porturios relacionados com os transpor
tes, por exemplo, cais de acostagem, muralhas de cais, pontes e
pontes-cais flutuantes em zonas de mar, docas interiores, aterros
e recuperao de terras, infraestruturas para combustveis alter
nativos e infraestruturas de receo de resduos gerados em na
vios e de resduos da carga;

158) Superstruturas porturias, obras de superfcie (por exemplo

para armazenamento), equipamento fixo (como armazns e ter
minais) e equipamento mvel (por exemplo, guindastes) locali
zados num porto para o fornecimento de servios porturios
relacionados com os transportes;

159) Infraestruturas de acesso, qualquer tipo de infraestrutura neces

sria para o acesso e a entrada a partir de terra, do mar ou de um
rio pelos utilizadores a um porto, ou dentro do porto, como
estradas, vias frreas, canais e eclusas;

160) Dragagem, a remoo de sedimentos do fundo dos canais de

acesso a um porto ou dentro do porto;

161) Infraestrutura para combustveis alternativos, infraestruturas

porturias fixas, mveis ou offshore que permitam a um porto
fornecer aos navios fontes de energia, como a eletricidade, o
hidrognio, os biocombustveis tal como definidos no artigo 2.o,
alnea i), da Diretiva 2009/28/CE, os combustveis sintticos e
parafnicos, o gs natural, incluindo o biometano, em forma
gasosa (gs natural comprimido, GNC, e gs natural liquefeito,

(1) Diretiva 96/67/CE do Conselho, de 15 de outubro de 1996, relativa ao acesso

ao mercado da assistncia em escala nos aeroportos da Comunidade (JO
L 272 de 25.10.1996, p. 36).
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 28

M1
GNL) e o gs de petrleo liquefeito (GPL), que servem, pelo
menos em parte, como substitutos das fontes de petrleo fssil
no fornecimento de energia para os transportes e tm potencial
para contribuir para a sua descarbonizao e melhoram o desem
penho ambiental do setor dos transportes;
162) Embarcao, uma estrutura flutuante, autopropulsionada ou
no, com um ou mais cascos de deslocamento superfcie;
163) Navio de mar, qualquer embarcao, com exceo das que
navegam exclusivamente ou principalmente em vias navegveis
interiores ou em guas situadas no interior ou na proximidade de
guas abrigadas;
164) Embarcao de navegao interior, uma embarcao destinada
exclusiva ou essencialmente a navegar nas vias navegveis in
teriores ou em guas situadas no interior ou na proximidade de
guas abrigadas;
165) Infraestrutura de receo de resduos gerados em navios e de
resduos da carga, uma estrutura porturia fixa, flutuante ou
mvel apta para a receo de resduos gerados em navios ou
de resduos da carga, na aceo da Diretiva 2000/59/CE do
Parlamento Europeu e do Conselho (1).
B

Artigo 3.o
Condies de iseno

Os regimes de auxlio, os auxlios individuais concedidos ao abrigo dos

regimes de auxlio e os auxlios ad hoc devem ser compatveis com o
mercado interno, na aceo do artigo 107.o, n.os 2 ou 3, do Tratado, e
devem ser isentos da obrigao de notificao prevista no artigo 108.o,
n.o 3, do Tratado, desde que esses auxlios satisfaam todas as condi
es previstas no captulo I, assim como as condies especficas para a
categoria pertinente de auxlio estabelecidas no captulo III do presente
regulamento.

Artigo 4.o
Limiares de notificao

1. O presente regulamento no aplicvel aos auxlios que excedam

os seguintes limiares:
a) No caso dos auxlios regionais ao investimento: o montante ajus
tado do auxlio, calculado de acordo com o mecanismo definido
no artigo 2.o, ponto 20, para um investimento com custos elegveis
de 100 milhes de EUR;
b) No caso dos auxlios ao desenvolvimento urbano regional: 20 mi
lhes de EUR, tal como previsto no artigo 16.o, n.o 3;
c) No caso dos auxlios ao investimento a favor das PME: 7,5 milhes
de EUR por empresa e por projeto de investimento;
d) No caso dos auxlios em matria de consultoria a favor das PME: 2
milhes de EUR por empresa e por projeto;
e) No caso dos auxlios s PME para a participao em feiras: 2
milhes de EUR por empresa e por ano;
f) No caso dos auxlios s PME para os custos de cooperao incor
ridos com a participao em projetos de cooperao territorial eu
ropeia: 2 milhes de EUR por empresa e por projeto;

(1) Diretiva 2000/59/CE do Parlamento Europeu e do Conselho, de 27 de no

vembro de 2000, relativa aos meios porturios de receo de resduos gerados
em navios e de resduos da carga (JO L 332 de 28.12.2000, p. 81).
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 29

B
g) No caso dos auxlios ao financiamento de risco: 15 milhes de
EUR por empresa elegvel, tal como previsto no artigo 21.o, n.o 9;

h) No caso dos auxlios s empresas em fase de arranque: os montan

tes previstos por empresa no artigo 22.o, n.os 3, 4 e 5;

i) No caso dos auxlios investigao e desenvolvimento:

i) se o projeto consistir predominantemente em investigao fun

damental: 40 milhes de EUR por empresa e por projeto; o
que acontece quando mais de metade dos custos elegveis do
projeto forem incorridos com atividades abrangidas pela cate
goria da investigao fundamental,

ii) se o projeto consistir predominantemente em investigao in

dustrial: 20 milhes de EUR por empresa e por projeto; o que
acontece quando mais de metade dos custos elegveis do pro
jeto forem incorridos com atividades abrangidas pela categoria
de investigao industrial ou pelas categorias de investigao
industrial e fundamental tomadas em conjunto,

iii) se o projeto consistir predominantemente em desenvolvimento

experimental: 15 milhes de EUR por empresa e por projeto;
o que acontece quando mais de metade dos custos elegveis do
projeto forem incorridos com atividades abrangidas pela cate
goria de desenvolvimento experimental,

iv) se o projeto for um projeto EUREKA ou for executado por uma

empresa comum estabelecida com base no artigo 185.o ou no
artigo 187.o do Tratado, os montantes a que se referem as
subalneas i) a iii), so duplicados,

v) se o auxlio a projetos de investigao e desenvolvimento for

concedido sob a forma de adiantamentos reembolsveis que, na
ausncia de uma metodologia aceite destinada a calcular o seu
equivalente-subveno bruto, so expressos como uma percen
tagem dos custos elegveis, e se a medida previr que, no caso
de um resultado positivo do projeto, definido com base numa
hiptese razovel e prudente, os adiantamentos sero reembol
sados a uma taxa de juro pelo menos igual taxa de atualizao
aplicvel no momento da concesso, os montantes referidos nas
subalneas i) a iv) so aumentados em 50 %.

vi) auxlios a estudos de viabilidade para a preparao de ativida

des de investigao: 7,5 milhes de EUR por estudo;

j) No caso dos auxlios ao investimento a favor de infraestruturas de

investigao: 20 milhes de EUR por infraestrutura;

k) No caso dos auxlios a polos de inovao: 7,5 milhes de EUR por

polo;

l) Auxlios inovao a favor das PME: 5 milhes de EUR por

empresa e por projeto;

m) No caso dos auxlios inovao em matria de processos e orga

nizao: 7,5 milhes de EUR por empresa e por projeto;
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 30

B
n) No caso dos auxlios formao: 2 milhes de EUR por projeto de
formao;

o) No caso dos auxlios contratao de trabalhadores desfavorecidos:

5 milhes de EUR por empresa e por ano;

p) No caso dos auxlios ao emprego de trabalhadores com deficincia

sob a forma de subvenes salariais; 10 milhes de EUR por em
presa e por ano;

q) No caso dos auxlios sob a forma de compensao dos custos

adicionais decorrentes do emprego de trabalhadores com deficin
cia: 10 milhes de EUR por empresa e por ano;

r) No caso dos auxlios sob a forma de compensao dos custos da

assistncia prestada a trabalhadores desfavorecidos: 5 milhes de
EUR por empresa e por ano;

s) No caso dos auxlios ao investimento a favor da proteo do am

biente, com excluso dos auxlios ao investimento a favor da rea
bilitao de stios contaminados e dos auxlios parte da rede de
distribuio das instalaes de aquecimento e arrefecimento urbano
energeticamente eficiente: 15 milhes de EUR por empresa e por
projeto de investimento;

t) No caso dos auxlios ao investimento a favor de projetos de efi

cincia energtica: 10 milhes de EUR, tal como previsto no ar
tigo 39.o, n.o 5;

u) No caso dos auxlios ao investimento a favor da reabilitao de

stios contaminados: 20 milhes de EUR por empresa e por projeto
de investimento;

v) No caso dos auxlios ao funcionamento a favor da produo de

eletricidade a partir de fontes renovveis e dos auxlios ao funcio
namento a favor da promoo de energia produzida a partir de
fontes renovveis em pequenas instalaes: 15 milhes de EUR
por empresa e por projeto. Quando os auxlios forem concedidos
com base num procedimento de concurso competitivo ao abrigo do
artigo 42.o: 150 milhes de EUR por ano, tendo em conta o ora
mento combinado de todos os regimes abrangidos pelo artigo 42.o;

w) No caso dos auxlios rede de distribuio de aquecimento ou

arrefecimento urbano: 20 milhes de EUR por empresa e por pro
jeto de investimento;

x) No caso dos auxlios ao investimento a favor de infraestruturas

energticas: 50 milhes de EUR por empresa e por projeto de
investimento;

y) No caso dos auxlios a infraestruturas de banda larga: 70 milhes

de EUR dos custos totais por projeto;

M1
z) No caso dos auxlios ao investimento a favor da cultura e conser
vao do patrimnio: 150 milhes de EUR por projeto; no caso dos
auxlios ao funcionamento a favor da cultura e conservao do
patrimnio: 75 milhes de EUR por empresa e por ano;

B
aa) No caso dos regimes de auxlio a obras audiovisuais: 50 milhes de
EUR por regime por ano;

M1
bb) No caso dos auxlios ao investimento a favor de infraestruturas
desportivas e recreativas multifuncionais: 30 milhes de EUR ou
os custos totais superiores a 100 milhes de EUR por projeto; no
caso dos auxlios ao funcionamento a favor de infraestruturas des
portivas: 2 milhes de EUR por infraestrutura e por ano;
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 31

B
cc) No caso dos auxlios ao investimento a favor de infraestruturas
locais: 10 milhes de EUR ou os custos totais superiores a 20
milhes de EUR para a mesma infraestrutura;

M1
dd) No caso dos auxlios a favor de aeroportos regionais: as intensida
des e montantes de auxlio definidos no artigo 56.o-A;

ee) No caso dos auxlios a favor de portos martimos: custos elegveis

de 130 milhes de EUR por projeto [ou 150 milhes de EUR por
projeto num porto martimo includo no plano de atividades de um
corredor da rede principal, tal como se refere no artigo 47.o do
Regulamento (UE) n.o 1315/2013 do Parlamento Europeu e do
Conselho (1)]; no que se refere dragagem, um projeto definido
como todas as dragagens realizadas no decurso de um ano civil; e

ff) No caso dos auxlios a favor de portos interiores: custos elegveis

de 40 milhes de EUR por projeto [ou 50 milhes de EUR por
projeto num porto interior includo no plano de atividades de um
corredor da rede principal, tal como se refere no artigo 47.o do
Regulamento (UE) n.o 1315/2013]; no que se refere dragagem,
um projeto definido como todas as dragagens realizadas no de
curso de um ano civil.

B
2. Os limiares fixados ou referidos no n.o 1 no devem ser contor
nados por meio de uma diviso artificial dos regimes de auxlio ou
projetos de auxlio.

Artigo 5.o
Transparncia dos auxlios

1. O presente regulamento aplicvel apenas aos auxlios relativa

mente aos quais possvel calcular com preciso o equivalente-subven
o bruto do auxlio ex ante, sem qualquer necessidade de proceder a
uma avaliao de risco (auxlios transparentes).

2. Devem ser consideradas transparentes as seguintes categorias de

auxlio:

a) Auxlios includos em subvenes e em bonificaes de taxas de

juro;

b) Auxlios includos em emprstimos, desde que o equivalente-subven

o bruto tenha sido calculado com base na taxa de referncia pre
valecente na data da sua concesso;

c) Auxlios includos em garantias:

i) se o equivalente-subveno bruto tiver sido calculado com base

nos prmios de porto seguro estabelecidos numa comunicao
da Comisso; ou

ii) se, antes da implementao da medida, a metodologia destinada a

calcular o equivalente-subveno bruto da garantia tiver sido
aceite com base na Comunicao da Comisso relativa aplica
o dos artigos 87.o e 88.o do Tratado CE aos auxlios estatais

(1) Regulamento (UE) n.o 1315/2013 do Parlamento Europeu e do Conselho, de

11 de dezembro de 2013, relativo s orientaes da Unio para o desenvol
vimento da rede transeuropeia de transportes e que revoga a Deciso
n.o 661/2010/UE (JO L 348 de 20.12.2013, p. 1).
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 32

B
sob a forma de garantias (1), ou em qualquer outra notificao
subsequente, aps a notificao daquela metodologia Comisso
ao abrigo de qualquer regulamento adotado pela Comisso em
matria de auxlios estatais aplicvel data, e se a metodologia
aprovada se referir expressamente ao tipo de garantias e ao tipo
de operaes subjacentes em causa no contexto de aplicao do
presente regulamento;

d) Auxlios sob a forma de benefcios fiscais, se a medida previr um

limite que garanta que o limiar aplicvel no ultrapassado;

e) Auxlios ao desenvolvimento urbano regional, se forem satisfeitas as

condies definidas no artigo 16.o;

f) Auxlios includos em medidas de financiamento de risco, se forem

satisfeitas as condies estabelecidas no artigo 21.o;

g) Auxlios s empresas em fase de arranque, se forem satisfeitas as

condies definidas no artigo 22.o;

h) Auxlios a projetos de eficincia energtica, se forem satisfeitas as

condies definidas no artigo 39.o;

i) Auxlios sob a forma de prmios que se acrescentam ao preo de

mercado, se forem satisfeitas as condies definidas no artigo 42.o;

j) Auxlios sob a forma de adiantamentos reembolsveis, se o montante

nominal total do adiantamento reembolsvel no exceder os limiares
aplicveis nos termos do presente regulamento ou se, antes da im
plementao da medida, a metodologia para calcular o equivalente-
-subveno bruto do adiantamento reembolsvel tiver sido aceite, na
sequncia da sua notificao Comisso;

M1
k) Auxlio sob a forma de uma venda ou locao de ativos corpreos
abaixo dos preos de mercado, se o valor for estabelecido quer por
avaliao de um perito independente antes da transao quer por
comparao com um marco de referncia disponvel publicamente
e que seja regularmente atualizado e geralmente aceite.

Artigo 6.o
Efeito de incentivo

1. O presente regulamento aplicvel apenas aos auxlios que te

nham um efeito de incentivo.

2. Deve considerar-se que os auxlios tm um efeito de incentivo se o

beneficirio tiver apresentado, por escrito, ao Estado-Membro em causa,
um pedido de auxlio antes de serem iniciados os trabalhos relativos ao
projeto ou atividade. O pedido de auxlio deve conter, pelo menos, a
seguinte informao:

(1) JO C 155 de 20.6.2008, p. 10.

 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 33

B
a) Nome e dimenso da empresa;

b) Descrio do projeto, incluindo as datas de incio e de termo;

c) Localizao do projeto;

d) Lista dos custos do projeto;

e) Tipo de auxlio (subveno, emprstimo, garantia, adiantamento

reembolsvel, injeo de capital ou outro) e montante do financia
mento pblico necessrio para o projeto;

3. Deve considerar-se que os auxlios ad hoc concedidos s grandes

empresas tm um efeito de incentivo se, para alm de assegurarem o
cumprimento da condio prevista no n.o 2, o Estado-Membro tiver
verificado, antes de conceder o auxlio em causa, que a documentao
preparada pelo beneficirio estabelece que o auxlio ir dar azo a uma
ou mais das seguintes situaes:

a) No caso dos auxlios regionais ao investimento: realizado um

projeto que no teria sido realizado na zona em causa ou no teria
sido suficientemente vantajoso para o beneficirio na zona em causa
na ausncia do auxlio;

b) Em todos os outros casos, verifica-se:

um aumento substancial do mbito do projeto/atividade, devido

ao auxlio, ou

um aumento substancial do montante total gasto pelo beneficirio

no projeto/atividade, devido ao auxlio, ou

um aumento substancial da rapidez de concluso do projeto/ati

vidade em causa.

4. Em derrogao aos n.os 2 e 3, deve considerar-se que as medidas

sob a forma de benefcios fiscais tm um efeito de incentivo se forem
satisfeitas as seguintes condies:

a) A medida estabelece um direito ao auxlio com base em critrios

objetivos e sem que o Estado-Membro exera qualquer outro poder
discricionrio; e

b) A medida foi adotada e entra em vigor antes do incio dos trabalhos

relativos ao projeto ou atividade objeto de auxlio, exceto no caso de
regimes fiscais posteriores, em que a atividade j era abrangida pelos
regimes anteriores sob a forma de benefcios fiscais.

5. Em derrogao aos n.os 2, 3 e 4, as seguintes categorias de auxlio

no so exigidas ou devem considerar-se como tendo um efeito de
incentivo:

M1
a) Auxlios regionais ao funcionamento e auxlios regionais ao desen
volvimento urbano, se forem satisfeitas as condies pertinentes de
finidas nos artigos 15.o e 16.o;

B
b) Auxlios ao acesso das PME ao financiamento, se forem satisfeitas
as condies relevantes definidas nos artigos 21.o e 22.o;

c) Auxlios contratao de trabalhadores desfavorecidos sob a forma

de subvenes salariais e auxlios ao emprego de trabalhadores com
deficincia sob a forma de subvenes salariais, se forem satisfeitas
as condies definidas nos artigos 32.o e 33.o, respetivamente;
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 34

M1
d) Auxlios sob a forma de compensao dos custos adicionais decor
rentes do emprego de trabalhadores com deficincia e auxlios sob a
forma de compensao dos custos da assistncia prestada a trabalha
dores desfavorecidos, se forem satisfeitas as condies pertinentes
definidas nos artigos 34.o e 35.o;

B
e) Auxlios sob a forma de redues dos impostos ambientais nos
termos da Diretiva 2003/96/CE, se forem satisfeitas as condies
definidas no artigo 44.o do presente regulamento;

f) Auxlios destinados a remediar os danos causados por certas calami

dades naturais, se forem satisfeitas as condies definidas no ar
tigo 50.o;

g) Auxlios sociais ao transporte para habitantes de regies perifricas,

se forem satisfeitas as condies definidas no artigo 51.o;

h) Auxlios cultura e conservao do patrimnio, se forem satisfeitas

as condies definidas no artigo 53.o

Artigo 7.o
Intensidade de auxlio e custos elegveis

1. Para efeitos do clculo da intensidade de auxlio e dos custos

elegveis, todos os valores a utilizar devem ser os valores antes de
impostos ou de quaisquer outras imposies. Os custos elegveis devem
ser justificados por documentos comprovativos claros, especficos e
atualizados.

M1
Os montantes dos custos elegveis podem ser calculados em conformi
dade com as opes de custos simplificados estabelecidas no Regula
mento (UE) n.o 1303/2013 do Parlamento Europeu e do Conselho (1),
desde que a operao seja, pelo menos, parcialmente financiada atravs
de um fundo da Unio que permita a utilizao dessas opes de custos
simplificados e a categoria de custos seja elegvel de acordo com a
disposio de iseno pertinente.

B
2. Sempre que um auxlio for concedido sob uma forma distinta da
subveno, o montante de auxlio deve ser o seu equivalente-subveno
bruto.

3. M1 O valor dos auxlios desembolsveis no futuro, nomeada

mente os que so pagos em vrias prestaes, deve ser o seu valor
atualizado reportado ao momento da concesso. Os custos elegveis
devem consistir no seu valor atualizado reportado ao momento da con
cesso. A taxa de juro a utilizar para efeitos de atualizao a taxa de
atualizao aplicvel no momento da concesso do auxlio.

M1
__________

(1) Regulamento (UE) n.o 1303/2013 do Parlamento Europeu e do Conselho, de

17 de dezembro de 2013, que estabelece disposies comuns relativas ao
Fundo Europeu de Desenvolvimento Regional, ao Fundo Social Europeu,
ao Fundo de Coeso, ao Fundo Europeu Agrcola de Desenvolvimento Rural
e ao Fundo Europeu dos Assuntos Martimos e das Pescas, que estabelece
disposies gerais relativas ao Fundo Europeu de Desenvolvimento Regional,
ao Fundo Social Europeu, ao Fundo de Coeso e ao Fundo Europeu dos
Assuntos Martimos e das Pescas, e que revoga o Regulamento (CE)
n.o 1083/2006 do Conselho (JO L 347 de 20.12.2013, p. 320).
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 35

B
5. Se o auxlio for concedido sob a forma de adiantamentos reem
bolsveis que, na ausncia de uma metodologia aceite destinada a cal
cular o seu equivalente-subveno bruto, so expressos como uma per
centagem dos custos elegveis e se a medida prever que, no caso de um
resultado positivo do projeto, definido com base numa hiptese razovel
e prudente, os adiantamentos sero reembolsados a uma taxa de juro
pelo menos igual taxa de atualizao aplicvel no momento da con
cesso do auxlio, as intensidades mximas de auxlio definidas no
captulo III podem ser aumentadas em 10 pontos percentuais.

6. Se o auxlio com finalidade regional for concedido sob a forma de

adiantamentos reembolsveis, as intensidades mximas de auxlio esta
belecidas no mapa dos auxlios com finalidade regional em vigor no
momento da concesso do auxlio no podem ser aumentadas.

Artigo 8.o
Cumulao

1. A fim de determinar se foram respeitados os limiares de notifica

o estabelecidos no artigo 4.o e as intensidades mximas de auxlio
fixadas no captulo III, deve-se ter em conta o montante total de auxlio
estatal atividade ou ao projeto ou empresa objeto de auxlio.

2. Sempre que o financiamento da Unio gerido centralmente pelas

instituies, agncias, empresas comuns ou outros organismos da Unio,
que no esteja direta ou indiretamente sob o controlo dos Estados-Mem
bros, for combinado com outros auxlios estatais, apenas estes devem
ser considerados para determinar se os limiares de notificao e as
intensidades mximas de auxlio ou os montantes mximos de auxlio
so respeitados, desde que o montante total do financiamento pblico
concedido em relao aos mesmos custos elegveis no exceda a taxa de
financiamento mais favorvel estabelecida nas regras do direito da
Unio aplicveis.

3. Os auxlios acompanhados de custos elegveis identificveis isen

tos nos termos do presente regulamento podem ser cumulados com:

a) Quaisquer outros auxlios estatais, desde que essas medidas digam

respeito a diferentes custos elegveis identificveis,

b) Quaisquer outros auxlios estatais relacionados com os mesmos cus

tos elegveis, com sobreposio parcial ou total, apenas se essa cu
mulao no levar a que se ultrapasse a intensidade mxima de
auxlio ou o montante mximo de auxlio aplicveis a este auxlio
em virtude do presente regulamento.

4. Os auxlios sem custos elegveis identificveis, isentos ao abrigo

dos artigos 21.o, 22.o e 23.o do presente regulamento, podem ser cumu
lados com quaisquer outros auxlios estatais acompanhados de custos
elegveis identificveis. Os auxlios no acompanhados de custos eleg
veis identificveis podem ser cumulados com quaisquer outros auxlios
estatais no acompanhados de custos elegveis identificveis, at ao
limiar de financiamento total mais elevado aplicvel fixado, em funo
das circunstncias especficas de cada caso, pelo presente regulamento
ou por outro regulamento de iseno por categoria ou deciso adotados
pela Comisso.
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 36

B
5. Os auxlios estatais isentos ao abrigo do presente regulamento no
podem ser cumulados com quaisquer auxlios de minimis relativamente
aos mesmos custos elegveis, se dessa cumulao resultar uma intensi
dade de auxlio superior aos nveis fixados no captulo III do presente
regulamento.

6. A ttulo de derrogao ao n.o 3, alnea b), os auxlios a trabalha

dores com deficincia, tal como previsto nos artigos 33.o e 34.o, podem
ser cumulados com outros auxlios isentos ao abrigo do presente regu
lamento relativamente aos mesmos custos elegveis, mesmo que seja
ultrapassado o limiar aplicvel mais elevado, fixado no presente regu
lamento, se dessa cumulao no resultar uma intensidade de auxlio
superior a 100 % dos custos relevantes relativos a qualquer perodo em
que os trabalhadores em causa estiverem empregados.

