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PROYECTO: BAR TRUCK TEMTICO PARA EVENTOS SOCIALES

CURSO: PROYECTO INTEGRADOR


DOCENTE: CESAR AUGUSTO HUAMAN BOHORQUEZ

INTEGRANTES:

AGURTO OPO LUCILA MAGALY COD 1520275

DEUDOR YARASCA RITBER COD 1320395

DE LA MATA FARRO JHON GREGORY COD 1430084

QUILCA CUSIHUAMAN MARIA ANTONIA COD 1530035

RAMOS URIBE JULIANA COD 1330469

FECHA: LA MOLINA, JUNIO DEL 2017

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1 Contenido
Captulo I: Informacin general ................................................................................... 10

1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluacin ........................................... 10

1.2. Actividad econmica, cdigo CIIU, partida arancelaria. .................................. 10

1.3. Definicin del negocio. ................................................................................... 10

1.4. Descripcin del Servicio. ................................................................................ 11

1.5. Oportunidad de negocio. ................................................................................ 13

1.6. Estrategia genrica de la empresa. ................................................................ 13

Captulo II: Anlisis del entorno .................................................................................. 14

2.1. Anlisis del Macro entorno ................................................................................ 14

2.1.1. Del Pas .................................................................................................... 16

2.1.2. Del Sector (ltimos 5 aos o ltimo ao segn corresponda) .................... 24

2.2. Anlisis del Micro entorno ................................................................................. 37

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ...................................... 38

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. .................................................. 41

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.............................................................. 42

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ........................................ 43

Captulo III: Plan estratgico ....................................................................................... 44

3.1. Visin y misin de la empresa. ....................................................................... 44

3.2. Anlisis FODA................................................................................................ 45

3.3. Objetivos: ....................................................................................................... 48

Captulo IV: Estudio de mercado ................................................................................ 48

4.1. Investigacin de mercado .............................................................................. 48

4.1.1. Criterios de Segmentacin ........................................................................ 49

4.1.2. Marco Muestral ......................................................................................... 50

4.1.3. Entrevistas en Profundidad ....................................................................... 50

4.1.4. Focus Group ............................................................................................. 56

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4.1.5. Encuestas ................................................................................................. 59

4.2. Demanda y Oferta.......................................................................................... 70

4.2.1. Estimacin del Mercado Potencial............................................................. 70

4.2.2. Estimacin del mercado disponible. ............. Error! Bookmark not defined.

4.2.3. Estimacin del mercado efectivo ............................................................... 77

4.2.4. Estimacin del mercado objetivo ............................................................... 79

4.2.5. Frecuencia de compra............................................................................... 80

4.2.6. Cuantificacin anual de la demanda.......................................................... 83

4.2.7. Estacionalidad ........................................................................................... 84

4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado .......................................... 84

4.3 Mezcla de Marketing ...................................................................................... 85

4.3.1 Servicio ..................................................................................................... 85

4.3.2 Precio ........................................................................................................ 89

4.3.3 Plaza ......................................................................................................... 92

4.3.4 Promocin ................................................................................................. 94

Captulo V: Estudio legal y organizacional .................................................................. 98

5.1 Estudio legal .................................................................................................. 98

5.1.1 Forma societaria ....................................................................................... 98

5.1.2 Registro de marcas y patentes ................................................................ 105

5.1.3 Licencias y autorizaciones ...................................................................... 109

5.1.4 Legislacin laboral .................................................................................. 116

5.1.5 Legislacin tributaria ............................................................................... 124

5.1.6 Otros aspectos legales ............................................................................ 124

5.1.7 Resumen del captulo.............................................................................. 125

5.2 Estudio organizacional ................................................................................. 126

5.2.1 Organigrama funcional. ........................................................................... 126

5.2.2 Servicios tercerizados. ............................................................................ 126

5.2.3 Descripcin de puestos de trabajo. ......................................................... 127


4
5.2.4 Descripcin de actividades de los servicios tercerizados. ....................... 147

5.2.5 Aspectos laborales .................................................................................. 149

Captulo VI: Estudio tcnico ...................................................................................... 156

6.1. Tamao del proyecto ................................................................................... 156

6.1.1. Capacidad instalada ................................................................................ 156

6.1.2. Capacidad utilizada - mxima ................................................................. 158

6.2. Procesos ...................................................................................................... 160

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso del servicio. .............................................. 160

6.2.2. Necesidad de materias primas e insumos. .............................................. 162

6.2.3. Programa de compras de materias primas e insumos. ............................ 162

6.3. Tecnologa para el proceso .......................................................................... 164

6.3.1. Maquinarias. ........................................................................................... 164

6.3.2. Equipos. .................................................................................................. 167

6.3.3. Herramientas. ......................................................................................... 168

6.3.4. Utensilios. ............................................................................................... 174

6.3.5. Mobiliario. ................................................................................................ 174

6.3.6. tiles de oficina. ...................................................................................... 176

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ......................... 179

6.3.8. Programa de reposicin y utensilios: ....................................................... 180

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los aos de operacin) de


maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.
180

6.4. Localizacin ................................................................................................. 181

6.4.1. Macro localizacin. ............................................................................... 181

6.4.2. Micro localizacin. ................................................................................ 183

6.4.3. Gastos de adecuacin............................................................................. 188

6.4.4. Gastos de servicios ................................................................................. 189

6.4.5. Plano del centro de operaciones ......................................................... 191

5
6.4.6. Descripcin del centro de operaciones .................................................... 192

6.5. Responsabilidad social frente al entorno ...................................................... 193

6.5.1. Impacto ambiental. .................................................................................. 193

6.5.2. Con los trabajadores ............................................................................... 194

6.5.3. Con la comunidad. .................................................................................. 195

Captulo VII: Estudio econmico y financiero ............................................................ 195

7.1. Inversiones .................................................................................................. 195

7.1.1. Inversin en Activo Fijo Depreciable. .................................................. 195

7.1.2. Inversin en Activo Intangible ............................................................. 200

7.1.3. Inversin en Gastos Pre- Operativos ................................................... 201

7.1.4. Inversin en Inventarios Iniciales ........................................................ 210

7.1.5. Inversin en Capital de Trabajo (mtodo dficit acumulado) ............ 212

7.1.6. Liquidacin del IGV ............................................................................... 221

7.1.7. Resumen de estructura de Inversiones ............................................... 222

7.2. Financiamiento............................................................................................. 223

7.2.1. Estructura de financiamiento. .............................................................. 223

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ............................................................. 224

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ................................................. 230

7.3. Ingresos Anuales ......................................................................................... 230

7.3.1. Ingresos por ventas. ............................................................................. 230

7.3.2. Recuperacin de capital de trabajo. .................................................... 231

7.3.3. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo. ............................................... 233

7.4. Costos y gastos anuales .............................................................................. 239

7.4.1. Egresos desembolsables ........................................................................ 239

7.4.2. Egresos no desembolsables ................................................................ 251

7.4.3. Costo de produccin unitario y costo total unitario. .......................... 261

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ....................................................... 262

Captulo VIII: Estados financieros proyectados ................................................... 264


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8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Prdidas y del Flujo de Caja.............. 264

8.2. Estado de Ganancias y Prdidas sin gastos financieros. ............................. 265

8.3. Estado de Ganancias y Prdidas con gastos financieros y escudo fiscal ..... 268

8.4. Flujo de Caja Operativo. .............................................................................. 269

8.5. Flujo de Capital. ........................................................................................... 270

8.6. Flujo de Caja Econmico. ............................................................................ 271

8.7. Flujo del Servicio de la deuda. ..................................................................... 272

8.8. Flujo de Caja Financiero. ............................................................................. 273

Captulo IX: Evaluacin econmico financiera ..................................................... 274

9.1. Clculo de la tasa de descuento .................................................................. 274

9.1.1. Costo de oportunidad ........................................................................... 274

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ................................. 278

9.2. Evaluacin econmica financiera ................................................................. 280

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad................................................................. 280

9.2.2. Anlisis del punto de equilibrio ........................................................... 289

9.3. Anlisis de sensibilidad y de riesgo .............................................................. 294

9.3.1. Variables de entrada. ............................................................................ 295

9.3.2. Variables de salida. ............................................................................... 295

9.3.3. Anlisis unidimensional. ...................................................................... 295

9.3.4. Anlisis multidimensional. ................................................................... 297

9.3.5. Variables criticas del proyecto. ............................................................ 299

9.3.6. Perfil de riesgo. ..................................................................................... 300

Bibliografa ................................................................................................................ 301

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Tabla 1. Poblacin estimada y proyectada por sexo y tasa ........................................17
Tabla 2. PEA ...................................................................................................................19
Tabla 3. Poblacin mayores de 18 aos de lima centro ..............................................26
Tabla 4. Furgoneta convertida en Bar truck.................................................................30
Tabla 5. Congelador.......................................................................................................31
Tabla 6.Exprimidor elctrico .........................................................................................31
Tabla 7. Licuadora .........................................................................................................31
Tabla 8. Zonas geogrficas ...........................................................................................49

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Captulo I: Informacin general

1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluacin

Este proyecto ser desarrollado por la empresa FIVE EXOTICO SAC, la misma tendr el
nombre comercial Chili Brava, nuestro logo es BAR TRUCK TEMTICO

Imagen N 1. Logo de la Empresa

El horizonte de evaluacion del proyecto sera de 5 aos, tiempo en que se espera


recuperar la inversion y obtener la rentabilidad esperada, siendo 2017 el ao cero.

1.2. Actividad econmica, cdigo CIIU, partida arancelaria.

La actividad econmica de la empresa ser la preparacin y comercializacin de tragos y


cocteles para eventos sociales por medio de un bar truck temtico.

De acuerdo a informe revisado por el INEI, El cdigo de clasificacin industrial


internacional uniforme (CIIU) de todas as actividades econmicas que nos corresponde
es 5630 Actividades vinculadas al Servicio de Bebidas, dentro de esta clasificacin se
da el consumo en el local, tiendas de jugos de frutas y vendedores ambulantes de
bebidas. (INEI, 2010, pg. 134)

1.3. Definicin del negocio.

FIVE EXOTIC SAC, es una empresa peruana dedicada a brindar un servicio para eventos
sociales mediante la elaboracin y comercializacin de tragos y cocteles a travs de un
bar truck temtico inspirado en los food truck. Nuestro pblico objetivo est enfocado en:

10
Hombres y mujeres exclusivamente mayores de 20 aos, que tienen un nivel
socioeconmico y/o estilos de vida sofisticados, progresivos y modernos.
Ofreciendo nuestro servicio personalizado desde el diseo de la temtica del bar
truck segn el evento social que nos requiera, as mismo nuestra variedad de
tragos y cocteles ricos en frutas, clsicos y originales. Los eventos sociales que
tenemos por objetivo que requieran nuestro servicio son: cumpleaos, matrimonios,
aniversarios, reuniones sociales y reuniones laborales.

Nuestro pblico objetivo estar ubicado en los distritos sealados por nuestro mercado
objetivo. Asimismo, brindando informacin en la pgina web, Facebook e Instagram.

1.4. Descripcin del Servicio.

Chili Brava, es una marca independiente que se caracteriza dedicada a brindar un


servicio para eventos sociales mediante la elaboracin y comercializacin de tragos y
cocteles a travs de un bar truck temtico, a travs de un canal de venta innovador y
accesible al pblico al que va dirigido. Ofrecemos un servicio personalizado con tragos y
cocteles clsicos y los ms originales, que se renuevan constantemente de acuerdo a la
temporada y sobre todo gusto de nuestro cliente y evento.

Paquetes con lo que contamos segn evento:

BARRA TEEMS

CHILI BRAVA - Bar Truck Temtico, con la modalidad de que "Las Fiestas son para
Todos, ha creado una nueva opcin con vistosos y deliciosos cocteles preparados
especialmente para jvenes, con bajos niveles de alcohol y otros sin alcohol, segn la
edad del invitado, con la finalidad de garantizar la diversin y controlar el uso del alcohol.
Esta Barra, tambin provee aguas gaseosas, jugos a base de frutas y helados, perfecto
para eventos tales como quinceaeros.

CHILI BRAVA - Bar Truck Temtico, tiene gran cantidad de stos tragos tales como:
Daiquiris, Cocteles multi frutas, Milkshake, Jugos naturales, Margaritas, Martinis, etc.

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BARRA PREMIUN

Para que disfrutes de tu fiesta, CHILI BRAVA - Bar Truck Temtico, te damos el alcance
con nuestra Barra de Finos, Vistosos y Deliciosos Licores Importados, con los que
prepararemos los ya conocidos tragos clsicos y nuestras creaciones, lo que dar a tu
evento un tono de Exclusividad.

TRUCK TEMTICO + BARRA ILUMINADA + BARTENDERS + COCTELES +


PANTALLA LED

Es un concepto de cocteleras nuevo y original que ofrece chili brava bar truck Contamos
con Cartas variadas y exquisitas para todos los gustos, tanto de cocteles nacionales
como internacionales, para tal efecto utilizamos los mejores insumos as como pulpas y
jugos naturales.

Esta modalidad es ideal para eventos sociales matrimonios, cumpleaos, fiestas de


egresados, eventos de fin de ao, eventos corporativos, fiestas privadas, etc.

Los invitados podrn tomar la cantidad de tragos que deseen sin lmite de cantidad. El
costo es por persona y tiene una duracin de cuatro horas de atencin; tambin se podr
contratar horas extras.

En la preparacin de nuestros cocteles utilizamos diversos licores que se irn indicando a


medida que avancen nuestros informes.

Empaque del Producto: No tendremos empaques, puesto que nuestros tragos y


cocteles son servidos directamente en el bar truck temtico.

Diseo del Truck


Imagen N2. Interior del Bar Truck

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1.5. Oportunidad de negocio.

En la actualidad existen: 20 en el Per y 7 en Lima siendo la ms antigua la bioferia de


Miraflores. En base a los datos anteriores es que Chili Brava aparece como oportunidad
de negocio para satisfacer la necesidad de jvenes y adultos que buscan que su evento
impresione, genere una experiencia novedosa donde consumir bebidas alcohlicas y no
alcohlicas siendo as momentos inolvidables. Ofrecindolo mediante un canal novedoso
Bar Truck Temtico acompaado de una atencin personalizada. Tomando en cuenta el
desarrollo de la economa del Per, se aprecia un considerable crecimiento del mercado
del sector bebidas alcohlicas e innovadoras en el pas. Por lo tanto en el marco del
crecimiento econmico per cpita se abre paso a la innovacin por parte de los pequeos
empresarios, que visionan una nueva posibilidad de negocio, en tanto el segmento de
mercado seleccionado de la ciudad de Lima, el cual no ha sido atendido adecuadamente.

1.6. Estrategia genrica de la empresa.

Nuestra estrategia genrica ser la diferenciacin, ya que buscamos ofrecer un servicio


personalizado por medio de nuestro bar truck temtico, una nueva elaboracin,
presentacin de los tragos y cocteles sobre ruedas que va hasta el evento que nuestros
clientes organicen, ofrecindoles diseos originales segn su evento.

El concepto bar truck temtico busca llegar de una manera original a nuestro pblico,
garantizando la autenticidad y originalidad de nuestro servicio. El camin ser tambin
una herramienta de marketing, una experiencia de compra nueva para el consumidor la
cual ser personalizada. Creando un espacio de ventas atractivo, a pesar del reducido
espacio del truck y dando las facilidades de un negocio convencional. Se usarn las
redes sociales a diario, ferias y plazas para dar a conocer nuestra variedad de tragos,
cocteles y la calidad de nuestro servicio.

Caractersticas de diferenciacin de nuestro producto:

Garanta: Se da garanta a travs del registro de sanidad del producto y que


nuestro personal cuente con los implementos y su carnet de sanidad vigente.

Calidad de productos: Se utilizarn materiales de calidad, con insumos que


indique su registro de sanidad y fecha de vencimiento vigente.

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Elaboracin Innovadora: Elaboracin de tragos y cocteles, combinaciones aun no
existentes en el mercado que nuestro servicio innovador tendr opcin de sugerir a
nuestros clientes.

Accesibilidad: La distribucin se realizar por medio del truck. Principalmente


encontrndonos en el evento que el cliente organize sea en casa o local. Tambin
encontrndonos en puntos definidos en cada distrito, en ferias, etc.

Precio: Acorde al perfil de nuestro cliente. Enfocado a los niveles socio econmicos
A y B de los distritos de (Jess Mara, Lince, Pueblo libr, Magdalena, San Miguel,
Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina).

Atencin al cliente: La atencin ser personalizada, presencial o telefnica


buscando la satisfaccin del cliente.

Captulo II: Anlisis del entorno

2.1. Anlisis del Macro entorno

Poltico:

El entorno Poltico ha sido favorable desde los gobiernos anteriores con la promocin
para creacin de las Pymes, facilidades de financiamiento, facilidades tributacin
(Rgimen Mype tributario) promocin para la formalizacin creacin de diversos
programas gubernamentales que apoyan el consumo de productos naturales como sierra
de exportadora, lo cual nos favorece en nuestra condicin de Mype.

Econmico:

El crecimiento econmico sostenido es uno de los objetivos ms importantes que todo


pas debe alcanzar y mantener para asegurar un adecuado nivel de bienestar, factor que
influye favorablemente a la operatividad de Industrias lo que favorece a FIVE EXOTICOS
SAC

En la dcada pasada el Per experimento un fuerte crecimiento econmico, sustentado


por una slida poltica econmica y por la apertura comercial y financiera a capitales
extranjeros, lamentablemente en los ltimos tres aos se ha producido una
desaceleracin debido a factores externos, como la crisis internacional, la baja en el
precio de los metales, fuga de capitales extranjeros; e internos, como la disminucin en la
inversin, inestabilidad polticas y conflictos sociales (BCRP 2016)

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El ministro de Economa y Finanzas, Alfredo Thorne, seal que para el primer trimestre
del 2017 se espera un bajo crecimiento de la economa peruana debido a los efectos del
Nio Costero.

Probablemente para el primer trimestre, el crecimiento del PBI sera del 2% aunque
nosotros estbamos esperando que sea ms alto, dijo durante su presentacin ante la
Comisin de Presupuesto.

Segn Thorne, el nmero de la economa peruana para los meses de febrero y marzo
van a ser bastante ms dbiles de lo esperado.

Agreg que el punto donde el shock de los desastres naturales fue en marzo, aunque el
nmero del estimado para la economa peruana an est siendo afinado.

Social:

La informacin de la tabla muestra la realidad que en nuestra sociedad predomina el


consumo de la cerveza 32,9 % y solo un 2 % de la poblacin consume Pisco.

Dentro de los consumidores de pisco tenemos cifras positivas, segn Manuel Cadena
promotor de la semana del Chilcano el consumo de pisco en el Per se duplic entre el
2010 y el 2014 al pasar de los 2 millones de litros a cerca de 4,5 millones de litros.

El ao 2016 se vendieron 60 mil botellas de Pisco en 10 das de campaa

Segn Jaime Retegui Presidente de la Cofrada de Catadores de Pisco del Per el


consumo de pisco en el mercado interno crece impulsado por el segmento joven sobre
todo de los estratos socioeconmicos A y B, Las ventas de pisco estn creciendo mucho
entre la juventud de este sector, pues estn reemplazando el consumo de ron por el licor
nacional para la preparacin de sus tragos y coctelera que son los de mayor poder
adquisitivo .No obstante, los dems sectores como el C y el D tambin han incrementado
su consumo de pisco en los ltimos aos, pues es la tendencia en el mercado.

El mayor consumo de este producto bandera se da entre los jvenes de 25 y 40 aos

Tecnolgico:

Actualmente, en la industria de bebidas se han producido avances que han permitido


mejoras significativas en los procesos productivos de bebidas, especialmente aquellos
derivados de la uva, materia prima para el Pisco. Uno de los principales problemas del
insumo en la elaboracin de macerados de frutos exticos es tener la planta por el alto
costo de inversin. Las nuevas tecnologas y la automatizacin de las plantas de

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produccin permiten establecer un proceso controlado y lo suficientemente flexible para
que pueda adecuarse a las nuevas necesidades del mercado.

Ecolgico:

Segn informacin aparecida en el Blog de Gestin del 10 de Noviembre del 2015 en la


Convencin Marco de las Naciones Unidas sobre Cambio Climtico: El Per es
considerado entre los 10 pases mega diversos del mundo porque tiene el bosque
amaznico ms extenso( el segundo a nivel mundial), la cordillera de los Andes de mayor
superficie, tiene 84 de 104 zonas de vida habitables identificadas en el planeta, y
finalmente 27 de los 32 climas existentes en el mundo.

En la actualidad el INRENA (instituto nacional de recursos naturales), CONAM(la


comisin nacional ambiental) y el MINAM (ministerio del medio ambiente), son los
encargados de la poltica ambiental .Cabe mencionar la existencia de normas
ambientales que an no han sido implementadas en muchas empresas por representar
sobrecostos.

Legal:

La empresa Five exticos SAC, cumplir con todos los requerimientos que soliciten las
instituciones respectivas para desarrollar operaciones productivas y comerciales sin
problema alguno. Por lo tanto, no existen barreras de tipo legal que impidan desarrollar
de manera sostenida el negocio.

2.1.1. Del Pas.

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Nmero de


habitantes.

Los cinco departamentos con ms extensin territorial en el Per son


Ucayali, Loreto, Madre Dios, Puno y Cusco, corresponde al, 55% de la
superficie total del pas. Los tres ms extensos se ubican en la Selva, en
esta regin por lo inhspito de su territorio hay baja densidad poblacional.
Por cada habitante le corresponde de 33 Hectreas. En el caso de la
Provincia Constitucional del Callao, donde cada persona tendra solo 144
m2. (INEI, 2016, pg.1)

Superficie: 1, 285,215.6 Km2

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Poblacin estimada: 31, 151,643 Personas

Capital: Lima.

