Mircoles, 4 de octubre de 2017 | Bogot |

PRIMEROS RESULTADOS EN INVESTIGACIN ADELANTADA POR EL CASO

PANAM PAPERS

Bogot, 4 de octubre de 2017.

En abril de 2016 se inici una investigacin a nivel mundial relacionada con los denominados
Panam Papers, la cual se refera a presuntas actividades ilegales de diversa ndole a travs
de la firma de abogados panamea Mossack-Fonseca.

Desde el ao pasado y con una importante cooperacin de la DIAN y las autoridades de Panam,
a quien agradecemos su colaboracin, se inici una investigacin a efectos de evaluar la
comisin de posibles conductas penales en el marco de los mencionados hechos.

La investigacin de la Fiscala General de la Nacin document que la oficina en Colombia de

Mossack Fonseca ofreci dentro de sus servicios entre los aos 2010 y 2016 un elaborado
entramado financiero y societario, el cual tena por objeto vender de facturas falsas a empresas
colombianas por parte de sociedades en el exterior.

Dentro de la investigacin, la Fiscala comprob que las sociedades extranjeras eran meras
fachadas controladas por Mossack Fonseca, con las cuales las empresas colombianas firmaron
contratos por servicios ficticios que nunca se prestaron. No obstante, las sociedades colombianas
si pagaron las facturas falsas.

Si bien las sociedades fachada que expedan las facturas se encontraban radicadas en Panam,
Costa Rica, Espaa e Inglaterra, el seguimiento al dinero hecho por la Fiscala evidenci que los
giros correspondientes al pago de las facturas iban a una misma entidad financiera en las
Bahamas.

Por esta actividad ilcita, Mossack Fonseca Colombia, en asocio con su casa matriz en Panam,
cobraba un porcentaje, el cual oscilaba entre el 2,5% y el 4% del valor de las facturas
dependiendo del pas donde estuviera la empresa fachada.

Una vez cobrada su comisin, Mossack Fonseca enviaba los recursos a otros pases segn las
instrucciones de sus clientes. Esto permita ocultar el verdadero destino de los recursos e
intenciones de los clientes de Mossack.

La Fiscala tiene evidencia que al menos 14 sociedades colombianas, habran acudido a este
mtodo para transferir de manera irregular recursos fuera de las empresas, falsificando as su
contabilidad con el conocimiento de representantes legales, contadores y revisores fiscales.

A travs de la falsificacin de la contabilidad, estas empresas manipulaban las declaraciones de

renta presentadas a la DIAN las cuales no reflejaban la realidad.
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Capturas e Imputaciones

En virtud de estos hallazgos, en la maana de hoy fueron capturadas las siguientes personas a
quienes se les imputarn los siguientes delitos:

Ciudadano Ecuatoriano JUAN ESTEBAN ARELLANO RUMAZO, representante legal

de la firma Mossack Fonseca & Co. Colombia S.A.S. a quien se le imputarn los delitos
de falsedad ideolgica en documento privado, enriquecimiento ilcito de particular,
lavado de activos y concierto para delinquir.

LUZ MARY GUERRERO HERNNDEZ, accionista y representante legal de las

empresas Efectivo Ltda. y Circulante S.A. a quien se le imputarn los delitos de falsedad
ideolgica en documento privado, estafa, administracin desleal, fraude procesal,
enriquecimiento ilcito de particular, lavado de activos y concierto para delinquir.

SARA GUAVITA MORENO, representante legal suplente de SERVIENTREGA S.A. a

quien se le imputarn los delitos de falsedad ideolgica en documento privado, estafa,
administracin desleal, enriquecimiento ilcito de particular en favor de terceros, lavado
de activos y concierto para delinquir.

JORGE HUMBERTO SNCHEZ AMADO, revisor fiscal de Efectivo Ltda. y

Circulante S.A., a quien se le imputarn los delitos de falsedad ideolgica en documento
privado, estafa, administracin desleal, fraude procesal, enriquecimiento ilcito de
particular en favor de terceros y concierto para delinquir.

En adicin a lo anterior, en relacin con estos hechos se ha citado a interrogatorio al abogado

tributarista Giovanni Mauricio Vargas Uribe.

Otras imputaciones

Por hechos similares relacionados con este elaborado esquema financiero y societario ofrecido
por Mossack Fonseca en Colombia, la Fiscala General de la Nacin citar a audiencia de
formulacin de imputacin por falsedad ideolgica en documento privado a quienes se
desempeaban para la poca de los hechos como representantes legales, contadores y revisores
fiscales de las siguientes empresas:

Pedro Julio Zambrano Pinzn, Juan Vctor Rozo Moreno y ngela Roco Rincn
Marroqun, quienes se desempeaban como representante legal, contador y revisor fiscal
de la sociedad Inversiones Zambrano Pinzn Asociados S.A.S.
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Claudia Patricia Aristizabal Botero, Luis Alejandro Orego Pelez y Jos Len Gutirrez
Carmona, quienes se desempeaban como representante legal, contador y revisor fiscal
de la sociedad Artextil S.A.
Elaine Abuchaibe Auad, Beder Bernardo Pinto Meja y Mara Fernanda Fadul Pineda
quienes se desempeaban como representante legal, contador y revisor fiscal de la
sociedad El Heraldo S.A.

Maria Lucelly Ortz Herrera, Claudia Elena Mira lvarez y Diego Alexander Serna
Ramrez desempeaban como representante legal, contador y revisor fiscal de la
sociedad Rymel Ingeniera Elctrica S.A.S.

Maritza Andrea Mrquez Beltrn, Ernesto Fidel Varila Rojas y Carmen Benjumea
Crdenas, representante legal, contador y revisor fiscal de la sociedad Medicina Nuclear
Diagnostica S.A.S. En el caso de estas personas se les imputar igualmente el delito de
Fraude Procesal.

La investigacin contina

Finalmente, la Fiscala se encuentra investigando otros 7 casos en los cuales se espera dar
resultados sobre los mismos en las prximas semanas.

Asimismo, dada la diversidad de conductas e informacin relacionada con esta firma de

abogados encontrada en correos electrnicos y otros documentos de la firma Mossack Fonseca
Colombia, la Fiscala contina investigando la posible comisin de otras conductas delictuales
bajo la excusa de servicios de asesoramiento por parte de esta firma.