M1
7. Em derrogao dos n.os 1 a 6, ao determinar se so respeitados os
limites mximos dos auxlios regionais ao funcionamento nas regies
ultraperifricas, como se estabelece no artigo 15.o, n.o 4, s devem ser
tidos em conta os auxlios regionais ao funcionamento nas regies
ultraperifricas implementados ao abrigo do presente regulamento.

Artigo 9.o
Publicao e informao

1. O Estado-Membro em causa deve assegurar a publicao dos

seguintes elementos num stio web completo sobre os auxlios estatais,
a nvel nacional ou regional:

a) O resumo das informaes referidas no artigo 11.o do presente re

gulamento, no formato normalizado definido no anexo II ou numa
ligao para o mesmo;

b) O texto integral de cada medida de auxlio, tal como referido no

artigo 11.o, ou uma ligao que d acesso ao texto integral;

c) As informaes referidas no anexo III sobre cada concesso de

auxlio individual superior a 500 000 EUR.

No que se refere aos auxlios concedidos a projetos de cooperao

territorial europeia, as informaes referidas no presente nmero devem
figurar no stio web do Estado-Membro onde se encontra a autoridade
de gesto em causa, tal como definida no artigo 21.o do Regulamento
n.o 1299/2013 do Parlamento Europeu e do Conselho. Em alternativa,
os Estados-Membros participantes podem tambm decidir que cada um
deles deve apresentar as informaes relacionadas com as medidas de
auxlio no seu territrio nos respetivos stios web.

2. No caso dos regimes sob a forma de benefcios fiscais e dos

regimes abrangidos pelos artigos 16.o e 21.o (1), as condies estabele
cidas no n.o 1, alnea c), do presente artigo devem ser consideradas
preenchidas se os Estados-Membros publicarem as informaes reque
ridas sobre os montantes dos auxlios individuais nos seguintes interva
los (em milhes de EUR).

(1) No caso dos regimes ao abrigo dos artigos 16.o e 21.o do presente regula
mento, o requisito de publicar a informao sobre cada concesso individual
superior a 500 000 EUR pode ser derrogado no que respeita s PME que no
tenham efetuado qualquer venda comercial em qualquer mercado.
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 37

B
0,5-1;

1-2;

2-5;

5-10;

10-30; e

30 e mais.

3. No caso dos regimes ao abrigo do artigo 51.o do presente regula

mento, as obrigaes de publicao estabelecidas no presente artigo no
so aplicveis aos consumidores finais.

4. As informaes referidas no n.o 1, alnea c), do presente artigo

devem ser organizadas e acessveis de forma normalizada, tal como
descrito no anexo III, e permitir funes de pesquisa e descarregamento
eficazes. As informaes referidas no n.o 1 devem ser publicadas no
prazo de 6 meses a contar da data de concesso do auxlio ou, no caso
de auxlios sob a forma de benefcio fiscal, no prazo de um ano a contar
da data em que a declarao fiscal devida, devendo estar disponveis
durante, pelo menos, 10 anos a contar da data em que o auxlio foi
concedido.

5. A Comisso deve publicar no seu stio web:

a) As ligaes para os stios web de auxlios estatais a que se refere o

n.o 1 do presente artigo;

b) O resumo das informaes referido no artigo 11.o.

6. Os Estados-Membros devem cumprir as disposies do presente

artigo, o mais tardar, dois anos aps a entrada em vigor do presente
regulamento.

CAPTULO II

MONITORIZAO

Artigo 10.o
Retirada do benefcio da iseno por categoria

Quando um Estado-Membro conceder um auxlio alegadamente isento

da obrigao de notificao ao abrigo do presente regulamento sem
preencher as condies estabelecidas nos captulos I a III, a Comisso
pode, aps ter dado ao Estado-Membro em causa a possibilidade de
apresentar as suas observaes, adotar uma deciso estipulando que
todas ou algumas das futuras medidas de auxlio adotadas pelo Esta
do-Membro em causa, que de outra forma cumpririam os requisitos do
presente regulamento, devem ser notificadas Comisso, em conformi
dade com o artigo 108.o, n.o 3, do Tratado. As medidas a notificar
podem limitar-se s medidas que concedem certos tipos de auxlio ou
a favor de certos beneficirios ou s medidas de auxlio adotadas por
certas autoridades do Estado-Membro em causa.
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 38

B
Artigo 11.o
Relatrios

Os Estados-Membros ou, no caso de auxlios concedidos a projetos de

cooperao territorial europeia, em alternativa, o Estado-Membro em
que est situada a autoridade de gesto, tal como definida no artigo 21.o
do Regulamento n.o 1299/2013 do Parlamento Europeu e do Conselho,
devem transmitir Comisso:

a) Atravs do sistema de notificao eletrnica da Comisso, o resumo

das informaes sobre cada medida de auxlio isenta ao abrigo do
presente regulamento no formato normalizado estabelecido no anexo
II, juntamente com uma ligao de acesso ao texto integral da me
dida de auxlio, incluindo as suas alteraes, no prazo de 20 dias
teis a contar da sua entrada em vigor;

b) Um relatrio anual, em conformidade com o Regulamento (CE)

n.o 794/2004 da Comisso, de 21 de abril de 2004, relativo apli
cao do Regulamento (CE) n.o 659/1999 do Conselho, de 22 de
maro de 1999, que estabelece as regras de execuo do artigo 93.o
do Tratado CE (1), tal como alterado, em formato eletrnico, sobre a
aplicao do presente regulamento, que contenha as informaes
indicadas no regulamento de execuo, em relao totalidade ou
parte de cada ano em que for aplicvel o presente regulamento.

M1
Artigo 12.o
Monitorizao

1. A fim de permitir Comisso monitorizar os auxlios isentos de

notificao em virtude do presente regulamento, os Estados-Membros
ou, em alternativa, no caso dos auxlios concedidos a projetos de coo
perao territorial europeia, o Estado-Membro em que a autoridade de
gesto est situada devem manter registos pormenorizados com as in
formaes e a documentao de apoio necessrias para estabelecer que
todas as condies previstas no presente regulamento so satisfeitas.
Esses registos devem ser conservados durante 10 anos a contar da
data em que o auxlio ad hoc foi concedido ou da data em que o ltimo
auxlio foi concedido ao abrigo do regime.

2. No caso dos regimes ao abrigo dos quais concedido um auxlio

de natureza fiscal de forma automtica, como os que se baseiam em
declaraes fiscais dos beneficirios, e em que no existe qualquer
controlo ex ante do cumprimento de todas as condies de compatibi
lidade referentes a cada beneficirio, os Estados-Membros devem veri
ficar regularmente, pelo menos a ttulo ex post e com base numa amos
tra, que esto preenchidas todas as condies de compatibilidade e tirar
as necessrias concluses. Os Estados-Membros devem conservar regis
tos detalhados das verificaes durante pelo menos 10 anos a contar da
data dos controlos.

3. A Comisso pode solicitar a cada Estado-Membro todas as infor

maes e documentao de apoio que a Comisso considere necessrias
para monitorizar a aplicao do presente regulamento, incluindo as in
formaes referidas nos n.os 1 e 2. O Estado-Membro em causa deve
comunicar Comisso as informaes e documentao de apoio solici
tadas no prazo de 20 dias teis a contar da receo do pedido ou num
prazo mais alargado eventualmente fixado no pedido.

(1) JO L 140 de 30.4.2004, p. 1.

 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 39

B
CAPTULO III

DISPOSIES ESPECFICAS APLICVEIS S DIFERENTES

CATEGORIAS DE AUXLIO

SECO 1

Auxlios com finalidade regional

Subseco A
Auxlios regionais ao investimento e ao funcion-
amento
M1
Artigo 13.o
mbito de aplicao dos auxlios com finalidade regional

A presente seco no aplicvel aos seguintes auxlios:

a) Auxlios que promovam atividades dos setores siderrgico, do car

vo, da construo naval ou das fibras sintticas;

b) Auxlios no setor dos transportes e das infraestruturas conexas e da

produo, distribuio e infraestruturas energticas, exceto no que se
refere aos auxlios regionais ao investimento em regies ultraperif
ricas e aos regimes de auxlio ao funcionamento;

c) Auxlios com finalidade regional sob a forma de regimes orientados

para um nmero limitado de setores especficos da atividade econ
mica; os regimes destinados a atividades tursticas, infraestruturas de
banda larga ou comercializao e transformao de produtos agrco
las no so considerados orientados para setores especficos da ati
vidade econmica;

d) Auxlios regionais ao funcionamento concedidos a empresas cujas

atividades principais se insiram na seco K Atividades financeiras
e de seguros da NACE Rev. 2 ou a empresas que desempenhem
atividades intragrupo e cujas atividades principais se insiram nas
subdivises 70.10 Atividades das sedes sociais ou 70.22 Ativi
dades de consultoria para os negcios e outra consultoria para a
gesto da NACE Rev. 2.

Artigo 14.o
Auxlios regionais ao investimento

1. As medidas de auxlio regional ao investimento devem ser com

patveis com o mercado interno, na aceo do artigo 107.o, n.o 3, do
Tratado, e devem ser isentas da obrigao de notificao imposta pelo
artigo 108.o, n.o 3, do Tratado, desde que preencham as condies
estabelecidas no presente artigo e no captulo I.

2. Os auxlios devem ser concedidos em zonas assistidas.

3. Em zonas assistidas que preencham as condies do artigo 107.o,

n.o 3, alnea a), do Tratado, o auxlio pode ser concedido para um
investimento inicial, independentemente da dimenso do beneficirio.
Em zonas assistidas que preencham as condies do artigo 107.o, n.o 3,
alnea c), do Tratado, o auxlio pode ser concedido a PME, indepen
dentemente da forma do investimento inicial. Os auxlios s grandes
empresas s podem ser concedidos para um investimento inicial a favor
de uma nova atividade econmica na regio em causa.
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 40

B
4. Os custos elegveis devem ser os seguintes:

a) Custos de investimento em ativos corpreos e incorpreos;

b) Custos salariais estimados decorrentes da criao de emprego, em

virtude de um investimento inicial, calculados ao longo de um pe
rodo de dois anos; ou

c) Uma combinao das alneas a) e b), que no exceda o montante de

a) ou b), consoante o que for mais elevado.

5. O investimento deve ser mantido na zona beneficiria durante pelo

menos cinco anos, ou pelo menos trs anos no caso de PME, aps a
concluso do investimento. Este facto no impede a substituio de uma
unidade de produo ou de equipamento obsoleto ou avariado no de
curso deste perodo, desde que essa atividade econmica seja mantida
na zona em causa durante o perodo mnimo pertinente.

6. Os ativos adquiridos devem ser novos, exceto no que se refere s

PME e aquisio de um estabelecimento. Os custos relacionados com
a locao de ativos corpreos podem ser tidos em conta nas seguintes
condies:

a) No caso de terrenos e edifcios, a locao deve manter-se pelo menos

cinco anos aps a data prevista de concluso do projeto de investi
mento, no que se refere s grandes empresas, ou trs anos, no que se
refere s PME;

b) No caso de instalaes ou mquinas, a locao deve assumir a forma

de uma locao financeira e prever a obrigao de o beneficirio do
auxlio adquirir o ativo no termo do contrato de locao.

M1 No caso da aquisio dos ativos de um estabelecimento, na

aceo do artigo 2.o, ponto 49 ou ponto 51, apenas devem ser tomados
em considerao os custos da compra dos ativos a terceiros no rela
cionados com o comprador. A operao deve ser realizada em con
dies de mercado. Se o auxlio destinado aquisio de ativos tiver
sido concedido antes dessa aquisio, os custos desses ativos devem ser
deduzidos dos custos elegveis relacionados com a aquisio de um
estabelecimento. Se um membro da famlia do proprietrio inicial, ou
um empregado, adquirir uma pequena empresa, no deve ser exigida a
condio de que os ativos sejam adquiridos a terceiros no relacionados
com o adquirente. A aquisio de aes no constitui um investimento
inicial.

7. M1 No caso dos auxlios concedidos a grandes empresas a

favor de uma alterao fundamental no processo de produo, os custos
elegveis devem exceder a amortizao dos ativos associados atividade
a modernizar no decurso dos trs exerccios fiscais precedentes. Em
relao aos auxlios destinados diversificao de um estabelecimento
j existente, os custos elegveis devem exceder em, pelo menos, 200 %
o valor contabilstico dos ativos que so reutilizados, tal como registado
no exerccio fiscal que precede o incio dos trabalhos.

8. Os ativos incorpreos so elegveis para o clculo dos custos de

investimento, se preencherem as seguintes condies:

a) So exclusivamente utilizados no estabelecimento beneficirio do

auxlio;

b) So amortizveis;
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 41

B
c) So adquiridos em condies de mercado a terceiros no relaciona
dos com o adquirente; e
d) So includos nos ativos da empresa beneficiria do auxlio e per
manecem associados ao projeto a favor do qual o auxlio conce
dido durante pelo menos cinco anos, ou trs anos no caso das PME.
No tocante s grandes empresas, os custos dos ativos incorpreos s so
elegveis at 50 % da totalidade dos custos de investimento elegveis
para o investimento inicial.
9. Quando os custos elegveis so calculados por referncia aos cus
tos salariais estimados, descritos no n.o 4, alnea b), devem ser preen
chidas as seguintes condies:
a) O projeto de investimento deve conduzir a um aumento lquido do
nmero de trabalhadores do estabelecimento em causa, em compa
rao com a mdia dos 12 meses anteriores, ou seja, qualquer perda
de postos de trabalho deve ser deduzida do nmero aparente de
postos de trabalho criados nesse perodo;
b) Cada posto de trabalho deve ser preenchido no prazo de trs anos
aps a concluso dos trabalhos; e
c) Cada posto de trabalho criado atravs do investimento deve ser
mantido na zona em causa durante um perodo mnimo de cinco
anos a contar da data em que a vaga foi preenchida, ou trs anos
no caso de PME.
10. Os auxlios regionais ao desenvolvimento de redes de banda
larga devem preencher as seguintes condies:
a) Os auxlios devem ser concedidos apenas em regies onde no exista
uma rede da mesma categoria (de banda larga bsica ou NGA), nem
seja provvel que este tipo de rede venha a ser desenvolvido em
condies comerciais no prazo de trs anos a contar da data da
deciso de conceder o auxlio; e
b) O operador de rede subsidiado deve oferecer acesso (ativo e passivo)
por grosso, em condies equitativas e no discriminatrias, in
cluindo a desagregao fsica no caso de redes NGA; e
c) Os auxlios devem ser concedidos com base num processo de sele
o competitivo.
11. Os auxlios com finalidade regional a infraestruturas de investi
gao s devem ser concedidos se estiverem subordinados condio
de oferecer acesso transparente e no discriminatrio infraestrutura
objeto de auxlio.
12. A intensidade de auxlio em equivalente-subveno bruto no
deve exceder a intensidade mxima de auxlio estabelecida no mapa
dos auxlios com finalidade regional em vigor no momento da conces
so do auxlio, na zona assistida em causa. Se for calculada com base
no n.o 4, alnea c), a intensidade mxima do auxlio no deve exceder o
montante mais favorvel resultante da aplicao dessa intensidade com
base nos custos de investimento ou nos custos salariais. Para grandes
projetos de investimento, o montante de auxlio no deve exceder o
montante de auxlio ajustado calculado nos termos do mecanismo defi
nido no artigo 2.o, ponto 20.
13. Qualquer investimento inicial iniciado pelo mesmo beneficirio
(a nvel de grupo) num perodo de trs anos a contar da data de incio
dos trabalhos num outro investimento objeto de auxlio na mesma re
gio de nvel 3 da Nomenclatura das Unidades Territoriais Estatsticas
deve ser considerado parte de um projeto de investimento nico.
Quando esse projeto de investimento nico for um grande projeto de
investimento, o montante total de auxlio para o projeto de investimento
nico no deve exceder o montante de auxlio ajustado para grandes
projetos de investimento.
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B
14. O beneficirio do auxlio deve efetuar uma contribuio finan
ceira correspondente a pelo menos 25 % dos custos elegveis, a partir
dos seus recursos prprios ou mediante financiamento externo, que
assuma uma forma isenta de qualquer apoio pblico. Nas regies ultra
perifricas, um investimento efetuado por uma PME pode receber um
auxlio com uma intensidade mxima de auxlio superior a 75 %; em
tais situaes, o remanescente deve ser fornecido atravs de uma con
tribuio financeira do beneficirio do auxlio.

15. Para um investimento inicial ligado a projetos de cooperao

territorial europeia abrangidos pelo Regulamento (UE) n.o 1299/2013,
a intensidade de auxlio da zona em que o investimento inicial estiver
localizado deve aplicar-se a todos os beneficirios que participam no
projeto. Se o investimento inicial estiver localizado em duas ou mais
zonas assistidas, a intensidade mxima de auxlio deve ser a aplicvel na
zona assistida em que ocorrer a maior parte dos custos elegveis forem
incorridos. Nas zonas assistidas elegveis para auxlios nos termos do
artigo 107.o, n.o 3, alnea c), do Tratado, a presente disposio apenas
deve ser aplicvel s grandes empresas se o investimento inicial disser
respeito a uma nova atividade econmica.

M1
16. O beneficirio deve confirmar que no efetuou uma relocalizao
para o estabelecimento em que se realizar o investimento inicial para o
qual se solicita o auxlio, nos dois anos anteriores ao pedido de auxlio e
deve comprometer-se a no faz-lo por um perodo de dois anos aps a
concluso do investimento inicial para o qual se solicita o auxlio.

17. No setor das pescas e da aquicultura, no devem ser concedidos

auxlios a empresas que tenham cometido alguma das infraes referidas
no artigo 10.o, n.o 1, alneas a) a d), e no artigo 10.o, n.o 3, do Regu
lamento (UE) n.o 508/2014 do Parlamento Europeu e do Conselho (1),
nem para as operaes referidas no artigo 11.o do mesmo regulamento.

Artigo 15.o
Auxlios regionais ao funcionamento

1. Os regimes de auxlio regional ao funcionamento nas regies ul

traperifricas, nas zonas escassamente povoadas e nas zonas muito es
cassamente povoadas devem ser compatveis com o mercado interno, na
aceo do artigo 107.o, n.o 3, do Tratado, e devem ser isentos da
obrigao de notificao imposta pelo artigo 108.o, n.o 3, do Tratado,
desde que preencham as condies estabelecidas no presente artigo e no
captulo I.

2. Nas zonas escassamente povoadas, os regimes de auxlio regional

ao funcionamento devem compensar os custos adicionais de transporte
de mercadorias produzidas em zonas elegveis para auxlio ao funcio
namento, bem como os custos adicionais de transporte de mercadorias
que so reprocessadas nessas zonas, nas seguintes condies:

a) O auxlio objetivamente quantificvel ex ante com base num mon

tante fixo ou por tonelada/quilmetro ou qualquer outra unidade
apropriada;

(1) Regulamento (UE) n.o 508/2014 do Parlamento Europeu e do Conselho, de

15 de maio de 2014, relativo ao Fundo Europeu dos Assuntos Martimos e
das Pescas e que revoga os Regulamentos (CE) n.o 2328/2003, (CE)
n.o 861/2006, (CE) n.o 1198/2006 e (CE) n.o 791/2007 do Conselho e o
Regulamento (UE) n.o 1255/2011 do Parlamento Europeu e do Conselho
(JO L 149 de 20.5.2014, p. 1).
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M1
b) Os custos adicionais de transporte so calculados em funo do
percurso das mercadorias dentro da fronteira nacional do Estado-
-Membro em causa, utilizando os meios de transporte com os custos
mais baixos para o beneficirio.

A intensidade de auxlio no deve exceder 100 % dos custos adicionais

de transporte, tal como estabelecidos no presente nmero.

3. Em zonas muito escassamente povoadas, os regimes de auxlio

regional ao funcionamento devem prevenir ou reduzir o despovoamento
nas seguintes condies:

a) Os beneficirios exercem a sua atividade econmica na zona em

causa;

b) O montante anual de auxlio por beneficirio a ttulo de todos os

regimes de auxlio ao funcionamento no excede 20 % dos custos
anuais de mo de obra suportados pelo beneficirio na regio em
causa.

4. Nas regies ultraperifricas, os regimes de auxlio regional ao

funcionamento devem compensar os custos adicionais de funcionamento
suportados nessas regies em consequncia direta de uma ou vrias das
desvantagens permanentes referidas no artigo 349.o do Tratado, sempre
que os beneficirios exeram a sua atividade econmica numa regio
ultraperifrica, e desde que o montante anual de auxlio por beneficirio
a ttulo de todos os regimes de auxlio ao funcionamento implementados
ao abrigo do presente regulamento no exceda nenhuma das seguintes
percentagens:

a) 35 % do valor acrescentado bruto gerado anualmente pelo benefici

rio na regio ultraperifrica em causa;

b) 40 % dos custos anuais de mo de obra suportados pelo beneficirio

na regio ultraperifrica em causa;

c) 30 % do volume anual de negcios do beneficirio realizado na

regio ultraperifrica em causa.

Subseco B
Auxlios ao desenvolvimento urbano

Artigo 16.o
Auxlios regionais ao desenvolvimento urbano

1. Os auxlios regionais ao desenvolvimento urbano devem ser com

patveis com o mercado interno, na aceo do artigo 107.o, n.o 3, do
Tratado, e devem ser isentos da obrigao de notificao imposta pelo
artigo 108.o, n.o 3, do Tratado, desde que preencham as condies
estabelecidas no presente artigo e no captulo I.

2. Os projetos de desenvolvimento urbano devem satisfazer os se

guintes critrios:

a) So implementados mediante fundos de desenvolvimento urbano em

zonas assistidas;

b) So cofinanciados pelos fundos estruturais e de investimento euro

peus;
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B
c) Apoiam a implementao de uma estratgia integrada de desenvol
vimento urbano sustentvel.

3. O investimento total num projeto de desenvolvimento urbano, no

mbito de qualquer medida de auxlio ao desenvolvimento urbano, no
deve exceder 20 milhes de EUR.

4. Os custos elegveis devem ser os custos globais do projeto de

desenvolvimento urbano na medida em que sejam conformes com os
artigos 65.o e 37.o do Regulamento (UE) n.o 1303/2013 do Parlamento
Europeu e do Conselho (1).

5. Os auxlios concedidos por um fundo de desenvolvimento urbano

a projetos de desenvolvimento urbano elegveis podem assumir a forma
de instrumentos de capital prprio, quase-capital, emprstimos, garan
tias, ou uma combinao dos mesmos.

6. Os auxlios ao desenvolvimento urbano devem mobilizar investi

mentos adicionais por parte de investidores privados, ao nvel dos fun
dos de desenvolvimento urbano ou dos projetos de desenvolvimento
urbano, de modo a atingir um montante agregado de, no mnimo,
30 % do total do financiamento concedido a um projeto de desenvolvi
mento urbano.

7. Os investidores pblicos e privados podem fornecer contribuies

pecunirias ou em espcie ou uma combinao de ambas para a execu
o de um projeto de desenvolvimento urbano. Uma contribuio em
espcie deve ser tida em conta pelo seu valor de mercado, tal como
certificado por um perito qualificado independente ou por um organismo
oficial autorizado.