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la poblacin. Ingreso per cpita.


Poblacin econmicamente activa

Segn informacin brindada por el INEI : la densidad poblacional es de


24,2 hab./ km; la mayor se registra en los departamentos de la costa:
Provincia Constitucional del Callao (6 949,0 hab./ km), Lima (282,4
hab./km),Lambayeque, (87,1 hab./km), La Libertad, (72,9 hab./km), Piura
(51,7hab./km), y Tumbes (50,9 hab./km) ( INEI,2016,pag.2)

Tabla 1. Poblacin estimada y proyectada por sexo y tasa


POBLACIN ESTIMADA Y PROYECTADA POR SEXO Y TASA DE

CRECIMIENTO, SEGN AOS CALENDARIOS, 2000 - 2017

Tasa de crecimiento
Poblacin media de la poblacin
total (por cien)
Aos
Periodo Periodo
Total Hombres Mujeres
Quinquenal Anual

2010 29,461,933 14,768,901 14,693,032 1.13

2011 29,797,694 14,935,396 14,862,298 1.14

2012 30,135,875 15,103,003 15,032,872 1.12 1.13

2013 30,475,144 15,271,062 15,204,082 1.13

2014 30,814,175 15,438,887 15,375,288 1.11

2015 31,151,643 15,605,814 15,545,829 1.10

2016 31,488,625 15,772,385 15,716,240 1.08

2017 31,826,018 15,939,059 15,886,959 1.05 1.07

Fuente: INEI
Expresado en cifras numricas
Elaboracin: INEI

Teniendo en cuenta las estimaciones del INEI se cuenta con un crecimiento


estable de la poblacin teniendo como principal variacin 0.01%. De
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acuerdo con las proyecciones de poblacin, en el ao 2021, ao del
Bicentenario de la Independencia Nacional, seremos 33 millones 149 mil
habitantes, con un crecimiento promedio anual de 325 mil habitantes.
Mientras que, en el ao 2050 la poblacin ascender a 40 millones 111
mil habitantes

Ingreso per cpita

El Per logr un avance en el ingreso per cpita, ha sido el mayor frente a


los pases de la regin. A continuacin, los detalles frente a otros pases.
(Gestin 2016, pg4)

Asimismo nuestros sectores econmicos en el 2017, en comparacin del


2016, generan un crecimiento de 4.6 %.(La republica 2017)

Imagen N03. PBI -

Fuente: BCR

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Tabla 2. PEA
POBLACIN ECONMICAMENTE ACTIVA

POBLACIN ECONMICAMENTE ACTIVA, SEGN MBITO GEOGRFICO, 2004-2015


(Miles de personas )

mbito
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
geogrfico

Total 13 791.1 13 866.8 14 356.0 14 903.3 15 158.2 15 448.2 15 735.7 15 949.1 16 142.1 16 328.8 16 396.4 16 498.1

Lima Metropolitana 1/ 4 110.0 4 019.7 4 301.8 4 588.2 4 722.5 4 785.1 4 942.4 5 030.1 5 144.1 5 133.3 5 121.4 5 231.1
Resto Pas 9 681.1 9 847.1 10 054.2 10 315.1 10 435.8 10 663.1 10 793.3 10 919.0 10 998.0 11 195.5 11 275.0 11 267.1

rea de residencia
Urbana 9 505.9 9 632.1 10 054.7 10 689.5 10 968.4 11 243.6 11 592.3 11 856.2 12 116.9 12 353.4 12 436.4 12 583.8
Rural 4 285.2 4 234.7 4 301.3 4 213.8 4 189.8 4 204.6 4 143.5 4 092.8 4 025.3 3 975.4 3 960.0 3 914.3

Regin natural
Costa 7 181.3 7 184.5 7 498.1 8 010.5 8 140.5 8 337.3 8 548.4 8 639.1 8 852.6 8 892.7 8 889.0 8 983.8
Sierra 4 831.2 4 884.4 5 022.4 4 960.3 5 075.1 5 147.1 5 178.4 5 256.2 5 215.3 5 344.6 5 387.4 5 423.0
Selva 1 778.6 1 798.0 1 835.4 1 932.5 1 942.6 1 963.8 2 009.0 2 053.8 2 074.3 2 091.6 2 120.0 2 091.4

Departamento
Amazonas 208.5 200.7 205.9 219.9 218.8 223.0 228.3 231.9 225.5 230.1 227.4 229.7
ncash 565.8 555.0 571.5 572.4 592.8 587.5 590.5 592.1 607.7 602.6 627.5 625.6
Apurmac 218.0 201.3 231.6 232.7 238.5 228.6 237.2 244.3 246.2 254.2 257.6 267.1
Arequipa 594.1 593.9 609.6 641.1 618.6 636.0 648.7 669.7 660.7 698.4 700.2 693.1
Ayacucho 302.2 313.5 316.8 319.9 329.6 325.3 334.1 341.1 333.7 352.8 365.4 361.1
Cajamarca 789.5 800.0 828.3 812.0 842.6 832.6 814.5 819.9 778.4 814.0 815.1 823.3
Callao - - - 475.8 480.2 495.9 506.6 517.4 521.4 526.2 535.9 538.1
Cusco 658.1 694.3 700.8 676.6 711.4 730.8 711.5 736.0 749.2 760.5 757.4 765.9
Huancavelica 230.0 218.7 220.9 229.6 232.2 237.1 234.9 248.3 254.4 254.9 262.7 257.4
Hunuco 407.3 411.4 416.0 414.9 423.6 433.2 437.9 441.2 444.9 452.6 459.7 468.8
Ica 333.5 348.7 350.1 363.2 376.9 388.6 394.9 405.7 415.5 418.2 417.6 400.9
Junn 616.5 624.1 646.6 635.1 670.1 667.7 688.4 699.7 695.0 695.6 707.5 719.6
La Libertad 747.1 769.7 805.4 829.4 837.3 903.4 925.0 908.9 947.8 944.7 954.5 952.6
Lambayeque 555.8 571.5 559.1 604.3 610.3 630.8 636.7 633.7 636.2 647.6 630.6 635.7
Lima - - - 4 572.0 4 692.1 4 758.7 4 892.4 4 990.3 5 107.0 5 078.9 5 062.4 5 182.7
Loreto 431.9 431.4 446.2 478.3 457.2 464.7 471.2 479.6 500.7 516.8 506.4 507.7
Madre de Dios 52.6 55.0 59.1 63.6 66.1 68.2 70.6 70.9 74.3 76.9 77.7 80.6
Moquegua 89.3 94.8 93.8 98.2 93.1 96.6 99.1 100.1 103.9 105.9 104.6 103.6
Pasco 130.7 128.3 133.2 136.6 133.5 153.2 154.1 155.1 158.8 161.0 157.4 160.4
Piura 777.7 800.8 810.8 875.5 859.9 894.0 901.0 874.8 898.3 917.6 920.7 913.1
Puno 700.2 741.4 742.4 730.9 739.2 749.5 772.6 783.0 783.6 803.5 817.4 802.0
San Martn 374.3 383.2 384.8 403.6 401.6 405.5 426.1 438.6 425.4 437.4 440.0 426.4
Tacna 162.0 159.9 160.6 163.2 172.1 168.3 176.1 178.1 179.2 180.3 182.8 180.2
Tumbes 112.5 113.8 115.6 124.2 120.6 121.6 127.3 128.1 129.3 130.7 130.3 129.3
Ucayali 202.4 205.5 210.7 230.4 239.6 247.6 256.2 260.6 265.2 267.6 277.8 273.4
Lima y Callao 2/ 4 531.2 4 450.0 4 736.3 5 047.8 5 172.3 5 254.7 5 399.0 5 507.7 5 628.4 5 605.2 5 598.3 5 720.8
Provincia de Lima - - - 4 112.5 4 242.2 4 289.2 4 435.8 4 512.6 4 622.7 4 607.1 4 585.5 4 693.0
Regin Lima 3/ - - - 459.5 449.9 469.5 456.6 477.6 484.3 471.8 476.9 489.7

Fuente: INEI

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones

De acuerdo a informacin aparecida en el diario Gestin la Balanza


comercial peruana registr supervit de US$ 150 millones en enero.

Segn el BCR, las exportaciones se incrementaron 25.9% respecto a enero


de 2016, por mayores ventas de productos tradicionales.

19
El BCR (Banco Central de Reserva) dio a conocer que en enero de 2017, la
balanza comercial registr un supervit de US$ 150 millones, se
mantuvieron los supervits registrados desde julio de 2016.

Hubo una mejora de US$ 657 millones con respecto al dficit de enero de
2016, por aumento del volumen (8%) y la mejora en el precio de las
exportaciones (16.6%). (Banco Central de Reserva BCR , 2016,pg.54)

El incremento de US$ 641 millones (25.9%) respecto a enero de 2016, se


debio a mayores ventas de productos tradicionales (37.7%), principalmente
cobre, zinc y caf. Las exportaciones no tradicionales aumentaron 4.8%, por
mayores envos de productos agropecuarios y pesqueros.

El volumen exportado subi 8% en enero,junto a exportaciones


tradicionales y las exportaciones no tradicionales agropecuarias y
pesqueras mas las sidero metalrgicas. Los precios de exportacin
aumentaron 16.6%, manteniendo las tasas positivas observadas desde
agosto de 2016.

Las importaciones se redujeron US$ 15 millones (0.5 por ciento),


principalmente por menores compras de bienes de capital. (Gestin 2017)

Imagen N 04. Balanza comercial

20
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflacin, Tasa de inters, Tipo de cambio, Riesgo
pas

De acuerdo a datos del INEI , en el cuarto trimestre del 2016, el PBI a


precios constantes de 2007, registr un crecimiento de 3,0% impulsado por
el consumo privado en un contexto de recuperacin de la economa mundial,
incremento en las cotizaciones internacionales de nuestros principales
productos de exportacin; se implementaron medidas para impulsar el
crecimiento econmico. El gasto de consumo final privado aument 3,1%
favorecido por los mayores ingresos de los hogares, aumento del empleo
(0,6%) y del ingreso total real de los trabajadores (3,1%). El gasto de
consumo final del gobierno disminuy en -3,1%, (menores gastos en bienes
y servicios). La inversin bruta fija se contrajo (-6,1%) por la reduccin de
nuevas construcciones, y las menores adquisiciones de maquinaria y
equipo, en particular de origen importado. Las exportaciones de bienes y
servicios crecieron (12,3%), y las importaciones aumentaron (2,3%).

El PBI del ao 2016 se increment en 3,9% impulsado por el Consumo


privado 3,5%( el aumento del empleo (1,7%) y el ingreso total real de los
trabajadores 4,6%)y las Exportaciones de bienes y servicios (12,9%).

Inflacin

De acuerdo a informacin proporcionada por Credicorp Capital La inflacin


anual se aceler en 3.3% ( fuera del rango meta establecido por el BCRP:
2% +/- 1pp) y la inflacin anual sin alimentos y energa se situ en 2.6% en
febrero del 2017 ( Credicorp Capital)

Los huaicos provocaron el alza de precios (lechuga: 46.6%, brcoli: 46.0%,


vainita: 32.5%) y mayores precios de frutas principalmente estacionales
(fresa: 31.5%, papaya: 13.0%), indic Credicorp Capital.

En tanto el aceite vegetal (5.4%), mostraron tendencia al alza debido al


aumento de precio internacional de su mayor insumo (aceite crudo de soya).

La reduccin de 0.67%.el rubro Alquiler de Vivienda, Combustibles y


Electricidad.

21
El resultado del mes estuvo influenciado por la disminucin de las tarifas de
energa elctrica residencial -2.6% por la aplicacin de los pliegos tarifarios
del 27 de enero y 04 de febrero, mientras que los precios de combustibles
se mantuvieron relativamente estables 0.03%. (Gestin marzo 2017)

Tasa de Inters

El BCR mantendr su tasa en 4.25% en su prxima reunin de poltica


monetaria (09-mar, una semana previa a la reunin de la Fed).

Ello en un contexto en el cual la inflacin se ubica fuera del rango meta por
sexto mes consecutivo y las expectativas de inflacin a un ao se sitan en
2.9%. Cabe agregar que el BCR redujo a partir de marzo 2017 las tasas de
encajes en moneda nacional y extranjera en un contexto donde los crditos
totales avanzaron 5.5% en enero del 2017 y la demanda interna apenas
creci 0.1% en el 4to trimestre del 2016.

Tipo de cambio

El Scotiabank proyect un tipo de cambio que oscilar en s/. 3.25 Segn el


BCR esta nueva tendencia a la baja se mantendra en el mediano plazo,
segn el Reporte Semanal de Scotiabank. El dlar se cotizar por debajo de
S/ 3.30 este ao, e inclusive cerrar el 2017 en S/ 3.25, afirm el banco.(
Gestin- Enero 2017) el valor del dlar inici el 2017 en su punto ms alto
en 15 aos. El 3 de enero alcanz los 103.210 puntos, segn el ndice DXY
y ya no tiene mucho margen para seguir subiendo, al menos no con la
fuerza de aos anteriores.

La victoria de Donald Trump en noviembre produjo que el sol repuntara


hasta S/.3.44. despus empez la tendencia descendente, pese al alza de
la tasa de inters de la Fed el 14 de diciembre.

Las estimaciones para el 2017 son un tipo de cambio al alza entre S/ 3.3 y
S/ 3.7, debido a la alta probabilidad que la Reserva Federal elevara su tasa.

22
Imagen N05. Riesgo Pas

Fuente: Jp Morgan

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto

La legislacin para la venta de bebidas alcohlicas en los distritos metas


estn dadas por las siguientes ordenanzas:

La legislacin en Barranco: ORDENANZA N 271-MDB

La legislacin en Miraflores: ORDENANZA N 295-MDM

La legislacin en P. Libre: ORDENANZA N 451-MPL

La legislacin en Surco: ORDENANZA N 235-MSS

La legislacin en San Miguel: ORDENANZA N 139-MDS

Las legislaciones coinciden en que prohben la venta de licor en la va


Pblica, se establece que las 23 horas como horario mximo para la venta
de bebidas alcohlicas para llevar en todo tipo de local que cuente con
autorizacin para su comercializacin. Se establece como horario de
funcionamiento de 08.00 a 03: 00 am del da siguiente.

De acuerdo a Alejandro Acua presidente de la Asociacin Food Trucks del


Per, no somos ambulantes ni locales, los Food Truck son hbridos que
tendr que hacer camino al conducir. Por el momento solo funcionan en
eventos privados y ferias.

23
En este sentido la asociacin busca abrir caminos, como las ferias que se
realizan en San Isidro y Miraflores que apoyan este modelo de
emprendimiento, y un futuro firmar convenios para ubicacin permanente en
estos Distritos.

2.1.2. Del Sector (ltimos 5 aos o ltimo ao segn corresponda)

2.1.2.1. Mercado internacional1

Burdano L. (2015) Los Food Truck en el espacio pblico de Barcelona.


En Barcelona el boom de los food truck ha sido todo un xito a continuacin
se har una breve descripcin de las oportunidades que ha generado este
negocio en base a un estudio de fin de master.

Para Barcelona ha significado el food truck un desarrollo econmico y


comercial generador de puestos de trabajo desde el mantenimiento del
vehculo, diseadores, gastrnomos, proveedores de material desechable y
gestores de eventos informticos.

En la actualidad en Barcelona se promueven una serie de festivales,


eventos culturales y de ocio a los cuales los food truck asisten como
complemento, otros escenarios donde se desarrollan es en contratos para
bodas, eventos empresariales, fiestas privadas, lanzamientos de productos,
inauguraciones y otros.

En la siguiente imagen vemos cmo ha evolucionado la frecuencia de los


eventos entre los aos 2014 y 2015.

1
http://upcommons.upc.edu/handle/2117/84387

24
Imagen N06. Frecuencia anual: cantidad de funcionamiento al mes2

Fuente: Lorena Burbano de Lara, 2015

Adems, el presente estudio cuenta con la entrevista al seor Xavier Boneta


uno de los organizadores de estos eventos menciona que por cada evento
participan un mnimo de quince food truck y cada vez es ms difcil escoger
a los candidatos, sin embargo, esto promueve la calidad e innovacin de
estos.

Por lo tanto, nuestra idea surge a raz del xito de los food truck en nuestro
pas que ahora es una novedad y el xito en otros continentes.

Nuestra idea de bar truck tambin apunta a eventos corporativos,


matrimonios, y tomamos como antecedente el xito de estos eventos en
Barcelona, Estados Unidos, Mxico y su aumento entre los aos 2014 y
2015

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

Nuestro mercado objetivo se encuentra ubicado en Lima centro


especficamente en los distritos de Pueblo Libre, Barranco, Surco,
Miraflores, San Miguel, San Isidro por lo que necesitamos al detalle cmo

2
http://upcommons.upc.edu/handle/2117/84387

25
est conformado nuestro mercado, para ello analizaremos las estadsticas
que nos brinda las fuentes nacionales.

Tabla 3. Poblacin mayores de 18 aos de lima centro

POBLACIN MAYORES DE 18 AOS DE LIMA CENTRO

HOMBRE MUJERES TOTAL

LIMA 12,145 298,639 310,784

BREA 3,583 100,019 103,602

LA VICTORIA 8,296 193,085 201,381

LINCE 2,826 80,790 83,616

MAGDALENA DEL MAR 2,211 64,347 66,558

MIRAFLORES 4,280 127,631 131,911

PUEBLO LIBRE 3,154 93,721 96,875

RIMAC 6,627 162,152 168,779

SAN ISIDRO 2,256 74,046 76,302

BARRANCO 1,685 43,680 45,365

SAN MIGUEL 4,513 130,691 135,204

SANTIAGO DE SURCO 9,277 301,146 310,423

SURQUILLO 3,293 90,822 94,115

JESUS MARIA 3,404 107,899 111,303

SAN BORJA 3,726 119,985 123,711

TOTAL 71,276 1,988,653 2,059,929

Fuente: Elaboracin Propia


Datos RENIEC al 31 de diciembre al 2016

Por ser nuestro proyecto un producto a base de alcohol es por ello que
hemos identificado a la poblacin por distrito, por sexo y mayores de 18
aos, porque en los ltimos aos el consumo de bebidas alcohlicas segn
un artculo del diario correo3 del ao 2015 el consumo de alcohol entre los

3 http://diariocorreo.pe/mundo/consumo-de-alcohol-se-duplica-en-hombres-y-triplica-en-mujeres-604925/

26
aos 2005 y 2010 se duplic en hombres de 17.9% al 29.4% y en mujeres
se triplico el consumo de 4.6 % al 13% esto segn un Informe de la
Organizacin Panamericana de la Salud (OPS)

Imagen N 07. Distribucin de NSE por zona4

Fuente: APEIM

Nuestro pblico pertenece a la zona 6 y 7, albergando la poblacin de NSE A y B.

Imagen N 08. Consumo de bebidas alcohlicas en el per5

4
http://apeim.com.pe/niveles.php

5
https://www.indecopi.gob.pe/documents/474320/633971/N%C2%B0+33+-+Setiembre+2016+Pisco.pdf/c61abd40-6d20-
4e57-9ef6-7b916fbee86d?version=1.0

27
Se observa que el consumo de ron en el Per ocupa el primer lugar esto se
debe a un tema de publicidad como lo indica el Rafael Cisneros6, gerente
comercial de Ron Cartavio. Sin embargo, el pisco es la segunda bebida
espirituosa preferida por los peruanos es la bebida que identifica un
sentimiento por los nuestro, por tal motivo con este proyecto queremos
revalorar lo nuestro a travs de cocteles a base de frutas exticas

Adems, en base a los estilos de vida de Rolando Arellano, peruano


reconocido por conocer los perfiles del consumidor e identifica seis estilos
de vida de los peruanos entre ellas afortunados y modernos.

Siendo el perfil de nuestro cliente hombres y mujeres mayores de 18 aos


de NSE B, C y D que disponen de una parte de su dinero para actividades
de esparcimiento y diversin el estilo de vida que se ajusta es el siguiente:

Los afortunados:

Hombres y mujeres innovadores preocupados por su apariencia, tecnologa,


triunfadores buscan la calidad y el servicio. Suelen tener altos ingresos, nivel
superior y de NSE A, B, C y asocian precios altos con la calidad.

Las modernas:

Se encuentran en todos los niveles socio econmicos, son mujeres


emprendedoras tienen metas profesionales y econmicas.

Apuestan por la innovacin, marca y calidad.

Por otro lado, de acuerdo a la segmentacin realizada ofreceremos nuestro


producto a travs de ferias, eventos corporativos, sociales y centros
comerciales en una entrevista realizada por el diario gestin en el ao 2015
a Jorge Bouverie7 especialista en gestin de eventos de Toulouse Lautrec
indica que el 60 % de eventos sociales que se realizan en el Per son

6
http://semanaeconomica.com/article/sectores-y-empresas/consumo-masivo/203149-por-que-en-el-peru-se-consume-mas-
ron-que-pisco/

7
http://gestion.pe/tu-dinero/empresas-optan-realizar-sus-eventos-sociales-verano-costos-menores-50-2153302

28
matrimonios , mientras que el 30 % corresponde a eventos corporativos
organizados por empresas y el 10 % por ciento restante se distribuye entre
festividades como cumpleaos quinceaeros entre otros de ndole familia.

En conclusin son cada vez ms las empresas interesadas en la


organizacin de eventos es por ello que vemos conveniente saber el
crecimiento demogrfico empresarial a travs de las altas de empresas
segn su mbito geogrfico urbano entre los aos 2015 y 2016 nuestro
mercado en este caso distrititos pertenecientes a Lima Centro.

