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UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

INFORME FINAL
CALZADOS MELANY

TRUJILLO PERU
2017
UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO ADMINISTRACIN

UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

CURSO:

EMPRESA:

CALZADOS MELANY BY ALEXIS

DOCENTE:

Mg. VAZQUEZ POLO, Miguel Abrahan

INTEGRANTES:

CONTRERAS RAMOS, Jeniffer Josefina


REYES CUEVA Jhoanna
MARTINEZ MENDOZA, Morelia Elizabeth
MOSTACERO CHUNGA, Noem
OCAMPO CORONADO, Sandra Carolina

TRUJILLO PER 2017

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CALZADOS melany
I. Aspectos Generales:

1.1. Razn Social:


Calzados Melany by Alexis

1.2. Nombre Comercial:


Calzados Melany

1.3. RUC:
10181505295

1.4. Tipo de Empresa:


Es persona natural con negocio.

1.5. Rgimen Tributario:


Es un negocio de familia

1.6. Direccin de la Planta:


Calle Baltazar Villalonga # 1575 El Provenir Trujillo La Libertad

1.7. Domicilio legal:


Jr. Grau N 636 Trujillo

1.8. Representante Legal:


Soledad Cabanillas Amaya

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II. Evolucin:
2.1. Resea Histrica:

Todo empez cuando Soledad Cabanillas Amaya, una mujer visionaria dio
inicio a su idea de emprendimiento calzar en algn momento a la mujer
trujillana. Soledad Cabanillas a base de mucho esfuerzo y dedicacin
decide formar CALZADOS MELANY con la iniciativa de brindar calzado
de calidad, con diseos originales y a un precio al alcance del cliente.

Calzados Melany significa el inicio para lograr lo que un da represento un


sueo por el gusto al calzado para dama.

Todo empez en Noviembre del 2016; cuando comenz sus operaciones


en un local del porvenir; Al inicio solo se enfoc en vender al mercado
trujillano pero gracias a los contactos y amistades tambin se est
pensando en hacer que pase las fronteras de la provincia.

Empezaron junto a ello con la creacin de su pgina web en redes sociales


como Facebook e Instagram; un medio para pensar en grande, en cruzar
los lmites de una sola regin.

Calzados Melany tambin particip en el 4 Concurso de El Porvenir


Produce; fue una de las formas de como promocionaron sus innovadores
diseos al pblico.

La empresa empez con sus envos nacionales y tambin con su stand de


Tienda en Jr. Grau. Las redes sociales expandieron los pedidos por envo
a nivel nacional.

El 24 de Diciembre del 2016, se realiz una campaa de compartir por


Navidad en Alto Truillo en el Porvenir; se regal pares de zapatos,
juguetes y chocolatada a los familias con el lema: No hay nada ms
hermoso que compartir lo poco que tenemos; Dios bendiga a cada Hogar
Peruano

En el transcurso del ao 2017, ha ido mejorando sus promociones


relacionadas a las festividades y al calzado por temporada.

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2.2. Situacin actual:


El 18 de Julio; Clazados Melany estuvo en la feria Per Shoppers en
Miraflores Lima; dando a conocer los diseos y diversidad del
calzado Trujillano en Lima.

2.3. Organizacin:

Como es un negocio familiar y poco tiempo en el mercado no tiene


demasiadas reas; la representante legal es Soledad Cabanillas
Amaya; hay un rea de Produccin en el mismo local de la planta; la
supervisin est a nombre de la Srta. Jeniffer Rodrguez con la cual
se hizo el contacto; y su respectiva rea de Ventas.

2.4. Estructura Orgnica

DIRECTORA
Soledad Cabanillas Amaya

supervisor
Jennifer Rodriguez

Cortador Perfilador Armador Alistador Vendedor


Juan Rodriguez Renato Quispe Daniel Polo Alexis Robles Melany Robles

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III. Proyecciones de crecimiento y desarrollo:

Para el ao 2020 se busca ser una empresa de calzado para dama


reconocida a nivel nacional, destacada por su calidad y confort.
Se busca aumentar el nivel de produccin no solo para Trujillo sino en
varias regiones del Per, en especial Lima; recientemente ha estado en la
Feria Per Shoppers en Miraflores-Lima.

3.1. DIAGNSTICO:
3.1.1. INTERNO:

Fortalezas Debilidades
Hay ms control en No hay diversidad de
los procesos debido a pensamiento debido al
la alta confianza comn factor de ideas
entre sus miembros. por ser propias de la
familia.
No requieren de
pagos adicionales a La posible
un administrador o incompetencia de
contador debido a su algunos integrantes.
coordinacin y forma
Gestin y Direccin de hacer las cosas Se puede
de la empresa desaprovechar el
Cultura propia bien talento existente en
definida. algunos miembros.

La direccin es ms Conflictos en la toma de


independiente y se decisiones
flexibiliza.
Mayor rigidez al
Relaciones duraderas enfrentar cambios en el
con el personal de entorno
produccin
Pueden administrar La falta de un
sus propias administrador o
ganancias. contador genera
problemas en lo que es
Las decisiones por lo inversin debido al
general son bien desconocimiento en
Financiera tomadas, aplicacin algunas herramientas
adecuada de financieras.
prstamos en ciertos
casos Mayor tendencia a la
autofinanciacin y un
menor acceso a fuentes
de financiamiento
mayores.

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-Bueno uso de la -La promocin del


mezcla de stand de la tienda no es
comunicaciones de muy influyente en
marketing, comparacin con la
prevalecen las pgina web; le faltan
promociones, redes ms medios de
sociales, ofertas promocin.
Comercial entre otras.
-Es un negocio familiar;
-Los diseos no cuenta con un
innovadores que modista especfico, los
presentan al diseos lo hacen en
mercado. ideas de familia.
-El buen manejo de No hay controles en la
su produccin para produccin y no hay
envos a nivel planes de contingencia.
nacional.
Productividad
-La equilibrada
produccin del
calzado conforme a
demanda.

3.1.2. EXTERNO:

A) Oportunidades:
Presencia de expoferias Nacionales e Internacionales.
Predominio de las Redes Sociales para la comercializacin.
Buena aceptacin en el mercado nacional; el calzado trujillano
en especial es muy bien aceptado en otros mercados del pas
en especial Lima.
Grandes oportunidades en el extranjero; el calzado peruano
es muy apreciado en el comercio exterior debido a su buena
calidad.

B) Amenazas:

El calzado chino est empezando a dominar el mercado


trujillano; si bien es de menor calidad que los productores de
El Porvenir, han empezado a quitarles poco a poco el mercado
debido al bajo precio; la produccin de las empresas de El
Porvenir se ve reducida por esta competencia que es desleal.
Competencia de otras marcas y modelos de calzado ubicados
en la misma zona.

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Las barreras que se imponen para la formalizacin de un


negocio.
Escasez de cuero debido a las altas exportaciones del material;
est generando desabastecimiento.

3.2. Crecimiento:

El negocio ha ido incrementando su demanda por la necesidad y


confort del cliente; en este ao ha recurrido a mltiples promociones
como precios de liquidacin y sorteos a travs de Facebook; esto ha
motivado una gran influencia en redes sociales.

3.3. Propuesta del Sistema Presupuestal:


El propsito del sistema presupuestal a plantear es brindar una
perspectiva de la situacin de la empresa en un modelo de zapato
especfico; y as determinar los costos y el nivel de utilidades que
genera el producto en el mercado.
3.3.1. REQUERIMIENTO
A) LOCAL
Calzados Melany cuenta con un local propio para su
produccin (casa de la seora Soledad Cabanillas Amaya)
teniendo las siguientes caractersticas:
Terreno de 150 2
Material Noble
Terreno de dos plantas, destinando el primer piso para
el proceso de produccin del calzado.