8. As medidas de desenvolvimento urbano devem satisfazer as se

guintes condies:

a) Os gestores de fundos de desenvolvimento urbano devem ser sele

cionados atravs de um concurso aberto, transparente e no discri
minatrio, em conformidade com a legislao da Unio e nacional
aplicvel. Em especial, no deve ser exercida qualquer discriminao
entre os gestores de fundos de desenvolvimento urbano em razo do
seu local de estabelecimento ou da incorporao num determinado
Estado-Membro. Os gestores de fundos de desenvolvimento urbano
podem ser obrigados a satisfazer critrios predefinidos, objetiva
mente justificados pela natureza dos investimentos;

b) Os investidores privados independentes devem ser selecionados atra

vs de um concurso aberto, transparente e no discriminatrio, em
conformidade com a legislao da Unio e nacional aplicvel, des
tinado a criar mecanismos adequados de partilha risco-remunerao
em que, para investimentos que no garantias, deve ser dada prefe
rncia participao assimtrica nos lucros em detrimento da prote
o face a uma evoluo desfavorvel. Se os investidores privados
no forem selecionados atravs de um tal concurso, a taxa de retorno
equitativa para os investidores privados deve ser estabelecida por um
perito independente selecionado atravs de um concurso aberto,
transparente e no discriminatrio;

c) Em caso de participao assimtrica dos investidores pblicos e

privados nas perdas, a primeira perda assumida pelo investidor p
blico deve ser limitada a 25 % do investimento total;

(1) Regulamento (UE) n.o 1303/2013 do Parlamento Europeu e do Conselho, de

17 de dezembro de 2013, que estabelece disposies comuns relativas ao
Fundo Europeu de Desenvolvimento Regional, ao Fundo Social Europeu,
ao Fundo de Coeso, ao Fundo Europeu Agrcola de Desenvolvimento Rural
e ao Fundo Europeu dos Assuntos Martimos e das Pescas, que estabelece
disposies gerais relativas ao Fundo Europeu de Desenvolvimento Regional,
ao Fundo Social Europeu, ao Fundo de Coeso e ao Fundo Europeu dos
Assuntos Martimos e das Pescas, e que revoga o Regulamento (CE)
n.o 1083/2006 do Conselho (JO L 347 de 20.12.2013, p. 320).
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 45

B
d) No caso de garantias para investidores privados em projetos de
desenvolvimento urbano, a taxa de garantia deve ser limitada a
80 % e as perdas totais suportadas por um Estado-Membro devem
ser limitadas a 25 % da carteira subjacente garantida;

e) Os investidores devem ter a possibilidade de ser representados nos

rgos de governao do fundo de desenvolvimento urbano, como o
conselho de superviso ou o comit consultivo;

f) O fundo de desenvolvimento urbano deve ser estabelecido em con

formidade com a legislao aplicvel. O Estado-Membro deve prever
um processo de devida diligncia para assegurar uma estratgia de
investimento slida do ponto de vista comercial, a fim de implemen
tar a medida de auxlio ao desenvolvimento urbano.

9. O fundo de desenvolvimento urbano deve ser gerido numa base

comercial e deve assegurar decises de financiamento orientadas pelo
lucro. Considera-se que tal o caso quando os gestores de fundos de
desenvolvimento urbano satisfazem as seguintes condies:

a) Os gestores de fundos de desenvolvimento urbano devem ser obri

gados, por lei ou via contratual, a agir com a diligncia de um gestor
profissional de boa f e a evitar conflitos de interesses; devem apli
car-se as melhores prticas e uma superviso regulamentar;

b) A remunerao dos gestores de fundos de desenvolvimento urbano

deve ser conforme s prticas de mercado. Considera-se que este
requisito satisfeito quando um gestor for selecionado atravs de
um concurso aberto, transparente e no discriminatrio, baseado em
critrios objetivos ligados experincia, s competncias e s capa
cidades operacionais e financeiras;

c) Os gestores de fundos de desenvolvimento urbano devem receber

uma remunerao ligada ao seu desempenho, ou devem assumir
parte dos riscos de investimento coinvestindo recursos prprios, de
modo a garantir que os seus interesses esto permanentemente ali
nhados com os interesses dos investidores pblicos;

d) Os gestores de fundos de desenvolvimento urbano devem definir

uma estratgia de investimento, critrios e uma proposta de calend
rio para os investimentos em projetos de desenvolvimento urbano,
estabelecendo a sua viabilidade financeira ex ante e o seu impacto
esperado no desenvolvimento urbano;

e) Para cada investimento em capital prprio e quase-capital, deve ha

ver uma estratgia de sada clara e realista.

10. Se um fundo de desenvolvimento urbano conceder emprstimos

ou garantias para projetos de desenvolvimento urbano, devem ser preen
chidas as seguintes condies:

a) No caso dos emprstimos, o montante nominal do emprstimo tido

em conta no clculo do montante mximo de investimento para
efeitos do n.o 3 do presente artigo;

b) No caso das garantias, o montante nominal do emprstimo subja

cente tido em conta no clculo do montante mximo de investi
mento para efeitos do n.o 3 do presente artigo.
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 46

B
11. O Estado-Membro pode confiar a implementao da medida de
auxlio ao desenvolvimento urbano a uma entidade mandatada.

SECO 2

Auxlios s PME

Artigo 17.o
Auxlios ao investimento a favor das PME

1. Os auxlios ao investimento a favor das PME que operam dentro e

fora do territrio da Unio devem ser compatveis com o mercado
interno, na aceo do artigo 107.o, n.o 3, do Tratado, e devem ser
isentos da obrigao de notificao prevista no artigo 108.o, n.o 3, do
Tratado, desde que preencham as condies estabelecidas no presente
artigo e no captulo I.

2. Os custos elegveis devem ser um dos seguintes custos ou ambos:

a) Os custos de investimento em ativos corpreos e incorpreos;

b) Os custos salariais estimados do emprego diretamente criado pelo

projeto de investimento, calculados para um perodo de dois anos.

3. A fim de serem considerados custos elegveis para efeitos do

presente artigo, os investimentos devem incluir:

a) Um investimento em ativos corpreos e/ou incorpreos relacionado

com a criao de um novo estabelecimento, alargamento de um
estabelecimento existente, diversificao da produo de um estabe
lecimento para novos produtos adicionais ou mudana fundamental
do processo de produo global de um estabelecimento existente; ou

b) A aquisio dos ativos pertencentes a um estabelecimento, se forem

preenchidas as seguintes condies:

o estabelecimento encerrou ou teria encerrado se no tivesse sido

adquirido,

os ativos so adquiridos a terceiros no relacionados com o

adquirente,

a operao realizada em condies de mercado.

Se um membro da famlia do proprietrio inicial, ou um empregado,

adquirir uma pequena empresa, no deve ser exigida a condio se
gundo a qual os ativos devem ser adquiridos a terceiros no relaciona
dos com o adquirente. A mera aquisio das aes de uma empresa no
deve ser considerada um investimento.

4. Os ativos incorpreos devem preencher todas as seguintes condi

es:

a) Devem ser exclusivamente utilizados no estabelecimento beneficirio

do auxlio;

b) Devem ser considerados como ativos amortizveis;

c) Devem ser adquiridos em condies de mercado a terceiros no

relacionados com o adquirente;
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 47

B
d) Devem ser includos nos ativos da empresa durante, pelo menos, trs
anos.

5. O emprego diretamente criado por um projeto de investimento

deve satisfazer as seguintes condies:

a) Deve ser criado nos trs anos subsequentes realizao do investi

mento;

b) Deve corresponder a um aumento lquido do nmero de trabalhado

res no estabelecimento em causa relativamente mdia dos 12 meses
precedentes;

c) Deve ser mantido durante um perodo mnimo de trs anos a contar

da data em que a vaga foi preenchida pela primeira vez.

6. A intensidade de auxlio no deve exceder:

a) 20 % dos custos elegveis no caso das pequenas empresas;

b) 10 % dos custos elegveis no caso das mdias empresas.

Artigo 18.o
Auxlios em matria de consultoria a favor das PME

1. Os auxlios em matria de consultoria a favor das PME devem ser

compatveis com o mercado interno, na aceo do artigo 107.o, n.o 3, do
Tratado, e devem ser isentos da obrigao de notificao imposta pelo
artigo 108.o, n.o 3, do Tratado, desde que preencham as condies
estabelecidas no presente artigo e no captulo I.

2. A intensidade de auxlio no deve exceder 50 % dos custos ele

gveis.

3. Os custos elegveis devem ser os custos dos servios de consul

toria prestados por consultores externos.

4. Os servios em causa no devem constituir uma atividade contnua

nem peridica, nem estar relacionados com os custos normais de fun
cionamento da empresa, como os servios em matria de consultoria
fiscal de rotina, os servios jurdicos regulares ou a publicidade.

Artigo 19.o
Auxlios s PME para a participao em feiras

1. Os auxlios s PME para a participao em feiras devem ser

compatveis com o mercado interno, na aceo do artigo 107.o, n.o 3,
do Tratado, e devem ser isentos da obrigao de notificao prevista no
artigo 108.o, n.o 3, do Tratado, desde que preencham as condies
estabelecidas no presente artigo e no captulo I.

2. Os custos elegveis devem ser os custos incorridos com o aluguer,

a construo e o funcionamento do pavilho, aquando da participao
de uma empresa numa qualquer feira ou exposio determinada.

3. A intensidade de auxlio no deve exceder 50 % dos custos ele

gveis.
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B
Artigo 20.o
Auxlios aos custos de cooperao incorridos pelas PME que
participam em projetos de cooperao territorial europeia

1. Os auxlios aos custos de cooperao incorridos pelas PME que

participam em projetos de cooperao territorial europeia abrangidos
pelo Regulamento (UE) n.o 1299/2013 do Parlamento Europeu e do
Conselho devem ser compatveis com o mercado interno, na aceo
do artigo 107.o, n.o 3, do Tratado, e devem ser isentos da obrigao
de notificao prevista no artigo 108.o, n.o 3, do Tratado, desde que
preencham as condies estabelecidas no presente artigo e no captulo I.

2. Os custos elegveis devem ser os seguintes:

a) Os custos de cooperao organizacional, incluindo os custos do

pessoal e escritrios, na medida em que estejam relacionados com
o projeto de cooperao;

b) Os custos dos servios de aconselhamento e de apoio ligados

cooperao e prestados por consultores externos e por prestadores
de servios;

c) As despesas de deslocao, os custos do equipamento e as despesas

de investimento diretamente relacionados com o projeto e a amorti
zao dos instrumentos e equipamentos utilizados diretamente no
projeto.

3. Os servios referidos no n.o 2, alnea b), no devem constituir uma

atividade contnua nem peridica, nem estar relacionados com os custos
normais de funcionamento da empresa, como os servios em matria de
consultoria fiscal de rotina, os servios jurdicos regulares ou a publi
cidade de rotina.

4. A intensidade de auxlio no deve exceder 50 % dos custos ele

gveis.

SECO 3

Auxlios ao acesso das PME ao financiamento

Artigo 21.o
Auxlios ao financiamento de risco

1. Os regimes de auxlio ao financiamento de risco a favor das PME

devem ser compatveis com o mercado interno, na aceo do ar
tigo 107.o, n.o 3, do Tratado, e devem ser isentos da obrigao de
notificao imposta pelo artigo 108.o, n.o 3, do Tratado, desde que
preencham as condies estabelecidas no presente artigo e no captulo I.

2. A nvel dos intermedirios financeiros, os auxlios ao financia

mento de risco a favor de investidores privados independentes podem
assumir uma das seguintes formas:

a) Capital prprio ou quase-capital, ou dotao financeira para fornecer

investimentos de financiamento de risco direta ou indiretamente s
empresas elegveis;

b) Emprstimos para fornecer investimentos de financiamento de risco

direta ou indiretamente s empresas elegveis;
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 49

B
c) Garantias para cobrir perdas dos investimentos de financiamento de
risco direta ou indiretamente s empresas elegveis.

3. A nvel dos investidores privados independentes, os auxlios ao

financiamento de risco podem assumir as formas referidas no n.o 2 do
presente artigo, ou de incentivos fiscais a investidores privados que
sejam pessoas singulares que fornecem financiamento de risco direta
ou indiretamente s empresas elegveis.

4. A nvel das empresas elegveis, os auxlios ao financiamento de

risco podem assumir a forma de investimentos em capital prprio e
quase-capital, emprstimos, garantias, ou uma combinao dos mesmos.

5. As empresas elegveis devem ser empresas que, no momento do

investimento inicial de financiamento de risco, so PME no cotadas e
preenchem, pelo menos, uma das seguintes condies:

a) No operaram em nenhum mercado;

b) Operaram em qualquer mercado durante menos de sete anos desde a

sua primeira venda comercial;

c) Requerem um investimento inicial de financiamento de risco que,

baseado num plano de atividades elaborado com vista a entrar num
novo mercado do produto ou num novo mercado geogrfico, seja
superior a 50 % do seu volume de negcios mdio anual nos cinco
anos anteriores.

6. Os auxlios ao financiamento de risco podem igualmente englobar

investimentos complementares em empresas elegveis, mesmo aps o
perodo de sete anos mencionado no n.o 5, alnea b), se forem preen
chidas as seguintes condies cumulativas:

a) O montante total de financiamento de risco referido no n.o 9 no

excedido;

b) A possibilidade de investimentos complementares estava prevista no

plano de atividades inicial;

c) A empresa beneficiria dos investimentos complementares no se

tornou uma empresa associada, na aceo do artigo 3.o, n.o 3, do
anexo I, com outra empresa que no o intermedirio financeiro ou o
investidor privado independente que fornece financiamento de risco
ao abrigo da medida, salvo se a nova entidade cumprir as condies
impostas pela definio de PME.

7. Em relao aos investimentos em capital prprio e quase-capital

em empresas elegveis, uma medida de financiamento de risco s pode
prestar apoio ao capital de substituio se este for combinado com
novos capitais, que representem pelo menos 50 % de cada ciclo de
investimento em empresas elegveis.

8. Em relao aos investimentos em capital prprio e quase-capital

abrangidos pelo n.o 2, alnea a), no mximo 30 % do total das con
tribuies em capital do intermedirio financeiro e do capital afetado
no realizado podem ser utilizados para efeitos de gesto da liquidez.

9. O montante total do financiamento de risco referido no n.o 4 no

deve ser superior a 15 milhes de EUR por empresa elegvel no mbito
de qualquer medida de financiamento de risco.
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 50

B
10. Em relao s medidas de financiamento de risco sob a forma de
investimentos em capital prprio, quase-capital ou emprstimos a favor
de empresas elegveis, a medida de financiamento de risco deve mobi
lizar um maior volume de financiamento proveniente de investidores
privados independentes ao nvel dos intermedirios financeiros ou das
empresas elegveis, a fim de alcanar uma taxa de participao privada
global que atinja os seguintes limiares mnimos:

a) 10 % do financiamento de risco concedido s empresas elegveis

antes da sua primeira venda comercial em qualquer mercado;

b) 40 % do financiamento de risco concedido s empresas elegveis

referidas no n.o 5, alnea a), do presente artigo;

c) 60 % do financiamento de risco para investimentos em empresas

elegveis referidas no n.o 5, alnea c), e para investimentos comple
mentares em empresas elegveis aps o perodo de sete anos men
cionado no n.o 5, alnea b).

11. Sempre que uma medida de financiamento de risco for imple

mentada atravs de um intermedirio financeiro e tiver em vista empre
sas elegveis em diferentes fases de desenvolvimento, tal como referido
no n.o 10, e no previr uma participao de capital privado ao nvel das
empresas elegveis, o intermedirio financeiro deve alcanar uma taxa
de participao privada que represente, pelo menos, a mdia ponderada
baseada no volume dos investimentos individuais na carteira subjacente
e resultante da aplicao das taxas de participao mnima a esses
investimentos, tal como referido no n.o 10.

12. Uma medida de financiamento de risco no deve discriminar os

intermedirios financeiros em razo do seu local de estabelecimento ou
da incorporao num determinado Estado-Membro. Os intermedirios
financeiros podem ser obrigados a satisfazer critrios predefinidos que
se justifiquem objetivamente pela natureza dos investimentos.

13. A medida de financiamento de risco deve satisfazer as seguintes

condies:

a) Deve ser implementada atravs de um ou mais intermedirios finan

ceiros, exceto relativamente aos incentivos fiscais para os investido
res privados no que respeita aos investimentos diretos em empresas
elegveis;

b) Os intermedirios financeiros, bem como os investidores ou os ges

tores de fundos, devem ser selecionados atravs de um concurso
aberto, transparente e no discriminatrio em conformidade com a
legislao da Unio e nacional aplicvel, destinado a criar mecanis
mos adequados de partilha risco-remunerao em que, para investi
mentos que no garantias, deve ser dada preferncia participao
assimtrica nos lucros em detrimento da proteo face a uma evolu
o desfavorvel;

c) Em caso de participao assimtrica dos investidores pblicos e

privados nas perdas, a primeira perda assumida pelo investidor p
blico deve ser limitada a 25 % do investimento total;
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 51

B
d) No caso de garantias abrangidas pelo n.o 2, alnea c), a taxa de
garantia deve ser limitada a 80 % e as perdas totais suportadas por
um Estado-Membro devem ser limitadas a um mximo de 25 % da
carteira garantida subjacente. Apenas as garantias que cobrem as
perdas esperadas da carteira garantida subjacente podem ser forneci
das gratuitamente. Se uma garantia incluir igualmente a cobertura de
perdas inesperadas, o intermedirio financeiro deve pagar, para a
parte da garantia que cobre perdas inesperadas, um prmio de ga
rantia em conformidade com as condies de mercado.

14. As medidas de financiamento de risco devem assegurar decises

de financiamento orientadas pelo lucro. Considera-se que este o caso
quando so preenchidas todas as seguintes condies:

a) Os intermedirios financeiros devem estar estabelecidos em confor

midade com a legislao aplicvel;

b) O Estado-Membro, ou a entidade mandatada para a implementao

da medida, deve prever um processo de devida diligncia para asse
gurar uma estratgia de investimento slida do ponto de vista co
mercial para fins de implementao da medida de financiamento de
risco, incluindo uma poltica adequada de diversificao do risco
destinada a alcanar a viabilidade econmica e uma escala de efi
cincia em termos de dimenso e de mbito territorial da sua carteira
de investimentos;

c) O financiamento de risco concedido s empresas elegveis deve ba

sear-se num plano de atividades vivel com informaes pormeno
rizadas sobre o produto, as vendas e as perspetivas de rendibilidade,
que estabelea a viabilidade do investimento ex ante;

d) Para cada investimento em capital prprio e quase-capital, deve ha

ver uma estratgia de sada clara e realista.

15. Os intermedirios de financiamento devem ser geridos numa base

comercial. Considera-se este requisito cumprido sempre que o interme
dirio financeiro e, em funo do tipo de medida de financiamento de
risco, o gestor do fundo satisfizerem as seguintes condies:

a) Devem ser obrigados, por lei ou via contratual, a agir com a dili
gncia de um gestor profissional de boa f e a evitar conflitos de
interesses; devem aplicar-se as melhores prticas e uma superviso
regulamentar;

b) A sua remunerao conforme s prticas de mercado. Presume-se

que este requisito condio foi satisfeito sempre que o gestor ou o
intermedirio financeiro seja selecionado atravs de um concurso
aberto, transparente e no discriminatrio, baseado em critrios ob
jetivos ligados experincia, s competncias e s capacidades ope
racionais e financeiras;

c) Devem receber uma remunerao ligada ao desempenho, ou devem

assumir parte dos riscos de investimento coinvestindo recursos pr
prios, de modo a garantir que os seus interesses esto permanente
mente alinhados com os interesses do investidor pblico;

d) Devem definir uma estratgia de investimento, critrios e uma pro

posta de calendrio para os investimentos;

e) Os investidores devem ter a possibilidade de ser representados nos

rgos de governao do fundo de investimento, como o conselho de
superviso ou o comit consultivo.
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 52

B
16. M1 Uma medida de financiamento de risco que conceda ga
rantias ou emprstimos a empresas elegveis ou que proporcione inves
timentos de quase-capital estruturados como uma dvida a empresas
elegveis deve preencher as seguintes condies:

a) Como resultado da medida, o intermedirio financeiro deve realizar

investimentos que no teriam sido realizados, ou que teriam sido
realizados de forma limitada ou diferente sem a concesso do aux
lio. O intermedirio financeiro deve ser capaz de demonstrar que
recorre a um mecanismo que garante que todas as vantagens so
repercutidas, tanto quanto possvel, nos beneficirios finais, sob a
forma de um maior volume de financiamento, carteiras mais arrisca
das, requisitos inferiores em termos de garantias, prmios de garantia
mais baixos ou taxas de juro mais baixas;

M1
b) No caso de emprstimos e de investimentos de quase-capital estru
turados como uma dvida, o montante nominal do instrumento tido
em conta no clculo do montante mximo de investimento para
efeitos do n.o 9;

B
c) No caso de garantias, o montante nominal do emprstimo subjacente
tido em conta no clculo do montante mximo de investimento
para efeitos do n.o 9. A garantia no deve exceder 80 % do emprs
timo subjacente.

17. Um Estado-Membro pode confiar a implementao de uma me

dida de financiamento de risco a uma entidade mandatada.

18. Os auxlios ao financiamento de risco a favor das PME que no

preencham as condies impostas pelo n.o 5 devem ser compatveis com
o mercado interno, na aceo do artigo 107.o, n.o 3, do Tratado, e
devem ser isentos da obrigao de notificao prevista no artigo 108.o,
n.o 3, do Tratado, desde que

a) A nvel das PME, o auxlio preencha as condies estabelecidas no

Regulamento (UE) n.o 1407/2013; e

b) Todas as condies previstas no presente artigo, com exceo das

referidas nos n.os 5, 6, 9, 10 e 11, estejam preenchidas; e

c) Em relao s medidas de financiamento de risco que proporcionem

investimento em capital prprio, quase-capital ou emprstimos a
empresas elegveis, a medida mobilize financiamento adicional pro
veniente de investidores privados independentes ao nvel dos inter
medirios financeiros ou das PME, a fim de alcanar uma taxa de
participao privada global que atinja, no mnimo, 60 % do finan
ciamento de risco concedido s PME.

Artigo 22.o
Auxlio s empresas em fase de arranque

1. Os regimes de auxlio a empresas em fase de arranque devem ser

compatveis com o mercado interno, na aceo do artigo 107.o, n.o 3, do
Tratado, e devem ser isentos da obrigao de notificao imposta pelo
artigo 108.o, n.o 3, do Tratado, desde que preencham as condies
estabelecidas no presente artigo e no captulo I.

M1
2. As empresas elegveis so qualquer pequena empresa no cotada
at cinco anos aps o seu registo e que preencha as seguintes condies:

a) No retomou a atividade de outra empresa;

b) Ainda no distribuiu lucros;

 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 53

M1
c) No foi formada atravs de uma concentrao.

Para as empresas elegveis que no esto sujeitas a registo, o perodo de

elegibilidade de cinco anos pode ser considerado a partir do momento
em que a empresa inicia a sua atividade econmica ou sujeita ao
imposto pela sua atividade econmica.

Em derrogao alnea c) do primeiro pargrafo, as empresas criadas

atravs de uma concentrao de empresas elegveis para auxlio nos
termos do presente artigo devem igualmente ser consideradas como
empresas elegveis durante um perodo mximo de cinco anos a contar
da data do registo da mais antiga empresa participante na concentrao.

B
3. Os auxlios a empresas em fase de arranque podem assumir a
forma de:

a) Emprstimos a taxas de juro no conformes s condies de merca

do, com uma durao de 10 anos e at um montante nominal m
ximo de 1 milho de EUR, ou 1,5 milhes de EUR para empresas
estabelecidas em zonas assistidas que preencham as condies esta
belecidas no artigo 107.o, n.o 3, alnea c), do Tratado, ou 2 milhes
de EUR para empresas estabelecidas em zonas assistidas que preen
cham as condies estabelecidas no artigo 107.o, n.o 3, alnea a), do
Tratado. Para emprstimos com uma durao compreendida entre
cinco e 10 anos, os montantes mximos podem ser ajustados atravs
da multiplicao dos montantes supramencionados pelo rcio entre
10 anos e a durao efetiva do emprstimo. Para emprstimos com
uma durao inferior a cinco anos, o montante mximo deve ser o
mesmo que para os emprstimos com uma durao de cinco anos;

b) Garantias com prmios no conformes com as condies de merca

do, com uma durao de 10 anos e at um mximo de 1,5 milhes
de EUR de montante garantido, ou 2,25 milhes de EUR para em
presas estabelecidas em zonas assistidas que preencham as condies
impostas pelo artigo 107.o, n.o 3, alnea c), do Tratado, ou 3 milhes
de EUR para empresas estabelecidas em zonas assistidas que preen
cham as condies estabelecidas no artigo 107.o, n.o 3, alnea a), do
Tratado. Para garantias com uma durao compreendida entre cinco
e 10 anos, o montante mximo garantido pode ser ajustado atravs
da multiplicao dos montantes supramencionados pelo rcio entre
10 anos e a durao efetiva da garantia. Para garantias com uma
durao inferior a cinco anos, o montante mximo garantido deve ser
o mesmo que para as garantias com uma durao de cinco anos. A
garantia no deve exceder 80 % do emprstimo subjacente;

c) Subvenes, incluindo investimentos em capital prprio ou quase-

-capital, redues das taxas de juro e dos prmios de garantia at 0,4
milhes de EUR de equivalente-subveno bruto ou 0,6 milhes de
EUR para empresas estabelecidas em zonas assistidas que preencham
as condies estabelecidas no artigo 107.o, n.o 3, alnea c), do Tra
tado, ou 0,8 milhes de EUR para empresas estabelecidas em zonas
assistidas que preencham as condies estabelecidas no artigo 107.o,
n.o 3, alnea a), do Tratado.