Imagen N09. Altas de empresas, segn mbito geogrfico urbano8

La estructura porcentual de la distribucin de empresas en el pas indica que


los distritos de la provincia de Lima y la provincia constitucional del callao
concentran el mayor nmero de empresas .El anlisis a nivel de mbito
geogrfico urbano en lima metropolitana, muestra que, en lima centro
iniciaron actividades 10 mil 635 empresas que representa el 37% respecto
del total de nuevas empresas de lima metropolitana.

2.1.2.3. Mercado de proveedores.

Para iniciar este proyecto se necesitar lo siguiente

8 https://www.inei.gob.pe/biblioteca-virtual/boletines/demografia-empresarial-8237/1/

29
Activos Fijos

Bar Truck

Proveedor: Negocios industriales DKP

Empresa peruana con cinco aos de experiencia en el mercado


especializada en la fabricacin y acondicionamiento de triler food, triler
ice, triler bar, casas rodantes, oficinas rodantes y furgones de carga seca y
refrigerada.

Luego de evaluar diferentes opciones Negocios Industriales DKP nos ofrece


un producto personalizado, ya que orientan a sus clientes con respecto al
diseo y equipos necesarios acorde a la idea de negocio, adems nos
ofrece compromiso, calidad y durabilidad en sus productos.

Segn la idea de negocio expuesta Negocios industriales DKP, cotizo la


siguiente propuesta:

Tabla 4. Furgoneta convertida en Bar truck

Descripcin de truck

Modelo Peugeot bxer

Ao 2012

Descripcin Equipado en acero, barra, lavadero, luces led.

Precio 20 000 incluido IGV dlares americanos

Garanta 3 aos

Condiciones de Pago 60% al contado y 40% en la entrega

Fuente: Elaboracin propia

Congelador Exprimidor elctrico Licuadora

Hiraoka: empresa peruana dedicada a la comercializacin de productos de


tecnologa y lnea blanca, es representante de diversas marcas adems
cuenta con servicio tcnico propio, sin embargo, un precio ms elevado que
la competencia, pero con una garanta y calidad superior.

30
De acuerdo a los beneficios y caractersticas de nuestro negocio hemos
seleccionado el siguiente modelo:

Tabla 5. Congelador
Descripcin Congeladora

Marca Coldex

Base 4 ruedas para su fcil desplazamiento

Color Blanco

Garanta 12 meses

Precio 1359 soles

Condicin de compra Al contado

Fuente: Elaboracin propia

Tabla 6.Exprimidor elctrico


Descripcin Exprimidor elctrico

Potente Motor de 75 watts.

Garanta 12 meses

Precio S/.119

Condicin de compra Al contado

Fuente: Elaboracin propia

Tabla 7. Licuadora
Descripcin Licuadora
Garanta 12 meses
Precio S/ 359
Condicin de compra Al contado

Fuente: Elaboracin propia

Utensilios de bar: Para la elaboracin de nuestros tragos necesitamos los


siguientes utensilios:

Copas

Destapador o abrebotellas
31
Medidor Jigger

Cuchara de bar

Shop o vaso para mezclas

Hielera con pinzas

Cuchillo o navaja de bar

Mortero o mazo

Shaker o coctelera

Los utensilios en mencin sern adquiridos en el Mercado Central, el cual


nos ofrece una variedad de marcas, calidad, innovacin y precios
competitivos adems es una excelente ubicacin.

Insumos

Fruta

Nuestro principal proveedor de fruta para la elaboracin de los cocteles ser


el Mercado Mayorista N 2, que nos ofrece una gran variedad de frutas de
temporada a precios mayorista provenientes de la selva y costa, este
mercado asegura el normal abastecimiento de frutas que permite atender la
demanda de Lima

Licores

Debido a la alta rotacin de nuestro almacn y siendo este de suma


importancia para nuestro negocio como es en el tema de costos se ha
decidido trabajar con el proveedor Sumon , ya que tiene 20 aos de
experiencia en el mercado sobresaliendo por sus precios mayorista ,calidad
y servicio .

2.1.2.4. Mercado competidor.

Los competidores de manera directa son los bares temticos. Es un


mercado competitivo en el cual compiten diversas empresas que ofrecen
variedad de cocteles y cada uno tiene un mercado ganado.

32
Piscocombi, bar rodante que promociona cocteles de pisco. En la
actualidad el competidor directo es el Piscocombi.

Tener que pagar por consumir otro tipo de bebida

Inconformidad con el tiempo de espera

Menos variedad de tragos exticos

Piscocombi es una combi Volkswagen del ao 71 la cual forma parte


importante de la empresa peruana Baruva diseada como bar rodante que
se presenta en ferias, exposiciones y eventos promocionando nuestra
bebida bandera el Pisco.

Imagen N10. Piscocombi

Ayahuasca Resto Bar, es un bar temtico tradicional conocido por sus


originales Pisco Sours.

Trapiche Bar Ecolgico, es un bar temtico que refleja a la Selva


Peruana. Reconocido por su fortsimo trago mojito.

El Estadio Bar es una buena opcin sobre todo si eres un apasionado


del Futbol. Ofrece variedad de tragos.

La Emolientera Bar Sus reconocidos emolientes con pisco acompaan


de forma especial tu conversacin.

Pero no solamente se debe tomar en cuenta a la competencia directa sino


tambin a la indirecta, es decir los bares y discotecas que existen en la
ciudad, por lo general no hay muchos que ofrezcan la opcin de barra libre
33
y sobre todo que vayan hasta el evento que uno organiza ( matrimonios,
despedidas, aniversarios y otros) con tragos muy originales y exticos, los
que existen siempre son concurridos por el mismo grupo de personas y a
veces esto resulta incmodo ya que sobrepasa la capacidad de personas
permitidas y hace de esta una situacin incmoda para los clientes que
acuden a estos lugares.

2.1.2.5. Mercado distribuidor.

En el mbito de la comercializacin de los cocteles de macerados nos


encontramos los diferentes canales de distribucin:

Canal directo o Canal 1: En este canal no hay ningn_ nivel de


intermediarios, el productor de los cocteles de macerados es el mismo
que comercializa el producto final y se la entrega directamente al
consumidor.

Canal Detallista o Canal 2: En este canal si existe un nivel de


intermediario, donde los productores distribuyen mediante los minoristas
o detallistas, tales como bares, discotecas, restaurantes.

Canal Mayorista o Canal 3: Este canal contiene dos niveles de


intermediarios; es decir, los productores venden al mayorista que son
los intermediarios que realizan habitualmente actividades de ventas al
por mayor donde ellos a su vez adquieren los productos para
revenderlos a los detallistas y por ltimo, a su consumidor final.

Canal Agente-Intermediario o Canal 4: Este canal contiene tres niveles


de intermediarios; en primer lugar, al agente intermediario que son
empresas comerciales que buscan a los productores o los que ayudan a
establecer tratos comerciales; en segundo lugar, a los mayoristas y; en
tercer lugar, a los detallistas tanto el segundo y tercer lugar se explic
anteriormente.

Five Extico SAC, se enfocar al cliente final, por ello nuestra principal
cadena de distribucin ser el nmero 2, es decir, que los cocteles de
macerado se dirigirn ofreciendo variedad de cocteles ricos en frutas
34
exticas, la atencin personalizada que se desplaza hasta el lugar del
evento. Como los matrimonios, reuniones, fiestas corporativas, aniversarios,
ferias entre otros.

Imagen N11. Canales de distribucin

Figura N Canales de Distribucin

C1 Fabricante Comprador

C2 Fabricante Detallista Comprador

C3 Fabricante Mayorista Detallista Comprador

C4 Fabricante Mayorista intermediario Detallista Comprador

Fuente: Libro Gestin Comercial y Logstica - Hugo Rodolfo Paz


Elaboracin Propia

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Estaremos afecto al Impuesto General a las Ventas por ser una empresa de
servicios y pagos a cuenta del Impuesto a la Renta.

Registro Sanitario Digesa: Ente responsable en el aspecto tcnico,


normativo, vigilancia y fiscalizacin en materia de salud ambiental, los
factores de riesgos qumicos y biolgicos externos a la persona, as como de
la inocuidad alimentaria de los alimentos de consumo humano elaborados
industrialmente de produccin nacional o extranjera.

Ley N 30460, Inters Nacional la Promocin y Difusin del vino


Peruano y del Pisco como Bebidas Nacionales9

Los alcances de la presente Ley son los siguientes:

Promover la imagen y la marca del vino peruano y del pisco en todo tipo
de eventos oficiales en el pas y en el exterior.

9
http://gestion.pe/tendencias/vino-y-pisco-peruano-ley-declara-interes-su-promocion-y-difusion-como-bebidas-nacionales-
2163344

35
Promover el desarrollo tecnolgico y comercial de las economas
regionales a partir de acciones relacionadas con actividades de
servicios vinculadas al sector vitivincola y pisquero del pas.

Promover estudios, investigaciones y organizaciones tendientes a la


definicin de las distintas regiones vitivincolas y pisqueras de cada
provincia y departamento del pas.

Difundir las caractersticas culturales que implican la produccin,


elaboracin y consumo del vino peruano y del pisco, conjuntamente con
sus tradiciones.

Ley N 28331 Ley marco de los consejos reguladores de


Denominaciones de origen

Art.1.- Objeto de la Ley: La presente Ley tiene por objeto establecer las
condiciones para la constitucin y gestin de los Consejos Reguladores de
Denominaciones de Origen, encargados de la administracin de las
denominaciones de origen cuya proteccin ha sido declarada.

Constitucin Poltica del Estado Peruano.

Art. 58: Este artculo precisa que el estado orienta e impulsa el


desarrollo del pas, principalmente las reas de promocin de empleo,
salud, educacin, seguridad, servicios pblicos e infraestructura.

Art. 59: Este artculo nos indica que el estado estimula e impulsa la
creacin de riqueza y garantiza la libertad de trabajo y la libertad de
empresa, comercio e industria.

Art. 61: En este artculo se precisa que el Estado facilita y vigila la libre
competencia, combate toda prctica que la limite y el abuso de
posiciones dominantes o monoplicas.

Ley 27267: Ley de Centros de Innovacin Tecnolgica: Busca


implementar los Centro de Innovaciones Tecnolgicas (CTIEs) las mismas

36
que pueden ser pblicas y privadas, con el objetivo de promover la
innovacin, calidad y productividad.

Decreto Legislativo N 943: Ley del Registro nico de Contribuyentes10:


Deben inscribirse en el Registro nico de Contribuyentes (R.U.C.) todas las
personas naturales o jurdicas, sucesiones indivisas, sociedades de
hecho u otros entes colectivos, nacionales o extranjeros, domiciliados o
no en el pas que realicen actividades econmicas, que generan
obligaciones tributarias.

Decreto Legislativo N 728: Ley de Productividad y Competitividad


Laboral11: Al Rgimen Laboral vigente tanto en las contribuciones e
impuesto que ataen al personal en planilla y los impuestos por Retencin
por los servicios de Honorarios Profesionales.

Son objetivos de esta ley promover las condiciones econmicas y


sociales que aseguren por igual a los habitantes de la Repblica, la
oportunidad de una ocupacin til, y que los proteja contra el desempleo y el
subempleo en cualquiera de sus manifestaciones.

2.2. Anlisis del Micro entorno

Para el anlisis del micro entorno aplicaremos el modelo de las 5 fuerzas de Porter el
cual nos permite tener conocimiento de la industria donde la organizacin competir,
maximizar las ganancias y superar a la competencia. Segn Porter la naturaleza de la
competitividad de una industria est compuesta por 5 fuerzas.

10
http://www.sunat.gob.pe/legislacion/ruc/fdetalle.htm

11
http://www.congreso.gob.pe/ntley/Imagenes/DecretosLegislativos/00728.pdf

37
Imagen N 12. Las fuerzas de Porter

Fuente: El proceso estratgico Fernando de Alessio

Siendo este el modelo que seguiremos el primer paso es ubicar el ciclo de vida de la
industria, nuestra propuesta est inspirada en los food truck reciente en nuestro pas por
ello consideramos que este sector se encuentra dentro de la fase de desarrollo debido
al incremento de la demanda e innovacin de los productos que se ofrecen a travs de
estos camioncitos, de acuerdo a nuestra idea de negocio bar truck nuestro competidor
ms cercano es la empresa Baruva un grupo de jvenes que se unieron para crear el
Piscombi.

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

Actualmente en Lima existen grandes cadenas de centros comerciales, cada una


ha sabido brindar la mejor oferta comercial para poder ofrecer entretenimiento y
diversin. Como se sabe, los malls traen consigo centros de mviles rodantes o
tambin llamados Food truck.

El proyecto plantea la creacin de un bar truck, para el cual se ha analizado dos


tipos de competencia, por giro de negocio y por actividad comercial.

Una amenaza podra ser que tanto los bares como discotecas descubran una
nueva manera de atraer a los clientes.

Otra amenaza es piscocombi nuestra competencia directa

38
A futuro se establezcan empresas que ofrezcan servicios similares.

Competidores directos: piscocombi.

Piscocombi es una combi Volkswagen del ao 71 de la empresa peruana


Baruva diseada como bar rodante que se presenta en ferias exposiciones y
eventos promocionando el Pisco. Tiene el respaldo financiero de la empresa
Baruva, expertos en innovacin coctelera en base de pisco que brindan servicio
en todo tipo de eventos, cuentan con un amplio nmero de barras diseadas en
funcin a las necesidades de cada evento, staff de bartenders profesionales,
ms de 40 recetas propias, y que en el ao 2014 promovieron el consumo del
pisco a bordo de lo que llamaron la piscombi.

Entre onzas open bar brinda servicios de barras mviles para todo tipo de
eventos, donde los invitados podrn tomar todos los tragos que elijan las veces
que quiera. La contratacin incluye : la barra ,el barman ,bebidas ,cristalera
descartable o de vidrio ,insumos, amplia carta mozos y azafatas la duracin
del servicio es de 5 horas.

Adems ha participado como auspiciador de campeonatos de bartender


profesional.

Per bar Mobile tambin brinda un servicio de cocteleria por 4 horas incluye
bartenders, barra mvil, licores, cristalera, y ofrece tres tipos de carta barra
libre clsica, barra libre Premium y barra libre sin alcohol.

Como podemos apreciar los factores determinantes en la competencia son la


innovacin en las cartas, servicio personalizado y contar con personal capacitado.

Adems es una competencia concentrada, ya que son pocas las empresas que
ofrecen este servicio, por lo tanto hay una demanda que no est siendo atendida.

Competidores indirectos: los bares de la ciudad, las discotecas, salsotecas,


casinos existentes en la ciudad, no habr una rivalidad considerable por ejemplo
con Trapiche, ya que su fuerte radica en el tema cultural y turstico; existe tambin
una gran diferencia con el servicio que nosotros ofrecemos debido a que consiste
en ir hasta el evento de nuestros clientes y el tema de barra Libre de todos los tipos
de tragos que ofrecemos.

39
Por giro de negocio: competencia indirecta que ofrece similares a nuestro negocio.
Sin embargo, que tienden ms a ser food truck, es por eso que no se consideran
como competencia directa:

Lacal, George Capistrn abri una barra de cebiches en el 2012. Al


negocio no le fue como esperaba, por lo que el ingeniero industrial opt por un
food truck que refleje el estilo street food. Y, para marcar la diferencia, aadi
paneles solares a su camioncito. Adems, el dueo de La cal asegura que
este negocio es rentable, aunque por ahora ha recuperado el 30% de una
inversin. Tambin particip en la ltima edicin de Mistura y en algunos
conciertos.

Tentempi en ruta, Carolina Toledo y Jorge Quezada son una pareja de


emprendedores que decidi poner un negocio dulcero en food truck al que
bautizaron como Tentempi (2015), confiando en que su producto iba a ser
reconocido por personas que buscan lo tradicional, as como por las que se
aventuran a probar nuevas creaciones. Y no se equivocaron.

Food Rockers, Nachi Benza es uno de los lderes de este food truck y,
como l mismo seala, como servicio de una comida callejera para los que
buscan algo rpido y rico. El decorado de su camioncito est relacionado al
mundo de la msica. Entre otras recetas tienen la Red Hot Chili Papas, una
salchipapa con queso mozzarella y una salsa especial; el sanguche Lima
cheese stake, que tiene carne salteada con cebolla y pimiento ms queso
derretido y una mayonesa de chimichurri en pan crocante. Pero no todo es
carne, cada vez que salen a las calles, ofrecen tambin una opcin
vegetariana.

A la marcha caf mvil, Es un food truck de Diego Rodriguez, experto


que est orgulloso del caf que utiliza, ya que este es un sello peruano
(seleccionado por sus atributos de aroma y sabor), del Fundo San Crispn, de
la regin de Villa Rica.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Tal como lo explica el autor Arellano R. (2002) el comportamiento del consumidor


es aquella actividad interna o externa del individuo o grupo de individuos dirigida a
la satisfaccin de sus necesidades mediante la adquisicin de bienes o servicios.
40
Nuestro mercado objetivo son personas mayores de 18 aos con un estilo de vida
sofisticado y moderno que deseen algo diferente en su cumpleaos matrimonio etc.
Adems ofreceremos nuestros servicios a empresas de lima metropolitana para
toda clase de eventos el da del trabajador, aniversarios, fiestas de fin de ao,
lanzamientos de nuevos productos entre otros

El poder de negociacin de los compradores es alta debido que en el mercado


existe una serie de alternativas como es el catering, bares mviles por lo tanto los
compradores pueden cambiar de marca o productos sustitutos a mejores precios y
eso no implicara riesgo. Nuestros clientes son adultos jvenes que buscan y
consumen productos nativos del Per, les interesa la cultura y la historia del pas,
estn pendientes de temas ecolgicos y de respeto al medio ambiente, para ellos
estn dirigidos nuestros cocteles de frutas exticas. La Propensin de este tipo de
clientes a buscar productos sustitutos es alta pero la Diferenciacin del servicio y de
nuestro producto es un atractivo para nuestros clientes.

En el Per existe la Asociacin de consumidores ASPEC dedicada a la promocin y


proteccin de los derechos de los consumidores

Nuestra empresa tendr un nivel bajo de negociacin frente a los proveedores.


Por el bajo volumen de compras que realizaremos al inicio del negocio, podremos
conseguir una gran cantidad de proveedores en el mercado, que cuentan con una
buena calidad de sus productos y a precios bajos. Dndonos la opcin de poder
elegir el proveedor que ms nos conviene. Nos abasteceremos por productores o
distribuidores para la compra de los insumos de los macerados.

Los proveedores sern evaluados en funcin a:

Calidad

Garanta

Tiempo de entrega

Respuesta a peticin de oferta.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

El Poder de Negociacin con nuestros proveedores es muy importante, ellos deben


entender que este tiene que ser bajo ya que existen varios proveedores que les

41
interesa vender ms. Una de nuestras polticas siempre ser permitir que nosotros
podamos tener el poder de negociacin no los proveedores.

Nuestros proveedores son productores de Ica (1), y de la amazonia (2) con


productos de alta calidad lo cual hace que su nmero sea reducido y produzca una
alta dependencia del insumo para poder elaborar nuestro producto. No
encontrndose sustituto debido a que los dems agricultores tienen contratos de
exclusividad con las grandes empresas.

Por otro lado el costo de los insumos no es un precio fijo ya que est sujeto al
mercado siendo uno de nuestros insumos frutas nativas estas tienden a tener
costos cambiantes debido a la estacionalidad de la fruta, sin embargo por ser
nuestro producto a base de macerados podemos planificar la produccin.

Por otro lado en nuestro pas existen 201 empresas productoras de pisco y 174 en
Ica proveedores de pisco de muy buena calidad.

Por consiguiente el poder negociacin de los proveedores es bajo.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Existen algunos servicios que pueden considerarse sustitutos para el tipo de


negocio que nosotros presentamos, ya que en el mercado hay todo un abanico de
posibilidades de diversin, como las discotecas, bares y dems.

En los cuales los precios pueden ser ms bajos que el servicio que nosotros
ofrecemos, razn por la cual necesitamos tener una mejor estrategia para poder
captar la atencin de cliente que tenemos como objetivo.

Como en el caso citado en la primera fuerza, las patentes farmacuticas o


tecnolgicas muy difciles de copiar, permiten fijar los precios en solitario y suponen
normalmente alta rentabilidad. Por otro lado, mercados en los que existen muchos
productos iguales o similares, suponen por lo general baja rentabilidad. Podemos
citar, los siguientes factores: (wikipedia. (2017). Anlisis Porter de las cinco
fuerzas. 16/06/2017)

Por lo cual la propensin del comprador a sustituir.

Teniendo en cuenta los precios relativos de los productos sustitutos.

Costos o facilidades del comprador.


42
Los niveles percibido de diferenciacin de producto o servicio.

La disponibilidad de sustitutos cercanos.

Y de todos modos los suficientes proveedores.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Las barreras de entradas son los mecanismos que dificultan el ingreso de nuevas
empresas a la industria o proyecto que se desea emprender, como nueva empresa
nos encontramos en una posicin desventajosa con relacin a las actuales; si no
hubiera barrera de entrada no interesa ser los primeros en entrar porque los costes
son altos, tienes que introducir el producto, etc.

En nuestro caso seria las nuevas empresas que quieran ingresar en el sector con
nuestro modelo de servicio, los costes inciales del proyecto, dado que para iniciar
este proyecto la inversin es un medianamente alto.

La diferenciacin, si el servicio que brindamos el cliente lo percibe como distinto, el


cliente es fiel a ese servicio, por tanto, es ms fcil entrar en el sector porque
creamos en el cliente fidelidad.