Plano recomendado para el taller del calzado

ENFE REA DE
ALMACEN DE MATERIA
REA DE CORTE RME ARMADO
PRIMA
RIA Y
PERFILAD
A O
C
ENTRADA
C A
HIGIEN

SERVIC

E
ICOS

IOS

S SALIDA
O
O ALMACEN DE
EXTIN OFICINA REA DE
ADMINISTRATIVA MATERIALES ALISTADO
TOR
TERMINADOS

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B) SISTEMA DE PRODUCCIN

Almacena-
Recepcin y miento de
almacenamient la ballerina
o de materia
prima

Inspeccin de los
materiales

EMPACADO

Realizacin
de moldes

Pegado de la
planta con el
corte que ha
Corte del
sido
cuero segn moldeado
modelo

Pegado de la
Cosido de planta con el
Moldeado
piezas para corte que ha
del corte a la
formar el sido
horma
corte moldeado

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C) PROCESO DE PRODUCCIN

Diseo del
modelo de
Ballerina a
Fabricar

CORTADO DE PERFILADO ARMADO


CUERO

CORTADO DE
CUERO

ALISTADO

BALLERINA

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D) MATERIA Mat. Prima Directa


PRIMA Cuero sinttico
Suela PVC
Apliques
Cartn Microporoso
Mat. Prima Indirecta
Hilo sin cera
Pegamento de Pvc
Cajas
Eticketa
E) MAQUINARIA Y Mquina de coser
EQUIPO DE Mquina de cortar
OFICINA Maquina perfiladora
Mesas
Herramientas de escritorio
F) PERSONAL Mano Obra Directa
Cortador
Perfilador
Armador
Alistador
Mano de Obra Indirecta
Supervisor
Personal administrativo
Administradora
Personal de ventas
vendedor

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IV. PRESUPUESTO OPERATIVO:


1. Presupuesto de Ventas
MES Qv P TOTAL DE VENTAS
ENERO 8 S/. 791,24 S/. 6.329,89
FEBRERO 8 S/. 736,74 S/. 5.893,93
MARZO 9 S/. 696,22 S/. 6.265,97
ABRIL 11 S/. 723,07 S/. 7.953,75
MAYO 12 S/. 603,88 S/. 7.246,58 Obtener 30%
JUNIO 11 S/. 618,14 S/. 6.799,49
JULIO 13 S/. 648,33 S/. 8.428,23
de la Utilidad
AGOSTO 14 S/. 558,09 S/. 7.813,21 operativa
SEPTIEMBRE 13 S/. 566,87 S/. 7.369,31 sobre los
OCTUBRE 15 S/. 527,51 S/. 7.912,66
costos
NOVIEMBRE 13 S/. 560,96 S/. 7.292,52
DICIEMBRE 11 S/. 831,32 S/. 9.144,47 globales
TOTAL 138 S/. 88.450,00

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2. PROGRAMA DE PRODUCCIN (Ballerinas por Docena)

EQUIVALENCIAS
Docena
1
de par
0,75 9 pares
0,5 6 pares
0,25 3 pares

INVENTARIO FINAL
DE PRODUCTOS
TERMINADOS: 10%
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3. PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA A CONSUMIR


2017
TOTAL I
ENERO FEBRERO MARZO
TRIMESTRE
Q 6,75 8,25 9 24
Cuero Sinttico
Estandar(metro/PT docena) 1,5 1,5 1,5
TOTAL(metros) 10,13 12,38 13,5 36
Suela PVC
Estandar(docena de par/PT ) 1 1 1
TOTAL(docenas de par) 6,75 8,25 9 24
Apliques
Estandar(docena/PT) 2 2 2
TOTAL(docenas) 13,5 16,5 18 48
Cartn con microporoso
Estandar(1 plancha para 3.5 DOC PT) 0,29 0,29 0,29
TOTAL(PLANCHAS) 1,93 2,36 2,57 6,86

2017
TOTAL II
ABRIL MAYO JUNIO
TRIMESTRE
Q 11,25 12 11 34,25
Cuero Sinttico
Estandar(metro/PT docena) 1,5 1,5 1,5
TOTAL(metros) 16,88 18 16,5 51,375
Suela PVC
Estandar(docena de par/PT ) 1 1 1
TOTAL(docenas de par) 11,25 12 11 34,25
Apliques
Estandar(docena/PT) 2 2 2
TOTAL(docenas) 22,5 24 22 68,5
Cartn con microporoso
Estandar(1 plancha para 3.5 DOC
PT) 0,29 0,29 0,29
TOTAL(PLANCHAS) 3,21 3,43 3,14 9,79

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2017
TOTAL III
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
TRIMESTRE
Q 13,25 14 13 40,25
Cuero Sinttico
Estandar(metro/PT docena) 1,5 1,5 1,5
TOTAL(metros) 19,88 21 19,5 60,375
Suela PVC
Estandar(docena de par/PT ) 1 1 1
TOTAL(docenas de par) 13,25 14 13 40,25
Apliques
Estandar(docena/PT) 2 2 2
TOTAL(docenas) 26,5 28 26 80,5
Cartn con microporoso
Estandar(1 plancha para 3.5 DOC
PT) 0,29 0,29 0,29
TOTAL(PLANCHAS) 3,79 4 3,71 11,5

2017
TOTAL IV
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL ANUAL
TRIMESTRE
Q 15 13 10,75 38,75 137,25
Cuero Sinttico
Estandar(metro/PT docena) 1,5 1,5 1,5
TOTAL(metros) 22,5 19,5 16,13 58,125 205,88 mts.
Suela PVC
Estandar(docena de par/PT ) 1 1 1
TOTAL(docenas de par) 15 13 10,75 38,75 137,25 doc.xpar
Apliques
Estandar(docena/PT) 2 2 2
TOTAL(docenas) 30 26 21,5 77,5 274,5 doc.
Cartn con microporoso
Estandar(1 plancha para 3.5 DOC
PT) 0,29 0,29 0,29
TOTAL(PLANCHAS) 4,29 3,71 3,07 11,07 39,21 planchas

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4. PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA A CONSUMIR


2017
ENERO
Cuero Sinttico Suela PVC Apliques Cartn
MPDC 10,13 6,75 13,5 1,93
(+)IFMPD 0,51 0,34 0,68 0,10
(=)Requerimiento 10,63 7,09 14,18 2,03
(-)IIMPD 2 0,5 1 0,5
(=)MPDK 8,63 6,59 13,18 1,53
(=)MPDK ajustado 9 7 14 2

2017
FEBRERO
Cuero Sinttico Suela PVC Apliques Cartn
MPDC 12,38 8,25 16,50 2,36
(+)IFMPD 0,62 0,41 0,83 0,12
(=)Requerimiento 12,99 8,66 17,33 2,48
(-)IIMPD 0,51 0,34 0,68 0,10
(=)MPDK 12,49 8,33 16,65 2,38
(=)MPDK ajustado 13 9 17 3

2017
MARZO
Cuero Sinttico Suela PVC Apliques Cartn
MPDC 13,50 9 18 2,57
(+)IFMPD 0,68 0,45 0,9 0,13
(=)Requerimiento 14,18 9,45 18,9 2,70
(-)IIMPD 0,62 0,41 0,83 0,12
(=)MPDK 13,56 9,04 18,08 2,58
(=)MPDK ajustado 14 10 19 3

2017
TOTAL I TRIMESTRE
Cuero Sinttico Suela PVC Apliques Cartn
MPDC 36 24 48 6,86
(+)IFMPD 0,675 0,45 0,9 0,13
(=)Requerimiento 36,675 24,45 48,9 6,99
(-)IIMPD 2 0,5 1 0,50
(=)MPDK 34,675 23,95 47,9 6,49
(=)MPDK ajustado 35 24 48 7