4. Um beneficirio pode receber apoio atravs de uma combinao

dos instrumentos de auxlio referidos no n.o 3 do presente artigo, desde
que a proporo do montante concedido atravs de um instrumento de
auxlio, calculada com base no montante de auxlio mximo permitido
para esse instrumento, seja tida em conta para determinar a proporo
residual do montante mximo de auxlio permitido para os outros ins
trumentos que fazem parte dessa combinao de instrumentos.

5. No caso das pequenas empresas inovadoras, os montantes mxi

mos indicados no n.o 3 podem ser duplicados.
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 54

B
Artigo 23.o
Auxlios a plataformas de negociao alternativas especializadas em
PME

1. Os auxlios a plataformas de negociao alternativas especializadas

em PME devem ser compatveis com o mercado interno, na aceo do
artigo 107.o, n.o 3, do Tratado, e devem ser isentos da obrigao de
notificao imposta pelo artigo 108.o, n.o 3, do Tratado, desde que
preencham as condies estabelecidas no presente artigo e no captulo I.

2. Sempre que o operador da plataforma for uma pequena empresa, a

medida de auxlio pode assumir a forma de auxlio a empresas em fase
de arranque a favor do operador da plataforma, sendo neste caso apli
cveis as condies estabelecidas no artigo 22.o.

A medida de auxlio pode assumir a forma de incentivos fiscais a favor

de investidores privados independentes que sejam pessoas singulares, no
que se refere aos seus investimentos em financiamento de risco em
empresas elegveis, efetuados atravs de uma plataforma de negociao
alternativa nas condies previstas no artigo 21.o.

Artigo 24.o
Auxlios aos custos de prospeo

1. Os auxlios aos custos de prospeo devem ser compatveis com o

mercado interno, na aceo do artigo 107.o, n.o 3, do Tratado, e devem
ser isentos da obrigao de notificao prevista no artigo 108.o, n.o 3,
do Tratado, desde que sejam cumpridas as condies estabelecidas no
presente artigo e no captulo I.

2. Os custos elegveis devem ser os custos de anlise inicial e de

devida diligncia formal realizada por gestores de intermedirios finan
ceiros ou investidores para identificar empresas elegveis nos termos dos
artigos 21.o e 22.o.

3. A intensidade de auxlio no deve exceder 50 % dos custos ele

gveis.

SECO 4

Auxlios investigao e desenvolvimento e inovao

Artigo 25.o
Auxlios a projetos de investigao e desenvolvimento

M1
1. Os auxlios a projetos de investigao e desenvolvimento, in
cluindo projetos que receberam um rtulo de qualidade Selo de Exce
lncia ao abrigo do instrumento a favor das PME do programa Hori
zonte 2020, devem ser compatveis com o mercado interno, na aceo
do artigo 107.o, n.o 3, do Tratado, e devem ser isentos da obrigao de
notificao imposta pelo artigo 108.o, n.o 3, do Tratado, desde que
preencham as condies estabelecidas no presente artigo e no captulo I.

B
2. A vertente do projeto de investigao e desenvolvimento que be
neficia de auxlio deve inserir-se inteiramente numa ou em vrias das
categorias seguintes:
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 55

B
a) Investigao fundamental;

b) Investigao industrial;

c) Desenvolvimento experimental;

d) Estudos de viabilidade.

3. Os custos elegveis de projetos de investigao e desenvolvimento

devem ser imputados a uma categoria especfica de investigao e de
senvolvimento e devem ser os seguintes:

a) Custos do pessoal: investigadores, tcnicos e outro pessoal de apoio,

na medida em que trabalhem no projeto;

b) Custos de instrumentos e equipamentos, na medida e durante o

perodo em que forem utilizados no projeto. Se tais instrumentos e
equipamento no forem utilizados durante todo o seu tempo de vida
para o projeto, apenas so considerados elegveis os custos de amor
tizao correspondentes durao do projeto, calculados com base
em princpios contabilsticos geralmente aceites;

c) Custos de edifcios e terrenos, na medida e durante o perodo em que

forem utilizados no projeto. No que respeita aos edifcios, so con
siderados elegveis apenas os custos de amortizao correspondentes
durao do projeto, calculados com base em princpios contabils
ticos geralmente aceites. No tocante aos terrenos, so elegveis os
custos da cesso comercial ou os custos de capital efetivamente
incorridos;

d) Custos de investigao contratual, conhecimentos e patentes adqui

ridos a fontes externas ou por elas licenciados em condies de plena
concorrncia, bem como os custos de consultoria e servios equiva
lentes utilizados exclusivamente no projeto.

e) Custos gerais e outras despesas operacionais adicionais, nomeada

mente custos de materiais, fornecimentos e produtos semelhantes,
que decorram diretamente do projeto;

4. Os custos elegveis para estudos de viabilidade devem ser os

custos do estudo.

5. A intensidade de auxlio para cada beneficirio no deve exceder:

a) 100 % dos custos elegveis para a investigao fundamental;

b) 50 % dos custos elegveis para a investigao industrial;

c) 25 % dos custos elegveis para o desenvolvimento experimental;

d) 50 % dos custos elegveis para estudos de viabilidade.

6. As intensidades de auxlio para a investigao industrial e o de

senvolvimento experimental podem ser aumentadas at uma intensidade
mxima de auxlio de 80 % dos custos elegveis do seguinte modo:
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 56

B
a) Em 10 pontos percentuais para mdias empresas e em 20 pontos
percentuais para pequenas empresas;

b) Em 15 pontos percentuais, se for preenchida uma das seguintes

condies:

i) o projeto implica uma colaborao efetiva:

entre empresas das quais pelo menos uma uma PME, ou

realizado em pelo menos dois Estados-Membros, ou num
Estado-Membro e numa parte contratante do Acordo EEE, e
nenhuma empresa nica suporta mais de 70 % dos custos
elegveis, ou

entre uma empresa e uma ou mais organizaes de investiga

o e divulgao de conhecimentos, quando estas ltimas
suportarem pelo menos 10 % dos custos elegveis e tiverem
o direito de publicar os seus prprios resultados de investi
gao;

ii) os resultados do projeto so amplamente divulgados atravs de

conferncias, publicao, repositrios de acesso livre ou progra
mas informticos gratuitos ou pblicos.

7. As intensidades de auxlio para estudos de viabilidade podem ser

aumentadas em 10 pontos percentuais para as mdias empresas e em 20
pontos percentuais para as pequenas empresas.

Artigo 26.o
Auxlios ao investimento a favor de infraestruturas de investigao

1. Os auxlios construo ou modernizao de infraestruturas de

investigao que desempenham atividades econmicas devem ser com
patveis com o mercado interno, na aceo do artigo 107.o, n.o 3, do
Tratado, e devem ser isentos da obrigao de notificao imposta pelo
artigo 108.o, n.o 3, do Tratado, desde que preencham as condies
estabelecidas no presente artigo e no captulo I.

2. Quando uma infraestrutura de investigao exercer simultanea

mente atividades econmicas e no econmicas, o financiamento, custos
e receitas de cada tipo de atividade devem ser contabilizados separada
mente, com base em princpios de contabilizao dos custos aplicados
de forma coerente e objetivamente justificveis.

3. O preo cobrado pelo funcionamento ou utilizao da infraestru

tura deve corresponder ao preo de mercado.

4. O acesso infraestrutura deve estar aberto a vrios utilizadores e

ser concedido de forma transparente e no discriminatria. Pode ser
concedido acesso preferencial em condies mais favorveis s empre
sas que tenham financiado, pelo menos, 10 % dos custos de investi
mento da infraestrutura. A fim de evitar uma sobrecompensao, esse
acesso deve ser proporcional contribuio da empresa para os custos
de investimento e estas condies devem ser colocadas disposio do
pblico.

5. Os custos elegveis devem ser os custos de investimento em ativos

incorpreos e corpreos.

6. A intensidade de auxlio no deve exceder 50 % dos custos ele

gveis.
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 57

B
7. Sempre que uma infraestrutura de investigao receber financia
mento pblico tanto para atividades econmicas como para atividades
no econmicas, os Estados-Membros devem criar um mecanismo de
monitorizao e de reembolso destinado a assegurar que a intensidade
de auxlio aplicvel no excedida em resultado de um aumento da
proporo das atividades econmicas comparativamente situao pre
vista na altura da concesso do auxlio.

Artigo 27.o
Auxlios aos polos de inovao

1. Os auxlios aos polos de inovao devem ser compatveis com o

mercado interno, na aceo do artigo 107.o, n.o 3, do Tratado, e devem
ser isentos da obrigao de notificao prevista no artigo 108.o, n.o 3,
do Tratado, desde que preencham as condies estabelecidas no pre
sente artigo e no captulo I.

2. Os auxlios aos polos de inovao devem ser exclusivamente con

cedidos entidade jurdica que opera o polo de inovao (organizao
de polos).

3. O acesso aos locais, instalaes e atividades dos polos deve estar

aberto a vrios utilizadores e ser concedido de forma transparente e no
discriminatria. Pode ser concedido acesso preferencial em condies
mais favorveis s empresas que tenham financiado, pelo menos, 10 %
dos custos de investimento do polo de inovao. A fim de evitar uma
sobrecompensao, esse acesso deve ser proporcional contribuio da
empresa para os custos de investimento e estas condies devem ser
colocadas disposio do pblico.

4. As taxas cobradas pela utilizao das instalaes e pela participa

o nas atividades do polo devem corresponder ao preo de mercado ou
refletir os respetivos custos.

5. Podem ser concedidos auxlios ao investimento a favor da cons

truo ou modernizao dos polos de inovao Os custos elegveis
devem ser os custos de investimento em ativos incorpreos e corpreos.

6. A intensidade de auxlio ao investimento para polos de inovao

no deve exceder 50 % dos custos elegveis. A intensidade de auxlio
pode ser aumentada em 15 % para polos de inovao situados em zonas
assistidas que preencham as condies do artigo 107.o, n.o 3, alnea a),
do Tratado e em 5 % para polos de inovao situados em zonas assis
tidas que preencham as condies do artigo 107.o, n.o 3, alnea c), do
Tratado.

7. Os auxlios ao funcionamento podem ser concedidos para a ope

rao de polos de inovao. No devem exceder cinco anos.

8. Os custos elegveis dos auxlios ao funcionamento a favor de

polos de inovao devem ser os custos do pessoal e administrativos
(incluindo custos gerais) relativos s seguintes atividades:

a) Animao do polo para facilitar a colaborao, a partilha de infor

maes e a prestao ou a canalizao de servios especializados e
personalizados de apoio s empresas;

b) Operaes de marketing do polo, a fim de aumentar a participao

de novas empresas ou organizaes, bem como aumentar a sua
visibilidade;
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 58

B
c) Gesto das instalaes dos polos; organizao de programas de for
mao, seminrios e conferncias, a fim de apoiar a partilha de
conhecimentos e a criao de redes, assim como a cooperao trans
nacional.

9. A intensidade de auxlio do auxlio ao funcionamento no deve

exceder 50 % do total de custos elegveis durante o perodo em que o
auxlio concedido.

Artigo 28.o
Auxlios inovao a favor das PME

1. Os auxlios inovao a favor das PME devem ser compatveis

com o mercado interno, na aceo do artigo 107.o, n.o 3, do Tratado, e
devem ser isentos da obrigao de notificao imposta pelo artigo 108.o,
n.o 3, do Tratado, desde que preencham as condies estabelecidas no
presente artigo e no captulo I.

2. Os custos elegveis devem ser os seguintes:

a) Custos de obteno, validao e defesa de patentes e outros ativos

incorpreos;

b) Custos relativos ao destacamento de pessoal altamente qualificado de

um organismo de investigao e divulgao de conhecimentos, ou de
uma grande empresa, que se dedique a tarefas de investigao, de
senvolvimento e inovao no mbito de uma funo recentemente
criada na empresa beneficiria e que no substitui outros membros
do pessoal;

c) Custos de servios de consultoria em inovao e de apoio inova

o.

3. A intensidade de auxlio no deve exceder 50 % dos custos ele

gveis.

4. No caso particular de auxlios a servios de consultoria em ino

vao e de apoio inovao, a intensidade de auxlio pode ser aumen
tada at 100 % dos custos elegveis, desde que o montante total do
auxlio a servios de consultoria e de apoio inovao no exceda
200 000 EUR por empresa num perodo de trs anos.

Artigo 29.o
Auxlios inovao em matria de processos e organizao

1. Os auxlios inovao em matria de processos e organizao

devem ser compatveis com o mercado interno, na aceo do ar
tigo 107.o, n.o 3, do Tratado, e devem ser isentos da obrigao de
notificao prevista no artigo 108.o, n.o 3, do Tratado, desde que preen
cham as condies estabelecidas no presente artigo e no captulo I.

2. Os auxlios a grandes empresas s sero compatveis se estas

cooperarem efetivamente com as PME no mbito da atividade que
objeto do auxlio e se as PME em causa suportarem, pelo menos, 30 %
dos custos totais elegveis.

3. Os custos elegveis devem ser os seguintes:

 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 59

B
a) Custos do pessoal;

b) Custos dos instrumentos, equipamento, edifcios e terrenos, na me

dida em que forem utilizados no projeto, e durante a execuo do
mesmo;

c) Custos de investigao contratual, conhecimentos e patentes adqui

ridos a fontes externas ou por elas licenciados em condies normais
de concorrncia;

d) Custos gerais adicionais e outros custos de funcionamento, nomea

damente custos de materiais, fornecimentos e produtos semelhantes,
que decorram diretamente do projeto.

4. A intensidade de auxlio no deve exceder 15 % dos custos ele

gveis, para as grandes empresas, e 50 % dos custos elegveis, para as
PME.

Artigo 30.o
Auxlios investigao e desenvolvimento nos setores da pesca e da
aquicultura

1. Os auxlios investigao e desenvolvimento nos setores da pesca

e da aquicultura devem ser compatveis com o mercado interno, na
aceo do artigo 107.o, n.o 3, do Tratado, e devem ser isentos da
obrigao de notificao imposta pelo artigo 108.o, n.o 3, do Tratado,
desde que preencham as condies estabelecidas no presente artigo e no
captulo I.

2. Os projetos objeto de auxlio devem ser do interesse de todas as

empresas do setor ou subsetor especfico em causa.

3. Antes do incio do projeto objeto de auxlio, devem ser publicadas

na internet as seguintes informaes:

a) Anncio da realizao do projeto objeto de auxlio;

b) Os objetivos do projeto objeto de auxlio;

c) A data aproximada para a publicao dos resultados esperados do

projeto objeto de auxlio e o seu local de publicao na internet;

d) Uma referncia a que os resultados do projeto objeto de auxlio

estaro acessveis gratuitamente a todas as empresas no setor ou
subsetor particular em causa.

4. Os resultados do projeto objeto de auxlio devem ser disponibili

zados na internet a contar da data de termo do projeto ou da data em
que qualquer informao relativa a esses resultados fornecida aos
membros de qualquer organizao especfica, consoante o que ocorrer
primeiro. Os resultados devem manter-se disponveis na internet durante
um perodo de, pelo menos, cinco anos, a contar da data de termo do
projeto objeto de auxlio.
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 60

B
5. Os auxlios devem ser concedidos diretamente ao organismo de
investigao e divulgao de conhecimentos e no devem comportar a
concesso direta de auxlios no relacionados com a investigao a
favor de uma empresa que se consagre produo, transformao ou
comercializao de produtos da pesca ou da aquicultura.

6. Os custos elegveis devem ser os custos previstos no artigo 25.o,

n.o 3.

7. A intensidade de auxlio no deve exceder 100 % dos custos

elegveis.

SECO 5

Auxlios formao

Artigo 31.o
Auxlios formao

1. Os auxlios formao devem ser compatveis com o mercado

interno, na aceo do artigo 107.o, n.o 3, do Tratado, e devem ser
isentos da obrigao de notificao imposta pelo artigo 108.o, n.o 3,
do Tratado, desde que preencham as condies estabelecidas no pre
sente artigo e no captulo I.

2. No devem ser concedidos auxlios formao realizada pelas

empresas para cumprir as normas nacionais obrigatrias em matria
de formao.

3. Os custos elegveis devem ser os seguintes:

a) Custos do pessoal relativos a formadores, para as horas em que os

formadores participem na formao;

M1
b) Custos de funcionamento relativos a formadores e formandos dire
tamente relacionados com o projeto de formao, como despesas de
deslocao, custos de alojamento, material e fornecimentos direta
mente relacionados com o projeto e amortizao dos instrumentos e
equipamentos, na medida em que forem exclusivamente utilizados
no projeto de formao em causa;

B
c) Custos de servios de consultoria associados ao projeto de formao;

d) Custos do pessoal relativos a formandos e custos indiretos gerais

(custos administrativos, rendas, despesas gerais) relativamente ao
nmero total de horas em que os formandos participaram na forma
o.

4. A intensidade de auxlio no deve exceder 50 % dos custos ele

gveis. Pode ser aumentada at uma intensidade mxima de auxlio de
70 % dos custos elegveis, do seguinte modo:

a) Em 10 pontos percentuais, se a formao for dada a trabalhadores

com deficincia ou desfavorecidos;

b) Em 10 pontos percentuais, se o auxlio for concedido a mdias

empresas e em 20 pontos percentuais, se for concedido a pequenas
empresas.
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 61

B
5. Quando os auxlios forem concedidos no setor dos transportes
martimos, a intensidade de auxlio pode atingir 100 % dos custos ele
gveis, desde que se encontrem reunidas as seguintes condies:

a) Os formandos no so membros ativos da tripulao, mas so su

pranumerrios a bordo; e

b) A formao efetuada a bordo de navios inscritos nos registos da

Unio.

SECO 6

Auxlios a trabalhadores desfavorecidos e trabalhadores com

deficincia

Artigo 32.o
Auxlios contratao de trabalhadores desfavorecidos sob a forma
de subvenes salariais

1. Os regimes de auxlio contratao de trabalhadores desfavoreci

dos devem ser compatveis com o mercado interno, na aceo do ar
tigo 107.o, n.o 3, do Tratado, e devem ser isentos da obrigao de
notificao prevista no artigo 108.o, n.o 3, do Tratado, desde que preen
cham as condies estabelecidas no presente artigo e no captulo I.

2. Os custos elegveis devem ser os custos salariais durante um pe

rodo mximo de 12 meses a contar da data de contratao de um
trabalhador desfavorecido. Os custos elegveis devem ser os custos
salariais durante um perodo mximo de 24 meses a contar da data de
contratao, caso o trabalhador em causa seja um trabalhador seriamente
desfavorecido.

3. Quando, em comparao com a mdia dos 12 meses precedentes,

a contratao no representar um aumento lquido do nmero de traba
lhadores da empresa em causa, os postos de trabalho devem ter ficado
vagos na sequncia de sada voluntria, invalidez, reforma por razes de
idade, reduo voluntria do tempo de trabalho ou despedimento legal
por falta cometida, e no no mbito de uma reduo dos efetivos.

4. Salvo no caso de despedimento legal por falta cometida, os traba

lhadores desfavorecidos devem poder beneficiar de um emprego cont
nuo por um perodo mnimo compatvel com a legislao nacional
aplicvel ou com os acordos coletivos que regem os contratos de traba
lho.

5. Se o perodo de emprego for inferior a 12 meses, ou 24 meses no

caso de trabalhadores seriamente desfavorecidos, o auxlio deve ser
reduzido numa base proporcional.

6. A intensidade de auxlio no deve exceder 50 % dos custos ele

gveis.

Artigo 33.o
Auxlios ao emprego de trabalhadores com deficincia sob a forma
de subvenes salariais

1. Os auxlios ao emprego de trabalhadores com deficincia devem

ser compatveis com o mercado interno, na aceo do artigo 107.o, n.o 3,
do Tratado, e devem ser isentos da obrigao de notificao prevista no
artigo 108.o, n.o 3, do Tratado, desde que preencham as condies
estabelecidas no presente artigo e no captulo I.
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 62

B
2. Os custos elegveis devem ser os custos salariais ao longo do
perodo em que o trabalhador com deficincia estiver empregado.

3. Quando, em comparao com a mdia dos 12 meses precedentes,

a contratao no representar um aumento lquido do nmero de traba
lhadores da empresa em causa, os postos de trabalho devem ter ficado
vagos na sequncia de sada voluntria, deficincia, reforma por razes
de idade, reduo voluntria do tempo de trabalho ou despedimento
legal por falta cometida, e no no mbito de uma reduo dos efetivos.

4. Salvo no caso de despedimento legal por falta cometida, os traba

lhadores com deficincia devem poder beneficiar de um emprego con
tnuo por um perodo mnimo compatvel com a legislao nacional
aplicvel ou com os acordos coletivos, juridicamente vinculativos para
a empresa, que regem os contratos de trabalho.

5. A intensidade de auxlio no deve exceder 75 % dos custos ele

gveis.

Artigo 34.o
Auxlios sob a forma de compensao dos custos adicionais
decorrentes do emprego de trabalhadores com deficincia

1. Os auxlios sob a forma de compensao dos custos adicionais

decorrentes do emprego de trabalhadores com deficincia devem ser
compatveis com o mercado interno, na aceo do artigo 107.o, n.o 3,
do Tratado, e devem ser isentos da obrigao de notificao imposta
pelo artigo 108.o, n.o 3, do Tratado, desde que preencham as condies
estabelecidas no presente artigo e no captulo I.

2. Os custos elegveis devem ser os seguintes:

a) Custos de adaptao das instalaes;

b) Custos associados ao emprego de pessoal exclusivamente pelo tempo

dedicado assistncia aos trabalhadores com deficincia e forma
o desse pessoal para prestar assistncia aos trabalhadores com
deficincia;

c) Custos de adaptao ou aquisio de equipamentos, ou de aquisio

e validao de programas informticos, destinados a serem utilizados
por trabalhadores com deficincia, incluindo dispositivos tecnolgi
cos adaptados ou de assistncia, que acrescem aos custos que o
beneficirio teria de suportar se empregasse trabalhadores sem defi
cincia;

d) Custos diretamente associados ao transporte dos trabalhadores com

deficincia para o local de trabalho, bem como para as atividades
relacionadas com o trabalho;

e) Custos salariais relativos s horas passadas em reabilitao por um

trabalhador com deficincia;

f) No caso de o beneficirio assegurar emprego protegido, os custos

relacionados com a construo, a instalao ou a modernizao das
unidades de produo da empresa em causa, bem como os eventuais
custos administrativos e de transporte, desde que esses custos resul
tem diretamente do emprego de trabalhadores com deficincia.
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 63

B
3. A intensidade de auxlio no deve exceder 100 % dos custos
elegveis.

Artigo 35.o
Auxlios sob a forma de compensao dos custos da assistncia
prestada a trabalhadores desfavorecidos

1. Os auxlios sob a forma de compensao dos custos da assistncia

prestada a trabalhadores desfavorecidos devem ser compatveis com o
mercado interno, na aceo do artigo 107.o, n.o 3, do Tratado, e devem
ser isentos da obrigao de notificao prevista no artigo 108.o, n.o 3,
do Tratado, desde que cumpram as condies estabelecidas no presente
artigo e no captulo I.

2. Os custos elegveis devem ser os seguintes:

a) Custos associados ao emprego de pessoal unicamente pelo tempo

dedicado assistncia aos trabalhadores desfavorecidos, durante
um perodo mximo de 12 meses a contar da data de contratao
de um trabalhador desfavorecido ou durante um perodo mximo de
24 meses a contar da data de contratao de um trabalhador seria
mente desfavorecido;

b) Custos com a formao desse pessoal para prestar assistncia aos

trabalhadores desfavorecidos.

3. A assistncia prestada deve consistir em medidas destinadas a

apoiar a autonomia dos trabalhadores desfavorecidos e a sua adaptao
ao ambiente de trabalho, acompanhando o trabalhador nos procedimen
tos sociais e administrativos, na facilitao da comunicao com o
empregador e na gesto de conflitos.

4. A intensidade de auxlio no deve exceder 50 % dos custos ele

gveis.