Si no se logra la diferenciacin del servicio por medio de una atencin


personalizada esa sera una barrera en nuestro caso. Considerando que otra
barrera es la poltica gubernamental, por el tema de las licencias para el ingreso a
ferias que nos permita generar la publicidad de nuestro servicio y el acceso a
acceder a esta. As mismo ahora los competidores actuales poseen la liquidez y
capacidad de endeudamiento que inicialmente nosotros no tendremos en
comparacin a ellos.

BARRERA DE ENTRADA:

En el mercado existen competidores potenciales trapiche, ayahuasca bar y brujas


de cachiche, estos tienen una marca reconocida en el mercado y disponibilidad de
capital por consiguiente podran ingresar con un mismo formato brindando el mismo
servicio adquirir un truck y dirigirse al mismo segmento de mercado.

Por lo tanto, el poder de competidores potenciales es alto debido a su experiencia y


capital disponible
43
Compra de insumos: La barrera es alta, ya que los insumos est limitado a
pequeos productores, a las inclemencias del clima.

Elaboracin del producto: la barrera es baja debido al que el proceso es


artesanal, no demanda mucha inversin.

Distribucin del producto: la barrera es mediana debido a la inversin


realizada, convenios con municipalidades, permisos, autorizaciones.

Regulaciones gubernamentales de entrada y operacin: solo se puede


expender los cocteles en distritos previa autorizacin y en ferias. Para los
eventos no hay barreras.

Acceso a la tecnologa: barrera alta por los costos de implementar un sistema


tanto para el proceso de elaboracin y venta del producto

BARRERA DE SALIDA

El costo de salida es bajo ya que los costos operativos no son tan altos, es posible
cambiar de rubro manteniendo el formato BARTRUCK a FOODTRUCK u otro

Captulo III: Plan estratgico

3.1. Visin y misin de la empresa.

Visin:

Ser una empresa lder en el servicio de bar truck temtico, ofreciendo una experiencia
personalizada y de calidad a todos nuestros clientes.

Misin:

Ofrecer satisfaccin a nuestros clientes formando parte de la organizacin de sus


eventos con un servicio y productos de calidad, impulsando el desarrollo profesional de
nuestros colaboradores, velando por el crecimiento sostenible de nuestra organizacin y
comunidad.

44
3.2. Anlisis FODA

FORTALEZAS F DEBILIDAD D

1. Infraestructura mvil. 1. Posicionamiento en la mente del


mercado meta, seria dbil.
2. Personal Altamente calificado en la
preparacin de cocteles y tragos. 2. Desconocimiento del cliente acerca del
servicio que se ofrece.
3. Producto novedoso.
3. Desconfianza en el producto novedoso.
4. Servicio personalizado por cliente.
4. Alta Inversin en Marketing y Publicidad
5. Productos de calidad y garanta.
5. No poseer una barra mvil propia, se
6. Barra movil contara con un concepto
alquilar para los eventos.
tematico, donde el cleinte puede disfrutar
6. Algunas deficiencias tecnolgicas en
en la comodidad de su hogar o sitio de
nuestra cadena productiva.
interes.

OPORTUNIDAD - O ESTRATEGIAS F- O ESTRATEGIAS D O

1. Personas que prefieren nuevas maneras de F1-O1: Promocionar nuestros servicios a D1-O5: Dar a conocer nuestros servicios de
diversin nocturna. personas con un nuevo concepto de barras mviles
diversin nocturna.
2. Aumento del consumo de productos D3-O4 Participar en eventos municipales
naturales F2, F3-O2-O3: Promover el consumo de ofreciendo nuestro y dar a conocer nuestra
nuestro producto a base frutas exticas a marca.
3. Comportamiento del consumidor, presto a

45
las nuevas tendencias de estilo de barra travs de las barras mviles. D6-O7: Desarrollar alianzas estratgicas con
mviles. los proveedores para el desarrollo de la
F6-O6-O7: Promocionar y realizar alianzas
cadena productiva.
4. Crecimiento de proveedores de productos estratgicas con los proveedores dando a
nativos conocer nuestros servicios de las barras
mviles.
5. Alianzas con los proveedores de licores ya
posicionados.
6. Crecimiento y promocion de ferias y eventos
en varios distritos.
7. Estabilidad macroeconmica del Per

46
AMENAZAS A ESTRATEGIAS F-A ESTRATEGIAS D-A

1. El segmento de bares mviles es pequeo F6-A1: Enfrentar a la competencia de D1-A4: Planificar nuestra produccin e
en comparacin con el resto de lugares de diversin nocturna diferencindonos por innovar de acuerdo a la estacionalidad de las
diversin nocturna nuestro servicio personalizado. frutas y el distrito donde brindemos nuestro
producto.
2. Alza en el precio del combustible F3-A1: Enfrentar el alza de combustible
cambiando el sistema de gasolina a gas, por D4-A6: Reuniones y acuerdos entre la
3. Entrada de nuevas empresas que ofrezcan
su menor costo. gerencia y los directivos de las
este tipo de servicio
municipalidades dando a conocer nuestros
F1-A1: Innovar la infraestructura cada
4. Fenmenos naturales y cambios climticos.
servicios de barras moviles.
cierto tiempo dando mantenimiento al Truck
5. Infraestructura vial inadecuada.
ya que este tiene que ser vistoso por ser un D1-A3: Alianzas estratgicas con nuestros
6. Crecimiento en los distritos de restricciones
bar mvil el cual tiene que ser novedoso en competidores indirectos, que nos permitan
de permisos municipales.
comparacin con el resto. diferenciacin por el producto, mas no
7. Coyuntura social.
disminucin de costos
F5-A6: Realizar convenios con las
Municipalidades para la realizacin de ferias.

47
3.3. Objetivos:

General:

Ser la primera opcin a la hora de requerir los servicios de tragos y cocteles para un evento
social por medio de nuestro bar truck temtico nico y especial para su tipo de evento, para
deleite de nuestros clientes, y satisfacer todas las demandas para cada evento.

Especfico:

Ser una opcin diferente, a la hora de organizar eventos de entretenimiento,


permitiendo que el cliente disfrute de nuestra variedad del servicio del bar truck temtico
de la mano de nuestros tragos y cocteles.

Incrementar el crecimiento de ventas a travs del cumplimento de los estndares de


precio, calidad, productividad y competitividad.

Brindar atencin va redes sociales, para facilitar el acceso a nuestro Bar Truck
temtico.

Captulo IV: Estudio de mercado

4.1. Investigacin de mercado

Objetivos Generales:

Determinar el nmero de clientes potenciales que estaran dispuestos a contratar un


servicio de bar truck temtico y cunto estaran dispuestos a pagar por el mismo

Conocer los gustos y preferencias de nuestros clientes potenciales para elaborar una
oferta que est de acuerdo con stos factores, con lo cual se determinar la viabilidad
de nuestro negocio

Objetivos Especficos:

Conocer los atributos valorados en la eleccin del servicio de bar.


Determinar el nivel de atractivita y disposicin para contratar un servicio con un
concepto innovador.

Conocer los aspectos relacionados a la frecuencia de realizacin de eventos

4.1.1. Criterios de Segmentacin.

Las variables de segmentacin que nos permitirn enfocarnos en los clientes ms


importantes son:

a) Geogrficas: debido a que nuestro enfoque se encuentra en la zona 6 y 7 de


Lima Metropolitana, nuestro local se encontrar ubicado en el distrito de Lince.

Tabla 8. Zonas geogrficas

Zona 6 Zona 7

Jess Mara Miraflores

Lince San isidro

Pueblo libre San Borja

Magdalena Surco

San miguel La Molina

Fuente: Elaboracin propia

b) Demogrficas:
b.1. Sexo: hombres y mujeres.

b.2. Edad: de 26 a 55 aos por ser quienes cuentan con mayor capacidad de
pago.

b.3. Nivel Socio Econmico: A y B de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana

c) Psicogrficas: personas que gustan de celebrar eventos sociales tales como


matrimonio, aniversarios, cumpleaos, laborales entre otros y se preocupan por
adquirir un servicio novedoso de calidad donde sus invitados vivan una
experiencia diferente.
4.1.2. Marco Muestral.

Tabla 9.Poblacin, Rango de Edad y Nivel Socio Econmico por NSE

ANLISIS VERTICAL NSE

DISTRIBUCIN EDAD 26- MERCADO


NSE ZONA 6 ZONA 7 POBLACIN
SEGN NSE 55 POTENCIAL

NSE A 4.80% 15.10% 55.50% 339,301 43.10% 146,239

NSE B 21.70% 13.90% 14.60% 619,219 43.10% 266,883

TOTAL 413,122

Fuente: Elaboracin Propia


Niveles Socio Econmicos Lima Metropolitana. Asociacin Peruana de Investigacin de Mercados - Apeim

d.1. Universo / Poblacin

Compuesto por hombres y mujeres de 26 a 55 aos, residentes de las


zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana de nivel socioeconmico A y B.

d.2. mbito Geogrfico:

Distritos de Lima Metropolitana zona 6 y 7:

Zona 6: Jess Mara, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel

Zona 7: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina

d.3. Unidad Muestral:

Hombres y mujeres de 26 a 55 aos, residentes de las zonas 6 y 7 de


Lima Metropolitana de nivel socio econmico A y B.

4.1.3. Entrevistas en Profundidad

Esta tcnica consiste en un dialogo preparado diseado y organizado, con el objetivo


de recopilar informacin de primera mano en los distintos pblicos que son de nuestro
inters que nos servirn de base para ofrecer un mejor servicio
Tabla 10. Expertos a Entrevistar

Persona Entrevistada Ocupacin

Cinthia Len Administradora de Fruteando Truck

Tatiana Chumbe Cspedes Administradora de Metalsur

Ricardo Cspedes Socio de Baruva

Fuente: Elaboracin propia

Entrevista en Profundidad N 1

Objetivo: validar el concepto de negocio su rentabilidad y xito en el mercado.

Perfil:

Nombre : Cinthia len

Profesin : administracin de empresa

Centro de estudios : Universidad san Ignacio de Loyola

Experiencia : Administradora de bares y restaurantes

Fecha de entrevista: 20 de abril del 2017

Sobre el negocio:

En la actualidad en el Per los food truck es un nuevo concepto de negocio, tiene en el


mercado aproximadamente 5 aos y ha sido una gran oportunidad de negocio para
jvenes emprendedores, que estn adoptando una nueva visin de negocio, y que a
travs de las ferias se estn posicionando en el mercado.

Sobre nuestra idea:

Nos recomienda definir nuestro negocio y pblico objetivo, de acuerdo a su


experiencia como administradora de bares le pareci una buena idea y sobre todo
rentable, que el margen de ganancia seria un 35% de acuerdo al servicio que se
ofrezca.
Hizo referencia a un evento al cual ella asisti que fue el matrimonio de una amiga y al
cual llevaron un servicio de truck dedicado a la pastelera, en el cual ofrecan un postre
personalizado y empacado con el nombre de los novios siendo novedoso para los
invitados.

Sobre la carta:

Con su experiencia nos ayud a mejorar la carta indicando que diversifiquemos de


acuerdo al evento y sugiri ambientar el truck.

Sobre el logotipo

Manifest que este debera reflejar el concepto de nuestro negocio y nos sugiri un
nombre como Bar pblico, resalto que el atractivo es el vehculo es el que vende el
concepto de la preparacin de tragos y licores.

Sobre los permisos municipales:

Indico que si nuestro deseo era participar en ferias dirigidas a un pblico familiar era
complicado por la venta de alcohol, sin embargo si optramos por ir en verano al sur
asia, san Bartolo sera una opcin para promocionar nuestro servicio.

Sobre la implementacin:

La implementacin del mvil tiene una inversin de 8000 dlares y la furgoneta una
aproximada de 30000 dlares americanos.

Entrevista en Profundidad N 2

Objetivo: Buscamos obtener informacin de alguna empresa que haya incursionado en


nuestro formato de bar truck.

Perfil:
Nombre : Ricardo Cspedes
Profesin : Ingeniero Industrial
Experiencia : Administrador de bar
Fecha de entrevista: 22 de abril del 2017

Informacin del negocio:

Ubicado en Miraflores el servicio que ofrecen son barras mviles y porttiles para todo
tipo de evento y la PISCOMBI primera combi bar rodante.
Con esta idea buscaban ampliar su negocio y promocionar el consumo de pisco a
travs del truck.

Estrategia de introduccin:

Formaron parte de la asociacin de truck con otras empresas para darse a conocer
con este formato, como estrategia de introduccin participaron del programa la ruta del
pisco conducido por Johnny Schuler

Sobre las licencias

Indicaron que en algunos distritos es complicado obtener una licencia para el expendi
de bebidas alcohlicas.

Inversin
Para su negocio utilizo una combi VW.
El precio de este tipo de vehculo cuesta alrededor de $11500 y la implementacin del
carro puede costar alrededor de $8000.
La implementacin del vehculo la realiza la empresa metal Metalsur.

Entrevista en Profundidad N 3
Se busca conocer la demanda, la competencia en cuestin de proveedores. Para
nuestro caso se busca el vehculo, modelo, precios y la implementacin de mismo.

Perfil:
Nombre : Tatiana Chumbe Carrasco
Profesin : Administracin de empresas
Experiencia : Administrador de Metal Sur
Fecha de entrevista: 20 de abril del 2017

Informacin del Negocio

Metalsur Services, empresa ubicada en Av. Los Pinos 535, Chorrillos, dedicada al
diseo y fabricacin de estructuras metlicas.

Sobre los tipos de vehculo

En el Per existen varios tipos de vehculos para adecuar.


Las combis VW
Las carretas (estructuras hechas de metal que van enganchadas a otro auto)
Furgn Mercedes Benz Sprinter
Hyundai Porter H100

Inversin

El costo va depender de lo que se desee implementar.

El costo promedio de remodelacin de una Mercedes o Hyundai oscilan entre


US$8.000 y US$10.000 solo para la implementacin ya que el vehculo lo proporciona
el cliente.

El costo para el mantenimiento de los equipos es bajo.

Esta empresa est dedicada a este tipo de trabajo desde el ao 2010 y nos cuenta
que el mercado con el paso de los aos se ha ido incrementando.

Nos indica que brinda la asesora de acuerdo al tipo de negocio que quieres
implementar, el cliente nos da las pautas de su negocio y nosotros le proponemos
varios tipos de diseo de acuerdo a sus necesidades.

Conclusiones de las entrevistas en Profundidad

De las entrevistas se obtuvieron las siguientes conclusiones

Sobre el negocio
Buena idea, de alta rentabilidad y novedosa

Margen de alrededor de 35%

Ofrecer este servicio para eventos y ferias

La asociacin ayuda con el tema de impulsar el negocio.

Se puede buscar apoyo en medios de prensa para dar a conocer el formato de


negocio.

Sobre a implementacin

La mejor alternativa es el Furgn Mercedes Benz Sprinter.

Su precio est alrededor de US$30.000

En el Per existen varios tipos de vehculos para adecuar.

Las combis VW

Las carretas (estructuras hechas de metal que van enganchadas a otro auto)

Furgn Mercedes Benz Sprinter

Hyundai Porter H100

Sobre el producto

El atractivo es el Truck, vender el concepto de la preparacin de servicio temtico

Todo debe ser fcil de preparar.

Es muy importe la carta en relacin a la variedad que debe de haber para cada
tipo de evento.

Ya que para jvenes que no gusten de bebidas alcoholicas, hay la opcin de


cocteles vrgenes.

Sobre la Marca
Sugiere el cambio de nombre comercial por ejemplo como bar pblico,

Recomend que el logo se pusiera en todo caso BAR TRUCK CHILI BRAVA

Correcta la imagen de la copa de Martini en el logo.

Sobre el cliente

Al consumidor actual le gusta la innovacin y lo temtico en los eventos que


realiza.

Todo lo que hemos sugerido va pegar, las pantallas, lo personalizado del evento,
la carta, la decoracin del truck.

Tener claro al pblico que os dirigimos.

Sobre las Licencias

Este tema es delicado ya que para el tipo de negocio no es fcil de obtener.

Por eso el tema de crear un servicio para eventos en un truck, ya que es una
propuesta innovadora.

4.1.4. Focus Group

Con la finalidad de obtener informacin necesaria para hacer de nuestro proyecto ms


atractivo y complementar la encuesta, esta tcnica cualitativa tendr como objetivo
recoger datos por medio de la percepcin, los sentimientos, las actitudes y las
opiniones de grupos de personas.

Se realiz esta dinmica con la participacin de 7 personas cuyas edades se


encontraban en el rango de 26 y 56 aos de las zonas de surco, san Borja, Miraflores
y La molina, que gustan de organizar eventos tanto familiares y corporativos.

Tabla 11. Ficha tcnica

tems Descripcin
Hombres y Mujeres de 26 a 55 aos, que residen
en las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana de los
Universo investigado
Nivel Socio Econmico A y B, que gustan de
organizar eventos

Estructura de la Muestra

Grupo 1 Hombres y Mujeres de 26 a 56 aos

Reclutamiento Por conveniencia

Fecha de campo Abril 2017

Fuente: Elaboracin propia

Objetivos de Focus Group:

Generar ideas a partir de experiencias personales, recolectar opiniones y


actitudes acerca de los eventos asistidos y organizados, la preferencia de sus
bebidas y que es lo que valoran de un servicio de bar.

Dar a conocer la idea del bar truck y su apreciacin

Poner a prueba si nuestra oferta cubre sus necesidades

Evaluar el logo ,nombre y concepto con la finalidad de conocer los sentimientos y


expectativas generadas

Conocer la tipologa de nuestro cliente objetivo

Anlisis de Resultados

Perfil del cliente

Los clientes tienen marcada preferencia por un servicio de bar personalizado, indican
que suelen realizar eventos entre los das viernes y sbado.

Los asistentes manifestaron su deseo de que la carta sea variada de acuerdo al


evento y a los asistentes.

Valoran la calidad en el trago, la variedad, el sabor y la eficiencia en la atencin.


Validacin del servicio

El logo del Bart Truck les pareci atractivo la mezcla de colores les dio la sensacin de
frescura y juventud, con respecto al nombre chili brava las opiniones estaban divididas,
algunos dijeron que se relacionaba con la comida picante, en cambio otros indicaron
que sonaba divertido y les agradaba.

Con respecto a la descripcin de nuestro servicio les pareci interesante decorar el bar
con el formato de su evento y acompaarlo de unas pantallas las cuales proyectaran
imgenes de dicho evento.

En un principio describimos el servicio de bar ofreciendo cocteles a base de macerado


de pisco, sin embargo todos recomendaron que sea una carta variada.

Se indic que se brindara en forma gratuita asesora financiera para fomentar el


ahorro para sus prximos eventos, pero no mostraron inters, adems indicamos que
se brindara vales de descuento para su prximo evento por dar referencia y que se
concrete el servicio a su referido para ellos fue atractiva la idea.

Tabla 12. Validacin del servicio

Se acepta Se rechaza

Se rechaza la idea de cocteles a base de


Se acepta la idea de bar truck para eventos. macerado de pisco

Se acepta los vales de descuento Se rechaza la asesora financiera

Se acepta el logo

Se acepta el concepto del bar Truck temtico

Fuente: Elaboracin propia

Cambios

Se decide cambiar la carta inicial por una carta variada y de acuerdo al evento.

Participantes del focus Group:


Liliana Gutirrez Chapa edad 52 aos

Mayda Atoche Vsquez edad47 aos

Gloria Gutirrez Chapa edad 48 aos

Jorge Quiroz Napam edad 35 aos

Rosa Berajano Chauca edad 27 aos

Javier Sanchez Ramos edad 35 aos

Dann Tupayachi edad 26 aos

Imagen N 13. Focus Group

4.1.5. Encuestas

Cuantitativa-Descriptiva: Mtodo de Encuestas: Muestra (tamao y cuotas).

Formato de la encuesta. Anlisis de los resultados de las encuestas

Investigacin Cuantitativa

Objetivos generales del estudio

Evaluar al mercado potencial para determinar la viabilidad del proyecto de Bar


Truck Temtico
Conocer los gustos y preferencias de las personas que organizan estos tipo de
eventos

Realizar la evaluacin del concepto de Bar Truck temtico para identificar los
aspectos positivos y negativos asociados.

Determinar la intencin y disposicin a contratar nuestros servicios as como


aspectos relevantes para el desarrollo del mix de marketing.

Objetivos especficos:

Conocer las principales actividades que realiza el pblico objetivo.

Conocer los atributos que determinan la eleccin al momento de contratar un


servicio de bar

Identificar el nivel de satisfaccin con el evento realizado y sus razones.

Determinar el nivel de conocimiento del concepto de Bar Truck y la informacin


que manejan en relacin a este.

Realizar una evaluacin de concepto de Bar Truck y determinar qu tan atractiva


les parece la propuesta.

Determinar los encuestados que tendran disposicin de adquirir nuestros


servicios de bar truck temtico para eventos.

Determinar la intencin de pago, frecuencia, meses en que acostumbran a realizar


sus eventos, ya sea de ndice social y laboral.

Evaluar medios de pago y medios de comunicacin ideales.

Tabla 13. Diseo de Investigacin / Investigacin Exploratoria

DISEO DE LA
INVESTIGACIN EXPLORATORIA
INVESTIGACIN

Encuesta cara a cara (50%), intercepcin en centros


Tcnica
comerciales: Mega Plaza, Jockey, La Rambla.
Encuesta virtual, por medio electrnico. (50%)

Cuestionario estructurado con preguntas cerradas tipo


Instrumento
opcin mltiple, de escala.