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2017
ABRIL
Cuero Sinttico Suela PVC Apliques Cartn
MPDC 16,88 11,25 22,50 3,21
(+)IFMPD 0,84 0,56 1,13 0,16
(=)Requerimiento 17,72 11,81 23,63 3,38
(-)IIMPD 0,68 0,45 0,90 0,13
(=)MPDK 17,04 11,36 22,73 3,25
(=)MPDK ajustado 18 12 23 4

2017
MAYO
Cuero Sinttico Suela PVC Apliques Cartn
MPDC 18,00 12,00 24,00 3,43
(+)IFMPD 0,90 0,60 1,20 0,17
(=)Requerimiento 18,90 12,60 25,20 3,60
(-)IIMPD 0,84 0,56 1,13 0,16
(=)MPDK 18,06 12,04 24,08 3,44
(=)MPDK ajustado 19 13 25 4

2017
JUNIO
Cuero Sinttico Suela PVC Apliques Cartn
MPDC 16,50 11,00 22,00 3,14
(+)IFMPD 0,83 0,55 1,10 0,16
(=)Requerimiento 17,33 11,55 23,10 3,30
(-)IIMPD 0,90 0,60 1,20 0,17
(=)MPDK 16,43 10,95 21,90 3,13
(=)MPDK ajustado 17 11 22 4

2017
TOTAL II TRIMESTRE
Cuero Sinttico Suela PVC Apliques Cartn
MPDC 51,38 34,25 68,50 9,79
(+)IFMPD 0,83 0,55 1,10 0,16
(=)Requerimiento 52,20 34,80 69,60 9,94
(-)IIMPD 0,68 0,45 0,90 0,13
(=)MPDK 51,53 34,35 68,70 9,81
(=)MPDK ajustado 52 35 69 10

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2017
JULIO
Cuero Sinttico Suela PVC Apliques Cartn
MPDC 19,88 13,25 26,50 3,79
(+)IFMPD 0,99 0,66 1,33 0,19
(=)Requerimiento 20,87 13,91 27,83 3,98
(-)IIMPD 0,83 0,55 1,10 0,16
(=)MPDK 20,04 13,36 26,73 3,82
(=)MPDK ajustado 21 14 27 4

2017
AGOSTO
Cuero Sinttico Suela PVC Apliques Cartn
MPDC 21,00 14,00 28,00 4,00
(+)IFMPD 1,05 0,70 1,40 0,20
(=)Requerimiento 22,05 14,70 29,40 4,20
(-)IIMPD 0,99 0,66 1,33 0,19
(=)MPDK 21,06 14,04 28,08 4,01
(=)MPDK ajustado 22 15 29 5

2017
SEPTIEMBRE
Cuero Sinttico Suela PVC Apliques Cartn
MPDC 19,50 13,00 26,00 3,71
(+)IFMPD 0,98 0,65 1,30 0,19
(=)Requerimiento 20,48 13,65 27,30 3,90
(-)IIMPD 1,05 0,70 1,40 0,20
(=)MPDK 19,43 12,95 25,90 3,70
(=)MPDK ajustado 20 13 26 4

2017
TOTAL III TRIMESTRE
Cuero Sinttico Suela PVC Apliques Cartn
MPDC 60,38 40,25 80,50 11,50
(+)IFMPD 0,98 0,65 1,30 0,19
(=)Requerimiento 61,35 40,90 81,80 11,69
(-)IIMPD 0,83 0,55 1,10 0,16
(=)MPDK 60,53 40,35 80,70 11,53
(=)MPDK ajustado 61 41 81 12

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2017
OCTUBRE
Cuero Sinttico Suela PVC Apliques Cartn
MPDC 22,50 15 30 4,29
(+)IFMPD 1,13 0,75 1,50 0,21
(=)Requerimiento 23,63 15,75 31,50 4,50
(-)IIMPD 0,98 0,65 1,30 0,19
(=)MPDK 22,65 15,10 30,20 4,31
(=)MPDK ajustado 23 16 31 5

2017
NOVIEMBRE
Cuero Sinttico Suela PVC Apliques Cartn
MPDC 19,50 13 26 3,71
(+)IFMPD 0,98 0,65 1,30 0,19
(=)Requerimiento 20,48 13,65 27,30 3,90
(-)IIMPD 1,13 0,75 1,50 0,21
(=)MPDK 19,35 12,90 25,80 3,69
(=)MPDK ajustado 20 13 26 4

2017
DICIEMBRE
Cuero Sinttico Suela PVC Apliques Cartn
MPDC 16,13 10,75 21,50 3,07
(+)IFMPD 0,81 0,54 1,08 0,15
(=)Requerimiento 16,93 11,29 22,58 3,23
(-)IIMPD 0,98 0,65 1,30 0,19
(=)MPDK 20,48 10,64 21,28 3,04
(=)MPDK ajustado 21 11 22 4

2017
TOTAL IV TRIMESTRE TOTAL ANUAL
Cuero Suela Cuero Suela
Apliques Cartn Apliques Cartn
Sinttico PVC Sinttico PVC
MPDC 58,13 38,75 77,50 11,07 205,88 137,25 274,50 39,21
(+)IFMPD 0,81 0,54 1,08 0,15 0,81 0,54 1,08 0,15
(=)Requerimiento 58,93 39,29 78,58 11,23 206,68 137,79 275,58 39,37
(-)IIMPD 0,98 0,65 1,30 0,19 34,68 23,95 47,90 6,49
(=)MPDK 57,96 38,64 77,28 11,04 172,01 113,84 227,68 32,88
(=)MPDK ajustado 58 39 78 12 173 114 228 33

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5. PRESUPUESTO DE VALOR DE LA MATERIA PRIMA DIRECTA A CONSUMIR
2017
ENERO FEBRERO MARZO
Cuero Cuero Cuero
Suela PVC Apliques Cartn Suela PVC Apliques Cartn Suela PVC Apliques Cartn
Sinttico Sinttico Sinttico
VMPDK 9 7 14 2 13 9 17 3 14 10 19 3
Precio mercado S/. 21,30 S/. 16,00 S/. 4,40 S/. 13,00 S/. 21,40 S/. 16,50 S/. 4,20 S/. 12,50 S/. 21,50 S/. 17,30 S/. 4,80 S/. 12,10
(=)VMPDK S/. 191,70 S/. 112,00 S/. 61,60 S/. 26,00 S/. 278,20 S/. 148,50 S/. 71,40 S/. 37,50 S/. 301,00 S/.173,00 S/. 91,20 S/. 36,30
VMPDK MENSUAL S/. 391,30 S/. 535,60 S/. 601,50
VMDK
S/. 1.528,40
TRIMESTRAL

2017
ABRIL MAYO JUNIO
Cuero Cuero Cuero
Suela PVC Apliques Cartn Suela PVC Apliques Cartn Suela PVC Apliques Cartn
Sinttico Sinttico Sinttico
VMPDK 18 12 23 4 19 13 25 4 17 11 22 4
Precio mercado S/. 23,00 S/. 18,00 S/. 4,60 S/. 12,30 S/. 22,50 S/. 16,50 S/. 4,10 S/. 12,30 S/. 22,30 S/.16,80 S/. 4,60 S/. 12,50
(=)VMPDK S/. 414,00 S/. 216,00 S/. 105,80 S/. 49,20 S/. 427,50 S/. 214,50 S/. 102,50 S/. 49,20 S/. 379,10 S/. 184,80 S/. 101,20 S/. 50,00
VMPDK MENSUAL S/. 785,00 S/. 793,70 S/.715,10
VMDK
S/. 2.293,80
TRIMESTRAL
UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO ADMINISTRACIN