SECO 7

Auxlios proteo do ambiente

Artigo 36.o
Auxlios ao investimento que permitem s empresas superar as
normas da Unio em matria de proteo do ambiente ou, na sua
ausncia, aumentar o nvel de proteo do ambiente

1. Os auxlios ao investimento que permitem s empresas superar as

normas da Unio em matria de proteo do ambiente ou, na sua
ausncia, aumentar o nvel de proteo do ambiente devem ser compa
tveis com o mercado comum, na aceo do artigo 107.o, n.o 3, do
Tratado, e devem ser isentos da obrigao de notificao imposta pelo
108.o, n.o 3, do Tratado, desde que preencham as condies estabeleci
das no presente artigo e no captulo I.

2. Os investimentos devem preencher uma das condies seguintes:

a) Permitir ao beneficirio aumentar o nvel de proteo do ambiente

resultante das suas atividades, superando o nvel previsto pelas nor
mas da Unio aplicveis, independentemente da existncia de normas
nacionais obrigatrias mais estritas que as normas da Unio;

b) Permitir ao beneficirio aumentar o nvel de proteo do ambiente

resultante das suas atividades, na ausncia de normas da Unio.
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 64

B
3. No devem ser concedidos auxlios se os investimentos se desti
narem a assegurar que as empresas cumprem as normas da Unio j
adotadas, mas ainda no em vigor.

4. Em derrogao ao disposto no n.o 3, podem ser concedidos aux

lios para os seguintes fins:

a) Aquisio de veculos novos de transporte rodovirio, ferrovirio,

por vias navegveis interiores e martimo que cumpram as normas
da Unio j adotadas, desde que a aquisio ocorra em data anterior
da entrada em vigor dessas normas e que estas, uma vez tornadas
obrigatrias, no se apliquem a veculos adquiridos antes dessa data;

b) Reequipamento de veculos j existentes de transporte rodovirio,

ferrovirio, por vias navegveis interiores e martimo, desde que as
normas da Unio no estivessem ainda em vigor data da entrada
em funcionamento dos referidos veculos e que, uma vez tornadas
obrigatrias, essas normas no se apliquem retroativamente a esses
veculos.

5. Os custos elegveis devem ser os sobrecustos de investimento

necessrios para superar as normas da Unio aplicveis ou, na sua
ausncia, para aumentar o nvel de proteo do ambiente. Devem ser
determinados da seguinte forma:

a) Se os custos de investimento na proteo do ambiente puderem ser

identificados como um investimento separado no mbito do custo
global do investimento, esses custos associados proteo do am
biente devem constituir os custos elegveis;

b) Em todos os outros casos, os custos de investimento na proteo do

ambiente so identificados por referncia a um investimento seme
lhante, menos respeitador do ambiente, que teria sido efetuado de
forma credvel sem o auxlio. A diferena entre os custos de ambos
os investimentos identifica os custos associados proteo do am
biente e constitui os custos elegveis.

Os custos no diretamente ligados consecuo de um nvel mais

elevado de proteo do ambiente no devem ser elegveis.

6. A intensidade de auxlio no deve exceder 40 % dos custos ele

gveis.

7. A intensidade de auxlio pode ser aumentada em 10 pontos per

centuais para os auxlios concedidos a mdias empresas e em 20 pontos
percentuais para os auxlios concedidos a pequenas empresas.

8. A intensidade de auxlio pode ser aumentada em 15 pontos per

centuais para investimentos situados em zonas assistidas que preencham
as condies do artigo 107.o, n.o 3, alnea a), do Tratado e em 5 pontos
percentuais para investimentos situados em zonas assistidas que preen
cham as condies do artigo 107.o, n.o 3, alnea c), do Tratado.

Artigo 37.o
Auxlios ao investimento para a adaptao antecipada a futuras
normas da Unio

1. Os auxlios que incentivam as empresas a cumprir novas normas

da Unio destinadas a aumentar o nvel de proteo do ambiente e que
no se encontram ainda em vigor so compatveis com o mercado
interno, na aceo do artigo 107.o, n.o 3, do Tratado, e isentos da
obrigao de notificao imposta pelo artigo 108.o, n.o 3, do Tratado,
desde que preencham as condies estabelecidas no presente artigo e no
captulo I.
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 65

B
2. As normas da Unio devem ter sido adotadas e o investimento
deve ser realizado e concludo pelo menos um ano antes da data de
entrada em vigor das normas pertinentes.

3. Os custos elegveis devem ser os sobrecustos de investimento

necessrios para superar as normas da Unio aplicveis. Devem ser
determinados da seguinte forma:

a) Se os custos de investimento na proteo do ambiente puderem ser

identificados como um investimento separado no mbito do custo
global do investimento, esses custos associados proteo do am
biente devem constituir os custos elegveis;

b) Em todos os outros casos, os custos de investimento na proteo do

ambiente so identificados por referncia a um investimento seme
lhante, menos respeitador do ambiente, que teria sido efetuado de
forma credvel sem o auxlio. A diferena entre os custos de ambos
os investimentos identifica os custos associados proteo do am
biente e constitui os custos elegveis.

Os custos no diretamente ligados consecuo de um nvel mais

elevado de proteo do ambiente no devem ser elegveis.

4. A intensidade de auxlio no deve exceder o seguinte:

a) 20 % dos custos elegveis para as pequenas empresas, 15 % dos

custos elegveis para as mdias empresas e 10 % dos custos elegveis
para as grandes empresas, se a implementao e finalizao do in
vestimento ocorrerem mais de trs anos antes da data de entrada em
vigor da nova norma da Unio;

b) 15 % dos custos elegveis para as pequenas empresas, 10 % dos

custos elegveis para as mdias empresas e 5 % dos custos elegveis
para as grandes empresas, se a implementao e finalizao do in
vestimento ocorrerem entre um e trs anos antes da data de entrada
em vigor da nova norma da Unio;

5. A intensidade de auxlio pode ser aumentada em 15 pontos per

centuais para investimentos situados em zonas assistidas que preencham
as condies do artigo 107.o, n.o 3, alnea a), do Tratado e em 5 pontos
percentuais para investimentos situados em zonas assistidas que preen
cham as condies do artigo 107.o, n.o 3, alnea c), do Tratado.

Artigo 38.o
Auxlios ao investimento a favor de medidas de eficincia energtica

1. Os auxlios ao investimento que permitem s empresas obter efi

cincia energtica devem ser compatveis com o mercado interno, na
aceo do artigo 107.o, n.o 3, do Tratado, e devem ser isentos da
obrigao de notificao imposta pelo artigo 108.o, n.o 3, do Tratado,
desde que preencham as condies estabelecidas no presente artigo e no
captulo I.

2. No devem ser concedidos auxlios ao abrigo do presente artigo

sempre que as melhorias se destinam a assegurar que as empresas cum
prem as normas da Unio j adotadas, mesmo que ainda no tenham
entrado em vigor.

3. Os custos elegveis devem ser os sobrecustos de investimento

necessrios para alcanar o nvel mais elevado de eficincia energtica.
Devem ser determinados da seguinte forma:
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 66

B
a) Se os custos de investimento em eficincia energtica puderem ser
identificados como um investimento separado no mbito do custo
global do investimento, esses custos associados eficincia energ
tica devem constituir os custos elegveis;

b) Em todos os outros casos, os custos de investimento em eficincia

energtica so identificados por referncia a um investimento seme
lhante, menos favorvel em termos de eficincia energtica, que teria
sido efetuado de forma credvel sem o auxlio. A diferena entre os
custos de ambos os investimentos identifica os custos associados
eficincia energtica e constitui os custos elegveis.

Os custos no diretamente ligados consecuo de um nvel mais

elevado de eficincia energtica no devem ser elegveis.

4. A intensidade de auxlio no deve exceder 30 % dos custos ele

gveis.

5. A intensidade de auxlio pode ser aumentada em 20 pontos per

centuais para os auxlios concedidos a pequenas empresas e em 10
pontos percentuais para os auxlios concedidos a mdias empresas.

6. A intensidade de auxlio pode ser aumentada em 15 pontos per

centuais para investimentos situados em zonas assistidas que preencham
as condies do artigo 107.o, n.o 3, alnea a), do Tratado e em 5 pontos
percentuais para investimentos situados em zonas assistidas que preen
cham as condies do artigo 107.o, n.o 3, alnea c), do Tratado.

Artigo 39.o
Auxlios ao investimento a favor de projetos de eficincia energtica
em edifcios

1. Os auxlios ao investimento a favor de projetos de eficincia

energtica em edifcios devem ser compatveis com o mercado interno,
na aceo do artigo 107.o, n.o 3, do Tratado, e devem ser isentos da
obrigao de notificao imposta pelo artigo 108.o, n.o 3, do Tratado,
desde que preencham as condies estabelecidas no presente artigo e no
captulo I.

2. So elegveis ao abrigo do presente artigo os projetos de eficincia

energtica relacionados com edifcios.

3. Os custos elegveis devem ser os custos globais do projeto de

eficincia energtica.

4. Os auxlios devem ser concedidos sob a forma de dotao, capital

prprio, garantia ou emprstimo a um fundo de eficincia energtica ou
a outro intermedirio financeiro, devendo ser repercutidos plenamente
nos beneficirios finais, ou seja, nos proprietrios ou inquilinos do
edifcio.

5. Os auxlios concedidos pelo fundo de eficincia energtica ou por

outro intermedirio financeiro aos projetos de eficincia energtica ele
gveis podem assumir a forma de emprstimos ou garantias. O valor
nominal do emprstimo ou o montante garantido no devem exceder 10
milhes de EUR por projeto, a nvel dos beneficirios finais. A garantia
no deve exceder 80 % do emprstimo subjacente;

6. O reembolso pelos proprietrios do edifcio ao fundo de eficincia

energtica ou a outro intermedirio financeiro no deve ser inferior ao
valor nominal do emprstimo.
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 67

B
7. Os auxlios eficincia energtica devem mobilizar um investi
mento adicional por parte dos investidores privados de, no mnimo,
30 % do financiamento total concedido a um projeto de eficincia ener
gtica. Quando o auxlio for concedido por um fundo de eficincia
energtica, a mobilizao do investimento privado pode ser efetuada
ao nvel do fundo de eficincia energtica e/ou ao nvel dos projetos
de eficincia energtica, de modo a alcanar, no total, um mnimo de
30 % do financiamento total concedido a um projeto de eficincia ener
gtica.

8. Os Estados-Membros podem criar fundos de eficincia energtica

e/ou utilizar intermedirios financeiros quando concederem auxlios
eficincia energtica. Devem ento estar preenchidas as seguintes con
dies:

a) Os gestores de intermedirios financeiros, bem como os gestores de

fundos de eficincia energtica, devem ser selecionados atravs de
um concurso aberto, transparente e no discriminatrio, em confor
midade com a legislao da Unio e nacional aplicvel Em especial,
no deve ser exercida qualquer discriminao com base no seu local
de estabelecimento ou incorporao em qualquer Estado-Membro.
Os intermedirios financeiros e os gestores de fundos de eficincia
energtica podem ser obrigados a satisfazer critrios predefinidos,
objetivamente justificados pela natureza dos investimentos;

b) Os investidores privados independentes devem ser selecionados atra

vs de um concurso aberto, transparente e no discriminatrio, em
conformidade com a legislao da Unio e nacional aplicvel, des
tinado a criar mecanismos adequados de partilha risco-remunerao
em que, para investimentos que no garantias, deve ser dada prefe
rncia participao assimtrica nos lucros em detrimento da prote
o face a uma evoluo desfavorvel. Se os investidores privados
no forem selecionados atravs de um tal concurso, a taxa de retorno
equitativa para os investidores privados deve ser estabelecida por um
perito independente selecionado atravs de um concurso aberto,
transparente e no discriminatrio;

c) Em caso de participao assimtrica dos investidores pblicos e

privados nas perdas, a primeira perda assumida pelo investidor p
blico deve ser limitada a 25 % do investimento total;

d) No caso das garantias, a taxa de garantia deve ser limitada a 80 % e

as perdas totais suportadas por um Estado-Membro devem ser limi
tadas a 25 % da carteira garantida subjacente. Apenas as garantias
que cobrem as perdas esperadas da carteira garantida subjacente
podem ser fornecidas gratuitamente. Se uma garantia incluir igual
mente a cobertura de perdas inesperadas, o intermedirio financeiro
deve pagar, para a parte da garantia que cobre perdas inesperadas,
um prmio de garantia em conformidade com as condies de mer
cado;

e) Os investidores devem ter a possibilidade de ser representados nos

rgos de governao do fundo de eficincia energtica ou do in
termedirio financeiro, como o conselho de superviso ou o comit
consultivo:

f) O fundo deficincia energtica ou o intermedirio financeiro devem

ser estabelecidos de acordo com a legislao aplicvel e o Estado-
-Membro deve prever um processo de devida diligncia para assegu
rar uma estratgia de investimento slida do ponto de vista comer
cial, a fim de implementar a medida de auxlio a favor da eficincia
energtica.
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 68

B
9. Os intermedirios financeiros, incluindo os fundos de eficincia
energtica, devem ser geridos numa base comercial e devem assegurar
decises de financiamento com fins lucrativos. Tal ser o caso quando o
intermedirio financeiro e, se for caso disso, os gestores do fundo de
eficincia energtica, satisfazem as seguintes condies:

a) So obrigados, por lei ou via contratual, a agir com a diligncia de

um gestor profissional de boa f e a evitar conflitos de interesses;
devem aplicar-se as melhores prticas e uma superviso regulamen
tar;

b) A sua remunerao conforme s prticas de mercado. Considera-se

que este requisito satisfeito quando o gestor for selecionado atravs
de um concurso aberto, transparente e no discriminatrio, baseado
em critrios objetivos ligados experincia, s competncias e s
capacidades operacionais e financeiras;

c) Devem receber uma remunerao ligada ao desempenho, ou devem

assumir parte dos riscos de investimento coinvestindo recursos pr
prios, de modo a garantir que os seus interesses esto permanente
mente alinhados com os interesses do investidor pblico;

d) Devem definir uma estratgia de investimento, critrios e uma pro

posta de calendrio para os investimentos em projetos de eficincia
energtica, instituindo ex ante a sua viabilidade financeira e o seu
impacto esperado em matria de eficincia energtica;

e) Para os fundos pblicos investidos no fundo de eficincia energtica

ou concedidos ao intermedirio financeiro deve haver uma estratgia
clara e realista de sada, permitindo que o mercado financie projetos
de eficincia energtica quando pronto a faz-lo.

10. As melhorias em termos de eficincia energtica efetuadas para

assegurar que o beneficirio cumpre as normas da Unio j adotadas
no devem ser isentas da obrigao de notificao ao abrigo do presente
artigo.

Artigo 40.o
Auxlios ao investimento a favor da cogerao de elevada eficincia

1. Os auxlios ao investimento a favor da cogerao de elevada efi

cincia devem ser compatveis com o mercado interno, na aceo do
artigo 107.o, n.o 3, do Tratado, e devem ser isentos da obrigao de
notificao imposta pelo artigo 108.o, n.o 3, do Tratado, desde que
preencham as condies estabelecidas no presente artigo e no captulo I.

2. Os auxlios ao investimento s devem ser concedidos a capacida

des recentemente instaladas ou renovadas.

3. A nova unidade de cogerao deve proporcionar uma poupana de

energia primria global comparativamente produo separada de calor
e eletricidade, tal como previsto na Diretiva 2012/27/UE do Parlamento
Europeu e do Conselho, de 25 de outubro de 2012, relativa eficincia
energtica, que altera as Diretivas 2009/125/CE e 2010/30/UE e revoga
as Diretivas 2004/8/CE e 2006/32/CE (1). O melhoramento de uma
unidade de cogerao existente ou a converso de uma unidade de
produo de energia existente numa unidade de cogerao deve condu
zir a uma poupana de energia primria comparativamente situao
inicial.

(1) JO L 315 de 14.11.2012, p. 1.

 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 69

B
4. Os custos elegveis devem ser os sobrecustos de investimento em
equipamento necessrio para que a instalao funcione como uma ins
talao de cogerao de elevada eficincia, comparativamente s ins
talaes de eletricidade ou aquecimento convencionais da mesma capa
cidade, ou os sobrecustos de investimento para modernizar uma ins
talao existente que j satisfaz o limiar de elevada eficincia de
modo a aumentar a sua eficincia.

5. A intensidade de auxlio no deve exceder 45 % dos custos ele

gveis. A intensidade de auxlio pode ser aumentada em 20 pontos
percentuais para os auxlios concedidos a pequenas empresas e em 10
pontos percentuais para os auxlios concedidos a mdias empresas.

6. A intensidade de auxlio pode ser aumentada em 15 pontos per

centuais para investimentos situados em zonas assistidas que preencham
as condies do artigo 107.o, n.o 3, alnea a), do Tratado e em 5 pontos
percentuais para investimentos situados em zonas assistidas que preen
cham as condies do artigo 107.o, n.o 3, alnea c), do Tratado.

Artigo 41.o
Auxlios ao investimento a favor da promoo da energia produzida
a partir de fontes renovveis

1. Os auxlios ao investimento a favor da promoo de energia pro

duzida a partir de fontes renovveis devem ser compatveis com o
mercado interno, na aceo do artigo 107.o, n.o 3, do Tratado, e devem
ser isentos da obrigao de notificao imposta pelo artigo 108.o, n.o 3,
do Tratado, desde que preencham as condies estabelecidas no pre
sente artigo e no captulo I.

2. Os auxlios ao investimento a favor da produo de biocombust

veis s devem ser isentos da obrigao de notificao se os investimen
tos objeto do auxlio forem utilizados para a produo de biocombus
tveis sustentveis que no biocombustveis produzidos a partir de ali
mentos. No entanto, os auxlios ao investimento para converter instala
es de produo de biocombustveis a partir de alimentos em instala
es de produo de biocombustveis avanados devem ser isentos ao
abrigo do presente artigo, desde que a produo a partir de alimentos
venha a ser reduzida proporcionalmente nova capacidade.

3. Os auxlios no devem ser concedidos a biocombustveis sujeitos a

uma obrigao de fornecimento ou mistura.

4. No devem ser concedidos auxlios a instalaes hidroeltricas que

no cumpram a Diretiva 2000/60/CE do Parlamento Europeu.

5. Os auxlios ao investimento s devem ser concedidos a novas

instalaes. Nenhum auxlio deve ser concedido ou pago aps a ins
talao ter entrado em funcionamento, devendo o auxlio ser indepen
dente da produo.

6. Os custos elegveis devem ser os sobrecustos de investimento

necessrios para promover a produo de energia a partir de fontes
renovveis. Devem ser determinados da seguinte forma:

a) Sempre que os custos de investimento na produo de energia a

partir de fontes renovveis puderem ser identificados como um in
vestimento separado no custo global do investimento, por exemplo,
como uma componente acrescentada, facilmente identificvel, a uma
instalao preexistente, esses custos ligados energia renovvel de
vem constituir os custos elegveis;
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 70

B
b) Sempre que os custos de investimento na produo de energia a
partir de fontes renovveis puderem ser identificados por referncia
a um investimento semelhante, menos respeitador do ambiente, que
teria sido efetuado de forma credvel sem o auxlio, essa diferena
entre os custos de ambos os investimentos identifica os custos asso
ciados energia renovvel e constitui os custos elegveis;

c) Para certas pequenas instalaes em que no possa ser estabelecido

um investimento menos respeitador do ambiente por no existirem
instalaes de dimenso limitada, os custos totais do investimento
para alcanar um nvel mais elevado de proteo do ambiente devem
constituir os custos elegveis.

Os custos no diretamente ligados consecuo de um nvel mais

elevado de proteo do ambiente no devem ser elegveis.

7. A intensidade de auxlio no deve exceder:

a) 45 % dos custos elegveis, se os custos elegveis forem calculados

com base no n.o 6, alneas a) ou b);

b) 30 % dos custos elegveis, se os custos elegveis forem calculados

com base no n.o 6, alnea c).

8. A intensidade de auxlio pode ser aumentada em 20 pontos per

centuais para os auxlios concedidos a pequenas empresas e em 10
pontos percentuais para os auxlios concedidos a mdias empresas.

9. A intensidade de auxlio pode ser aumentada em 15 pontos per

centuais para investimentos situados em zonas assistidas que preencham
as condies do artigo 107.o, n.o 3, alnea a), do Tratado e em 5 pontos
percentuais para investimentos situados em zonas assistidas que preen
cham as condies do artigo 107.o, n.o 3, alnea c), do Tratado.

10. Quando o auxlio for concedido no mbito de um procedimento

de concurso competitivo, com base em critrios claros, transparentes e
no discriminatrios, a intensidade de auxlio pode atingir 100 % dos
custos elegveis. Esse procedimento de concurso deve ser no discrimi
natrio e prever a participao de todas as empresas interessadas. O
oramento relacionado com o procedimento de concurso deve constituir
um condicionalismo vinculativo, no sentido de que nem todos os par
ticipantes podem receber o auxlio e que os auxlios sero concedidos
com base na proposta inicial apresentada pelo proponente, excluindo,
por conseguinte, negociaes subsequentes.

Artigo 42.o
Auxlios ao funcionamento a favor da promoo de eletricidade
produzida a partir de fontes renovveis

1. Os auxlios ao funcionamento a favor da promoo de eletricidade

produzida a partir de fontes renovveis devem ser compatveis com o
mercado interno, na aceo do artigo 107.o, n.o 3, do Tratado, e devem
ser isentos da obrigao de notificao imposta pelo artigo 108.o, n.o 3,
do Tratado, desde que preencham as condies estabelecidas no pre
sente artigo e no captulo I.

2. Os auxlios devem ser concedidos no mbito de um procedimento

de concurso competitivo com base em critrios claros, transparentes e
no discriminatrios, que deve ser aberto a todos os produtores de
eletricidade a partir de fontes de energia renovveis numa base no
discriminatria.
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 71

B
3. O procedimento de concurso pode limitar-se a tecnologias espec
ficas, quando um procedimento aberto a todos os produtores levasse a
um resultado insuficiente, insuscetvel de ser resolvido na conceo do
procedimento, atendendo, em especial, aos seguintes aspetos:

i) o potencial a mais longo prazo de uma determinada tecnologia nova

e inovadora; ou

ii) a necessidade de conseguir a diversificao; ou

iii) condicionalismos e estabilidade de rede; ou

iv) custos (de integrao) do sistema; ou

v) a necessidade de evitar que o apoio biomassa provoque distores

nos mercados das matrias-primas.

Os Estados-Membros devem efetuar uma avaliao pormenorizada da

aplicabilidade dessas condies e informar a Comisso de acordo com
as modalidades descritas no artigo 11.o, alnea a).

4. Os auxlios devem ser concedidos a tecnologias novas e inovado

ras em matria de energias renovveis no quadro de um procedimento
de concurso competitivo aberto a, pelo menos, uma dessas tecnologias,
com base em critrios claros, transparentes e no discriminatrios. Esses
auxlios no devem ser concedidos a mais de 5 % da nova capacidade
de produo de eletricidade a partir de fontes de energia renovveis que
se prev obter no total, por ano.

5. Os auxlios devem ser concedidos como um prmio que se acres

centa ao preo de mercado pelo qual os produtores vendem a sua
eletricidade diretamente no mercado.

6. Os beneficirios do auxlio devem ser sujeitos s responsabilidades

normais em matria de equilibrao. Os beneficirios podem externali
zar as responsabilidades em matria de equilibrao para outras empre
sas, como os agregadores, que as assumiro em seu nome.

7. No devem ser concedidos auxlios quando os preos forem ne

gativos.

8. Na ausncia de um procedimento de concurso competitivo tal

como descrito no n.o 2, podem ser concedidos auxlios a instalaes
com uma capacidade de produo de eletricidade instalada inferior a 1
MW para a produo de eletricidade a partir de todas as fontes reno
vveis, exceto no que se refere energia elica, em cujo caso, na
ausncia de um procedimento de concurso competitivo tal como descrito
no n.o 2, podem ser concedidos auxlios a instalaes com uma capa
cidade de produo de eletricidade instalada inferior a 6 MW ou a
instalaes com menos de 6 unidades de produo. Sem prejuzo do
disposto no n.o 9, quando os auxlios forem concedidos na ausncia de
um procedimento de concurso competitivo, devem ser respeitadas as
condies previstas nos n.os 5, 6 e 7. Alm disso, quando os auxlios
forem concedidos na ausncia de um procedimento de concurso com
petitivo, devem ser aplicveis as condies previstas no artigo 43.o, n.os
5, 6 e 7.