Tipo de muestreo Muestra No Probabilstico Por cuotas

Personas de 26 a 55 aos residentes en los distritos de


Universo
la zona 6 y 7 de lima metropolitana, de NSE A y B.

Tamao Muestral infinito


385 casos

Error Muestral +- 5%

Nivel de confianza 95%

Trabajo de Supervisin Simultneo al desarrollo del trabajo de campo y virtual

Fecha de Campo Del 27 de abril al 30 de abril 2017

Fuente: Elaboracin propia

Tabla 14. Distribucin de Distrito por Cuotas

Cuenta de en cul de los


DISTRITOS
siguientes distritos reside?

Jess Mara 26
La Molina 48
Lince 38
Magdalena 42
Miraflores 37
Otros 39
Pueblo Libre 20
San Borja 37
San Isidro 22
San Miguel 49
Surco 40
Total general 398

GRAFICO N 01. Distribucin de Distrito por Cuotas


Elaboracin: Propia / Fuente: Propia

Formato de Encuesta

Encuesta Proyecto Bar Truck Tematico para Eventos

Hola,

Agradeceremos que nos ayude respondiendo la siguiente encuesta, la cual nos


permitir obtener informacin de importancia que debemos sustentar como parte del
curso de Proyecto integrador de la universidad San Ignacio de Loyola.

Te invitamos a que nos compartas tu opinin y contestar con la mayor sinceridad


posible, nuestra encuesta que nos permitir conocer tus preferencias.

1. Gnero.
Masculino

Femenino

2. En cul de los siguientes distritos reside?


3. Cul es el salario promedio que percibe mensualmente?
4. Qu eventos acostumbra celebrar?
5. en un ao cuantos eventos cree llegar a realizar?
6. Qu bebidas alcohlicas suele consumir?
7. Qu presupuesto asigna por evento aproximadamente? Especifique el rango.
8. Qu atributos Ud. valora en una bebida alcohlica?
9. alguna vez ha organizado algn evento social?
10. Si la respuesta es afirmativa Qu tipo de evento organizo?
11. Estara interesado de contratar un bar truck temtico, para eventos sociales?
12. Cunto estara dispuesto a pagar por un servicio de Bar truck temtico para
eventos sociales? Si ofrece: truck personalizado, pantalla led con videos e
imgenes de sus evento, bartenderes disfrazados, bufet d tragos y cocteles
clsicos y originales, segn tu evento.
13. En qu medio de comunicacin le gustara que nuestro servicio de bar truck
temtico, para eventos se difunda?
14. Genero

Pregunta N 2. En cul de los distritos donde reside?

GRAFICO N 02

Distrito de Residencia
Chili brava Bar Truck su oficina estar ubicada en el distrito de Jess Mara por lo
tanto consideramos como parte de nuestro marco Muestral a los distritos de la zona 6
y 7 de Lima Metropolitana. Los porcentajes se han determinado en base a la cantidad
de poblacin en nivel socio econmico A y B de cada distrito as como considerando
los rangos de edad de nuestro inters.

Pregunta N 3 Cul es el salario promedio que percibe mensualmente?

GRAFICO N 03

Nivel de Ingresos

El nivel socio econmico ha formado parte de nuestro filtro debido a que una variable
importante a medir es la intencin de pago hacia la contratacin de nuestro bar truck,
sabemos que de acuerdo a Apeim en su estudio de NSE 2016, el ingreso familiar
promedio de una familia de nivel A es en promedio S/. 10860 y para el nivel B el
promedio es de S/. 5606.

SECCIN II: HBITOS Y PREFERENCIAS GENERALES DE CONSUMO (Encuesta)

Pregunta : Qu eventos acostumbra celebrar?

GRAFICO N 04

Porcentaje que realizan algn evento

En base a nuestra muestra de 385 encuestas, el 60.2% manifest

Realizar eventos en esta caso cumpleaos, consideramos que ste sera un primer
indicador del mercado potencial debido a que tendra mayor disposicin a tomar
nuestro servicio, teniendo en segundo y tercer lugar a los eventos familiares y
laborales respectivamente.

Pregunta En un ao cuantos eventos cree llegar a realizar?

GRAFICO N 05
De las personas que realizan algn tipo de evento el 46.9% realiza de 1 a 3 eventos
en el ao y otro grupo de 44.6% de 4 a 7 eventos en el ao. Estos grupos seran los
de mayor inters para nuestro proyecto debido a la cantidad de eventos que realizan
en el ao.

El 8.6% menciono realizar ms de 8 eventos en el ao.

SECCIN III: INDAGACIN DE LA CATEGORA (Encuesta)

Pregunta N 1 Qu atributos usted valora en una bebida alcohlica?

GRAFICO N 7

Nivel de Atributos

Pregunta Alguna vez ha organizado algn evento social?

GRAFICO N 08
El 75.1% de los encuestados indico haber organizado en algn momento un evento.
En ste aspecto reafirmamos la oportunidad de mercado para nuestro proyecto.

Pregunta N 2: Estara interesado en contratar los servicios de un bar Truck temtico


para eventos sociales?

GRAFICO N 09

El nivel de aceptacin es bastante alto 69.8% de los encuestados mencionaron que si


estaran dispuestos a contratar el servicio de bar truck tematico. Para nuestro proyecto
ste factor representa una oportunidad de mercado en la medida que nos orientemos
a impulsar nuestro negocio, por lo tanto en el mix de marketing realizaremos
actividades de promocin que nos permitirn informar y captar clientes.
Pregunta Cunto estara dispuesto a pagar por un servicio de bar truck temtico
para eventos sociales?, Si ofrece: truck temtico personalizado, pantalla led con
videos e imgenes de su evento, bartenderes disfrazados, buffet de tragos y cocteles
clsicos y originales con nombres personalizados segn tu evento.

GRAFICO N 10

Pregunta En qu medio de comunicacin le gustara que nuestro servicio de bar


truck temtico para eventos se difunda?

GRAFICO N 11

IMAGEN N 14. Imgenes de Presentacin del servicio


IMAGEN N 15. Imgenes de Presentacin del servicio

Segn el INEI, con respecto al matrimonio, durante el 2012 en Metropolitana de Lima


y el Callao, los meses preferidos de las parejas para contraer matrimonio fueron
febrero y mayo con 10.4% y 12.2%, respectivamente. Le siguen noviembre (9.1%),
agosto (8.3%), octubre (8.2%), diciembre (8.1%) y junio (8.0%).

Conclusiones de la etapa cuantitativa:


Se determin que el marco Muestral estara conformado por personas de 20 a 50
aos residentes de los distritos del sector 6 y 7 del nivel socio econmico A y B
por contar con el perfil que ms se ajustara a nuestro servicio en trminos de
capacidad disposicin de pagar por el mismo.

Los atributos valorados en la eleccin de este servicio son: el truck como opcin
principal, contar con buenos bartenderes y que la atencin sea personalizada,
temtica, pantallas que proyectaran imgenes relacionadas a su evento, adems
de encontrar un ambiente agradable .Se conoce que estos aspectos valorados no
estn presentes dentro de la oferta de barras mviles.

El nivel de insatisfaccin para nuestro proyecto es un aspecto que constituye una


oportunidad

Las razones de insatisfaccin son: el trato no profesional y personalizado que


brindan algunas empresas, el no contar con una buena etapa de post venta, ya
que es importante saber cmo se sinti el cliente con la atencin y los detalles que
se le brindo durante este.

4.2. Demanda y Oferta

4.2.1. Estimacin del Mercado Potencial

La estimacin del mercado potencial se realiz en base a la proyeccin hasta el ao


2018, de la poblacin conformada por los hombres y mujeres de 26 a 55 aos de los
niveles socioeconmicos A y B, de los distritos de Santiago de Surco, La Molina,
Miraflores, San Borja, San Isidro, Jess Mara, Lince, San Miguel, Magdalena, y
Pueblo Libre.

Criterio de segmentacin:
Tabla 15. Criterios de segmentacin

Variables
Sexo: Hombres y mujeres
Edad: 26 a 55 aos
NSE: AyB

Santiago de Surco, La Molina, Miraflores, San


Distritos: Borja, San Isidro, Jess Mara, Lince, San Miguel,
Magdalena, y Pueblo Libre

Fuente: Elaboracin Propia

Tabla 16. Mercado potencial del ao 0

Poblacin Factor edad Mercado


Distrito NSEA NSEB Total NSE
Total 2017 (26-55) Potencial 2017
Jess Maria 91347,00 14% 58% 71,60% 28,90% 18900
Lince 46324,00 14% 58% 71,60% 29,52% 9792
Pueblo Libre 72532,00 14% 58% 71,60% 28,15% 14620
Magdalena 52899,00 14% 58% 71,60% 29,21% 11065
San Miguel 130391,00 14% 58% 71,60% 30,18% 28176
Miraflores 76783,00 35% 45% 79,80% 29,96% 18355
San Isidro 50360,00 35% 45% 79,80% 28,24% 11349
San Borja 108009,00 35% 45% 79,80% 29,89% 25760
Surco 341963,00 35% 45% 79,80% 30,37% 82871
La Molina 174351,00 35% 45% 79,80% 29,95% 41664
1144959,00 262552

Fuente: Elaboracin propia


Segn la APEIM (Asociacin Peruana de Empresas de Investigacin de Mercado,
2016) identificamos que los estratos socioeconmicos A y B de las zonas 6
conforman el 58% de la poblacin y de las zona 7 conforman en promedio el 45% de
la poblacin.

Para calcular nuestro mercado potencial se ha tenido en cuenta las estimaciones


proyectadas de la tasa de crecimiento poblacional (INEI) como sigue

Tabla 17. Tasas de crecimiento proyectado

Tasa de Crecimiento

Ao 1 (2017) 1.07%
Ao 2( 2018) 1.06%
Ao 3 (2019) 1.04%
Ao 4 (2020) 1.01%
Ao 5 (2021) 0.99%

Fuente: Elaboracin Propia

Mercado potencial para el ao 1 2017


Tasa 1.06

Tabla 18. Mercado potencial para el ao 1 - 2017.

Poblacin Factor edad Mercado


Distrito Total NSE
Total 2017 (26-55) Potencial 2017

Jess Mara 91347.00 71.60% 28.90% 18900


Lince 46324.00 71.60% 29.52% 9792
Pueblo Libre 72532.00 71.60% 28.15% 14620
Magdalena 52899.00 71.60% 29.21% 11065
San Miguel 130391.00 71.60% 30.18% 28176
Miraflores 76783.00 79.80% 29.96% 18355
San Isidro 50360.00 79.80% 28.24% 11349
San Borja 108009.00 79.80% 29.89% 25760
Surco 341963.00 79.80% 30.37% 82871
La Molina 174351.00 79.80% 29.95% 41664

1144959.00 262552

Fuente: Elaboracin propia en base a INEI

Mercado potencial para el ao 2 -2018


Tasa 1.06

Tabla 19. Mercado potencial para el ao 2 - 2018.

Poblacin NSE Factor edad Mercado


DISTRITOS
Total 2018 AyB (26-55) Potencial 2018

Jess Maria 93972.00 71.60% 28.897% 19443


Lince 45280.00 71.60% 29.523% 9572
Pueblo Libre 72060.00 71.60% 28.153% 14525
Magdalena 52955.00 71.60% 29.214% 11077
San Miguel 130216.00 71.60% 30.179% 28138
Miraflores 75657.00 79.80% 29.957% 18086
San Isidro 49405.00 79.80% 28.240% 11134
San Borja 107988.00 79.80% 29.887% 25755
Surco 346899.00 79.80% 30.368% 84067
La Molina 178841.00 79.80% 29.946% 42737
Total 1153273.00 264533

Fuente: Elaboracin propia en base a INEI

Mercado potencial para el ao 3 2019


Tasa 1.04

Tabla 20. Mercado potencial para el ao 3 - 2019.

Poblacin Total NSE Factor Mercado


DISTRITOS
2019 AyB edad (26-55) Potencial 2019

Jess Maria 96758.00 71.60% 28.897% 20019


Lince 44230.00 71.60% 29.523% 9350
Pueblo Libre 71582.00 71.60% 28.153% 14429
Magdalena 53023.00 71.60% 29.214% 11091
San Miguel 130036.00 71.60% 30.179% 28099
Miraflores 74506.00 79.80% 29.957% 17811
San Isidro 48438.00 79.80% 28.240% 10916
San Borja 107979.00 79.80% 29.887% 25753
Surco 351858.00 79.80% 30.368% 85269
La Molina 183418.00 79.80% 29.946% 43831
Total 1161828.00 266567
Fuente: Elaboracin propia en base a INEI

Mercado potencial para el ao 4 -2020


Tasa 1.01

Tabla 21. Mercado potencial para el ao 4 - 2020.

Poblacin NSE Factor Mercado


DISTRITOS
Total 2020 AyB edad (26-55) Potencial 2020

Jesus Maria 99687.00 71.60% 28.897% 20625


Lince 43164.00 71.60% 29.523% 9124
Pueblo Libre 71084.00 71.60% 28.153% 14329
Magdalena 53090.00 71.60% 29.214% 11105
San Miguel 129825.00 71.60% 30.179% 28053
Miraflores 73316.00 79.80% 29.957% 17526
San Isidro 47449.00 79.80% 28.240% 10693
San Borja 107960.00 79.80% 29.887% 25748
Surco 356772.00 79.80% 30.368% 86459
La Molina 188046.00 79.80% 29.946% 44937
Total 1170393.00 268601

Fuente: Elaboracin propia en base a INEI

Mercado potencial para el ao 5 2021


Tasa 0.99

Tabla 22. Mercado potencial para el ao 5 - 2021.

Poblacin NSE Factor edad Mercado


DISTRITOS
Total 2021 AyB (26-55) Potencial 2021

Jess Mara 102768.00 71.60% 28.90% 21263


Lince 42086.00 71.60% 29.52% 8896
Pueblo Libre 70570.00 71.60% 28.15% 14225
Magdalena 53162.00 71.60% 29.21% 11120
San Miguel 129595.00 71.60% 30.18% 28004
Miraflores 72094.00 79.80% 29.96% 17234
San Isidro 46442.00 79.80% 28.24% 10466
San Borja 107941.00 79.80% 29.89% 25744
Surco 361673.00 79.80% 30.37% 87647
La Molina 192743.00 79.80% 29.95% 46060
Total 1179074.00 270659

Fuente: Elaboracin propia en base a INEI

Cuadro de resumen

Tabla 23. Cuadro de resumen del mercado potencial.

Mercado Mercado Mercado Mercado Mercado


DISTRITOS
Potencial 2017 Potencial 2018 Potencial 2019 Potencial 2020 Potencial 2021

Jess Maria 18900 19443 20019 20625 21263


Lince 9792 9572 9350 9124 8896
Pueblo Libre 14620 14525 14429 14329 14225
Magdalena 11065 11077 11091 11105 11120
San Miguel 28176 28138 28099 28053 28004
Miraflores 18355 18086 17811 17526 17234
San Isidro 11349 11134 10916 10693 10466
San Borja 25760 25755 25753 25748 25744
Surco 82871 84067 85269 86459 87647
La Molina 41664 42737 43831 44937 46060
Mercado
Potencial en 262552 264533 266567 268601 270659
personas
Fuente: Elaboracin propia en base a INEI

En el ao 2017 el mercado potencial asciende a 262 552 personas. En el ao 2018 el


mercado potencial asciende a 264 533 personas. En el ao 2019 el mercado potencial
asciende a 266 567 personas. En el ao 2020 el mercado potencial asciende a 268
601 personas. En el ao 2021 el mercado potencial asciende a 270 659 personas.
4.2.2. Estimacin del Mercado Disponible.

Para calcular nuestro mercado disponible se tuvo en cuenta la Pregunta N 09,


Alguna vez ha organizado algn evento social? En la cual el 74.9% respondi que
SI y el 25.1% respondi que No.

Asimismo en la pregunta N11, Estara interesado en contratar los servicios de un


Bar Truck temtico para eventos sociales? en la cual el 69.80% respondi que est
dispuesto a contratar los servicios de nuestro Bar truck temtico, un 28.60% respondi
que No y un 1.5% tal vez

Tabla N23: Estimacin del mercado disponible por distritos.

Mercado Mercado Mercado Mercado Mercado


Distrito Disponible Disponible Disponible Disponible Disponible
2017 2018 2019 2020 2021
Jesus Maria 10066.48 10355.76 10662.78 10985.56 11325.08

Lince 5215.60 5098.06 4979.84 4859.82 4738.45

Pueblo Libre 7787.16 7736.48 7685.17 7631.70 7576.52

Magdalena 5893.39 5899.63 5907.21 5914.67 5922.69

San Miguel 15006.92 14986.78 14966.06 14941.78 14915.31

Miraflores 9776.40 9633.03 9486.48 9334.97 9179.37

San Isidro 6044.76 5930.13 5814.06 5695.35 5574.48

San Borja 13720.36 13717.69 13716.55 13714.13 13711.72

Surco 44138.74 44775.85 45415.93 46050.21 46682.80

La Molina 22191.39 22762.88 23345.44 23934.49 24532.32


Mercado
Disponible en 139841.21 140896.29 141979.51 143062.67 144158.74
personas
Elaboracin propia

Tabla N24: Resumen de mercado disponible anualizado.

Aos 2017 2018 2019 2020 2021

Mercado 262552 264533 266567 268600 270658


potencial
Mercado 139841 140896 141979 143062 144158
disponible
Elaboracin
propia.

En el ao 2017 el mercado disponible asciende a 139 841 personas. En el ao 2018 el


mercado disponible asciende a 140 897 personas. En el ao 2019 el mercado disponible
asciende a 141 980 personas. En el ao 2020 el mercado disponible asciende a 143 063
personas. En el ao 2021 el mercado disponible asciende a 144 158 personas.

4.2.1. Estimacin del mercado efectivo

Para hallar la estimacin del mercado efectivo, usaremos los resultados de la


pregunta N 11 y 12 de nuestra encuesta el cual muestra como resultado que
nuestro mercado efectivo sera de 70%, luego multiplicamos este dato por el
mercado disponible obtenido para obtener nuestro mercado efectivo del ao 2017 y
poder proyectar para los aos siguientes.
Tabla N 25: Estimacin del mercado efectivo

Mercado Mercado Mercado Mercado Mercado


Distrito Efectivo Efectivo Efectivo Efectivo Efectivo

2017 2018 2019 2020 2021

Jesus Maria 2567 2641 2719 2801 2888

Lince 1330 1300 1270 1239 1208

Pueblo Libre 1986 1973 1960 1946 1932

Magdalena 1503 1504 1506 1508 1510

San Miguel 3827 3822 3816 3810 3803

Miraflores 2493 2456 2419 2380 2341

San Isidro 1541 1512 1483 1452 1421

San Borja 3499 3498 3498 3497 3496

Surco 11255 11418 11581 11743 11904

La Molina 5659 5805 5953 6103 6256

Mercado efectivo en
personas 35660 35929 36205 36481 36760
4.2.2. Estimacin del mercado objetivo

Parte del mercado objetivo al cual la empresa se dirigir, se compone del porcentaje base
y del porcentaje de crecimiento. El primero corresponde a la participacin que se quiere
obtener en el ao 1, mientras que el segundo corresponde al crecimiento de la tasa a la
cual se proyecta crecer a partir del ao 2 en adelante.

Porcentaje Base o Participacin de mercado = 5%

Para el desarrollo de nuestro proyecto, optaremos por un estilo conservador, por lo


que el porcentaje base ser de 5% para ubicar el mercado objetivo de cada ao.

Tabla N26: Estimacin de mercado objetivo por distritos.


MERCAD MERCAD MERCAD MERCAD MERCAD
O O O O O
Distrito
OBJETIVO OBJETIVO OBJETIVO OBJETIVO OBJETIVO
2018 2019 2020 2021 2022

Jesus Maria 132 162 194 227 263

Lince 65 76 86 95 104

Pueblo Libre 99 117 135 152 169

Magdalena 75 90 104 119 134

San Miguel 191 227 264 300 335

Miraflores 123 144 165 184 203

San Isidro 76 88 100 112 123

San Borja 175 208 242 275 309

Surco 571 690 812 938 1,066

La Molina 290 355 422 493 566

Mercado objetivo en personas 1796 2157 2524 2896 3273

Elaboracin propia.

4.2.3. Frecuencia de compra


La frecuencia de compra est referida al nmero de veces que una persona comprara el
producto en un ao, en este caso nuestro servicio.

Para validar nuestra frecuencia de compra nos hemos basado en la siguiente pregunta:

4. De acuerdo a la frecuencia de adquisicin anual :

En un ao cuantos eventos cree llegar a realizar?

Tabla N27: Tabulacin de la frecuencia de compra.

Frecuencia
de VECES AL
CANTIDAD % Veces al ao AO

a) De 1 a 3 veces 187 40.00% 24 9.6

b) De 4 a 7 veces 177 40.00% 12 4.8

c) De 8 a mas veces 34 20.00% 6 1.2

298 16

Elaboracin propia.

Cuadro de resumen

Tabla N28: Cuadro de resumen de la frecuencia de compra.


Presentacin Frecuencia de compra

BAR TRUCK 16
TEMATICO
Total 16

Elaboracin propia

Una persona consumira 16 veces nuestro servicio de bar truck tematico al ao. Considerando un
escenario conservador de consumo, por lo que se puede aplicar la regla del 30%.
4.2.4. Cuantificacin anual de la demanda

Para hallar nuestra demanda multiplicaremos el mercado objetivo por la frecuencia de compra
de la validacin del servicio.

Escenario conservador: 30%


Frecuencia de servicio: 16

Tabla N29: Cuantificacin anual de la demanda por distritos.