2017
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
Cuero Cuero Cuero
Suela PVC Apliques Cartn Suela PVC Apliques Cartn Suela PVC Apliques Cartn
Sinttico Sinttico Sinttico
VMPDK 21 14 27 4 22 15 29 5 20 13 26 4
Precio
mercado S/. 22,10 S/. 16,80 S/. 4,40 S/. 12,30 S/. 22,00 S/. 17,00 S/. 4,50 S/. 13,00 S/. 23,00 S/. 16,50 S/. 4,40 S/. 12,30
(=)VMPDK S/. 464,10 S/. 235,20 S/. 118,80 S/. 49,20 S/. 484,00 S/. 255,00 S/. 130,50 S/. 65,00 S/. 460,00 S/. 214,50 S/. 114,40 S/. 49,20
VMPDK
MENSUAL S/. 867,30
VMDK
S/. 2.639,90
TRIMESTRAL

2017
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Cuero Cuero Cuero
Suela PVC Apliques Cartn Suela PVC Apliques Cartn Suela PVC Apliques Cartn
Sinttico Sinttico Sinttico
VMPDK 23 16 31 5 20 13 26 4 21 11 22 4
Precio
mercado S/. 22,00 S/. 16,00 S/. 4,50 S/. 1,00 S/. 21,00 S/.16,50 S/. 4,30 S/. 12,60 S/. 23,00 S/. 16,40 S/. 4,50 S/. 13,00
(=)VMPDK S/. 506,00 S/. 256,00 S/. 139,50 S/. 5,00 S/. 420,00 S/. 214,50 S/. 111,80 S/. 50,40 S/. 483,00 S/. 180,40 S/. 99,00 S/. 52,00
VMPDK
S/. 906,50 S/. 796,70 S/. 814,40
MENSUAL
VMDK
S/. 2.517,60
TRIMESTRAL

VMPDK ANUAL: S/. 8.979,70

1
6. PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA DIRECTA A CONSUMIR (PROMEDIO MVIL)
ENERO
Cuero Sinttico Suela PVC Apliques Cartn Microporoso
Qu P Total Qu P Total Qu P Total Qu P Total
CIIMPD 2 S/. 21,00 S/.42,00 0,5 S/. 18,00 S/. 9,00 1 S/. 4,30 S/. 4,30 0,5 S/. 12,70 S/. 6,35
(+)VMPDK 9 S/. 21,30 S/. 191,70 7 S/. 16,00 S/. 112,00 14 S/. 4,40 S/. 61,60 2 S/. 13,00 S/. 26,00
(=)Disponible 11 S/. 233,70 7,5 S/. 121,00 15 S/. 65,90 2,5 S/. 32,35
(-)CIFMPD 0,51 S/. 21,25 S/. 10,76 0,3375 S/. 16,13 S/. 5,45 0,675 S/. 4,39 S/. 2,97 0,10 S/. 12,94 S/. 1,25
(=)CMPDC 10,49 S/. 222,94 7,1625 S/. 115,56 14,325 S/. 62,93 2,40 S/.31,10

FEBRERO
Cuero Sinttico Suela PVC Apliques Cartn Microporoso
Qu P Total Qu P Total Qu P Total Qu P Total
CIIMPD 0,50625 S/. 21,25 S/. 10,76 0,3375 S/. 16,13 S/. 5,45 0,675 S/. 4,39 S/. 2,97 0,10 S/. 12,94 S/. 1,25
(+)VMPDK 13 S/. 21,40 S/. 278,20 9 S/. 16,50 S/. 148,50 17 S/. 4,20 S/. 71,40 3 S/. 12,50 S/. 37,50
(=)Disponible 13,50625 S/. 288,96 9,3375 S/. 153,95 17,675 S/. 74,37 3,10 S/. 38,75
(-)CIFMPD 0,61875 S/. 21,39 S/. 13,24 0,4125 S/. 16,49 S/. 6,80 0,825 S/. 4,21 S/. 3,47 0,12 S/. 12,51 S/. 1,47
(=)CMPDC 12,8875 S/. 275,72 8,925 S/. 147,14 16,85 S/. 70,89 2,98 S/. 37,27

MARZO
TOTAL
Cuero Sinttico Suela PVC Apliques Cartn Microporoso
Qu P Total Qu P Total Qu P Total Qu P Total Total
CIIMPD 0,61875 S/. 21,39 S/. 13,24 0,4125 S/. 16,49 S/. 6,80 0,825 S/. 4,21 S/. 3,47 0,12 S/. 12,51 S/. 1,47 S/. 61,65
(+)VMPDK 14 S/. 21,50 S/. 301,00 10 S/. 17,30 S/. 173,00 19 S/. 4,80 S/.91,20 3 S/. 12,10 S/.36,30 S/. 1.528,40
(=)Disponible 14,61875 S/. 314,24 10,4125 S/. 179,80 19,825 S/.94,67 3,12 S/.37,77 S/. 1.590,05
(-)CIFMPD 0,675 S/. 21,50 S/. 14,51 0,45 S/. 17,27 S/. 7,77 0,9 S/. 4,78 S/. 4,30 0,13 S/. 12,12 S/. 1,56 S/. 28,14
(=)CMPDC 13,94375 S/. 299,73 9,9625 S/. 172,03 18,925 S/.90,37 2,99 S/.36,22 S/.1.561,91
UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO ADMINISTRACIN
ABRIL
Cuero Sinttico Suela PVC Apliques Cartn Microporoso
Qu P Total Qu P Total Qu P Total Qu P Total
CIIMPD 0,675 S/.21,39 S/. 13,24 0,45 S/. 16,49 S/. 6,80 0,9 S/. 4,21 S/.3,47 0,12857143 S/. 12,51 S/. 1,47
(+)VMPDK 18 S/. 23,00 S/. 414,00 12 S/. 18,00 S/. 216,00 23 S/. 4,60 S/.105,80 4 S/. 12,30 S/. 49,20
(=)Disponible 18,675 S/. 427,24 12,45 S/. 222,80 23,9 S/.109,27 4,12857143 S/. 50,67
(-)CIFMPD 0,84375 S/. 22,88 S/. 19,30 0,5625 S/. 17,90 S/. 10,07 1,125 S/. 4,57 S/. 5,14 0,16071429 S/.12,27 S/. 1,97
(=)CMPDC 17,83125 S/. 407,93 11,8875 S/. 212,73 22,775 S/.104,13 3,96785714 S/. 48,70

MAYO
Cuero Sinttico Suela PVC Apliques Cartn Microporoso
Qu P Total Qu P Total Qu P Total Qu P Total
CIIMPD 0,84375 S/. 22,88 S/. 19,30 0,5625 S/.17,90 S/.10,07 1,125 S/.4,57 S/. 5,14 0,16071429 S/.12,27 S/.1,97
(+)VMPDK 19 S/. 22,50 S/. 427,50 13 S/. 16,50 S/.214,50 25 S/. 4,10 S/. 102,50 4 S/. 12,30 S/.49,20
(=)Disponible 19,84375 S/. 446,80 13,5625 S/.224,57 26,125 S/. 107,64 4,16071429 S/. 51,17
(-)CIFMPD 0,9 S/. 22,52 S/. 20,26 0,6 S/. 16,56 S/.9,93 1,2 S/. 4,12 S/.4,94 0,17142857 S/.12,30 S/.2,11
(=)CMPDC 18,94375 S/. 426,54 12,9625 S/. 214,63 24,925 S/.102,70 3,98928571 S/. 49,06