9. As condies estabelecidas nos n.os 5, 6 e 7 no devem ser apli

cadas aos auxlios ao funcionamento a favor de instalaes com uma
capacidade de produo de eletricidade instalada inferior a 500 kW para
a produo de eletricidade a partir de todas as fontes renovveis, exceto
no que se refere energia elica, em cujo caso estas condies no
devem ser aplicadas aos auxlios ao funcionamento concedidos a ins
talaes com uma capacidade de produo de eletricidade instalada
inferior a 3 MW ou a instalaes com menos de 3 unidades de produ
o.
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 72

B
10. Para efeitos de clculo das capacidades mximas referidas nos
n.os 8 e 9, as instalaes com um ponto comum de ligao rede de
eletricidade devem ser consideradas uma nica instalao.

11. Os auxlios s devem ser concedidos at plena amortizao das

instalaes que produzem eletricidade a partir de fontes renovveis,
realizada em conformidade com princpios contabilsticos geralmente
aceites. Qualquer auxlio ao investimento previamente recebido deve
ser deduzido dos auxlios ao funcionamento.

Artigo 43.o
Auxlios ao funcionamento a favor da promoo de energia
produzida a partir de fontes renovveis em pequenas instalaes

1. Os auxlios ao funcionamento a favor da promoo de energia

produzida a partir de fontes de energia renovveis em pequenas ins
talaes devem ser compatveis com o mercado interno, na aceo do
artigo 107.o, n.o 3, do Tratado, e devem ser isentos da obrigao de
notificao imposta pelo artigo 108.o, n.o 3, do Tratado, desde que
preencham as condies estabelecidas no presente artigo e no captulo I.

2. Os auxlios s devem ser concedidos a instalaes com uma ca

pacidade instalada inferior a 500 kW para a produo de energia a partir
de fontes renovveis, exceto no que se refere energia elica, em cujo
caso os auxlios devem ser concedidos a instalaes com uma capaci
dade instalada inferior a 3 MW ou com menos de 3 unidades de pro
duo, e para os biocombustveis, em cujo caso os auxlios devem ser
concedidos a instalaes com uma capacidade instalada inferior a
50 000 toneladas/ano. Para efeitos de clculo dessas capacidades mxi
mas, as pequenas instalaes com um ponto comum de ligao rede
de eletricidade so consideradas uma nica instalao.

3. Os auxlios s devem ser concedidos a instalaes de produo de

biocombustveis sustentveis que no biocombustveis produzidos a par
tir de alimentos. No entanto, os auxlios ao funcionamento a favor de
instalaes de produo de biocombustveis a partir de alimentos que
tiverem entrado em funcionamento antes de 31 de dezembro de 2013 e
que ainda no estejam completamente amortizadas devem ser isentos ao
abrigo do presente artigo, mas, em qualquer caso, o mais tardar em
2020.

4. Os auxlios no devem ser concedidos a biocombustveis sujeitos a

uma obrigao de fornecimento ou mistura.

5. O auxlio por unidade de energia no deve exceder a diferena

entre os custos normalizados totais de produo de energia a partir das
fontes renovveis em causa e o preo de mercado do tipo de energia em
causa. Os custos normalizados devem ser atualizados periodicamente,
pelo menos, todos os anos;

6. A taxa mxima de retorno utilizada no clculo dos custos norma

lizados no deve exceder a taxa de swap relevante, mais um prmio de
100 pontos de base. A taxa de swap relevante deve ser a taxa de swap
da moeda em que o auxlio concedido, por um prazo que reflita o
perodo de amortizao das instalaes apoiadas.

7. O auxlio s deve ser concedido at plena amortizao das ins

talaes, realizada em conformidade com princpios contabilsticos ge
ralmente aceites. Qualquer auxlio ao investimento concedido a uma
instalao deve ser deduzido do auxlio ao funcionamento.
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B
Artigo 44.o
Auxlios sob a forma de redues dos impostos ambientais nos
termos da Diretiva 2003/96/CE

1. Os regimes de auxlio sob a forma de redues dos impostos

ambientais que preencham as condies da Diretiva 2003/96/CE do
Conselho, de 27 de outubro de 2003, que reestrutura o quadro comu
nitrio de tributao dos produtos energticos e da eletricidade (1) de
vem ser compatveis com o mercado interno, na aceo do artigo 107.o,
n.o 3, do Tratado, e isentos da obrigao de notificao prevista no
artigo 108.o, n.o 3, do Tratado, desde que preencham as condies
estabelecidas no presente artigo e no captulo I.

2. Os beneficirios da reduo fiscal devem ser selecionados com

base em critrios transparentes e objetivos e devem pagar, pelo menos,
o respetivo nvel mnimo de tributao fixado pela Diretiva 2003/96/CE.

3. Os regimes de auxlio sob a forma de redues fiscais devem

basear-se numa reduo da taxa de imposto ambiental aplicvel ou no
pagamento de um montante de compensao fixo ou numa combinao
destes mecanismos.

4. Os auxlios no devem ser concedidos a biocombustveis sujeitos a

uma obrigao de fornecimento ou mistura.

Artigo 45.o
Auxlios ao investimento a favor da reabilitao de stios
contaminados

1. Os auxlios ao investimento a favor de empresas que reparam os

danos ambientais mediante a reabilitao de stios contaminados devem
ser compatveis com o mercado interno, na aceo do artigo 107.o, n.o 3,
do Tratado, e devem ser isentos da obrigao de notificao imposta
pelo artigo 108.o, n.o 3, do Tratado, desde que preencham as condies
estabelecidas no presente artigo e no captulo I.

2. O investimento deve levar reparao dos danos ambientais, no

meadamente os danos causados qualidade do solo ou s guas de
superfcie ou subterrneas.

3. Sempre que a pessoa singular ou coletiva responsvel pelos danos

ambientais ao abrigo do direito aplicvel em cada Estado-Membro, sem
prejuzo das regras da Unio nesta matria em especial a Diretiva
2004/35/CE do Parlamento Europeu e do Conselho, de 21 de abril de
2004, relativa responsabilidade ambiental em termos de preveno e
reparao de danos ambientais (2), com a redao que lhe foi dada pela
Diretiva 2006/21/CE do Parlamento Europeu e do Conselho, de 15 de
maro de 2006, relativa gesto dos resduos de indstrias extrati
vas (3), a Diretiva 2009/31/CE do Parlamento Europeu e do Conselho,
de 23 de abril de 2009, relativa ao armazenamento geolgico de dixido
de carbono e que altera a Diretiva 85/337/CEE do Conselho, as Dire
tivas 2000/60/CE, 2001/80/CE, 2004/35/CE, 2006/12/CE e 2008/1/CE e

(1) JO L 283 de 31.10.2003, p. 51.

(2) JO L 143 de 30.4.2004, p. 56.
(3) JO L 102 de 11.4.2006, p. 1.
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 74

B
o Regulamento (CE) n.o 1013/2006 do Parlamento Europeu e do Con
selho (1) e a Diretiva 2013/30/UE do Parlamento Europeu e do Conse
lho, de 12 de junho de 2013, relativa segurana das operaes offs
hore de petrleo e gs e que altera a Diretiva 2004/35/CE (2) -, for
identificada, essa pessoa tem de financiar a reabilitao em conformi
dade com o princpio do poluidor-pagador, no devendo ser conce
dido nenhum auxlio estatal. Sempre que a pessoa responsvel ao abrigo
do direito aplicvel no for identificada ou no puder ser obrigada a
suportar os custos, a pessoa responsvel pelos trabalhos de reabilitao
ou descontaminao pode beneficiar de auxlios estatais.

4. Os custos elegveis devem ser os custos incorridos com os traba

lhos de reabilitao, uma vez deduzido o aumento do valor dos terrenos.
Todas as despesas incorridas por uma empresa para reabilitar o seu stio,
independentemente de essas despesas poderem ser inscritas no balano
como ativo imobilizado, podem ser consideradas como investimento
elegvel no caso da reabilitao de stios contaminados.

5. As avaliaes do aumento do valor dos terrenos resultante de

reabilitao devem ser efetuadas por um perito independente.

6. A intensidade de auxlio no deve exceder 100 % dos custos

elegveis.

Artigo 46.o
Auxlios ao investimento a favor de um sistema de aquecimento e
arrefecimento urbano energeticamente eficiente

1. Os auxlios ao investimento a favor da instalao de um sistema

de aquecimento e arrefecimento urbano energeticamente eficiente devem
ser compatveis com o mercado interno, na aceo do artigo 107.o, n.o 3,
do Tratado, e devem ser isentos da obrigao de notificao imposta
pelo artigo 108.o, n.o 3, do Tratado, desde que preencham as condies
estabelecidas no presente artigo e no captulo I.

2. Os custos elegveis para as instalaes de produo devem ser os

sobrecustos necessrios para a construo, expanso e renovao de
uma ou mais unidades de produo para funcionar como um sistema
de aquecimento e arrefecimento urbano energeticamente eficiente com
parativamente a uma instalao de produo convencional. O investi
mento deve ser parte integrante do sistema de aquecimento e arrefeci
mento urbano energeticamente eficiente.

3. A intensidade de auxlio para as instalaes de produo no deve

exceder 45 % dos custos elegveis. A intensidade de auxlio pode ser
aumentada em 20 pontos percentuais para os auxlios concedidos a
pequenas empresas e em 10 pontos percentuais para os auxlios conce
didos a mdias empresas.

4. A intensidade de auxlio para as instalaes de produo pode ser

aumentada em 15 pontos percentuais para investimentos situados em
zonas assistidas que preencham as condies do artigo 107.o, n.o 3,
alnea a), do Tratado e em 5 pontos percentuais para investimentos
situados em zonas assistidas que preencham as condies do ar
tigo 107.o, n.o 3, alnea c), do Tratado.

(1) JO L 140 de 5.6.2009, p. 114.

(2) JO L 178 de 28.6.2013, p. 66.
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 75

B
5. Os custos elegveis para a rede de distribuio devem ser os custos
de investimento.

6. O montante de auxlio para a rede de distribuio no deve ex

ceder a diferena entre os custos elegveis e o lucro operacional. O lucro
operacional deve ser deduzido dos custos elegveis ex ante ou atravs de
um mecanismo de recuperao (claw-back).

Artigo 47.o
Auxlios ao investimento a favor da reciclagem e reutilizao de
resduos

1. Os auxlios ao investimento a favor da reciclagem e reutilizao de

resduos devem ser compatveis com o mercado interno, na aceo do
artigo 107.o, n.o 3, do Tratado, e devem ser isentos da obrigao de
notificao imposta pelo artigo 108.o, n.o 3, do Tratado, desde que
preencham as condies estabelecidas no presente artigo e no captulo I.

2. Os auxlios ao investimento devem ser concedidos para a recicla

gem e reutilizao de resduos produzidos por outras empresas.

3. Os materiais reciclados ou reutilizados tratados seriam, de outro

modo, eliminados ou tratados de maneira menos respeitadora do am
biente. Os auxlios s operaes de valorizao de resduos que no a
reciclagem no devem objeto de uma iseno por categoria ao abrigo do
presente artigo.

4. Os auxlios no devem dispensar indiretamente os poluidores dos

encargos que deveriam suportar por fora do direito da Unio, nem de
outros encargos que devam ser considerados como custos normais da
empresa.

5. Os investimentos no se devem limitar a aumentar a procura de

materiais a reciclar sem aumentar a sua recolha.

6. Os investimentos devem ir alm do estado da tcnica.

7. Os custos elegveis devem ser os sobrecustos de investimento

necessrios para realizar um investimento conducente a atividades de
reciclagem ou reutilizao melhores ou mais eficientes comparativa
mente a um processo convencional de atividades de reutilizao e reci
clagem, com a mesma capacidade que seria construda na ausncia do
auxlio.

8. A intensidade de auxlio no deve exceder 35 % dos custos ele

gveis. A intensidade de auxlio pode ser aumentada em 20 pontos
percentuais para os auxlios concedidos a pequenas empresas e em 10
pontos percentuais para os auxlios concedidos a mdias empresas.

9. A intensidade de auxlio pode ser aumentada em 15 pontos per

centuais para investimentos situados em zonas assistidas que preencham
as condies do artigo 107.o, n.o 3, alnea a), do Tratado e em 5 pontos
percentuais para investimentos situados em zonas assistidas que preen
cham as condies do artigo 107.o, n.o 3, alnea c), do Tratado.

10. Os auxlios ao investimento relacionados com a reciclagem e

reutilizao dos resduos do prprio beneficirio no devem ser isentos
da obrigao de notificao ao abrigo do presente artigo.
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 76

B
Artigo 48.o
Auxlios ao investimento a favor de infraestruturas energticas

1. Os auxlios ao investimento a favor da construo ou moderniza

o de infraestruturas energticas devem ser compatveis com o mercado
interno, na aceo do artigo 107.o, n.o 3, do Tratado, e devem ser
isentos da obrigao de notificao prevista no artigo 108.o, n.o 3, do
Tratado, desde que preencham as condies estabelecidas no presente
artigo e no captulo I.

2. Os auxlios devem ser concedidos a infraestruturas energticas

situadas em zonas assistidas.

3. As infraestruturas energticas devem ser sujeitas a uma plena re

gulao em matria de tarifas e de acesso de acordo com a legislao do
mercado interno da energia.

4. Os custos elegveis devem ser os custos de investimento.

5. O montante de auxlio no deve exceder a diferena entre os

custos elegveis e o lucro operacional do investimento. O lucro opera
cional deve ser deduzido dos custos elegveis ex ante ou atravs de um
mecanismo de recuperao (claw-back).

6. Os auxlios ao investimento a favor de projetos de armazenamento

de eletricidade e de gs e de infraestruturas petrolferas no devem ser
isentos da obrigao de notificao ao abrigo do presente artigo.

Artigo 49.o
Auxlios a estudos ambientais

1. Os auxlios a estudos, nomeadamente auditorias energticas, dire

tamente ligados a investimentos referidos nesta seco devem ser com
patveis com o mercado interno, na aceo do artigo 107.o, n.o 3, do
Tratado, e devem ser isentos da obrigao de notificao imposta pelo
artigo 108.o, n.o 3, do Tratado, desde que preencham as condies
estabelecidas no presente artigo e no captulo I.

2. Os custos elegveis devem ser os custos dos estudos referidos no

n.o 1.

3. A intensidade de auxlio no deve exceder 50 % dos custos ele

gveis.

4. A intensidade de auxlio pode ser aumentada em 20 pontos per

centuais para estudos efetuados por conta de pequenas empresas e em
10 pontos percentuais para estudos efetuados por conta de mdias em
presas.

5. No devem ser concedidos auxlios a grandes empresas para au

ditorias energticas realizadas nos termos do artigo 8.o, n.o 4, da Dire
tiva 2012/27/UE, a no ser que a auditoria energtica seja efetuada
em complemento da auditoria energtica obrigatria ao abrigo dessa
diretiva.
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 77

B
SECO 8

Auxlios destinados a remediar os danos causados por certas

calamidades naturais

Artigo 50.o
Auxlios destinados a remediar os danos causados por certas
calamidades naturais

1. Os regimes de auxlio destinados a remediar os danos causados

por terramotos, avalanches, deslizamentos de terras, inundaes, torna
dos, furaces, erupes vulcnicas e incndios incontrolveis de origem
natural devem ser compatveis com o mercado interno, na aceo do
artigo 107.o, n.o 2, alnea b), do Tratado, e devem ser isentos da obri
gao de notificao prevista no artigo 108.o, n.o 3, do Tratado, desde
que preencham as condies estabelecidas no presente artigo e no ca
ptulo I.

2. A concesso dos auxlios deve ser sujeita s seguintes condies:

a) As autoridades pblicas competentes de um Estado-Membro reco

nheceram formalmente o carter de calamidade natural do aconteci
mento; e

b) Existe um nexo de causalidade direta entre a calamidade natural e os

danos sofridos pela empresa afetada.

3. Os regimes de auxlio relacionados com uma calamidade natural

especfica devem ser introduzidos nos trs anos seguintes ocorrncia
desta ltima. Os auxlios ao abrigo de tais regimes devem ser concedi
dos no prazo de quatro anos aps a ocorrncia.

4. Os custos elegveis devem ser os custos resultantes dos danos

incorridos em consequncia direta da calamidade natural, tal como ava
liados por um perito independente reconhecido pela autoridade nacional
competente ou por uma empresa de seguros. Tais danos podem incluir
os danos materiais causados a ativos como edifcios, equipamento, m
quinas ou existncias e a perda de rendimento devida suspenso total
ou parcial da atividade por um perodo no superior a seis meses a
contar da ocorrncia da calamidade. O clculo dos danos materiais
deve basear-se no custo de reparao ou no valor econmico do ativo
afetado antes da calamidade. No deve exceder o custo de reparao ou
o decrscimo do valor justo de mercado causado pela calamidade, ou
seja, a diferena entre o valor da propriedade imediatamente antes e
imediatamente depois da ocorrncia da calamidade. A perda de rendi
mento deve ser calculada com base nos dados financeiros da empresa
afetada [resultado antes de juros e impostos (EBIT), amortizao e
custos da mo de obra relacionados apenas com o estabelecimento
afetado pela calamidade natural], comparando os dados financeiros re
lativos aos seis meses aps a ocorrncia da calamidade com a mdia dos
trs anos escolhidos entre os cinco anos que precedem a ocorrncia da
calamidade (excluindo os dois anos com os melhores e os piores resul
tados financeiros) e calculada para o mesmo perodo de seis meses do
ano. Os danos devem ser calculados ao nvel de cada beneficirio.

5. Os auxlios e quaisquer outros pagamentos recebidos para com

pensar os danos, incluindo os efetuados no mbito de aplices de se
guros, no devem exceder 100 % dos custos elegveis.
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 78

B
SECO 9

Auxlios sociais ao transporte para habitantes de regies perifricas

Artigo 51.o
Auxlios sociais ao transporte para habitantes de regies perifricas

1. Os auxlios aos transportes areos e martimos de passageiros

devem ser compatveis com o mercado interno, na aceo do ar
tigo 107.o, n.o 2, alnea a), do Tratado, e devem ser isentos da obrigao
de notificao prevista no artigo 108.o, n.o 3, do Tratado, desde que
preencham as condies estabelecidas no presente artigo e no captulo I.

2. A totalidade do auxlio deve ser em benefcio dos consumidores

finais que tenham a sua residncia habitual em regies perifricas.

3. Os auxlios devem ser concedidos para o transporte de passageiros

numa rota que estabelea a ligao entre um aeroporto ou porto situado
numa regio perifrica e outro aeroporto ou porto situado no Espao
Econmico Europeu.

4. Os auxlios devem ser concedidos sem discriminao em razo da

identidade da transportadora ou do tipo de servio, bem como sem
limitao no que respeita rota precisa com destino regio perifrica
ou a partir dela.

5. Os custos elegveis devem ser o preo de um bilhete de ida e

volta, com destino regio perifrica ou a partir dela, incluindo todas
as taxas e encargos faturados pela transportadora ao consumidor.

6. A intensidade de auxlio no deve exceder 100 % dos custos

elegveis.

SECO 10

Auxlios a infraestruturas de banda larga

Artigo 52.o
Auxlios a infraestruturas de banda larga

1. Os auxlios ao investimento a favor do desenvolvimento de redes

de banda larga devem ser compatveis com o mercado interno, na
aceo do artigo 107.o, n.o 3, do Tratado, e devem ser isentos da
obrigao de notificao prevista no artigo 108.o, n.o 3, do Tratado,
desde que preencham as condies estabelecidas no presente artigo e
no captulo I.

2. Os custos elegveis devem ser os seguintes:

a) Custos de investimento para a instalao de uma infraestrutura de

banda larga passiva;

b) Custos de investimento em obras de engenharia civil relacionadas

com a banda larga;

c) Custos de investimento para a instalao de redes de banda larga

bsica; e

d) Custos de investimento para a instalao de redes de acesso da nova

gerao (NGA).
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 79

M1
2-A. Alternativamente ao estabelecimento dos custos elegveis tal
como constam do n.o 2, o montante mximo de auxlio a favor de
um projeto pode ser determinado com base no processo de seleo
competitivo, conforme se exige no n.o 4.

B
3. O investimento deve estar localizado em zonas onde no existam
infraestruturas da mesma categoria (redes de banda larga bsica ou redes
NGA), nem seja provvel que esse tipo de infraestrutura venha a ser
desenvolvido em condies comerciais no prazo de trs anos a contar
do momento da publicao da medida de auxlio planeada, o que deve
igualmente ser objeto de verificao atravs de uma consulta pblica
aberta.

4. Os auxlios devem ser concedidos com base num processo de

seleo aberto, transparente e no discriminatrio respeitando o princ
pio da neutralidade tecnolgica.

5. O operador da rede deve oferecer um acesso (ativo ou passivo) por

grosso o mais alargado possvel, em conformidade com o artigo 2.o,
ponto 139, do presente regulamento, em condies equitativas e no
discriminatrias, incluindo a desagregao fsica no caso das redes
NGA. Esse acesso por grosso deve ser oferecido durante, pelo menos,
sete anos, e o direito de acesso a condutas e postes no deve ser
limitado no tempo. No caso de auxlios construo de condutas, estas
devem ser suficientemente grandes para comportar diversas redes de
cabo e diferentes topologias de rede.

6. Os preos de acesso por grosso devem basear-se nos princpios de

fixao de preos estabelecidos pela autoridade reguladora nacional e
em valores de referncia praticados noutras zonas comparveis, mais
concorrenciais, do Estado-Membro ou da Unio, tendo em conta o
auxlio recebido pelo operador da rede. A autoridade reguladora nacio
nal deve ser consultada sobre as condies de acesso, incluindo a fixa
o de preos, e, em caso de conflito entre os requerentes de acesso e o
operador da infraestrutura subvencionada.

7. Os Estados-Membros devem pr em prtica um mecanismo de

monitorizao e de recuperao se o montante do auxlio concedido
ao projeto for superior a 10 milhes de EUR.

SECO 11

Auxlios cultura e conservao do patrimnio

Artigo 53.o
Auxlios cultura e conservao do patrimnio

1. Os auxlios cultura e conservao do patrimnio devem ser

compatveis com o mercado interno, na aceo do artigo 107.o, n.o 3,
do Tratado, e devem ser isentos da obrigao de notificao prevista no
artigo 108.o, n.o 3, do Tratado, desde que preencham as condies
estabelecidas no presente artigo e no captulo I.

2. Os auxlios devem ser concedidos para os seguintes fins e ativi

dades culturais:

M1
a) Museus, arquivos, bibliotecas, centros ou espaos artsticos e cultu
rais, teatros, cinemas, salas de pera, salas de concerto, outras orga
nizaes do setor dos espetculos ao vivo, instituies do patrimnio
cinematogrfico e outras infraestruturas, organizaes e instituies
artsticas e culturais similares;
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 80

B
b) Patrimnio material, nomeadamente todas as formas de patrimnio
cultural mvel ou imvel e locais arqueolgicos, monumentos, locais
e edifcios histricos; patrimnio natural ligado ao patrimnio cultu
ral ou se formalmente reconhecido como patrimnio cultural ou
natural pelas autoridades pblicas competentes de um Estado-Mem
bro;

c) Patrimnio imaterial sob qualquer forma, nomeadamente costumes e

artesanato folclricos;

d) Eventos e espetculos artsticos ou culturais, festivais, exposies e

outras atividades culturais similares;

e) Atividades de educao cultural e artstica, bem como promoo da

compreenso da importncia da proteo e promoo da diversidade
de expresses culturais atravs de programas de educao e de uma
maior sensibilizao do pblico, inclusive mediante a utilizao de
novas tecnologias;

f) Escrita, edio, produo, distribuio, digitalizao e publicao de

msica e literatura, incluindo tradues.

3. Os auxlios podem assumir as seguintes formas:

a) Auxlios ao investimento, nomeadamente os auxlios a favor da

construo ou modernizao de infraestruturas culturais;

b) Auxlios ao funcionamento.