DISTRITO 2018 2019 2020 2021 2022

Jess Mara 2060 2528 3023 3549 4106

Lince 1014 1180 1337 1485 1622

Pueblo Libre 1539 1822 2100 2374 2643

Magdalena 1173 1400 1628 1856 2085

San Miguel 2981 3548 4112 4674 5232

Miraflores 1916 2249 2569 2876 3170

San Isidro 1180 1378 1567 1747 1916

San Borja 2728 3251 3774 4296 4819

Surco 8906 10766 12673 14628 16630

La Molina 4528 5534 6587 7687 8836

28024 33656 39370 45171 51060


4.2.5. Estacionalidad

4.2.6. Programa de ventas en unidades y valorizado

En los siguientes cuadros se expresa las proyecciones de ventas en unidades y valorizadas.


Programa de ventas del servicio BAR TRUCK TEMATICO

Tabla N30: Programa de ventas ANUAL:

Bar Truck Bar Truck Bar Truck Bar Truck Bar Truck
tematico tematico tematico tematico tematico
Demanda anual 2017 2018 2019 2020 2021
Unidades de SERVICIOS 192 207 224 242 261
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Crecimiento anual 8% 10% 12% 12%
Crecimiento Corregido 8.00% 10.00% 12.00% 12.00%
Ingresos por Servicios S/. 628,024 S/. 678,266 S/. 732,528 S/. 791,130 S/. 854,420

Costo Variable del Servicio S/. 483,840 S/. 522,547 S/. 564,351 S/. 609,499 S/. 658,259

Margen de Contribucin S/. 144,184 S/. 155,719 S/. 168,177 S/. 181,631 S/. 196,161

Tabla N31: Costos variables unitarios por servicio


Frecuencia de
servicio por
COSTOS VARIABLES UNITARIO POR persona que
Numero de Personas por evento 100 SERVICIO asista al evento
Valor por persona 70 Consumo por persona S/.1,200.00 12
Valor del servicio S/.2,520.00 Servicio de transporte S/.120.00
Utilidad S/.252.00 Alquiler de pantallas (2) S/.1,000.00
Base Imponible S/.2,772.00 Alquiler de vestuario (2) S/.50.00
Igv 498.96 Ambientacion del Truck S/.150.00
Precio Unitario por servicio S/.3,270.96 Gastos Audiovisuales S/.100.00
S/.2,520.00

4.3 Mezcla de Marketing

4.3.1 Servicio

Como resultado de las encuestas y el focus group, se rescat informacin relevante que aporto
mejoras para nuestro servicio al cual definimos de la siguiente manera:

Bar truck temtico es un canal innovador que ofrece servicios de tragos y cocteles para eventos
sociales tales como matrimonios, cumpleaos, fiestas de egresados, eventos de fin de ao,
eventos corporativos, fiestas privadas, etc.

Adems nuestro servicio ser acompaado de pantallas led donde se proyectaran imgenes de
acuerdo al evento, y decoracin personalizada con colores y diseos a eleccin del cliente y asa
mismo ofreceremos la creacin de un coctel de acuerdo al evento y con el nombre que elija el
cliente.

Nuestros tragos y cocteles sern preparados con insumos de primera calidad y de las mejores
marcas del mercado.

Nuestra propuesta es una idea innovadora, joven y creativa en el mercado de venta de tragos y
cocteles para los eventos sociales demostrando categora y calidez a travs de nuestros insumos
de alta calidad. Asesoramos en la temtica de acuerdo al evento y a las ltimas tendencias del
mercado, para que se adecue a sus expectativas y presupuesto, contamos con los siguientes
paquetes: barra libre, barra teen, barra Premium.
Imagen N16. Logo

Imagen N17. Boda Vintage

Imagen N18. Boda Shabby Shic


Imagen N19. Boda Campestre

Imagen N20. Eventos Teens


Estrategia Genrica

Nuestra estrategia genrica ser la diferenciacin, ya que buscamos ofrecer un servicio


personalizado por medio de nuestro bar truck temtico, una nueva elaboracin , presentacin de
los tragos y cocteles sobre ruedas que va hasta el evento que nuestros clientes organicen,
ofrecindoles diseos originales segn su evento.

El concepto bar truck temtico busca llegar de una manera original a nuestro pblico,
garantizando la autenticidad y originalidad de nuestro servicio. El camin ser tambin una
herramienta de marketing, una experiencia de compra nueva para el consumidor la cual ser
personalizada. Creando un espacio de ventas atractivo, a pesar del reducido espacio del truck y
dando las facilidades de un negocio convencional. Se usarn las redes sociales a diario, ferias y
plazas para dar a conocer nuestra variedad de tragos, cocteles y la calidad de nuestro servicio.

Propuesta de valor

Temtica de acuerdo al evento, tragos y cocteles de alta calidad y pantallas led vendemos
experiencia diferente que har de su evento una experiencia inolvidable.
Logo Chili Brava

El logo formado por colores vivos representa la alternativa para sus eventos sociales, los
productos brindados a travs del Bar truck temtico son tragos y cocteles

4.3.2 Precio

Nuestro servicio estar orientado a los niveles socioeconmicos A y B, entre las edades de 26 a
56 aos, los cuales cuentan con poder adquisitivo que podra pagar en base al precio promedio del
mercado. Asimismo para fijar el precio de nuestro servicio se basa en tipo de evento para lo cual
contamos con paquetes que se describirn a continuacin:

Barra Libre

Es un concepto de coctelera nuevo y original que ofrece chili brava bar truck Contamos con
Cartas variadas y exquisitas para todos los gustos, tanto de cocteles nacionales como
internacionales, para tal efecto utilizamos los mejores insumos as como pulpas y jugos naturales.

Esta modalidad es ideal para eventos sociales matrimonios, cumpleaos, fiestas de egresados,
eventos de fin de ao, eventos corporativos, fiestas privadas, etc.

Los invitados podrn tomar la cantidad de tragos que deseen sin lmite de cantidad. El costo es
por persona y tiene una duracin de cuatro horas de atencin; tambin se podr contratar horas
extras.

En la preparacin de nuestros cocteles utilizamos licores como: Pisco, Ron Blanco, Ron Rubio,
Vodka, Ginebra, Whisky escocs, Whisky americano, Tequila, Crema de menta, Crema de cacao,
Triple seco, Licores de caf, Amaretto, Bayles, Ans, Curacao azul, Jarabes, etc., todos de primera
calidad

Barra Teens
CHILI BRAVA - Bar Truck Temtico, con la modalidad de que "Las Fiestas son para Todos, ha
creado una nueva opcin con vistosos y deliciosos cocteles preparados especialmente para
jvenes, con bajos niveles de alcohol y otros sin alcohol, segn la edad del invitado, con la
finalidad de garantizar la diversin y controlar el uso del alcohol. Esta Barra, tambin provee aguas
gaseosas, jugos a base de frutas y helados, perfecto para eventos tales como quinceaeros.

CHILI BRAVA - Bar Truck Temtico, tiene gran cantidad de stos tragos tales como: Daiquiris,
Cocteles multi frutas, Milkshake, Jugos naturales, Margaritas, Martinis, etc.

Barra Premiun

Para que disfrutes de tu fiesta, CHILI BRAVA - Bar Truck Temtico, te damos el alcance con
nuestra Barra de Finos, Vistosos y Deliciosos Licores Importados, con los que prepararemos los ya
conocidos tragos clsicos y nuestras creaciones, lo que dar a tu evento un tono de Exclusividad.

A sta Barra concurren Bartenderes , Ayudantes de Bar, Mozo y Anfitrionas, y los utensilios de
bar son de ltima generacin. Marca la diferencia y solicita nuestra atencin

Truck temtico +barra iluminada + bartenders + cocteles +pantalla led

Servicio de Barras y Bartenders

Chili brava bar truck brinda servicio de bartenderes profesionales, barras iluminadas, cristalera,
utensilios de bar, licuadoras y todos los elementos necesarios para que su desempeo durante el
evento sea con profesionalismo
Packs de Tragos

En esta modalidad de contratacin se pueden elegir hasta siete ( 7 ) cocteles u otras bebidas a
elegir en total, combinados entre cualquiera de las cartas anteriores el costo variara en funcin del
volumen de tragos requeridos para el evento

Evento Barra teem Barra Premium

Cumpleaos

Aniversarios

Matrimonios

Reuniones
Sociales

Reuniones
Laborales

Descremado de precios

Se utilizar la estrategia descremado de precios por ser un servicio dirigido a sectores A y B. El


precio de los paquetes refleja la calidad de insumos y productos ofrecidos, el precio est fijado en
nuevos soles.

Nuestro servicio al ser innovador captara la atencin de nuestro pblico objetivo que no
escatimara en gastos.

Al tener un precio alto de introduccin nos permitir tener un mejor manejo futuro de los precios
de los paquetes.

Imagen N 21. Anlisis de precios


Anlisis de Precios
20000
10000
0
Chili Hecho Lima Q Eventos Eventos
Brava en casa Mozart Premiun

P.Basico P.Gold P.Premiun

Al observar el grafico comparativos de precios observamos que el Bar Temtico Chili Brava lidera
los precios como parte de su estrategia de Descreme.

Para fijar el precio de nuestro servicio hemos considerado la calidad y precios de la competencia.
A continuacin detallamos los precios de nuestros competidores.

4.3.3 Plaza

Five Exticos SAC con la finalidad de dirigirse a sus potenciales clientes del Nivel socioeconmico
A2 y B que se ubican en la zona 6 y 7, se ha considerado el siguiente canal de distribucin:

Imagen N 22. Canal Directo o de nivel cero

Este tipo de canal no tiene ningn tipo de intermediarios, por tanto nosotros asumimos los riesgos
propios del negocio. (Cobertura, control, costos) Emplearemos la lnea telefnica, los correos
electrnicos y las redes sociales para mantener la comunicacin con los potenciales
consumidores.

Dado la intangibilidad de nuestro servicio, se requiere el trato directo con los potenciales clientes,
es por este motivo que se pondr nfasis en los siguientes centros comerciales.

Centros Comerciales

Molicentro Av. La Universidad 15026 , La Molina

Av. La Marina 2000 San Miguel

Plaza San Miguel

Rambla San Borja Av. Javier Prado Este 2050- San Borja

Av. Javier Prado Este 4200 Surco

Jockey plaza
Malecn de la Reserva 610 Miraflores

Larcomar

Centro comercial caminos del Inca Av. Camino del inca con Ca.
Monterrey- san Borja

4.3.4 Promocin

4.3.4.1 Campaa de lanzamiento

Objetivos

Presentar y comunicar el lanzamiento del Bar truck temtico mvil en el mercado moderno.
Asociar en la mente del consumidor y/o grupo objetivo que el Bar Truck mvil tiene relacin con
una nueva alternativa innovadora para eventos sociales
Despertar en el grupo objetivo actitudes positivas y favorables para el Bar truck
Lograr la preferencia y fidelidad de los consumidores.

Estrategia de Lanzamiento

La estrategia del proyecto est orientada a captar el mercado objetivo constituido por personas
que renan los requisitos siguientes:

Que sean residentes en los Distritos de San Isidro, San Borja, La Molina, Surco , Magdalena,
San Miguel, Jess Mara, Pueblo Libre y Lince
Que pertenezcan a los sectores NSE A y NSE B
Que sean de ambos sexos.
Que estn comprendidos en el rango de edad de 25 a 65 aos.
Que realice eventos sociales.

Para tal efecto, se desarrollar un Plan de Marketing que involucre diversas lneas de accin,
tales como:
Evento de Lanzamiento

Publicidad en medios on line y Revistas.

Promocin de Ventas, a base de Uso de Gndolas, Degustaciones, participaciones en Bio


ferias, Regalo de Muestras y Reparto de Folletera en centros comerciales de los Distritos de San
Isidro, San Borja, La Molina, Surco , Magdalena, San Miguel, Jess Mara, Pueblo Libre y Lince.

En su conjunto, se pretende desarrollar un mensaje y lograr tener una atencin continua, a


efectos de poder mantener un nivel creciente del negocio y conseguir que sea reconocido por el
pblico objetivo.

Prensa escrita

Revista Somos
Revista Somos Novios
Revista Bodas
Revista empresa y eventos
Revista Hola Peru

Publicidad en la Web

Crear Pgina Web para detallar entre otros, lo siguiente:

Quienes somos, Misin, Visin


Personalizacin del servicio de acuerdo al evento
Informacin sobre nuestros insumos de calidad
Paquetes del servicio
Buzn de sugerencias e Hipervnculo para que los interesados en recibir ms Informacin sobre
nuestro servicio puedan dejar sus datos y as ser contactadas Posteriormente
Utilizar Facebook, Twitter y redes sociales similares para complementar la difusin de nuestro
servicio

Cronograma de Actividades de Lanzamiento:

Tabla N32: Calendario de actividades

CALENDARIO DE ACTIVIDADES
Actividades de Mayo Junio Julio Agosto Setiembr Octubre
lanzamiento 17 17 17 17 e 17 17

Gndolas X X

Degustacin X X

Bio ferias x X

Eventos

Auspicios

Revistas x

Publicidad
Web

Mail x x X

Redes x X x x X X
Sociales

Elaboracin Five Sac

4.3.4.2 Promocin para todos los Aos

Las promociones que se proponen todos los aos son las siguientes:

Trade Marketing

Conseguir la preferencia del Bar Truck temtico mvil: Se lograr el objetivo generando
awareness del servicio y ganando espacio entre las opciones, a travs de las siguientes
actividades:

Material publicitario en centros comerciales


Elaborar boletn mensual con fotos y noticias sobre la el servicio, as como presentar un
resumen de los eventos desarrollados.
Asistir a Ferias.
Degustaciones gratuitas
Presencia en revistas especializadas
Gndolas de degustacin en supermercados.
Elaborar material publicitario, polos, vasos, encendedores.

Tabla N 33: Presupuesto Estimado para Desarrollar la Promocin del Servicio.

Concepto Unidad Pre 2017 2018 2019 2020 2021


operativo

Evento de S/. 6000


lanzamiento

Publicidad S/.

Revistas S/. 5263 1630 3263 3263 3263 1630

Redes S/.
sociales

Mail S/.

Redes S/.

Promocin S/.
de ventas

Gndolas S/. 4200 2100 4200 4200 4200 2100

Degustaci S/. 4000 1900 3800 3800 3800 1900


n

Ferias S/. 1500 750 1500 1500 1500 750

Eventos S/. 1400 700 1400 1400 1400 700

Total S/. 22363 7080 14163 14163 14163 7080


gastos de
marketing
Captulo V: Estudio legal y organizacional

5.1 Estudio legal

5.1.1 Forma societaria

a. Actividades.

La forma societaria elegida para este fin es el de Sociedad Annima Cerrada, S.A.C., segn lo
establecido en la Ley General de sociedades N. 26887 lo que nos otorga las siguientes
caractersticas:

El nmero de socios puede estar entre 2 y 20.


Se tiene el derecho de adquisicin preferente dentro de los 30 das previo aviso.
En el caso de Five Exticos SAC, todos los socios tienen los mismos derechos.
Dentro de las responsabilidades, no esta afecto el patrimonio personal.
La constitucin del directorio es facultativo.

Las ventajas de esta eleccin son:

Podemos decir que la SAC es una figura ms dinmica y recomendable para una empresa
de envergadura pequea o mediana, pues permite a los accionistas socios participar en
forma activa y directa en la administracin, gestin y representacin social.
Podemos decir que la SAC no tiene acciones inscritas en el Registro Pblico del Mercado
de Valores.
En un negocio siempre hay un nivel de riesgo, al constituir una persona jurdica se puede
delimitar claramente cul es el patrimonio que est sujeto a esos riesgos, patrimonio que
sus acreedores podran ejecutar, pero sin tocar el patrimonio personal.
Podemos decir que la SAC da Mayor credibilidad y presencia en el mercado. Las personas
esperan hacer negocios con empresas constituidas como personas jurdicas.
Podemos decir que las SAC permiten mayor acceso a las entidades bancarias y de crdito.
Entre las ventajas tributarias se puede acceder al crdito fiscal.

Cualquier incapacidad o incluso muerte de los socios no afecta a la sociedad, pues la sociedad
tiene existencia ms all de la situacin personal de los socios.
En los estatutos de constitucin de la SAC se establece quienes son los autorizados a tomar
las decisiones a nombre de la empresa, representante legal.

Five Exticos SAC, estar conformado por 5 socios, cada uno de ellos con la misma participacin
en la cantidad de acciones. Los aportes de los socios conformarn el capital social para Five
Exticos SAC, el que estar distribuido de la siguiente forma (Cada accin tendr el valor de S/
1.00):

Tabla 34: Socios y Capital Social de Five Exticos SAC

Aporte por Socio


Concepto Aporte Total %
Agurto opo Lucila Magaly S/. 30,000 S/. 30,000 20.00%
Deudor Yarasca Ritber S/. 30,000 S/. 30,000 20.00%
De La Mata Farro Jhon Gregory S/. 30,000 S/. 30,000 20.00%
Quilca Cusihuaman Maria Antonia S/. 30,000 S/. 30,000 20.00%
Ramos Uribe Juliana S/. 30,000 S/. 30,000 20.00%
Total Aporte S/. 150,000 100.00%

Fuente: Elaboracin propia


Imagen N 23. Certificado de Capital Social Personas Jurdicas en Formacin

Constitucin de la empresa:

1. Se debe buscar un nombre para la empresa , para lo cual se verificar en Registros Pblicos
SUNARP . Una vez, confirmado de que no haya nombres iguales, se realiza una reserva en
un plazo de 30 das. En este caso el nombre elegido por los accionistas es FiveExoticos
SAC.

2. Se elaborar la Minuta de constitucin, se incluirn los datos de los socios, sea nombres,
apellidos, DNI y su aportacin a la empresa.

3. Inscripcin en Registros Pblicos.

4. Inscripcin en la SUNAT, para obtener la personalidad jurdica y el nmero de RUC.


5. Comprar y legalizar libros contables, dependiendo del rgimen tributario al cual se halla
dirigido la empresa Five Exticos S.A.C. se acoger al Rgimen General por lo que
necesitar todos los libros contables que se detallan a continuacin:

Libro de Actas: Registro de los actos societarios de los acuerdos de juntas generales de
socios y, en su caso, de los directores.

Libro de Inventario y Balances: Registro del activo, pasivo y patrimonio del negocio, tanto al
inicio de las operaciones como al final de cada periodo, y los estados financieros: Balance
General y Estado de Ganancias y Prdidas.

Libro Diario: Registro de los movimientos, transaccin por transaccin, en forma


cronolgica, da por da, cargando o abonando las cuentas que intervienen en cada una de
las transacciones.

Libro Mayor: En este libro se traslada cada asiento de Libro Diario por orden riguroso de
fechas y se agrupan los cargos y abonos efectuados en cada cuenta individual, en forma
independiente de la transaccin de la que provienen.

Libro Caja y Bancos: se registra de los ingresos y salidas de efectivo, tanto en caja del
negocio o en cuentas bancarias.

Libro de planilla de remuneraciones (sueldos y salarios): se registra los ingresos de los


trabajadores: su fecha de ingreso, el monto de su remuneracin, el nmero de das y horas
trabajadas, as como cualquier otro concepto remunerativo, adems de los aportes y
descuentos que corresponden de acuerdo a ley. Cabe indicar que este libro sera sustituido
en caso de llevar libros electrnicos y planillas electrnicas.

Libro de Retenciones: se registran de los servicios prestados a la empresa por trabajadores


de forma independiente, con indicacin de las retenciones por impuestos que se hubieran
efectuado.

Registro de Inventarios Permanente en Unidades Fsicas (Krdex Fsico) se controlan tanto


el ingreso como la salida de mercaderas.
Registro de Compras: Contiene el registro de todas las adquisiciones realizadas, tanto de
bienes como de servicios, de acuerdo con el giro del negocio. Todos los movimientos
deben estar sustentados con los comprobantes permitidos por la administracin tributaria.

Registro de Ventas: Es un libro auxiliar que centra la informacin referida a las operaciones
de ventas realizadas por la empresa, registradas en forma cronolgica, comprobante por
comprobante

6. Legalizar el Libro de Planillas en el Ministerio de Trabajo.

7. Inscribir a los trabajadores de la empresa en ESSALUD.

Detalle de forma resumida de las actividades y costos necesarios para la constitucin de Five
Exticos SAC.
b. Valorizacin

Tabla 35: Actividades y costos de constitucin de la empresa

actividades Detalle demoras Costo

S/.

Bsqueda y reserva SUNARP La reserva del 23.00


del nombre nombre es por 30
das

Minuta de Elaboracin de 3 das hbiles 450.00


constitucin minuta y escritura
pblica ante notario

Elevar minuta a Inscripcin de la 30 das 90.00


escritura pblica y empresa en la
entrega de SUNARP
testimonio de Five
Exticos Sac

Generar RUC Inscripcin Sunat- 1 da Hbil Sin costo


Clave Sol

Libros contables Registro de 1 da hbil 71.00


compras, ventas y
diario

Legalizacin de En notaria 2 das hbiles 170.00


libros

total 804.00

Fuente: Elaboracin propia


Debido al desarrollo de la tecnologa es posible simplificar el trmite de inscripcin de una
empresa o sociedad, la Superintendencia Nacional de los Registros Pblicos-Sunarp ha
desarrollado un sistema(software) que ayuda a constituir una Mype en tan solo 24 horas en los
Registros Pblicos, sin tener que llenar formularios fsicos ni acudir a una oficina de la Sunarp.