JUNIO
TOTAL
Cuero Sinttico Suela PVC Apliques Cartn Microporoso
Qu P Total Qu P Total Qu P Total Qu P Total Total
CIIMPD 0,9 S/. 22,52 S/. 20,26 0,6 S/. 16,56 S/. 9,93 1,2 S/. 4,12 S/. 4,94 0,17142857 S/. 12,30 S/. 2,11 S/. 24,98
(+)VMPDK 17 S/. 22,30 S/. 379,10 11 S/. 16,80 S/. 184,80 22 S/. 4,60 S/. 101,20 4 S/. 12,50 S/. 50,00 S/. 2.293,80
(=)Disponible 17,9 S/. 399,36 11,6 S/. 194,73 23,2 S/. 106,14 4,17142857 S/. 52,11 S/. 2.318,78
(-)CIFMPD 0,825 S/. 22,31 S/. 18,41 0,55 S/. 16,79 S/. 9,23 1,1 S/. 4,58 S/. 5,03 0,15714286 S/. 12,49 S/. 1,96 S/. 34,64
(=)CMPDC 17,075 S/. 380,96 11,05 S/. 185,50 22,1 S/. 101,11 4,01428571 S/. 50,15 S/. 2.284,15

1
UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO ADMINISTRACIN

JULIO
Cuero Sinttico Suela PVC Apliques Cartn Microporoso
Qu P Total Qu P Total Qu P Total Qu P Total
CIIMPD 0,83 S/. 22,31 S/. 18,41 0,6 S/. 16,79 S/. 9,23 1,10 S/. 4,58 S/. 5,03 0,16 S/. 12,49 S/. 1,96
(+)VMPDK 21,00 S/. 22,10 S/. 464,10 14,0 S/. 16,80 S/. 235,20 27,00 S/. 4,40 S/. 118,80 4 S/. 12,30 S/. 49,20
(=)Disponible 21,83 S/. 482,51 14,6 S/. 244,43 28,10 S/. 123,83 4,16 S/. 51,16
(-)CIFMPD 0,99 S/. 22,11 S/. 21,97 0,7 S/. 16,80 S/. 11,13 0,19 S/. 4,41 S/. 0,83 1,05 S/. 12,31 S/. 12,92
(=)CMPDC 20,83 S/. 460,54 13,9 S/. 233,30 27,91 S/. 123,00 3,11 S/. 38,24

AGOSTO
Cuero Sinttico Suela PVC Apliques Cartn Microporoso
Qu P Total Qu P Total Qu P Total Qu P Total
CIIMPD 0,99375 S/. 22,11 S/. 21,97 0,6625 S/. 16,80 S/. 11,13 0,18928571 S/. 4,41 S/. 0,83 1,05 S/. 0,47 S/. 12,92
(+)VMPDK 22 S/. 22,00 S/. 484,00 15 S/. 17,00 S/. 255,00 29 S/. 4,50 S/. 130,50 5 S/. 13,00 S/. 65,00
(=)Disponible 22,99375 S/. 505,97 15,6625 S/. 266,13 29,1892857 S/. 131,33 6,05 S/. 77,92
(-)CIFMPD 1,4 S/. 22,00 S/. 30,81 0,2 S/. 16,99 S/. 3,40 0,975 S/. 4,50 S/. 4,39 0,65 S/. 10,83 S/. 8,37
(=)CMPDC 21,59375 S/. 475,16 15,4625 S/. 262,73 28,2142857 S/. 126,95 5,4 S/. 69,55

SEPTIEMBRE
TOTAL
Cuero Sinttico Suela PVC Apliques Cartn Microporoso
Qu P Total Qu P Total Qu P Total Qu P Total Total
CIIMPD 1,4 S/. 22,00 S/. 30,81 0,2 S/. 16,99 S/. 3,40 0,975 S/. 4,50 S/. 4,39 0,65 S/. 10,83 S/. 8,37 S/. 34,64
(+)VMPDK 20 S/. 23,00 S/. 460,00 13 S/. 16,50 S/. 214,50 26 S/. 4,40 S/. 114,40 4 S/. 12,30 S/. 49,20 S/. 2.639,90
(=)Disponible 21,4 S/. 490,81 13,2 S/. 217,90 26,975 S/. 118,79 4,65 S/. 57,57 S/. 2.674,54
(-)CIFMPD 1,3 S/. 22,93 S/. 29,82 0,18571429 S/. 16,51 S/. 3,07 0,975 S/. 4,40 S/. 4,29 0,65 S/. 12,09 S/. 8,05 S/. 45,22
(=)CMPDC 20,1 S/. 460,99 13,0142857 S/. 214,83 26 S/. 114,49 4 S/. 49,52 S/. 2.629,31

2
UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO ADMINISTRACIN
OCTUBRE
Cuero Sinttico Suela PVC Apliques Cartn Microporoso
Qu P Total Qu P Total Qu P Total Qu P Total
CIIMPD 1,3 S/. 22,93 S/. 29,82 0,19 S/. 16,51 S/. 3,07 0,975 S/. 4,40 S/. 4,29 0,65 S/. 12,38 S/. 8,05
(+)VMPDK 23 S/. 22,00 S/. 506,00 16 S/. 16,00 S/. 256,00 31 S/. 4,50 S/. 139,50 5 S/. 1,00 S/. 5,00
(=)Disponible 24,3 S/. 535,82 16,19 S/. 259,07 31,975 S/. 143,79 5,65 S/. 13,05
(-)CIFMPD 1,125 S/. 22,05 S/. 24,81 0,75 S/. 16,01 S/. 12,00 1,5 S/. 4,50 S/. 6,75 0,21 S/. 2,31 S/. 0,49
(=)CMPDC 23,18 S/. 511,01 15,44 S/. 247,06 30,475 S/. 137,05 5,44 S/. 12,55

NOVIEMBRE
Cuero Sinttico Suela PVC Apliques Cartn Microporoso
Qu P Total Qu P Total Qu P Total Qu P Total
CIIMPD 1,13 S/. 22,05 S/. 24,81 0,75 S/. 16,01 S/. 12,00 1,5 S/. 4,50 S/. 6,75 0,21428571 S/. 2,31 S/. 0,49
(+)VMPDK 20 S/. 21,00 S/. 420,00 13 S/. 16,50 S/. 214,50 26 S/. 4,30 S/. 111,80 4 S/. 12,60 S/. 50,40
(=)Disponible 21,13 S/. 444,81 13,75 S/. 226,50 27,5 S/. 118,55 4,21 S/. 50,89
(-)CIFMPD 0,975 S/. 21,06 S/. 20,53 0,65 S/. 16,47 S/. 10,71 1,3 S/. 4,31 S/. 5,60 0,19 S/. 12,08 S/. 2,24
(=)CMPDC 20,15 S/. 424,28 13,1 S/. 215,80 26,2 S/. 112,94 4,03 S/. 48,65

DICIEMBRE
TOTAL
Cuero Sinttico Suela PVC Apliques Cartn Microporoso
Qu P Total Qu P Total Qu P Total Qu P Total Total
CIIMPD 0,975 S/. 21,06 S/. 20,53 0,65 S/. 16,47 S/. 10,71 1,3 S/. 4,31 S/. 5,60 0,19 S/. 12,08 S/. 2,24 S/. 45,22
(+)VMPDK 21 S/. 23,00 S/. 483,00 11 S/. 16,40 S/. 180,40 22 S/. 4,50 S/. 99,00 4 S/. 13,00 S/. 52,00 S/. 2.517,60
(=)Disponible 21,98 S/. 503,53 11,65 S/. 191,11 23,3 S/. 104,60 4,19 S/. 54,24 S/. 2.562,82
(-)CIFMPD 0,81 S/. 22,91 S/. 18,47 0,54 S/. 16,40 S/. 8,82 1,08 S/. 4,49 S/. 4,83 0,15 S/. 12,96 S/. 1,99 S/. 34,11
(=)CMPDC 21,17 S/. 485,06 11,11 S/. 182,29 22,23 S/. 99,78 4,03 S/. 52,25 S/. 2.528,71