4. No que respeita aos auxlios ao investimento, os custos elegveis

devem ser os custos de investimento em ativos corpreos e incorpreos,
nomeadamente:

a) Custos para a construo, modernizao, aquisio, conservao ou

melhoramento de infraestruturas, se, pelo menos, 80 % do tempo ou
da capacidade espacial por ano forem utilizados para fins culturais;

b) Custos de aquisio, nomeadamente locao, transferncia de pro

priedade ou relocalizao fsica do patrimnio cultural;

c) Custos de proteo, preservao, restauro e reabilitao do patrim

nio cultural material e imaterial, incluindo os sobrecustos de arma
zenagem em condies adequadas, ferramentas especiais, materiais e
custos com documentao, investigao, digitalizao e publicao;

d) Custos incorridos para melhorar a acessibilidade do patrimnio cul

tural ao pblico, incluindo os custos de digitalizao e outras novas
tecnologias, os custos ligados melhoria da acessibilidade para pes
soas com necessidades especiais (em especial, rampas e dispositivos
de elevao para pessoas com deficincia, indicaes em braille e
apresentaes interativas em museus) e promoo da diversidade
cultural no que respeita a apresentaes, programas e visitantes;

e) Custos relativos a projetos e atividades culturais, programas de coo

perao e intercmbio e subvenes, nomeadamente custos dos pro
cessos de seleo, custos de promoo e custos incorridos direta
mente em resultado do projeto.

5. No que respeita aos auxlios ao funcionamento, os custos elegveis

devem ser os seguintes:

a) Custos da instituio cultural ou do stio classificado como patrim

nio cultural decorrentes de atividades contnuas ou peridicas, in
cluindo exposies, espetculos e eventos, bem com atividades cul
turais similares que ocorram no decurso normal da atividade empre
sarial;
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 81

B
b) Custos das atividades de educao cultural e artstica, bem como
promoo da compreenso da importncia da proteo e promoo
da diversidade de expresses culturais atravs de programas de edu
cao e de uma maior sensibilizao do pblico, inclusive mediante
a utilizao de novas tecnologias;

c) Custos relacionados com a melhoria do acesso do pblico aos stios

e atividades da instituio cultural ou do patrimnio cultural, in
cluindo custos de digitalizao e de utilizao de novas tecnologias,
bem como custos relacionados com a melhoria da acessibilidade das
pessoas com deficincia;

d) Custos de funcionamento diretamente relacionados com o projeto ou

a atividade cultural, tais como arrendamento ou locao de imveis e
espaos culturais, despesas de deslocao, materiais e fornecimentos
diretamente relacionados com o projeto ou a atividade cultural, es
truturas arquitetnicas para exposies e cenrios, emprstimo, loca
o e amortizao de ferramentas, software e equipamento, custos
dos direitos de acesso a obras protegidas por direitos de autor e
outros contedos protegidos por direitos de propriedade intelectual,
custos de promoo e custos incorridos diretamente em resultado do
projeto ou da atividade; os encargos de amortizao e os custos de
financiamento apenas so elegveis se no tiverem sido cobertos pelo
auxlio ao investimento;

e) Custos relativos ao pessoal que trabalha para o stio da instituio

cultural ou do patrimnio cultural ou para um projeto;

f) Custos de servios de consultoria e servios de apoio prestados por

consultores e prestadores de servios externos, incorridos diretamente
em resultado do projeto.

6. No que respeita aos auxlios ao investimento, o montante de au

xlio no deve exceder a diferena entre os custos elegveis e o lucro
operacional do investimento. O lucro operacional deve ser deduzido dos
custos elegveis ex ante, com base em projees razoveis, ou atravs de
um mecanismo de recuperao (claw-back). O operador da infraestru
tura autorizado a conservar um lucro razovel no perodo relevante.

7. No que respeita aos auxlios ao funcionamento, o montante de

auxlio no deve exceder o que necessrio para cobrir as perdas
operacionais e um lucro razovel no perodo relevante. Tal deve ser
assegurado ex ante, com base em projees razoveis, ou atravs de
um mecanismo de recuperao (claw-back).

M1
8. No que respeita aos auxlios no superiores a 2 milhes de EUR, o
montante mximo do auxlio pode ser fixado em 80 % dos custos
elegveis, em alternativa aplicao do mtodo referido nos n.os 6 e 7.

B
9. M1 Para as atividades definidas no n.o 2, alnea f), o montante
mximo de auxlio no deve exceder quer a diferena entre os custos
elegveis e as receitas atualizadas do projeto quer 70 % dos custos
elegveis. As receitas devem ser deduzidas dos custos elegveis ex
ante ou atravs de um mecanismo de recuperao (claw-back). Os
custos elegveis devem ser os custos com a edio de msica e litera
tura, nomeadamente os honorrios dos autores (direitos de autor), tra
dutores e editores, outros custos editoriais (leitura, correo e reviso de
provas tipogrficas), layout e custos de pr-impresso e impresso ou
custos de publicao eletrnica.

10. Os auxlios imprensa e revistas, independentemente de serem

publicadas em papel ou por via eletrnica, no devem ser elegveis ao
abrigo do presente artigo.
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 82

B
Artigo 54.o
Regimes de auxlio a obras audiovisuais

1. Os regimes de auxlio redao de argumentos, desenvolvimento,

produo, distribuio e promoo de obras audiovisuais devem ser
compatveis com o mercado interno, na aceo do artigo 107.o, n.o 3,
do Tratado, e devem ser isentos da obrigao de notificao prevista no
artigo 108.o, n.o 3, do Tratado, desde que preencham as condies
estabelecidas no presente artigo e no captulo I.

2. Os auxlios devem destinar-se a um produto cultural. Para evitar

erros manifestos na qualificao de um produto como cultural, cada
Estado-Membro deve estabelecer processos efetivos, tais como a seleo
das propostas por uma ou mais pessoas encarregues da seleo ou da
verificao em funo de uma lista predeterminada de critrios culturais.

3. Os auxlios podem assumir as seguintes formas:

a) Auxlios produo de obras audiovisuais;

b) Auxlios pr-produo; e

c) Auxlios distribuio.

4. Se os Estados-Membros sujeitarem a concesso do auxlio a obri

gaes de territorializao das despesas, os regimes de auxlio produ
o de obras audiovisuais podem:

a) Exigir que at 160 % do auxlio concedido produo de uma

determinada obra audiovisual sejam gastos no territrio do Estado-
-Membro que concede o auxlio; ou

b) Calcular o auxlio concedido produo de uma determinada obra

audiovisual como uma percentagem das despesas com atividades de
produo no Estado-Membro que concede o auxlio, geralmente em
caso de regimes de auxlio sob a forma de incentivos fiscais.

M1
Em ambos os casos, o mximo de despesas sujeito a obrigaes de
territorializao das despesas no deve, em qualquer caso, exceder
80 % do oramento global da produo.

Para que os projetos possam beneficiar de um auxlio, um Estado-Mem

bro pode tambm exigir um nvel mnimo de atividade de produo no
territrio em causa, mas esse nvel no deve exceder 50 % do oramento
global da produo.

B
5. Os custos elegveis devem ser os seguintes:

a) Para os auxlios produo: os custos globais de produo de obras

audiovisuais, incluindo os custos de melhoramento da acessibilidade
para pessoas com deficincia;

b) Para os auxlios pr-produo: os custos de redao de argumentos

e o desenvolvimento de obras audiovisuais;

c) Para os auxlios distribuio: os custos de distribuio e promoo

de obras audiovisuais.
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 83

B
6. A intensidade de auxlio para a produo de obras audiovisuais
no deve exceder 50 % dos custos elegveis.

7. A intensidade de auxlio pode ser aumentada da seguinte forma:

a) Para 60 % dos custos elegveis, no caso de produes transfronteiras

financiadas por mais de um Estado-Membro e que envolvam produ
tores de mais de um Estado-Membro;

b) Para 100 % dos custos elegveis, no caso de obras audiovisuais

difceis e de coprodues que envolvam pases da Lista do Comit
de Ajuda ao Desenvolvimento (DAC) da OCDE.

8. A intensidade de auxlio para a pr-produo no deve exceder

100 % dos custos elegveis. Se o argumento ou o projeto resultantes
forem transformados numa obra audiovisual como um filme, os custos
de pr-produo devem ser incorporados no oramento global e tidos
em conta no clculo da intensidade de auxlio. A intensidade de auxlio
para a distribuio deve ser a mesma que a intensidade de auxlio para a
produo.

9. Os auxlios no devem ser reservados a atividades de produo

especficas ou a determinadas partes da cadeia de valor de produo. Os
auxlios a infraestruturas de estdios cinematogrficos no devem ser
elegveis ao abrigo do presente artigo.

10. Os auxlios no devem ser reservados exclusivamente aos cida

dos e no deve se exigir que os beneficirios tenham o estatuto de
empresa estabelecida ao abrigo do direito comercial nacional.

SECO 12

Auxlios a infraestruturas desportivas e recreativas multifuncionais

Artigo 55.o
Auxlios a infraestruturas desportivas e recreativas multifuncionais

1. Os auxlios a infraestruturas desportivas e recreativas multifuncio

nais devem ser compatveis com o mercado interno, na aceo do
artigo 107.o, n.o 3, do Tratado, e devem ser isentos da obrigao de
notificao imposta pelo artigo 108.o, n.o 3, do Tratado, desde que
preencham as condies estabelecidas no presente artigo e no captulo I.

2. As infraestruturas desportivas no devem ser utilizadas exclusiva

mente por um nico utilizador do mundo do desporto profissional. A
utilizao das infraestruturas desportivas por outros utilizadores do
mundo do desporto profissional ou no profissional devem representar
anualmente, pelo menos, 20 % da capacidade de tempo. Se as infra
estruturas forem utilizadas por vrios utilizadores em simultneo, devem
ser calculadas as correspondentes fraes de utilizao da capacidade de
tempo.

3. As infraestruturas recreativas multifuncionais so compostas por

instalaes com fins recreativos e com um carter multifuncional que
oferecem, em especial, servios culturais ou recreativos, exceo dos
parques de diverses e das instalaes hoteleiras.

4. O acesso s infraestruturas desportivas e recreativas multifuncio

nais deve estar aberto a vrios utilizadores e deve ser concedido de
forma transparente e no discriminatria. Pode ser concedido acesso
preferencial em condies mais favorveis s empresas que tenham
financiado, pelo menos, 30 % dos custos de investimento das infraestru
turas, desde que essas condies sejam tornadas pblicas.
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 84

B
5. Se as infraestruturas desportivas forem utilizadas por clubes des
portivos profissionais, os Estados-Membros devem assegurar que as
condies tarifrias ligadas sua utilizao so tornadas pblicas.

6. Qualquer concesso ou outro tipo de atribuio a terceiros para

construir, modernizar e/ou explorar infraestruturas desportivas ou recrea
tivas multifuncionais deve ser efetuada de modo aberto, transparente e
no discriminatrio, tendo devidamente em conta as normas aplicveis
aos contratos pblicos.

7. Os auxlios podem assumir as seguintes formas:

a) Auxlios ao investimento, nomeadamente os auxlios a favor da

construo ou modernizao de infraestruturas desportivas e recrea
tivas multifuncionais;

b) Auxlios ao funcionamento a favor de infraestruturas desportivas.

8. No que respeita aos auxlios ao investimento a favor de infraestru

turas desportivas e recreativas multifuncionais, os custos elegveis de
vem ser os custos de investimento em ativos corpreos e incorpreos.

9. No que respeita aos auxlios ao funcionamento a favor de infra

estruturas desportivas, os custos elegveis devem ser os custos de fun
cionamento da prestao de servios pelas infraestruturas. Esses custos
de funcionamento incluem custos como custos do pessoal, materiais,
servios contratados, comunicaes, energia, manuteno, aluguer, ad
ministrao, etc., mas excluem os encargos de amortizao e os custos
de financiamento, se estes foram cobertos pelo auxlio ao investimento.

10. No que respeita aos auxlios ao investimento a favor de infra

estruturas desportivas e recreativas multifuncionais, o montante de au
xlio no deve exceder a diferena entre os custos elegveis e o lucro
operacional do investimento. O lucro operacional deve ser deduzido dos
custos elegveis ex ante, com base em projees razoveis, ou atravs de
um mecanismo de recuperao (claw-back).

11. No que respeita aos auxlios ao funcionamento a favor de infra

estruturas desportivas, o montante de auxlio no deve exceder as perdas
operacionais no perodo relevante. Tal deve ser assegurado ex ante, com
base em projees razoveis, ou atravs de um mecanismo de recupe
rao (claw-back).

M1
12. No que respeita aos auxlios no superiores a 2 milhes de EUR,
o montante mximo do auxlio pode ser fixado em 80 % dos custos
elegveis, em alternativa aplicao do mtodo referido nos n.os 10 e
11.

SECO 13

Auxlios a infraestruturas locais

Artigo 56.o
Auxlios ao investimento a favor de infraestruturas locais

1. O financiamento para a construo ou modernizao de infraestru

turas locais referente a infraestruturas que, a nvel local, contribuem para
melhorar o enquadramento para as empresas e os consumidores e mo
dernizar e desenvolver a base industrial deve ser compatvel com o
mercado interno, na aceo do artigo 107.o, n.o 3, do Tratado, e deve
ser isento da obrigao de notificao imposta pelo artigo 108.o, n.o 3,
do Tratado, desde que preencha as condies estabelecidas no presente
artigo e no captulo I.
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 85

B
2. O presente artigo aplicvel aos auxlios a infraestruturas abran
gidos por outras seces do captulo III do presente regulamento, com
exceo da seco 1 Auxlios com finalidade regional. O presente
artigo tambm no aplicvel s infraestruturas aeroporturias e s
infraestruturas porturias.
3. As infraestruturas devem ser postas disposio dos utilizadores
interessados de uma forma aberta, transparente e no discriminatria. O
preo cobrado pela utilizao ou venda das infraestruturas deve corres
ponder ao preo de mercado.
4. Qualquer concesso ou outro tipo de atribuio a terceiros para
explorar as infraestruturas deve ser efetuada de uma forma aberta, trans
parente e no discriminatria, tendo devidamente em conta as normas
aplicveis aos contratos pblicos.
5. Os custos elegveis devem ser os custos de investimento em ativos
corpreos e incorpreos.
6. O montante de auxlio no deve exceder a diferena entre os
custos elegveis e o lucro operacional do investimento. O lucro opera
cional deve ser deduzido dos custos elegveis ex ante, com base em
projees razoveis, ou atravs de um mecanismo de recuperao (claw-
-back).
7. As infraestruturas dedicadas no so isentas ao abrigo do presente
artigo.
M1
SECO 14

Auxlios a favor de aeroportos regionais

Artigo 56.o-A
Auxlios a favor de aeroportos regionais

1. Os auxlios ao investimento a favor de um aeroporto devem ser

compatveis com o mercado interno, na aceo do artigo 107.o, n.o 3, do
Tratado, e devem ser isentos da obrigao de notificao imposta pelo
artigo 108.o, n.o 3, do Tratado, desde que preencham as condies
estabelecidas nos n.os 3 a 14 do presente artigo e no captulo I.
2. Os auxlios ao funcionamento a favor de um aeroporto devem ser
compatveis com o mercado interno, na aceo do artigo 107.o, n.o 3, do
Tratado, e devem ser isentos da obrigao de notificao imposta pelo
artigo 108.o, n.o 3, do Tratado, desde que preencham as condies
estabelecidas nos n.os 3, 4, 10 e 15 a 18 do presente artigo e no captulo
I.
3. O aeroporto deve estar aberto a todos os utilizadores potenciais.
Em caso de limitao fsica da capacidade, a repartio deve ser feita
com base em critrios pertinentes, objetivos, transparentes e no dis
criminatrios.
4. No devem ser concedidos auxlios para a relocalizao de aero
portos existentes nem para a criao de novos aeroportos de passageiros,
incluindo a converso de um campo de aviao existente num aeroporto
de passageiros.
5. O investimento em questo no pode exceder o que necessrio
para ter em conta o trfego previsto a mdio prazo com base em
projees realistas do trfego.
6. No pode ser concedido um auxlio ao investimento a favor de um
aeroporto situado a uma distncia inferior a 100 quilmetros ou a um
tempo de viagem inferior a 60 minutos em automvel, autocarro, com
boio ou comboio de alta velocidade relativamente a um aeroporto exis
tente a partir do qual operam servios areos regulares, na aceo do
artigo 2.o, n.o 16, do Regulamento (CE) n.o 1008/2008.
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 86

M1
7. Os n.os 5 e 6 no se aplicam aos aeroportos com um volume de
trfego anual mdio inferior a 200 000 passageiros nos dois exerccios
financeiros que antecedem o ano em que o auxlio efetivamente con
cedido, desde que o auxlio ao investimento no leve a que o volume de
trfego anual mdio do aeroporto aumente para um valor superior a
200 000 passageiros nos dois exerccios financeiros a seguir concesso
do auxlio. Os auxlios ao investimento concedidos a esses aeroportos
devem estar em conformidade com o disposto no n.o 11 ou nos n.os 13 e
14.
8. O n.o 6 no se aplica se o auxlio ao investimento for concedido a
favor de um aeroporto situado a uma distncia inferior a 100 quilme
tros de um ou vrios aeroportos existentes a partir dos quais operam
servios areos regulares, na aceo do artigo 2.o, n.o 16, do Regula
mento (CE) n.o 1008/2008, desde que a viagem entre esses aeroportos
existentes e o aeroporto que recebe o auxlio envolva quer um tempo
total de viagem por transporte martimo de, pelo menos, 90 minutos,
quer um transporte areo.
9. No deve ser concedido auxlio ao investimento a aeroportos com
um volume de trfego anual mdio superior a trs milhes de passagei
ros nos dois exerccios financeiros que antecedem o ano de concesso
do auxlio. O auxlio ao investimento no deve levar a que o volume de
trfego anual mdio do aeroporto aumente para um valor superior a trs
milhes de passageiros nos dois exerccios financeiros a seguir con
cesso do auxlio.
10. O auxlio no deve ser concedido aos aeroportos com um volume
de trfego anual mdio de mercadorias superior a 200 000 toneladas nos
dois exerccios financeiros que antecedem o ano de concesso do aux
lio. O auxlio no deve levar a que o volume de trfego anual mdio de
mercadorias do aeroporto aumente para um valor superior a 200 000
toneladas nos dois exerccios financeiros a seguir concesso do aux
lio.
11. O montante de auxlio ao investimento no deve exceder a dife
rena entre os custos elegveis e o lucro operacional do investimento. O
lucro operacional deve ser deduzido dos custos elegveis ex ante, com
base em projees razoveis, ou atravs de um mecanismo de recupe
rao (claw-back).
12. Os custos elegveis so os custos relativos aos investimentos nas
infraestruturas aeroporturias, incluindo custos de planeamento.
13. O montante do auxlio ao investimento no pode exceder:
a) 50 % dos custos elegveis, no caso dos aeroportos com um volume
de trfego anual mdio entre um e trs milhes de passageiros nos
dois exerccios financeiros que antecedem o ano em que o auxlio
efetivamente concedido;
b) 75 % dos custos elegveis, no caso dos aeroportos com um volume
de trfego anual mdio inferior a um milho de passageiros nos dois
exerccios financeiros que antecedem o ano em que o auxlio
efetivamente concedido.
14. As intensidades mximas de auxlio definidas no n.o 13 podem
ser aumentadas em 20 pontos percentuais no caso dos aeroportos situa
dos em regies perifricas.
15. No devem ser concedidos auxlios ao funcionamento a favor de
aeroportos com um volume de trfego anual mdio superior a 200 000
passageiros nos dois exerccios financeiros que antecedem o ano de
concesso do auxlio.
16. O montante de auxlio ao funcionamento no deve exceder o que
necessrio para cobrir as perdas operacionais e um lucro razovel no
perodo relevante. O auxlio deve ser concedido quer atravs de paga
mentos peridicos fixados ex ante, que no podem aumentar durante o
perodo de vigncia do auxlio, quer sob a forma de montantes definidos
ex post com base nas perdas operacionais observadas.
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 87

M1
17. No devem ser pagos os auxlios ao funcionamento relativamente
a anos civis em que o volume de trfego anual do aeroporto seja
superior a 200 000 passageiros.

18. A concesso do auxlio ao funcionamento no pode ser condi

cionada celebrao de acordos com determinadas companhias areas
no que se refere s taxas aeroporturias, pagamentos de marketing ou
outros aspetos financeiros das operaes da companhia area no aero
porto em causa.

SECO 15

Auxlios a favor de portos

Artigo 56.o-B
Auxlios a favor de portos martimos

1. Os auxlios a favor de portos martimos devem ser compatveis

com o mercado interno, na aceo do artigo 107.o, n.o 3, do Tratado, e
devem ser isentos da obrigao de notificao imposta pelo artigo 108.o,
n.o 3, do Tratado, desde que preencham as condies estabelecidas no
presente artigo e no captulo I.

2. Os custos elegveis so os seguintes custos, incluindo custos de

planeamento:

a) Investimentos na construo, substituio ou modernizao de infra

estruturas porturias;

b) Investimentos na construo, substituio ou modernizao de infra

estruturas de acesso;

c) Dragagem.

3. No so elegveis os custos com atividades no relacionadas com

o transporte, nomeadamente instalaes de produo industrial ativas no
porto, escritrios ou lojas, bem como superstruturas porturias.

4. O montante de auxlio no deve exceder a diferena entre os

custos elegveis e o lucro operacional do investimento ou da dragagem.
O lucro operacional deve ser deduzido dos custos elegveis ex ante, com
base em projees razoveis, ou atravs de um mecanismo de recupe
rao (claw-back).

5. A intensidade de auxlio por investimento referido no n.o 2, alnea

a), no deve exceder:

a) 100 % dos custos elegveis, se os custos elegveis totais do projeto

forem inferiores a 20 milhes de EUR;

b) 80 % dos custos elegveis, se os custos elegveis totais do projeto

forem superiores a 20 milhes de EUR e inferiores a 50 milhes de
EUR;

c) 60 % dos custos elegveis, se os custos elegveis totais do projeto

forem superiores a 50 milhes de EUR e inferiores ao montante
estabelecido no artigo 4.o, n.o 1, alnea ee).

A intensidade de auxlio no deve exceder 100 % dos custos elegveis

determinados no n.o 2, alneas b) e c), at ao montante estabelecido no
artigo 4.o, n.o 1, alnea ee).
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 88

M1
6. As intensidades de auxlio estabelecidas no n.o 5, primeiro par
grafo, alneas b) e c), podem ser aumentadas em 10 pontos percentuais
para investimentos situados em zonas assistidas que preencham as con
dies do artigo 107.o, n.o 3, alnea a), do Tratado e em 5 pontos
percentuais para investimentos situados em zonas assistidas que preen
cham as condies do artigo 107.o, n.o 3, alnea c), do Tratado.

7. Qualquer concesso ou outro tipo de atribuio a terceiros da

construo, modernizao, explorao ou locao das infraestruturas
porturias objeto de auxlio deve ser efetuada de modo competitivo,
transparente, no discriminatrio e incondicional.

8. As infraestruturas porturias objeto de auxlio devem ser postas

disposio dos utilizadores interessados de uma forma equitativa e no
discriminatria e com base nas condies de mercado.

9. No que respeita aos auxlios no superiores a 5 milhes de EUR, o

montante mximo do auxlio pode ser fixado em 80 % dos custos
elegveis, em alternativa aplicao do mtodo referido nos n.os 4, 5
e 6.

Artigo 56.o-C
Auxlios a favor de portos interiores

1. Os auxlios a favor de portos interiores devem ser compatveis

com o mercado interno, na aceo do artigo 107.o, n.o 3, do Tratado,
e devem ser isentos da obrigao de notificao imposta pelo ar
tigo 108.o, n.o 3, do Tratado, desde que preencham as condies esta
belecidas no presente artigo e no captulo I.

2. Os custos elegveis so os seguintes custos, incluindo custos de

planeamento:

a) Investimentos na construo, substituio ou modernizao de infra

estruturas porturias;

b) Investimentos na construo, substituio ou modernizao de infra

estruturas de acesso;

c) Dragagem.

3. No so elegveis os custos com atividades no relacionadas com

o transporte, nomeadamente instalaes de produo industrial ativas no
porto, escritrios ou lojas, bem como superstruturas porturias.

4. O montante de auxlio no deve exceder a diferena entre os

custos elegveis e o lucro operacional do investimento ou da dragagem.
O lucro operacional deve ser deduzido dos custos elegveis ex ante, com
base em projees razoveis, ou atravs de um mecanismo de recupe
rao (claw-back).

5. A intensidade mxima de auxlio no deve exceder 100 % dos

custos elegveis, at ao montante estabelecido no artigo 4.o, n.o 1, alnea
ff).