El SID-Sunarp (Sistema de Intermediacin Digital )se puede iniciar el procedimiento registral


electrnicamente de manera rpida y fcil y con un alto estndar de seguridad. Entre las muchas
ventajas de emplear el SID-Sunarp, destacan:

Eliminacin del papel en el procedimiento registral.

Eliminacin de casos sobre falsificacin documentaria.

Mayor rapidez en el trmite notarial y registral..

Comunicacin via e mail con el ciudadano sobre el estatus del trabajo notarial y
registral.

Procedimiento

Ingresar al SID-Sunarp a travs de https://www.sunarp.gob.pe/w-sid/index.html, registrarte en el


sistema -que te proporcionar un usuario y clave-, y seleccionar el cono Solicitud de Constitucin
de Empresas aceptar las condiciones y trminos, debers elegir la notara de tu preferencia y el
tipo de sociedad o empresa que planeas constituir. Luego se ingresa los datos de la empresa para
que el sistema te asigne un nmero que se debe de imprimir y llevar a la notaria que se selecciono
previamente.

La notara recepcionar y procesar la solicitud de constitucin. Posteriormente enviar el parte


notarial con la firma digital (emitida por el Registro Nacional de Identificacin y Estado Civil-Reniec,
conforme a la Ley de Firmas y Certificados Digitales y su reglamento) de manera electrnica a la
Sunarp.

Finalmente, la Sunarp enviar la notificacin de inscripcin al ciudadano y al notario incluyendo el


nmero de RUC de la empresa constituida, obtenido paralelamente en la Sunat.
Imagen N 24. SID Sunarp

Tomado de www.sunarp.gob.pe

5.1.2 Registro de marcas y patentes

a. Actividades

El INDECOPI, cuenta con La Direccin de Signos Distintivos que es la encargada de administrar


el sistema de derechos sobre marcas de producto o de servicio, nombres y lemas comerciales,
denominaciones de origen y de cualquier otro signo que la legislacin sujete a su responsabilidad.

Una marca es un signo distintivo que diferencia a una persona o empresa en relacin a los
bienes o servicios que han sido producidos o proporcionados.

El registro es fundamental, protegiendo nuestro producto frente a posibles copias de otras


empresas que pretendan aprovechar nuestro prestigio.

Es ante esta entidad que se tiene que registrar la Marca Chili Brava y su logo. Para esto se
presentar 3 copias del logo, con dimensiones de 5 cm x 5 cm a colores y con la descripcin del
tipo de letra y detalle tcnico de los colores a utilizar.

Se debe clasificar el producto segn la Clasificacin de Niza. Para el tema de los Macerados de
Pisco le corresponde la Clase 30. En el Anexo 3 y 4 se encuentran los formatos de INDECOPI,
Solicitud de Registro de Marca de Producto y Solicitud de Registro de Nombre Comercial
Respectivamente.

La marca se registra en la Direccin de Signos Distintivos del Instituto Nacional de Defensa


al Consumidor y a la Propiedad Intelectual (INDECOPI). Se siguen los siguientes pasos:

Etapa 1

Antecedentes Evaluacin de Registrabilidad.

Se busca si existen marcas idnticas o similares ya sea por sus elementos fonticos y/o por
sus elementos grficos.

La Evaluacin de Registrabilidad es verificar que la Marca deseada cumpla con las condiciones
de registrabilidad establecidos por la Legislacin , es decir que sean aptos para distinguir
productos o servicios en el mercado y que sean susceptibles de representacin grfica.

Etapa 2

Solicitud de Registro de Marca.

Con informacin de la Marca a registrar, la identificacin de los productos o servicios


distinguidos por la Marca a registrar, los datos del solicitante y los poderes respectivos.
Asimismo, comprende la presentacin del Expediente ante el INDECOPI.

Vigencia del Registro de 10 aos renovables por perodos iguales. La duracin del trmite de
registro, que abarca desde la presentacin de la solicitud en INDECOPI hasta la conclusin del
mismo (expedicin del Certificado o Ttulo de Propiedad), aproximadamente es de 150 das,
siempre que no existan Oposiciones por parte de terceros. Siendo nuestro sistema constitutivo ,
la expedicin de este documento demora 24 horas.

Etapa 3

Publicar en el Diario: El Peruano

En el diario El Peruano por 03 das hbiles, se espera de 30 das hbiles para que cualquier
interesado pueda formular oposicin al Registro de Marca en caso encuentre vulnerado su
derecho como titular de una

Marca preexistente.

Tabla 36. Pasos para registrar la Marca

Etapa 1 05 das hbiles

Bsqueda de antecedentes- evaluacin


de

Registrabilidad

Etapa 2 05 das hbiles

Expediente y solicitud de registro de


marca

Etapa 3 05 das hbiles

Publicacin en el diario Oficial El


Peruano

Resolucin y Certificado de Registro de 150 das hbiles


Marca ( Plazo Legal)

Los Principales requisitos para registrar la marca son:


1. Pagar el derecho de trmite, cuyo costo es equivalente al 13.90% de la Unidad
Impositiva Tributaria (UIT). El monto (S/. 535 Soles) ser cancelado en la caja del Indecopi.

2. Presentar el formato de solicitud correspondiente, consignando datos de identificacin del


solicitante. De ser necesario, adjuntar los poderes correspondientes.

3. Se indica el signo que se pretende registrar. Si el signo posee elementos grficos, presentar
la descripcin del mismo y adjuntar su reproduccin (5 reproducciones de 5x5 cm y a colores si
tambin se desea proteger los colores).

4. Se detallan los productos, servicios o actividades econmicas que desea registrar, as como
cul es la clase en la que se solicita dicho registr.

5. Una vez aceptada la Solicitud de Registro, usted deber acercarse a la Oficina del Diario
Oficial El Peruano y solicitar la publicacin por nica vez (el costo de la misma debe ser asumido
por el solicitante). Si el signo solicitado est constituido por un logotipo, envase o envoltura debe
adjuntarse en un tamao de 3x3cm.

Imagen N 25. Logo

b. Valorizacin.

Tabla 37. Valorizacin Registro Marcas y Patentes

Costos Tipo de Marca


Tasas Indecopi Texto Logotipo Logotipo
con Texto s/.
s/. s/.

Etapa1 31.00 39.00 70.00

Bsqueda de antecedentes- evaluacin


de

Registrabilidad

Etapa 2 535.00 535.00 535.00

Expediente y solicitud de registro de


marca

Etapa 3 300.00 500.00 500.00

Publicacin en el diario Oficial El


Peruano

Total Tasas Indecopi 866.00 1074.00 1105.00

5.1.3 Licencias y autorizaciones

a. Actividades

Nuestro local estar ubicado en el distrito de Lince, distrito cntrico y de fcil y rpido
desplazamiento para la zonas 6 y 7.

De acuerdo a la Ley de Licencia de Funcionamiento, estn obligados a obtener dicha


autorizacin, las personas jurdicas, naturales, nacionales o extranjeros, de derecho privado o
pblico, incluyendo empresas o entidades del estado, regionales o municipales, que desarrollen
con o sin finalidad de lucro actividades de comercio, industriales, artesanales, de servicios y/o
profesionales

Licencia Municipal de Funcionamiento para apertura de establecimiento comercial,


industrial y profesional
Trmite

Requisitos

1. Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carcter de declaracin jurada, que incluya:

1.1 Numero de R.U.C. y D.N.I. o carn de Extranjera del solicitante, tratndose de personas
jurdicas o naturales, segn corresponda.

1.2 D.N.I o Carn de Extranjera del representante legal en caso de personas jurdicas, u otros
entes colectivos, o tratndose de personas naturales que acten mediante representacin.

Asimismo se indicara que el solicitante cuente con el documento que acredite la legtima
posesin del inmueble el mismo que deber estar vigente.

2. Vigencia de poder del representante legal, en el caso de personas jurdicas u otros entes
colectivos. Tratndose de representacin de personas naturales, se requerir carta poder con firma
legalizada.

3.Declaracin Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspeccin Tcnica de


Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria, segn corresponda, as como del
cumplimiento con el Reglamento para la ubicacin de actividades urbanas, los estndares de
calidad y el cuadro de niveles operacionales del distrito de Santiago de surco.

4. Adicionalmente, de ser el caso, sern exigibles los siguientes requisitos:

4.1) Copia simple del ttulo profesional en el caso de servicios relacionados con la salud.

4.2) Informar sobre el nmero de estacionamientos de acuerdo a la normatividad vigente, en la


Declaracin Jurada.

4.3) Copia simple de la autorizacin sectorial respectiva en el caso de aquellas actividades que
conforme a Ley la requieran de manera previa al otorgamiento de la licencia de funcionamiento.

4.4) Copia simple de la autorizacin expedida por el Instituto Nacional de Cultura, conforme a la
Ley N 28926, Ley General del Patrimonio Cultural de la Nacin.

4.5) Plan de seguridad en Defensa Civil.

5. En caso que se soliciten conjuntamente con la licencia de funcionamiento, la autorizacin para


la instalacin de una publicidad exterior y/o toldo, adems de los requisitos antes sealados,
deber de ajuntar los siguientes:
Fotografa de la fachada del establecimiento, donde se instalara el elemento.

Diseo a escala del elemento publicitario indicando las medidas, materiales, colores y leyenda.

Autorizacin escrita del propietario. En caso de tratarse de una propiedad en rgimen de


unidades inmobiliarias de propiedad exclusiva y Propiedad comn se requerir autorizacin de la
Junta de Propietarios y propietario, sino existe Junta se presentar la aprobacin mayoritaria de los
copropietarios.

Memoria descriptiva de las instalaciones elctricas, en caso de tratarse de elementos luminoso


e iluminado, firmado por el profesional responsable, en caso de publicidad exterior.

Imagen N 26. Solicitud de licencia de Funcionamiento


Fuente: Municipalidad de lince

LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO PARA: ESTABLECIMIENTOS CON UN AREA HASTA


100M2 Y CON CAPACIDAD NO MAYOR DE ALMACENAMIENTO DE 30% DEL REA TOTAL
DEL LOCAL CON ITSE BSICA EX POST( tomado de http://www.munilince.gob.pe/atencion-al-
ciudadano/licencias-de-funcionamiento )

1.- Solicitud simple o formulario firmado por el titular de Licencia de Funcionamiento, con carcter
de declaracin jurada (Gratuito), que incluya:

a) Nmero de R.U.C. y D.N.I. o Carn de Extranjera del solicitante, tratndose de personas


jurdicas o naturales, segn corresponda.

b) Nmero de D.N.I. o Carn de Extranjera del representante legal en caso de personas


jurdicas u otros entes colectivos o tratndose de personas naturales que acten mediante
representacin.

c) Copia simple de la vigencia de poder de representante legal, en el caso de personas jurdicas


u otros entes colectivos. Tratndose de representacin de personas naturales, se requerir carta
poder con firma legalizada.

d) Nmero de recibo y la fecha de pago. S/. 42.80 Nuevos Soles

2. Declaracin Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad para establecimientos con


un rea de hasta 100 m2 y capacidad de almacenamiento no mayor del 30% del rea total del
local.

3.-Adicionalmente, de ser el caso, sern exigibles los siguientes requisitos: a) Copia simple del
ttulo profesional en el caso de servicios relacionados con la salud. b) Informar sobre el nmero de
estacionamientos de acuerdo a la normatividad vigente, en la Declaracin Jurada. c) Copia simple
de la autorizacin sectorial respectiva en el caso de aquellas actividades que conforme a Ley la
requieran de manera previa al otorgamiento de la licencia de funcionamiento. d) Copia simple de la
autorizacin expedida por el Instituto Nacional de Cultura, conforme a la Ley N 28296, Ley
General del Patrimonio Cultural de la Nacin. Excepto en los casos en que el Ministerio de Cultura
haya participado en las etapas de remodelacin y monitoreo de ejecucin de obras previas
inmediatas a la solicitud de la licencia del local por el cual se solicita la licencia.

Giros no aplicables:

1) Las solicitudes de licencia de funcionamiento que incluya los giros de Pub-karaokes,


Licoreras, Discotecas, Bares, ferreteras, talleres mecnicos, talleres de costura y cabinas de
internet, carpinteras, imprentas, casinos, mquinas tragamonedas, juegos de azar o giros afines a
los mismos.
2) Giros cuyo desarrollo implique el almacenamiento, uso o comercializacin de productos txicos
o altamente inflamables.

3) Giros que requieran de una ITSE Ex Ante o de Detalle o Multidisciplinaria.

Base legal Ley N 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General. Arts. 44,107
(11.04.2001) Ley N 28976 Ley Marco de Licencia de Funcionamiento Art.7 inciso a), b) c) y d) y
8 (05.02.2007), Ley N 30230 Art. 62 (12.07.2014) Ley N29060 Art.1 y 2 (07.07.2007) Decreto
Supremo N 058-2014-PCM, Art. 1, 8numeral 2, 9numeral 1 y 7ma. Disposicin Complementaria
y Final. (14.09.2014) Decreto Supremo N 006-2013-PCM Art. 1, 2 y 3 (10.01.13)

Imagen N 27. Autorizacin Municipal de funcionamiento


Fuente: Empresa Master food SA.

Requisitos para Defensa civil

Plan de Emergencia
Planos de sealizacin, evacuacin y distribucin, acotados y firmados por un arquitecto
colegiado.
Protocolo de Pozo a Tierra, firmado por un ingeniero electricista o electromecnico colegiado.
Certificado de operacin de extintores.
b. Valorizacin

Tabla 38: Valorizacin de licencias y autorizaciones

actividades Detalle Demoras Costo S/.

SUNARP Planos de arquitectura 1 da hbil 4500.00


de fbrica y de
evacuacin ( Planos)
23.00
Vigencia de poderes
255.00
Protocolo de pozo a
tierra

Licencia de rea menor a 100m 241.00


Funcionamiento

Municipalidad de
Lince

Defensa civil Inspeccin-normas de 10 das hbiles 69.00


acuerdo al INDECI

Total 5088.00

Fuente: Elaboracin Propia

5.1.4 Legislacin laboral

a. Actividades

Debido a la cantidad de trabajadores y al nivel de facturacin esperado, Five Exoticos SAC


estara dentro de la clasificacin de las PYMES. Las caractersticas principales de esta
clasificacin son:
Ventas anuales hasta 1,700 UIT
Trabajadores de 1 a 100

El Valor de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) para el 2017 es de S/ 4,050, por lo que la
facturacin mxima de Five Exticos SAC podra ascender hasta S/ 6,715, 000. A la fecha la
facturacin proyectada de Five Exticos SAC es de S/ 700,000 aprox. por ao.

Para el 2018, se puede esperar un incremento en el valor de la UIT entre S/ 50.00 100.00,
rango en el que han fluctuado los incrementos en los ltimos aos, por lo que podemos esperar un
escenario de una UIT 2018 de S/ 4,100.

Para inscribirse en el REMYPE se debe presentar lo siguiente:

1. Solicitud de registro, segn formato del REMYPE

2. Nmero del RUC

Dentro de las caractersticas que establece este rgimen tenemos:

La modalidad de contratacin ser bajo el contrato de necesidades de mercado que da como


mximo la contratacin hasta de 5 aos del trabajador y el trabajador est sujeto a 3 meses de
prueba pudiendo el empleador rescindir el contrato durante estos meses este modalidad de
contrato esta versado el decreto legislativo N728 aprobado por D.S N 003-97-TR-ley de la
productividad y la competitividad laboral dicho contrato ser por un periodo de 6 meses, el cual
ser renovado si la empresa lo desea o en caso contrario prescindir de los servicios si es que el
trabajador no cumple con los requerimientos exigidos por la empresa en cuento al desempeo.

El trabajador tiene derecho a 24 horas consecutivas de descanso como mnimo a la semana


las que se otorgan preferencialmente los domingos, la remuneracin del da de descanso ser
proporcional a la de los das laborables y se le abonar cada vez que se pague el sueldo al
trabajador.
El trabajador tiene derecho a un periodo de vacaciones anuales de mnimo 15 das calendario.

La remuneracin mnima vital ser de S/. 850.00 mensuales. En caso de trabajo de sobre
tiempo es igual al rgimen laboral general.

Los trabajadores tienen derecho a percibir 1 gratificacin una por Fiestas Patrias y la otra por
Navidad, equivalentes a una remuneracin.

Los trabajadores de la pequea empresa son afiliados regulares del Rgimen


Contributivo de Essalud.

Aporte 9% asumido en su totalidad por Five Exticos S.A.C.

Afiliado a travs de planilla electrnica PDT 621

Adems, segn sea el caso, los trabajadores dentro de una pequea empresa tambin tienen
derecho a un Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo a cargo de su empleador.

La compensacin por tiempo de servicio es una vez al ao y es equivalente a medio sueldo,


se deposita 2 veces al ao (mayo y noviembre) de dicho abono el trabajador puede disponer el
excedente despus de 4 sueldos.

El trabajador tiene derecho a gozar de los feriados establecidos en el rgimen laboral comn.

El pago de utilidades a los trabajadores es siempre y cuando la empresa cuente con ms de


20 trabajadores de ser as se remunerara en un plazo de 30 das despus de haber realizado la
declaracin jurada de la renta anual de la empresa el monto a repartir entre los trabajadores ser
equivalente al 10% de las utilidades de la empresa y se dividir el 50% entre la cantidad total de
trabajadores en planilla y el otro 50% ser pagado en proporcin al sueldo que perciban y a las
horas trabajadas cada uno de los trabajadores en planilla.

Tabla N39: Obligaciones de la pequea Empresa

Pequea empresa

Remuneracin mnima vital RMV

Jornada de trabajo de 8 horas

Descanso semanal y en da feriados


Remuneracin en trabajo y por sobre tiempo

Descanso vacacional de 15 das calendarios

Essalud

Cobertura previsional

Indemnizacin por despido de 20 das de remuneracin por ao de servicios( con


un tope de 120 das de remuneracin)

Cobertura de seguro de vida y seguro complementario de trabajo de riesgo SCTR

Derecho a 2 gratificaciones( Fiestas patrias y Navidad)

Derecho a participar de utilidades

CTS equivalente 15 das de remuneracin por ao de servicio con tope de 90 das


de remuneracin

Derechos colectivos segn las normas del Rgimen general de la actividad privada

Se debe tener las siguientes consideraciones:

Planillas

El Ministerio de Trabajo exige la entrega del libro de planillas (el cual se puede encontrar de
manera electrnica en la pgina web de la Sunat Formato PDT 601), asimismo se debe anexar el
DNI de los empleados y una copia simple del RUC, en los plazos establecidos por dicha entidad.

Jornada de trabajo

La jornada laboral seala que los empleados deben trabajar un tiempo mximo de 8 horas o 48
horas semanales (Ley N 27671). La empresa puede establecer jornadas compensatorias de
trabajo, as como reducir o ampliar el nmero de das de la jornada de trabajo a la semana. Cabe
resaltar que de acuerdo a este rgimen nicamente recibirn la mitad de la CTS en los meses de
mayo y noviembre, los cuales se depositarn en cualquiera de las empresas del sistema financiero
elegida por cada trabajador.

Gratificaciones
Las gratificaciones se darn en julio y en diciembre (Fiestas Patrias y Navidad).

Vacaciones

Los trabajadores tendrn derecho a vacaciones por un periodo sern de 15 das despus de un
ao laborando en la empresa desde la fecha de ingreso del trabajador

Essalud seguridad social

Cubre las prestaciones de salud, accidentes de trabajo y enfermedades. Son afiliados los
trabajadores activos dependientes, socios de cooperativas de trabajadores, pensionistas y
trabajadores independientes incorporados por mandato de Ley especial. Equivalente al 9% del
salario pagado a cada trabajador.

Seguridad Social - fondos de pensiones

El seguro social que equivale aproximadamente al 13% del salario, siendo de obligatorio pago y a
cargo del trabajador, pudiendo elegir entre el sistema pblico o el sistema privado de pensiones.

Seguro contra riesgos de accidentes de trabajo (SCTR):

A travs de la Compaa Seguros Rmac, se asegurar al personal mediante el seguro SCTR,


donde se asegura a los trabajadores de la empresa que se encuentran expuestos a actividades de
riesgo determinadas por ley, otorgndoles una cobertura por accidentes de trabajo y enfermedades
profesionales.

Contrato de Locacin de Servicio:

Para la contratacin de los siguientes servicios:

Contabilidad
Limpieza
Mantenimiento
Legal
Transporte
Seguridad
Marketing Digital y por medios tradicionales
Ley N 29245 del Decreto Legislativo N 1038 que regulan los Servicios de Tercerizacin. Esta ley
regula todos los casos en que procede la tercerizacin, sean requisitos, derechos y obligaciones,
de igual manera, las sanciones que les aplican a las empresas que desnaturalizan el uso de este
mtodo de vinculacin empresarial.

Contrato Indeterminado:

En el cual los trabajadores pueden ser contratos por meses, aos indefinidos y no es necesario
llevarlo al Ministerio de Trabajo. Se decidi que todos los empleados contarn con un contrato
indeterminado, con base al desenvolvimiento, desempeo, trabajo, compromiso y responsabilidad,
renovaremos y extenderemos el contrato, caso contrario, procederemos a cortar el lazo laboral.
Todos nuestros empleados pasarn a formar parte de planilla como lo exige la ley, de manera que,
contarn con todos los derechos y beneficios sociales. Por lo tanto para el caso de nuestro capital
humano, ser acogida al rgimen de legislacin laboral que contempla la celebracin de contratos
por tiempo indeterminado, sin embargo pueden celebrarse contratos segn necesidades y
movimientos por naturaleza del negocio como por ejemplo:

El contrato por inicio o lanzamiento de una nueva actividad.

El contrato temporal por inicio de una nueva actividad es aquel celebrado entre un empleador y
un trabajador originados por el inicio de una nueva actividad empresarial. Su duracin mxima es
de tres aos.