3
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
TOTAL ANUAL
Total Total Total Total
CIIMPD S/. 61,65 S/. 24,98 S/. 34,64 S/. 45,22 S/. 61,65
(+)VMPDK S/. 1.528,40 S/. 2.293,80 S/. 2.639,90 S/. 2.517,60 S/. 8.979,70
(=)Disponible S/. 1.590,05 S/. 2.318,78 S/. 2.674,54 S/. 2.562,82 S/. 9.041,35
(-)CIFMPD S/. 28,14 S/. 34,64 S/. 45,22 S/. 34,11 S/. 34,11
(=)CMPDC S/. 1.561,91 S/. 2.284,15 S/. 2.629,31 S/. 2.528,71 S/. 9.007,24

7. PRESUPUESTO DEL COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA

Q CORTADOR PERFILADOR ARMADOR ALISTADOR


N trabajadores 2 2 2 1
Remuneracin por
S/. 5,00 S/. 25,00 S/. 30,00 S/. 6,00 TOTAL
docena
Remuneracin por
S/. 10,00 S/. 50,00 S/. 60,00 S/. 6,00
docena total
Q ESTANDAR MES 15 S/. 150,00 S/. 750,00 S/. 900,00 S/. 90,00 S/. 1.890,00
UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO ADMINISTRACIN

Q CORTADOR PERFILADOR ARMADOR ALISTADOR Beneficios sociales REMYPE


N trabajadores 2 2 2 1
TOTAL(sin
Remuneracin TOTAL POR
beneficios
por docena S/. 5,00 S/. 25,00 S/. 30,00 S/. 6,00 Gratificaciones Vacaciones CTS ESSALUD MES
sociales)
Remuneracin
por docena total S/. 10,00 S/. 50,00 S/. 60,00 S/. 6,00
Enero 6,75 S/. 67,50 S/. 337,50 S/. 405,00 S/. 40,50 S/. 850,50 S/. 76,55 S/. 927,05
Febrero 8,25 S/. 82,50 S/. 412,50 S/. 495,00 S/. 49,50 S/. 1.039,50 S/. 93,56 S/. 1.133,06
Marzo 9 S/. 90,00 S/. 450,00 S/. 540,00 S/. 54,00 S/. 1.134,00 S/. 102,06 S/. 1.236,06
Abril 11,25 S/. 112,50 S/. 562,50 S/. 675,00 S/. 67,50 S/. 1.417,50 S/. 945,00 S/. 127,58 S/. 2.490,08
Mayo 12 S/. 120,00 S/. 600,00 S/. 720,00 S/. 72,00 S/. 1.512,00 S/. 136,08 S/. 1.648,08
Junio 11 S/. 110,00 S/. 550,00 S/. 660,00 S/. 66,00 S/. 1.386,00 S/. 124,74 S/. 1.510,74
Julio 13,25 S/. 132,50 S/. 662,50 S/. 795,00 S/. 79,50 S/. 1.669,50 S/. 945,00 S/. 150,26 S/. 2.764,76
Agosto 14 S/. 140,00 S/. 700,00 S/. 840,00 S/. 84,00 S/. 1.764,00 S/. 158,76 S/. 1.922,76
Septiembre 13 S/. 130,00 S/. 650,00 S/. 780,00 S/. 78,00 S/. 1.638,00 S/. 147,42 S/. 1.785,42
Octubre 15 S/. 150,00 S/. 750,00 S/. 900,00 S/. 90,00 S/. 1.890,00 S/. 170,10 S/. 2.060,10
Noviembre 13 S/. 130,00 S/. 650,00 S/. 780,00 S/. 78,00 S/. 1.638,00 S/. 147,42 S/. 1.785,42
Diciembre 10,75 S/. 107,50 S/. 537,50 S/. 645,00 S/. 64,50 S/. 1.354,50 S/. 945,00 S/. 945,00 S/. 121,91 S/. 3.366,41
CMOD Anual a destajo S/. 17.293,50 CMOD Anual S/. 22.629,92

1
8. PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN

- COSTO DE MATERIA PRIMA INDIRECTA

Cantidad
Unidad de medida Cantidad por par Costo Costo por docena
por docena
Hilo sin cera N12 Cono 0,4 4,8 S/. 2,50 S/. 12,00
Pegamento PVC 1/4 de galn 0,05 0,6 S/. 13,50 S/. 8,10
Sticker Pliego 0,003 0,036 S/. 2,50 S/. 0,09
Caja Unidad 1 12 S/. 1,00 S/. 12,00

MES Q Hilo sin cera N12 Pegamento STICKER CAJA CMPI


Enero 6,75 S/. 81,00 S/. 54,68 S/. 0,61 S/. 81,00 S/. 217,28
Febrero 8,25 S/. 99,00 S/. 66,83 S/. 0,74 S/. 99,00 S/. 265,57
Marzo 9 S/. 108,00 S/. 72,90 S/. 0,81 S/. 108,00 S/. 289,71
Abril 11,25 S/. 135,00 S/. 91,13 S/. 1,01 S/. 135,00 S/. 362,14
Mayo 12 S/. 144,00 S/. 97,20 S/. 1,08 S/. 144,00 S/. 386,28
Junio 11 S/. 132,00 S/. 89,10 S/. 0,99 S/. 132,00 S/. 354,09
Julio 13,25 S/. 159,00 S/. 107,33 S/. 1,19 S/. 159,00 S/. 426,52
Agosto 14 S/. 168,00 S/. 113,40 S/. 1,26 S/. 168,00 S/. 450,66
Septiembre 13 S/. 156,00 S/. 105,30 S/. 1,17 S/. 156,00 S/. 418,47
Octubre 15 S/. 180,00 S/. 121,50 S/. 1,35 S/. 180,00 S/. 482,85
Noviembre 13 S/. 156,00 S/. 105,30 S/. 1,17 S/. 156,00 S/. 418,47
Diciembre 10,75 S/. 129,00 S/. 87,08 S/. 0,97 S/. 129,00 S/. 346,04
TOTAL 137,25 S/. 1.647,00 S/. 1.111,73 S/. 12,35 S/. 1.647,00 S/. 4.418,08

- COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA


SUPERVISOR DE AREA
N TRABAJADORES 1
REMUNERACIN MENSUAL S/. 1.200,00
REMUNERACIN TRIMESTRAL S/. 3.600,00
REMUNERACIN ANUAL S/. 14.400,00
VACACIONES S/. 600,00
GRATIFICACIONES S/. 1.200,00
CTS S/. 600,00
ESSALUD S/. 1.296,00
TOTAL ANUAL S/. 18.096,00
TOTAL TRIMESTRAL S/. 4.524,00
TOTAL MENSUAL S/. 1.508,00
UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO ADMINISTRACIN

- GASTOS GENERALES DE FABRICACIN


Mes Trimestre Ao
Energa Elctrica S/. 180,00 S/. 540,00 S/. 2.160,00
Depreciacin Mquinas de coser (4%) S/. 54,00 S/. 162,00 S/. 648,00
Depreciacin Mquinas de Cortar S/. 48,00 S/. 144,00 S/. 576,00
Depreciacin Mquina perfiladora S/. 90,00 S/. 270,00 S/. 1.080,00
Depreciacin mesas S/. 6,00 S/. 18,00 S/. 72,00
(=)GGF S/. 378,00 S/. 1.134,00 S/. 4.536,00

- DEPRECIACIN DEL AO: S/. 2,376.00

COSTO Cantidad TOTAL


MQUINA DE COSER S/. 1.200,00 3 S/. 3.600,00
MQUINA DE CORTAR S/. 800,00 3 S/. 2.400,00
MQUINA PERFILADORA S/. 1.500,00 2 S/. 3.000,00
MESAS S/. 750,00 4 S/. 3.000,00
TOTAL S/. 12.000,00

- GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN


ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
(+)CMPI S/. 217,28 S/. 265,57 S/. 289,71 S/. 362,14 S/. 386,28 S/. 354,09
(+)CMOI S/. 1.508,00 S/. 1.508,00 S/. 1.508,00 S/. 1.508,00 S/. 1.508,00 S/. 1.508,00
(+)GGF S/. 378,00 S/. 378,00 S/. 378,00 S/. 378,00 S/. 378,00 S/. 378,00
(=)GIF S/. 2.103,28 S/. 2.151,57 S/. 2.175,71 S/. 2.248,14 S/. 2.272,28 S/. 2.240,09

JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ANUAL


(+)CMPI S/. 426,52 S/. 450,66 S/. 418,47 S/. 482,85 S/. 418,47 S/. 346,04 S/. 4.418,08
(+)CMOI S/. 1.508,00 S/. 1.508,00 S/. 1.508,00 S/. 1.508,00 S/. 1.508,00 S/. 1.508,00 S/. 18.096,00
(+)GGF S/. 378,00 S/. 378,00 S/. 378,00 S/. 378,00 S/. 378,00 S/. 378,00 S/. 4.536,00
(=)GIF S/. 2.312,52 S/. 2.336,66 S/. 2.304,47 S/. 2.368,85 S/. 2.304,47 S/. 2.232,04 S/. 27.050,08

1
9. PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCIN

ENERO FEBRERO MARZO I TRIMESTRE ABRIL MAYO JUNIO II TRIMESTRE


(+)CMPDC S/. 432,54 S/. 531,03 S/. 598,35 S/. 1.561,91 S/. 773,50 S/. 792,93 S/. 717,72 S/. 2.284,15
(+)CMOD S/. 927,05 S/. 1.133,06 S/. 1.236,06 S/. 3.296,16 S/. 2.490,08 S/. 1.648,08 S/. 1.510,74 S/. 5.648,90
(+)GIF S/. 2.103,28 S/. 2.151,57 S/. 2.175,71 S/. 6.430,56 S/. 2.248,14 S/. 2.272,28 S/. 2.240,09 S/. 6.760,51
(=)CQT S/. 3.462,86 S/. 3.815,65 S/. 4.010,12 S/. 11.288,63 S/. 5.511,71 S/. 4.713,29 S/. 4.468,55 S/. 14.693,55

CQU S/. 513,02 S/. 462,50 S/. 445,57 S/. 470,36 S/. 489,93 S/. 392,77 S/. 406,23 S/. 429,01
Q 6,75 8,25 9 24 11,25 12 11 34,25

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE III TRIMESTRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE IV TRIMESTRE ANUAL
(+)CMPDC S/. 855,08 S/. 934,39 S/. 839,84 S/. 2.629,31 S/. 907,67 S/. 801,67 S/. 819,38 S/. 2.528,71 S/. 9.004,09
(+)CMOD S/. 2.764,76 S/. 1.922,76 S/. 1.785,42 S/. 6.472,94 S/. 2.060,10 S/. 1.785,42 S/. 3.366,41 S/. 7.211,93 S/. 22.629,92
(+)GIF S/. 2.312,52 S/. 2.336,66 S/. 2.304,47 S/. 2.175,71 S/. 2.368,85 S/. 2.304,47 S/. 2.232,04 S/. 2.175,71 S/. 17.542,49
(=)CQT S/. 5.932,35 S/. 5.193,81 S/. 4.929,73 S/. 11.277,96 S/. 5.336,62 S/. 4.891,56 S/. 6.417,82 S/. 11.916,35 S/. 96.571,94

CQU S/. 447,72 S/. 370,99 S/. 379,21 S/. 280,20 S/. 355,77 S/. 376,27 S/. 597,01 S/. 307,52 S/. 703,62
Q 13,25 14 13 40,25 15 13 10,75 38,75 137,25
UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO ADMINISTRACIN

10. PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS (PROMEDIO MVIL)


ENERO FEBRERO MARZO TOTAL
Qu P Total Qu P Total Qu P Total TRIMESTRAL
IIPT 2 S/. 480,00 S/. 960,00 0,75 S/. 505,47 S/. 379,10 1 S/. 466,08 S/. 466,08 S/. 960,00
(+)CQT 6,75 S/. 513,02 S/. 3.462,86 8,25 S/. 462,50 S/. 3.815,65 9 S/. 445,57 S/. 4.010,12 S/. 11.288,63
(=)DISPONIBLE 8,75 S/. 4.422,86 9 S/. 4.194,75 10 S/. 4.476,20 S/. 12.248,63
(-)IFPT 0,75 S/. 505,47 S/. 379,10 1 S/. 466,08 S/. 466,08 1 S/. 447,62 S/. 447,62 S/. 447,62
(=)CVTAS 8 S/. 4.043,76 8 S/. 3.728,67 9 S/. 4.028,58 S/. 11.801,01

ABRIL MAYO JUNIO TOTAL


Qu P Total Qu P Total Qu P Total TRIMESTRAL
IIPT 1 S/. 447,62 S/. 447,62 1,25 S/. 486,48 S/. 608,10 1,25 S/. 401,61 S/. 502,02 S/. 447,62
(+)CQT 11,25 S/. 489,93 S/. 5.511,71 12 S/. 392,77 S/. 4.713,29 11 S/. 406,23 S/. 4.468,55 S/. 14.693,55
(=)DISPONIBLE 12,25 S/. 5.959,33 13,25 S/. 5.321,39 12,25 S/. 4.970,56 S/. 15.141,17
(-)IFPT 1,25 S/. 486,48 S/. 608,10 1,25 S/. 401,61 S/. 502,02 1,25 S/. 405,76 S/. 507,20 S/. 507,20
(=)CVTAS 11 S/. 5.351,24 12 S/. 4.819,37 11 S/. 4.463,36 S/. 14.633,97

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE TOTAL


Qu P Total Qu P Total Qu P Total TRIMESTRAL
IIPT 1,25 S/. 405,76 S/. 507,20 1,5 S/. 444,11 S/. 666,16 1,5 S/. 378,06 S/. 567,09 S/. 507,20
(+)CQT 13,25 S/. 447,72 S/. 5.932,35 14 S/. 370,99 S/. 5.193,81 13 S/. 379,21 S/. 4.929,73 S/. 16.055,90
(=)DISPONIBLE 14,5 S/. 6.439,55 15,5 S/. 5.859,97 14,5 S/. 5.496,83 S/. 16.563,10
(-)IFPT 1,5 S/. 444,11 S/. 666,16 1,5 S/. 378,06 S/. 567,09 1,5 S/. 379,09 S/. 568,64 S/. 568,64
(=)CVTAS 13 S/. 5.773,39 14 S/. 5.292,88 13 S/. 4.928,19 S/. 15.994,46

1
UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO ADMINISTRACIN
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
TOTAL ANUAL
Qu P Total Qu P Total Qu P Total TRIMESTRAL
IIPT 1,5 S/. 379,09 S/. 568,64 1,5 S/. 357,89 S/. 536,84 1,5 S/. 374,37 S/. 561,56 S/. 568,64 S/. 960,00
(+)CQT 15 S/. 355,77 S/. 5.336,62 13 S/. 376,27 S/. 4.891,56 10,75 S/. 597,01 S/. 6.417,82 S/. 16.646,00 S/. 58.684,08
(=)DISPONIBLE 16,5 S/. 5.905,26 14,5 S/. 5.428,40 12,25 S/. 6.979,38 S/. 17.214,64 S/. 59.644,08
(-)IFPT 1,5 S/. 357,89 S/. 536,84 1,5 S/. 374,37 S/. 561,56 1,25 S/. 569,75 S/. 712,18 S/. 712,18 S/. 712,18
(=)CVTAS 15 S/. 5.368,42 13 S/. 4.866,84 11 S/. 6.267,20 S/. 16.502,46 S/. 58.931,90