6. Qualquer concesso ou outro tipo de atribuio a terceiros da

construo, modernizao, explorao ou locao das infraestruturas
porturias objeto de auxlio deve ser efetuada de modo competitivo,
transparente, no discriminatrio e incondicional.

7. As infraestruturas porturias objeto de auxlio devem ser postas

disposio dos utilizadores interessados de uma forma equitativa e no
discriminatria e com base nas condies de mercado.

8. No que respeita aos auxlios no superiores a 2 milhes de EUR, o

montante mximo do auxlio pode ser fixado em 80 % dos custos
elegveis, em alternativa aplicao do mtodo referido nos n.os 4 e 5.
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 89

B
CAPTULO IV

DISPOSIES FINAIS

Artigo 57.o
Revogao

revogado o Regulamento (CE) n.o 800/2008.

Artigo 58.o
Disposies transitrias

M1
1. O presente regulamento aplicvel aos auxlios individuais con
cedidos antes de as disposies aplicveis do presente regulamento
entrarem em vigor, desde que tais auxlios respeitem todas as condies
nele previstas, com exceo do artigo 9.o.

B
2. Os auxlios no isentos da obrigao de notificao prevista no
artigo 108.o, n.o 3, do Tratado, nos termos do presente regulamento ou
de outros regulamentos adotados nos termos do artigo 1.o do Regula
mento (CE) n.o 994/98 anteriormente em vigor, devem ser apreciados
pela Comisso em conformidade com os enquadramentos, orientaes,
comunicaes e avisos pertinentes.

3. Qualquer auxlio individual concedido antes de 1 de janeiro de

2015 por fora de qualquer regulamento adotado nos termos do ar
tigo 1.o do Regulamento (CE) n.o 994/98, em vigor aquando da con
cesso do auxlio, deve ser compatvel com o mercado interno e isento
da obrigao de notificao prevista no artigo 108.o, n.o 3, do Tratado,
com excluso dos auxlios com finalidade regional. Os regimes de
auxlio ao capital de risco a favor de PME estabelecidos antes de
1 de julho de 2014 e isentos da obrigao de notificao prevista no
artigo 108.o, n.o 3, do Tratado, nos termos do Regulamento (CE)
n.o 800/2008, devem continuar isentos e compatveis com o mercado
interno at ao termo do acordo de financiamento, desde que o com
promisso de financiamento pblico a favor do fundo de investimento de
private equity apoiado, com base em tal acordo, tenha sido assumido
antes de 1 de janeiro de 2015 e as restantes condies da iseno
permaneam preenchidas.

M1
3-A. Qualquer auxlio individual concedido entre 1 de julho de 2014
e 9 de julho de 2017 em conformidade com as disposies do presente
regulamento tal como aplicvel aquando da concesso do auxlio deve
ser compatvel com o mercado interno e isento da obrigao de notifi
cao prevista no artigo 108.o, n.o 3, do Tratado. Qualquer auxlio
individual concedido antes de 1 de julho de 2014 em conformidade
com as disposies do presente regulamento, com exceo do artigo 9.o,
tal como aplicvel quer antes, quer depois de 10 de julho de 2017, deve
ser compatvel com o mercado interno e isento da obrigao de notifi
cao prevista no artigo 108.o, n.o 3, do Tratado.

B
4. No termo da vigncia do presente regulamento, quaisquer regimes
de auxlio isentos ao abrigo do presente regulamento devem continuar a
beneficiar dessa iseno durante um perodo de adaptao de seis meses,
com exceo dos regimes de auxlio com finalidade regional. A iseno
dos regimes de auxlios com finalidade regional caduca na data do
termo de vigncia dos mapas dos auxlios com finalidade regional
aprovados. A iseno dos auxlios ao financiamento de risco objeto
de iseno nos termos do artigo 21.o, n.o 2, alnea a), deve expirar no
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 90

B
fim do perodo previsto no acordo de financiamento, desde que o com
promisso de financiamento pblico a favor do fundo de investimento de
private equity apoiado tenha sido estabelecido com base nesse acordo
no prazo de seis meses a contar do final do perodo de vigncia do
presente regulamento e todas as outras condies da iseno permane
am preenchidas.
M1
5. Se o presente regulamento for alterado, qualquer regime de auxlio
isento ao abrigo do presente regulamento tal como aplicvel na altura de
entrada em vigor do regime deve permanecer isento durante um perodo
de ajustamento de seis meses.

Artigo 59.o

O presente regulamento entra em vigor no dia 1 de julho de 2014.

O presente regulamento aplicvel at 31 de dezembro de 2020.

O presente regulamento obrigatrio em todos os seus elementos e

diretamente aplicvel em todos os Estados-Membros.
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B
ANEXO I

DEFINIO DE PME

Artigo 1.o
Empresa

Entende-se por empresa qualquer entidade que, independentemente da sua forma

jurdica, exerce uma atividade econmica. So, nomeadamente, consideradas
como tais as entidades que exercem uma atividade artesanal ou outras atividades
a ttulo individual ou familiar, as sociedades de pessoas ou as associaes que
exercem regularmente uma atividade econmica.

Artigo 2.o
Efetivos e limiares financeiros que definem as categorias de empresas

1. A categoria das micro, pequenas e mdias empresas (PME) constituda

por empresas que empregam menos de 250 pessoas e cujo volume de negcios
anual no excede 50 milhes de EUR e/ou cujo balano total anual no excede
43 milhes de EUR.

2. Na categoria das PME, uma pequena empresa definida como uma em

presa que emprega menos de 50 pessoas e cujo volume de negcios anual e/ou
balano total anual no excede 10 milhes de EUR.

3. Na categoria das PME, uma microempresa definida como uma empresa

que emprega menos de 10 pessoas e cujo volume de negcios anual e/ou balano
total anual no excede 2 milhes de EUR.

Artigo 3.o
Tipos de empresa tomados em considerao para o clculo dos efetivos e dos
montantes financeiros

1. Entende-se por empresa autnoma qualquer empresa no qualificada

como empresa parceira, na aceo do n.o 2, ou como empresa associada, na
aceo do n.o 3.

2. Entende-se por empresas parceiras todas as empresas que no so qua

lificadas como empresas associadas na aceo do n.o 3 e entre as quais existe a
seguinte relao: uma empresa (empresa a montante) detm, sozinha ou em
conjunto com uma ou vrias empresas associadas na aceo do n.o 3, 25 % ou
mais do capital ou dos direitos de voto de outra empresa (empresa a jusante).

No entanto, uma empresa pode ser qualificada como autnoma, no tendo,

portanto, empresas parceiras, ainda que o limiar de 25 % seja atingido ou ultra
passado pelos seguintes investidores, desde que estes no estejam, a ttulo in
dividual ou em conjunto, associados, na aceo do n.o 3, empresa em causa:

a) Sociedades pblicas de participao, sociedades de capital de risco, pessoas

singulares ou grupos de pessoas singulares que tenham uma atividade regular
de investimento em capital de risco [investidores providenciais (business an
gels)] e que invistam fundos prprios em empresas no cotadas na bolsa,
desde que o total do investimento desses business angels na mesma empresa
no exceda 1 250 000 EUR;

b) Universidades ou centros de investigao sem fins lucrativos;

c) Investidores institucionais, incluindo fundos de desenvolvimento regional;

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B
d) Autoridades locais e autnomas com um oramento anual inferior a 10 mi
lhes de EUR e menos de 5 000 habitantes.

3. Entende-se por empresas associadas as empresas que mantm entre si

uma das seguintes relaes:

a) Uma empresa detm a maioria dos direitos de voto dos acionistas ou scios
de outra empresa;

b) Uma empresa tem o direito de nomear ou exonerar a maioria dos membros do

rgo de administrao, de direo ou de controlo de outra empresa;

c) Uma empresa tem o direito de exercer influncia dominante sobre outra

empresa, por fora de um contrato com esta celebrado ou de uma clusula
dos estatutos desta ltima empresa;

d) Uma empresa acionista ou scia de outra empresa controla sozinha, por fora
de um acordo celebrado com outros acionistas ou scios dessa outra empresa,
a maioria dos direitos de voto dos acionistas ou scios desta ltima.

Presume-se que no h influncia dominante no caso de os investidores indicados

no n.o 2, segundo pargrafo, no participarem direta ou indiretamente na gesto
da empresa em causa, sem prejuzo dos direitos que detm na qualidade de
acionistas.

As empresas que mantenham uma das relaes referidas no primeiro pargrafo

por intermdio de uma ou vrias outras empresas, ou com os investidores men
cionados no n.o 2, so igualmente consideradas associadas.

As empresas que mantenham uma das relaes acima descritas por intermdio de
uma pessoa singular ou de um grupo de pessoas singulares que atuem concer
tadamente so igualmente consideradas empresas associadas desde que essas
empresas exeram as suas atividades, ou parte delas, no mesmo mercado ou
em mercados contguos.

Entende-se por mercado contguo o mercado de um produto ou servio situado

diretamente a montante ou a jusante do mercado relevante.

4. Exceto nos casos referidos no n.o 2, segundo pargrafo, uma empresa no

pode ser considerada PME se 25 % ou mais do seu capital ou dos seus direitos
de voto forem controlados, direta ou indiretamente, por um ou vrios organismos
pblicos, a ttulo individual ou conjuntamente.

5. As empresas podem emitir uma declarao sobre a respetiva qualificao

como empresa autnoma, parceira ou associada, assim como sobre os dados
relativos aos limiares enunciados no artigo 2.o Esta declarao pode ser emitida
mesmo se a disperso do capital no permitir determinar precisamente quem o
detm, contanto que a empresa declare, de boa-f, que pode legitimamente pre
sumir que no propriedade, em 25 % ou mais, de uma empresa, ou propriedade
conjunta de empresas associadas entre si. A emisso de declaraes deste tipo
no prejudica os controlos ou verificaes previstos por normas nacionais ou da
Unio.

Artigo 4.o
Dados a utilizar no clculo dos efetivos e dos montantes financeiros e
perodo de referncia

1. Os dados a utilizar no clculo dos efetivos e dos montantes financeiros so

os do ltimo exerccio contabilstico encerrado, calculados numa base anual. Os
dados so tidos em conta a partir da data de encerramento das contas. O mon
tante do volume de negcios considerado calculado com excluso do imposto
sobre o valor acrescentado (IVA) e de outros impostos indiretos.
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 93

B
2. Se uma empresa verificar, na data de encerrafmento das contas, que exce
deu ou ficou aqum, em termos anuais, do limiar de efetivos ou dos limiares
financeiros indicados no artigo 2.o, essa circunstncia no a faz adquirir ou
perder a qualidade de mdia, pequena ou microempresa, salvo se tal se repetir
durante dois exerccios consecutivos.

3. No caso de uma empresa constituda recentemente, cujas contas ainda no

tenham sido encerradas, os dados a considerar devem ser objeto de uma estima
tiva de boa-f no decorrer do exerccio.

Artigo 5.o
Efetivos

Os efetivos correspondem ao nmero de unidades trabalho-ano (UTA), isto , ao

nmero de pessoas que trabalharam na empresa em questo ou por conta dela a
tempo inteiro durante todo o ano considerado. O trabalho das pessoas que no
tenham trabalhado todo o ano, ou que tenham trabalhado a tempo parcial, in
dependentemente da sua durao, ou o trabalho sazonal, contabilizado em
fraes de UTA. Os efetivos so compostos por:

a) Trabalhadores;

b) Pessoas que trabalham para essa empresa, com um nexo de subordinao com
ela e equiparados a trabalhadores luz do direito nacional;

c) Proprietrios-gestores;

d) Scios que exeram uma atividade regular na empresa e beneficiem das

vantagens financeiras da mesma.

Os aprendizes ou estudantes em formao profissional, titulares de um contrato

de aprendizagem ou de formao profissional, no so contabilizados nos efeti
vos. A durao das licenas de maternidade ou parentais no contabilizada.

Artigo 6.o
Determinao dos dados da empresa

1. No caso de uma empresa autnoma, a determinao dos dados, incluindo os

efetivos, efetua-se unicamente com base nas contas dessa empresa.

2. Os dados, incluindo os efetivos, de uma empresa que tenha empresas

parceiras ou associadas so determinados com base nas contas e em outros dados
da empresa, ou caso existam nas contas consolidadas da empresa, ou nas
contas consolidadas nas quais a empresa for retomada por consolidao.

Aos dados referidos no primeiro pargrafo devem agregar-se os dados das even
tuais empresas parceiras da empresa considerada, situadas imediatamente a mon
tante ou a jusante da mesma. A agregao proporcional percentagem de
participao no capital ou de direitos de voto (a mais alta destas duas percenta
gens). Em caso de participao cruzada, aplicvel a mais alta destas percenta
gens.

Aos dados referidos no primeiro e segundo pargrafos devem juntar-se 100 %

dos dados das eventuais empresas direta ou indiretamente associadas empresa
considerada, que no tenham sido retomados por consolidao nas contas.
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 94

B
3. Para efeitos da aplicao do n.o 2, os dados das empresas parceiras da
empresa considerada resultam das respetivas contas e de outros dados, consoli
dados caso existam. A estes acrescentam-se 100 % dos dados das empresas
associadas a estas empresas parceiras, exceto se os dados das suas contas j
tiverem sido retomados por consolidao.

Para efeitos da aplicao do n.o 2, os dados das empresas associadas empresa

considerada resultam das respetivas contas e de outros dados, consolidados caso
existam. A estes acrescentam-se, proporcionalmente, os dados das eventuais
empresas parceiras dessas empresas associadas, situadas imediatamente a mon
tante ou a jusante destas ltimas, salvo se j tiverem sido retomados nas contas
consolidadas, numa proporo pelo menos equivalente percentagem definida no
n.o 2, segundo pargrafo.

4. Quando os efetivos de uma determinada empresa no constem das contas

consolidadas, o seu clculo efetua-se mediante a agregao, de forma proporcio
nal, dos dados relativos s empresas das quais essa empresa for parceira e a
adio dos dados relativos s empresas com as quais essa empresa for associada.
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 95

B
ANEXO II

INFORMAES RELATIVAS AOS AUXLIOS ESTATAIS ISENTOS NAS CONDIES DO PRESENTE

REGULAMENTO

PARTE I
a facultar atravs da aplicao informtica da Comisso, tal como previsto no artigo 11.o
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 96

B
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 97

M1
PARTE II
a facultar atravs da aplicao informtica da Comisso, tal como previsto
no artigo 11.o
Indicar a disposio do RGIC ao abrigo da qual a medida de auxlio aplicada.

Intensidade mxima de au
xlio em % ou Montante
Objetivo principal Majoraes PME
Objetivos (lista) mximo anual do auxlio
Objetivos gerais (lista) em %
em moeda nacional (em
montantes totais)

Auxlios com finali Regime % %

dade regional au
xlios ao investimen Auxlio ad hoc % %
to (1) (artigo 14.o)

Auxlios com finali Custos de transporte de mercadorias em re % %

dade regional au gies elegveis [artigo 15.o, n.o 2, alnea a)]
xlios ao funciona
mento (artigo 15.o) Custos adicionais em regies ultraperifricas % %
[artigo 15.o, n.o 2, alnea b)]

Auxlios regionais ao desenvolvimento urbano (artigo 16.o) moeda nacional %

Auxlios s PME Auxlios ao investimento a favor das PME % %

(artigos 17.o, 18.o, (artigo 17.o)
19.o e 20.o)
Auxlios em matria de consultoria a favor % %
das PME (artigo 18.o)

Auxlios s PME para a participao em feiras % %

(artigo 19.o)

Auxlios aos custos de cooperao incorridos % %

pelas PME que participam em projetos de
cooperao territorial europeia (artigo 20.o)

Auxlios s PME Auxlios ao financiamento de risco (ar ... moeda nacional %

acesso das PME ao tigo 21.o)
financiamento (arti
gos 21.o e 22.o) Auxlios s empresas em fase de arranque ... moeda nacional %
(artigo 22.o)

Auxlios s PME Auxlios a plataformas de negociao alternativas %; caso a medida de %

especializadas em PME (artigo 23.o) auxlio assuma a forma
de auxlio a empresas
em fase de arranque:
moeda nacional

Auxlios s PME Auxlios aos custos de prospeo (artigo 24.o) % %

Auxlios investiga Auxlios a projetos Investigao fundamen % %

o e desenvolvi de investigao e tal [artigo 25.o, n.o 2,
mento e inovao desenvolvimento alnea a)]
(artigos 25.o a 30.o) (artigo 25.o)-
Investigao industrial % %
[artigo 25.o, n.o 2, alnea
b)]

Desenvolvimento expe % %
rimental [artigo 25.o,
n.o 2, alnea c)]

Estudos de viabilidade % %
[artigo 25.o, n.o 2, alnea
d)]

M1
Objetivo principal
Objetivos gerais (lista)
Auxlios formao (artigo 31.o)
Auxlios a trabalha Auxlios contratao de trabalhadores desfa %
dores desfavorecidos
e trabalhadores com
deficincia (arti
gos 32.o a 35.o)
Auxlios proteo Auxlios ao investimento que permitem s %
do ambiente (arti
gos 36.o a 49.o)
02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 98
Intensidade mxima de au
xlio em % ou Montante
Majoraes PME
Objetivos (lista) mximo anual do auxlio
em %
em moeda nacional (em
montantes totais)
Auxlios ao investimento a favor de infraestru % %
turas de investigao (artigo 26.o)
Auxlios aos polos de inovao (artigo 27.o) % %
Auxlios inovao a favor das PME (ar % %
tigo 28.o)
Auxlios inovao em matria de processos % %
e organizao (artigo 29.o)
Auxlios investigao e desenvolvimento % %
nos setores da pesca e da aquicultura (ar
tigo 30.o)
% %
%
vorecidos sob a forma de subvenes salariais
(artigo 32.o)
Auxlios ao emprego de trabalhadores com % %
deficincia sob a forma de subvenes sala
riais (artigo 33.o)
Auxlios sob a forma de compensao dos % %
custos adicionais decorrentes do emprego de
trabalhadores com deficincia (artigo 34.o)
Auxlios sob a forma de compensao dos % %
custos da assistncia prestada a trabalhadores
desfavorecidos (artigo 35.o)
%
empresas superar as normas da Unio em ma
tria de proteo do ambiente ou, na sua au
sncia, aumentar o nvel de proteo do am
biente (artigo 36.o)
Auxlios ao investimento para a adaptao an % %
tecipada a futuras normas da Unio (ar
tigo 37.o)
Auxlios ao investimento a favor de medidas % %
de eficincia energtica (artigo 38.o)
Auxlios ao investimento a favor de projetos ... moeda nacional %
de eficincia energtica em edifcios (ar
tigo 39.o)
Auxlios ao investimento a favor da cogerao % %
de elevada eficincia (artigo 40.o)
Auxlios ao investimento a favor da promoo % %
da energia produzida a partir de fontes reno
vveis (artigo 41.o)
Auxlios ao funcionamento a favor da promo % %
o de eletricidade produzida a partir de fon
tes renovveis (artigo 42.o)
Auxlios ao funcionamento a favor da promo % %
o de energia produzida a partir de fontes
renovveis em pequenas instalaes (ar
tigo 43.o)
Auxlios sob a forma de redues dos impos % %
tos ambientais nos termos da Diretiva 2003/
/96/CE (artigo 44.o)
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 99

M1

Intensidade mxima de au
xlio em % ou Montante
Objetivo principal Majoraes PME
Objetivos (lista) mximo anual do auxlio
Objetivos gerais (lista) em %
em moeda nacional (em
montantes totais)

Auxlios ao investimento a favor da reabilita % %

o de stios contaminados (artigo 45.o)
Auxlios ao investimento a favor de um sis % %
tema de aquecimento e arrefecimento urbano
energeticamente eficiente (artigo 46.o)
Auxlios ao investimento a favor da recicla % %
gem e reutilizao de resduos (artigo 47.o)
Auxlios ao investimento a favor de infraestru % %
turas energticas (artigo 48.o)
Auxlios a estudos ambientais (artigo 49.o) % %
Auxlios destina Intensidade mxima de auxlio % %
dos a remediar
os danos causa Tipo de calamidade natural Terramoto
dos por certas Avalanche
calamidades na Deslizamento de terras
turais (ar Inundao
tigo 50.o) Tornado
Furaco
Erupo vulcnica
Incndio incontrolvel
Data de ocorrncia da calamidade natural dd/mm/aaaa a dd/mm/aaaa
Auxlios sociais ao transporte para habitantes de regies perifricas % %
(artigo 51.o)
Auxlios a infraestruturas de banda larga (artigo 52.o) ... moeda nacional %
Auxlios cultura e conservao do patrimnio (artigo 53.o) % %
Regimes de auxlio a obras audiovisuais (artigo 54. ) o

% %
Auxlios a infraestruturas desportivas e recreativas multifuncionais % %
(artigo 55.o)
Auxlios ao investimento a favor de infraestruturas locais (artigo 56.o) % %
Auxlios a favor de aeroportos regionais (artigo 56.o-A) % %
Auxlios a favor de portos martimos (artigo 56.o-B) % %
Auxlios a favor de portos interiores (artigo 56. -C)o
% %
(1) No caso de um auxlio com finalidade regional ad hoc que complemente um auxlio concedido ao abrigo de um ou vrios regimes,
indicar a intensidade do auxlio concedido ao abrigo do regime e a intensidade do auxlio ad hoc.
 02014R0651 PT 10.07.2017 001.001 100

B
ANEXO III

Disposies para a publicao de informaes, tal como previsto no

artigo 9.o, n.o 1

Os Estados-Membros devem organizar os seus stios web completos dos auxlios

estatais, nos quais devem ser publicadas as informaes previstas no artigo 9.o,
n.o 1, de forma a permitir um acesso fcil informao. As informaes devem
ser publicadas em formato de folha de clculo, permitindo que os dados sejam
pesquisados, extrados e facilmente publicados na Internet, por exemplo em
formato CSV ou XML. O acesso ao stio web deve ser permitido a qualquer
parte interessada, sem restries. No deve ser necessrio nenhum registo prvio
de utilizador para aceder ao stio web.

Devem ser publicadas as seguintes informaes sobre cada concesso, tal como
previsto no artigo 9.o, n.o 1, alnea c):

Nome do beneficirio

Identificador do beneficirio

Tipo de empresa (PME/grandes empresas) na data de concesso do auxlio

Regio em que o beneficirio est localizado, ao nvel II da NUTS (1)

Setor de atividade ao nvel de grupo da NACE (2)

Elemento de auxlio, expresso em montante total na moeda nacional (3)

Instrumento de auxlio (4) (Subveno/Bonificao de juros, Emprsti

mo/Adiantamentos reembolsveis/Subveno reembolsvel, Garantia, Benef
cio fiscal ou iseno fiscal, Financiamento de risco, Outro (especificar)]

Data de concesso

Objetivo do auxlio

Autoridade que concede o auxlio

No caso dos regimes ao abrigo dos artigos 16.o e 21.o, nome da entidade
mandatada, bem como os nomes dos intermedirios financeiros selecionados;

Referncia da medida de auxlio (5).

(1) NUTS Nomenclatura das Unidades Territoriais Estatsticas. Habitualmente, a regio

especificada ao nvel 2.
(2) M1 Regulamento (CE) n.o 1893/2006 do Parlamento Europeu e do Conselho, de 20 de
dezembro de 2006, que estabelece a nomenclatura estatstica das atividades econmicas
NACE Reviso 2 e que altera o Regulamento (CEE) n.o 3037/90 do Conselho, assim
como certos regulamentos CE relativos a domnios estatsticos especficos (JO L 393 de
30.12.2006, p. 1).
( ) M1 Equivalente-subveno bruto ou, para as medidas previstas nos artigos 16.o, 21.o,
3

22.o ou 39.o do presente regulamento, o montante do investimento. No que respeita

aos auxlios ao funcionamento, pode ser fornecido o montante anual de auxlio por
beneficirio. No que respeita aos regimes fiscais e aos regimes ao abrigo dos artigos
16.o (Auxlios regionais ao desenvolvimento urbano) e 21.o (Auxlios ao financiamento
de risco), este montante pode ser fornecido atravs dos intervalos referidos no artigo 9.o,
n.o 2, do presente regulamento.
(4) Se o auxlio for concedido atravs de mltiplos instrumentos de auxlio, o montante do
auxlio deve ser fornecido por instrumento.
(5) Como indicado pela Comisso no mbito do procedimento eletrnico referido no ar
tigo 11.o do presente regulamento.