11. PRESUPUESTO DE GASTOS OPERATIVOS

GASTOS ADMINISTRATIVOS
MES TRIMESTRE AO
Herramientas de escritorio S/. 50,00 S/. 150,00 S/. 600,00
Remuneracin del administrador S/. 1.250,00 S/. 3.750,00 S/. 15.000,00
TOTAL S/. 1.300,00 S/. 3.900,00 S/. 15.600,00

GASTOS DE VENTAS

MES TRIMESTRE AO
Remuneracin al vendedor S/. 850,00 S/. 2.550,00 S/. 10.200,00
TOTAL S/. 850,00 S/. 2.550,00 S/. 10.200,00

2
12. ESTADO DE RESULTADOS

ENERO FEBRERO MARZO TRIMESTRAL ABRIL MAYO JUNIO TRIMESTRAL


QV 8 8 9 25 11 12 11 34
VENTAS S/. 8.051,89 S/. 7.642,27 S/. 8.032,16 S/. 23.726,32 S/. 9.751,61 S/. 9.060,18 S/. 8.597,37 S/. 27.409,16
(-)COSTO DE VENTA S/. 4.043,76 S/. 3.728,67 S/. 4.028,58 S/. 11.801,01 S/. 5.351,24 S/. 4.819,37 S/. 4.463,36 S/. 14.633,97
(=)UTILIDAD BRUTA S/. 4.008,13 S/. 3.913,60 S/. 4.003,57 S/. 11.925,30 S/. 4.400,37 S/. 4.240,81 S/. 4.134,01 S/. 12.775,19
(-)GASTOS OPERATIVOS S/. 2.150,00 S/. 2.150,00 S/. 2.150,00 S/. 6.450,00 S/. 2.150,00 S/. 2.150,00 S/. 2.150,00 S/. 6.450,00
(=)UTILIDAD OPERATIVA S/. 1.858,13 S/. 1.763,60 S/. 1.853,57 S/. 5.475,30 S/. 2.250,37 S/. 2.090,81 S/. 1.984,01 S/. 6.325,19
(-)GASTOS FINANCIEROS S/. 0,00 S/. 0,00 S/. 0,00 S/. 0,00 S/. 0,00 S/. 200,00 S/. 0,00 S/. 200,00
(=)ULIDAD ANTES DE IMPUESTOS S/. 1.858,13 S/. 1.763,60 S/. 1.853,57 S/. 5.475,30 S/. 2.250,37 S/. 1.890,81 S/. 1.984,01 S/. 6.125,19
(-)IMPUESTO A LA RENTA(30%) S/. 557,44 S/. 529,08 S/. 556,07 S/. 1.642,59 S/. 675,11 S/. 567,24 S/. 595,20 S/. 1.837,56
(=)UTILIDAD NETA S/. 1.300,69 S/. 1.234,52 S/. 1.297,50 S/. 3.832,71 S/. 1.575,26 S/. 1.323,57 S/. 1.388,81 S/. 4.287,63

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE TRIMESTRAL OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TRIMESTRAL TOTAL ANUAL
QV 13 14 13 40 15 13 11 39 138
VENTAS S/. 10.300,41 S/. 9.675,74 S/. 9.201,64 S/. 29.177,80 S/. 9.773,94 S/. 9.121,89 S/. 10.942,36 S/. 29.838,19 S/. 110.151,47
(-)COSTO DE VENTA S/. 5.773,39 S/. 5.292,88 S/. 4.928,19 S/. 15.994,46 S/. 5.368,42 S/. 4.866,84 S/. 6.267,20 S/. 16.502,46 S/. 58.931,90
(=)UTILIDAD BRUTA S/. 4.527,02 S/. 4.382,86 S/. 4.273,46 S/. 13.183,34 S/. 4.405,52 S/. 4.255,05 S/. 4.675,16 S/. 13.335,74 S/. 51.219,57
(-)GASTOS OPERATIVOS S/. 2.150,00 S/. 2.150,00 S/. 2.150,00 S/. 6.450,00 S/. 2.150,00 S/. 2.150,00 S/. 2.150,00 S/. 6.450,00 S/. 25.800,00
(=)UTILIDAD OPERATIVA S/. 2.377,02 S/. 2.232,86 S/. 2.123,46 S/. 6.733,34 S/. 2.255,52 S/. 2.105,05 S/. 2.525,16 S/. 6.885,74 S/. 25.419,57
(-)GASTOS FINANCIEROS S/. 0,00 S/. 500,00 S/. 0,00 S/. 500,00 S/. 0,00 S/. 200,00 S/. 0,00 S/. 200,00 S/. 900,00
(=)ULIDAD ANTES DE IMPUESTOS S/. 2.377,02 S/. 1.732,86 S/. 2.123,46 S/. 6.233,34 S/. 2.255,52 S/. 1.905,05 S/. 2.525,16 S/. 6.685,74 S/. 24.519,57
(-)IMPUESTO A LA RENTA(30%) S/. 713,11 S/. 519,86 S/. 637,04 S/. 1.870,00 S/. 676,66 S/. 571,52 S/. 757,55 S/. 2.005,72 S/. 7.355,87
(=)UTILIDAD NETA S/. 1.663,91 S/. 1.213,00 S/. 1.486,42 S/. 4.363,34 S/. 1.578,87 S/. 1.333,54 S/. 1.767,61 S/. 4.680,02 S/. 17.163,70
13. FLUJO DE CAJA Y ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA


CALZADOS MELANY

ACTIVO PASIVO

Caja S/. 3.000,00 Proveedores S/. 2.500,00


Existencias S/. 1.211,59 Impuestos por Pagar S/. 750,00
IME S/. 12.000,00 Prstamo a largo Plazo S/. 4.000,00
Depreciacin
Acumulada S/. 2.200,00
TOTAL PASIVO S/. 7.250,00
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL S/. 5.000,00
UTILIDADES DEL EJERCICIO S/. 1.761,59
TOTAL PATRIMONIO S/. 6.761,59
TOTAL ACTIVO S/. 14.011,59 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 14.011,59

FLUJO DE CAJA
CALZADOS MELANY 2017

INGRESOS
VENTAS S/. 110.151,47
TOTAL INGRESOS S/. 110.151,47
EGRESOS
COMPRAS MP S/. 13.397,78
REMUNERACIONES S/. 40.725,92
GIF(GGF-DEP DEL PERIODO) S/. 2.160,00
GASTOS OPERATIVOS S/. 25.800,00
GASTOS FINANCIEROS S/. 900,00
IMPUESTO A LA RENTA S/. 7.355,87
CANCELACIN DE PASIVO
CORRIENTE INICIAL S/. 3.250,00
TOTAL EGRESOS S/. 93.589,56
SALDO DEL EJERCICIO S/. 16.561,91
(+) CAJA SALDO INICIAL S/. 3.000,00
(=)SALDO DE CAJA FINAL S/. 19.561,91
UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO ADMINISTRACIN

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA


CALZADOS MELANY

Por finales de periodo; un familiar les regalo materia prima en a un valor de: EXISTENCIA (REGALO)
S/. 193,09.

ACTIVO PASIVO
Caja S/. 19.561,91
Existencias S/. 939,38 Prstamo a largo Plazo S/. 4.000,00
IME S/. 12.000,00
Depreciacin
Acumulada S/. 4.576,00
TOTAL PASIVO S/. 4.000,00
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL S/. 5.000,00
UTILIDADES RETENIDAS S/. 1.761,59
UTILIDADES DEL EJERCICIO S/. 17.163,70
TOTAL PATRIMONIO S/. 23.925,29
TOTAL ACTIVO S/. 27.925,29 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 27.925,29