Gerente General.

Supervisor de servicios

Supervisor de logstica

Supervisor comercial y de ventas

Contrato de Trabajo de Naturaleza Temporal

Decreto Legislativo N 72827. Ley de Productividad y Competitividad Laboral: Los objetivos de la


presente ley son: fomentar la capacitacin y formacin laboral de los trabajadores como un
mecanismo de mejoramiento de sus ingresos y la productividad del trabajo; garantizar los ingresos
de los trabajadores, as como la proteccin contra el despido arbitrario respetando las normas
constitucionales; as como unificar las normas sobre contratacin laboral y consolidar los
beneficios sociales existentes.

Barman.
Comunity manager
En el caso de la creacin de un negocio nuevo como es el caso de FiveExticos SAC, el Decreto
Supremo No. 003 97 Ley de Productividad y Competitividad Laboral en su Ttulo II: De los
Contratos de Trabajo sujetos a modalidad y, en su captulo II Contratos de naturaleza Temporal:
Contrato por inicio o incremento de actividades, declarado en su artculo 57, la celebracin de un
contrato de trmino definido en el mismo, renovable y con vigencia de hasta tres (03) aos. En el
texto completo y general del decreto supremo se establecen las obligaciones de ley tanto del
empleador como del trabajador para la duracin del contrato en mencin as como las
posibilidades de trmino del mismo por cualquiera de ambas partes con derechos y obligaciones
de ley.

Remuneracin.

Los trabajadores tienen derecho a percibir una remuneracin por los servicios laborales que
brindan hacia la empresa, derecho que se encuentra respaldado por la Ley Articulo 24 El
trabajador tiene derecho a una remuneracin equitativa y suficiente, que procure, para l y su
familia, el bienestar material y espiritual. Las remuneraciones mnimas se regulan por el Estado
con participacin de las organizaciones representativas de los trabajadores y de los empleadores.
Por lo descrito y amparado en el decreto Supremo Nro. 022-2007-TR Tienen derecho a percibir,
por lo menos, la remuneracin mnima vital que asciende a S/. 850.00 Nuevos Soles mensuales
as mimo se establecer sueldos acorde al puesto y responsabilidades (El Comercio, 2016).

Lineamientos laborales sobre los que se emplear a los colaboradores:

Tabla 40: Lineamientos laborales para colaboradores

caractersticas descripcin

sueldo mnimo 850

jornada laboral 48 h semanales

vacaciones 15 dias x ao
gratificaciones 1/2 sueldo Julio 1/2 Diciembre

Descanso semanal 1 dia

asignacion familiar 10% RMV

Essalud 9%

Despido arbitrario 20 d x ao

refrigerio 1 h x dia

Rgien pensionario AFP 12%

Horas extras 25 % las 2 h

Utilidades No es obligatorio

Jornada Laboral 8h

b. Valorizacin

Tabla 41: Lineamientos laborales para colaboradores

RGIMEN LABORAL

Remuneracin vital s/ 850.00

Asignacin familiar N.A

Gratificaciones 01- Dic 70.8

CTS Ene- 24 38.4

vacaciones Ene- 24 35.4

Salud 9% 79.7

Essalud 9% 6.4

Total prestaciones s/. 230.68

Total RMV+Prestaciones s/. 1,080.68

Fuente Cofide
5.1.5 Legislacin tributaria

Tabla N42: Impuestos afectos

Five Exticos SAC, estar afecta a los siguientes impuestos

Caractersticas Descripcin Tasa

IGV Grava todas las ventas 18 %


de la compaa

IR Por generar, realizar 27%


actividad comercial- IR 3
ra. categora

ITF Tasa imponible por 0.005%


transaccin

Fuente: Elaboracin Propia

Las rentas de Tercera categora le corresponden a empresas y negocios. El Impuesto grava


todos los ingresos que obtienen las personas y empresas que desarrollan actividades
empresariales. Durante el ao se realizan 12 pagos a cuenta mensuales, donde el pago no puede
ser menor al 1.5% de los ingresos netos.

5.1.6 Otros aspectos legales

a. Actividades

Control e Inocuidad De Los Alimentos Para El Consumo Humano Y Cdigo De Proteccin


Al Consumidor
Five Exticos SAC cumplir las normas establecidas en la base legal del Reglamento sobre
Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y Bebidas, aprobado por D. S. 007-98-SA (DIGESA) y
Decreto Legislativo N 1062 Ley de Inocuidad de los Alimentos (SENASA) en donde se detallan
aspectos tales como: Buenas prcticas de manufactura, buenas prcticas de almacenamiento, los
criterios microbiolgicos de calidad sanitaria, rotulado y envasado. Se cumplir con lo establecido
por el Cdigo de proteccin y defensa del consumidor- Ley N 29571 (INDECOPI), el cual da
lineamientos acerca de la idoneidad y calidad de los productos ofrecidos al consumidor, as como
la veracidad de la informacin proporcionada.

5.1.7 Resumen del captulo

Tabla resumen de todos los gastos legales distribuidos por reas de administracin, ventas y
produccin.

Tabla 43: Distribucin de Gastos legales

Actividades Monto total Administraci Ventas Produccin/servic


S/ n io
% Monto
% % Monto
Monto

Constitucin 804.00 100 % _ 0% 0%


de la empresa 804.00

Registro de 1359.43 30% _407.83 70 % 0%


Marca

Licencias de 5088.00 60% _ 0 % _951.57 40 % 2035.2


funcionamiento 3052.8

Total S/ 7251.4 4264.3 951.57 2035.2


Fuente: elaboracin propia

5.2 Estudio organizacional

5.2.1 Organigrama funcional.

Grafico N12 Organigrama de la empresa

Fuente: Elaboracin Propia

5.2.2 Servicios tercerizados.

Se contrataran servicios tercerizados para posiciones que no se encuentran relacionados con el


rubro del negocio de nuestra empresa. Estos servicios estarn disponibles para la oficina y el truck.

Tabla N44: Tercerizacin


CARGO AREA CANTIDAD
Contador Administracin 1
Community Manager Marketing 1
Fuente: Elaboracin propia

5.2.3 Descripcin de puestos de trabajo.

Tabla N45: Perfil del Gerente General

POSICIN GERENTE GENERAL

Puesto rea administrativa Reporta


y a: Junta General de
Accionistas
Operativa

Objetivo Llegar a cumplir los objetivos planteados a corto, mediano y largo


plazo.

Grado de Ttulo Profesin


educacion
Educacin
Licenciado en: Administracin de

Universitario Empresa

Funciones Periodicidad

Permanente

Toma de decisiones y seguimiento permanente sobre las


acciones estratgicas en todas las reas de la empresa.

Permanente
Comunicar a los accionistas sobre el desempeo de la
empresa.

Permanente

Establecer reuniones de trabajo con el objetivo de verificar los


avances del plan de trabajo anual.

Permanente

Propone la realizacin de investigacin de mercados.

Permanente

Planear, dirigir y controlar el desarrollo y funcionamiento.


Manejo de comunicacin de la empresa FIVE EXOTICOS
S.A.C.

Permanente

Negociacin y cierre de contratos en los que representa a la


empresa.

Permanente

Control del presupuesto, compras, gastos, sueldos y socios.

Permanente

Manejo y administracin del personal, revisin de horarios,


contratacin y su cese de personal

Negociaciones con clientes. Permanente

Manejo de cuentas bancarias y pago de prstamos. Permanente

Semanal

Planificacin de planes de captacin de nuevos cliente.

Anual

Firma las alianzas estratgicas con empresas a fines del


negocio: con la empresa de temtica y para el servicio del Bar
Truck Temtico.
Mensual

Cumplir Cuota de ventas mensual

Coordinacin y seguimiento de las comunicaciones y Semanal


actividades de marketing de la empresa.

Manejo de presupuestos de marketing y ventas. Semanal

Responsable de agentes de ventas Diario

Personal a Cargo: Asistente Administrativo y subordinados

Relaciones Internas Agentes de venta.

Relaciones Externas: Clientes en general.

Perfil tcnico:

Profesional del sexo masculino o femenino entre 30 y 45 aos.


Administracin general
Conocimiento Leyes Laborales
Contabilidad bsica
Manejo de Presupuesto
Integracin y direccin de equipos de trabajo
Mtodo cientfico
Conocimiento bsico de los beneficios del proceso de servicios
Bsicos de psicologa para manejo de personal.
Aplicacin en tcnicas y estrategias de marketing.

Perfil de competencia:
Manejo de conflictos
Habilidades en liderazgo
Gestin de talento
Responsabilidad
Socializacin
Comunicacin

Tipo de El contrato del asistente ser a plazo indeterminado

contrato:

Remuneracin: S/. 3 500.00 nuevos soles Ubicacin Nuestras oficinas


fsica:

Beneficios

sociales: Afirmativo Jornada: Dia


Tabla N 46: Perfil del Asistente Administrativo

POSICIN ASISTENTE ADMINISTRATIVO

Puesto rea administrativa Reporta a : Gerente General

Objetivo Administracin d e la oficina y gestin de FIVE


EXOTICO S.A.C.

Grado de Ttulo Profesin


instruccin
Educacin
Bachiller en Administracin de
Empresas
Universitario

Funciones Periodicidad

Controlar y verificar la recepcin y entrega de los correos Diario


generales

Administrar la base de clientes Diario

Realizar el cronograma de compras de insumos. Diario

Informar al gerente general sobre los precios y sistema de Diario


distribucin con los clientes.

Realizar trmites administrativos Diario


Organizacin de los colaboradores en horarios Mensual

Semanal

Elaborar indicadores de gestin (rotacin de mercadera,


ventas, solicitud de insumos, gastos, etc.).

Semanal

Recepcionar informacin de los proveedores para las


compras

Diario

Manejo y cuadre diario de caja de las ventas del da

Semanal

Elaboracin de reportes de las ventas

Relaciones Internas Todo el personal administrativo y Servicios


Outsourcing.

Relaciones Externas: Clientes en general.

Perfil tcnico: Sexo masculino o femenino


Entre 25 y 35 aos
Estudios superiores en Administracin
Ms de dos aos de experiencia como asistente
administrativo: Conocimiento de Excel a nivel
intermedio.

Perfil de Competencia: Organizado, Proactivo, Responsable, Servicial,


amable, capacidad de trabajo en equipo, paciente,
inteligencia emocional desarrollada.
Tipo de Contrato es plazo indeterminado
contrato:

Remuneracin: S/. 1 500.00 nuevos Ubicacin La oficina


soles fsica:

Beneficios

sociales: Si Jornada: Diurna

Tipo de sueldo: Fijo mensual

Tabla N 47: Perfil del Supervisor Comercial y Ventas

POSICIN SUPERVISOR COMERCIAL Y VENTAS

Puesto rea administrativa Reporta


y a: Gerente General

Objetivo El seguimiento de los objetivos de la venta y publicidad d e la


empresa FIVE EXOTICOS S.A.C.

Grado de Ttulo Profesin


instruccin
Educacin
Bachiller en Publicidad - Marketing

Universitario
Funciones Periodicidad

Ejecucin de la estrategia comercial. Mensual

Estructurar la distribucin en tienda de forma que incentive Mensual


el rea comercial.

Motivar las ventas a travs de las herramientas de Mensual


marketing disponible para la comunicacin (publicidad,
relaciones pblicas, promociones, eventos).

Preparar estrategias de captacin y fidelizacin de clientes. Mensual

Disear los elementos y soportes para la venta (catlogos, Mensual


tarjetas de visita, web, redes sociales).

Implementar el marketing relacional (CRM). Mensual

Elaborar campaas publicitarias en medios tradicionales y on- Diario


line.

Desarrollo, administracin y mantenimiento d e pgina web Diario


y redes sociales.

Fijar mtodos de atencin al cliente y servicios de post-venta. Mensual

Preparacin de elementos visuales necesarios para Semanal


cualquier campaa de promocin, comunicacin y fidelizacin.
Realizar inspecciones para control de calidad en la Diario
produccin.

Relaciones Internas Todo el personal administrativo.

Relaciones Externas: Potenciales clientes.

Perfil tcnico: Entre 25 y 35 aos


Estudios superiores en publicidad -
marketing
Conocimiento o capacitacin en enologa.
Ms de tres aos de experiencia en negocios
nacionales e internacionales en la lnea de bebidas.
Con experiencia en planes de
comunicacin y marketing.
Trabajo bajo presin.
Conocimiento de las herramientas de Office

Conocimiento de diseo y manejo de redes


sociales

Perfil de Competencia: Organizado, Proactivo, Responsable, Servicial,


amable, capacidad de trabajo en equipo, paciente,
inteligencia emocional desarrollada.
Cargo de la comercializacin general del servicio
del bar truck temtico

Tipo de Contrato a plazo indeterminado


contrato:
Remuneracin: S/. 2.500.00 nuevos Ubicacin Oficina
soles fsica:

Beneficios

sociales: Si Jornada: Diurna

Tipo de sueldo: Fijo mensual

Tabla N48: Perfil del Supervisor de Servicios

POSICIN SUPERVISOR DE SERVICIOS

Puesto rea administrativa Reporta a : Gerente General


y Logstica

Objetivo Velar por la consecucin de los objetivos produccin,


elaboracin y mantener la temtica del bar truck, desde el inicio
del servicio hasta finalizado el evento del cliente

Grado de Ttulo Profesin


instruccin
Educacin
Bachiller en Administracin de Empresas
o Logstica y Operaciones
Universitario

Funciones Periodicidad

Ejecucin de la estrategia de los planes de operacin Mensual

Seleccionar al personal del servicio Anual


Elaborar el presupuesto del servicio Anual

Elaborar estrategias de mejora de la temtica, los cocteles y Mensual


tragos. Con un mejor acabado del servicio final.

Disear el plan de ingreso al evento preventivo y Semanal


correctivo, asimismo de los equipos y herramientas.

Disear el plan de calidad en el proceso de produccin del Mensual


servicio.

Capacitar al personal en temas de seguridad industrial, Mensual


cuidado del medio ambiente y promocin social.

Realizar inspecciones para control de calidad del servicio. Diario

Apoyo y coordinacin con el supervisor de logstica con Semanal


referencia a materias primas y anlisis del entorno

Tener todos los insumos para llevar acabo el servicio en el bar Diario
truck temtico.

Relaciones Internas Todo el personal administrativo.

Relaciones Externas: Potenciales clientes.


Perfil tcnico: Entre 25 y 35 aos
Estudios superiores en logstica y operaciones
Conocimiento o capacitacin en enologa.
Conocimiento de bares y resturantes
Ms de tres aos de experiencia
Con experiencia en planes de
comunicacin y marketing.
Trabajo bajo presin.
Conocimiento de las herramientas de Office
Conocimiento de diseo y manejo de redes
sociales

Perfil de Competencia: Organizado, Proactivo, Responsable, Servicial,


amable,capacidad de trabajo en equipo, paciente,
inteligencia emocional desarrollada.
Cargo de la operacin final frente al cliente en su
evento mismo con la el bar truck temtico.

Tipo de Contrato a plazo indeterminado


contrato:

Remuneracin: S/. 2.200 nuevos soles Ubicacin Oficina - Bar Truck


fsica:

Beneficios

sociales: Si Jornada: Diurna-Nocturna

Tipo de sueldo: Fijo mensual


Tabla N49: Perfil del Supervisor de Logstica

POSICIN SUPERVISOR DE LOGISTICA

Puesto rea administrativa, Reporta a : Gerente General


Logstica y almacn.

Objetivo Coordinacin de procesos del servicio, operaciones y logstica de


la empresa FIVE EXOTICOS S.A.C.

Grado de Ttulo Profesin


instruccin
Educacin
Bachiller en Ingeniero Industrial o
Administracin de Empresas
Universitario

Funciones Periodicidad

Coordinacin y seguimiento de las comunicaciones y Diario


actividades de los procesos de produccin y operativos.

Coordinacin con la empresas de insumos de licorera, Diario


menajes , etc.

Seguimiento del destare de las frutas a utilizar segn evento Diario

Planificacin, organizacin y costeo de la produccin. Diario


Control del proceso de los insumos a utilizar por eventos Diario

Envo para almacn Diario

Limpieza del rea de trabajo Diario

Cuidar los pedidos en el traslado Diario

Ayudar en el proceso de produccin. Diario

Relaciones Internas Todo el personal administrativo, agentes de ventas y


Servicios Outsourcing.

Relaciones Externas: Clientes y proveedores

Sexo masculino

Perfil tcnico: Entre 25 y 35 aos


Estudios superiores en Logstica o Administracin de
empresas
Conocimiento o capacitacin en enologa.
Ms de tres aos de experiencia como operario de
produccin industrial en alimentos.

Perfil de Competencia: Organizado, Lder, Proactivo, Responsable, Servicial,


capacidad de trabajo en equipo, Activo, inteligencia
emocional desarrollada. Buen manejo de costos y
relaciones con proveedores, buscando desarrollo de las
mismas al largo plazo.
Tipo de contrato: Contrato a plazo indeterminado

Remuneracin: S/. 2.700 nuevos soles Ubicacin Oficina


fsica:

Beneficios

sociales: Si Jornada: Diurna

Tipo de sueldo: Fijo mensual

Tabla N50: Perfil del Chofer

POSICIN CHOFER

Puesto Chofer Reporta a : Supervisor de


Servicios

Grado de Ttulo Profesin


instruccin
Educacin

Tcnico Incompleto o trunco Tcnico mecnico

Funciones Periodicidad

Realizar rutas diarias de acuerdo al cronograma de trabajo. Diario


Realizar verificacin diaria de la unidad antes de iniciar la ruta
para comprobar el estado de operatividad de la unidad
Diario
(mecnico, elctrico y electrnico), asegurar que cuente con los
implementos de seguridad requeridos.

Verificar y solicitar tickets de combustible cuando se requiera.

Diario

Recoger y registrar diariamente la mercadera. Diario

Relaciones Internas Todo el personal administrativo, agentes de ventas y


Servicios Outsourcing.

Sexo masculino

Perfil tcnico: Entre 25 y 35 aos


Estudios tcnicos en mecnica
Licencia de conducir A2
Tres aos de experiencia como chofer de camioneta y
conocimiento de rutas en las zona de Lima

Perfil de Competencia: Manejo del estrs


Responsabilidad y puntualidad
Trabajo en equipo.

Tipo de Contrato temporal por inicio de nueva actividad


contrato:

Remuneracin: S/. 1,000 nuevos soles Ubicacin Oficina - Bar Truck


fsica:

Beneficios

sociales: Si Jornada: Diurna-Nocturna

Tipo de sueldo: Fijo mensual

Tabla N51: Perfil del Ejecutivo de Ventas

POSICIN EJECUTIVO DE VENTAS

Puesto Ejecutivo de ventas Reporta a : Supervisor


Comercial y ventas

Grado de Ttulo Profesin


instruccin
Educacin

Tcnico Incompleto o trunco Tcnico en


marketing

Funciones Periodicidad

Realizar rutas diarias de acuerdo al cronograma de trabajo. Diario

Atencin y asesoramiento al cliente.

Diario
Bsqueda de potenciales clientes.

Diario

Cumplimiento de metas (varios indicadores). Diario

Relaciones Internas Todo el personal administrativo, agentes de ventas y


Servicios Outsourcing.

Sexo masculino

Perfil tcnico: Entre 25 y 35 aos


Estudios tcnicos en marketing
Disponibilidad para trabajar en horarios rotativos
Tres aos de experiencia en ventas y el rea
comercial

Perfil de Competencia: Manejo del estrs


Responsabilidad y puntualidad
Trabajo en equipo.

Tipo de Contrato temporal por inicio de nueva actividad


contrato:

Remuneracin: S/. 1.000 nuevos soles Ubicacin 100% Ventas


fsica:

Beneficios

sociales: Si Jornada: Diurna

Tipo de sueldo: Fijo mensual


Tabla N 52: Perfil del Barman

POSICIN BARMAN

Puesto Barman Reporta a : Supervisor de


servicios

Grado de Ttulo Profesin


instruccin
Educacin

Tcnico Incompleto o trunco Tcnico en Turismo


y Bartender.

Funciones Periodicidad

Necesitara elaborar las bebidas de acuerdo a las indicaciones Diario


de la comanda, el libro de bebidas y los estndares del
establecimiento.

El servira las bebidas a la temperatura recomendada,


utilizando el equipo de servicio correcto, de acuerdo a las
Diario
polticas del establecimiento

Encargado de preparar el equipo e insumos necesarios para


proporcionar el servicio.
Diario
Limpiar y preparar las reas para el servicio de bar. Diario

Identificar las necesidades de los clientes y confirmarlas a fin


de satisfacer las demandas de los comensales.
Diario

Atender correctamente a los clientes de la barra y elaborar Diario


comanda de acuerdo a las polticas de la organizacin.

Relaciones Internas Todo el personal administrativo, agentes de ventas y


Servicios Outsourcing.

Sexo masculino

Perfil tcnico: Entre 25 y 35 aos


Estudios tcnicos en Bartender
Disponibilidad para trabajar en horarios rotativos
Dos aos de experiencia en bares y atencin al
cliente.

Manejo del estrs

Perfil de Competencia: Responsabilidad y puntualidad


Trabajo en equipo.

Tipo de
contrato:
Contrato temporal por inicio de nueva actividad

Ubicacin
fsica:
Remuneracin: S/. 1.200 nuevos soles Bar Truck

Beneficios

sociales: Si Jornada: Diurna-Nocturna


Tipo de sueldo: Fijo mensual

5.2.4 Descripcin de actividades de los servicios tercerizados.

Tabla N53. Servicio de Contabilidad

SERVICIO DE CONTABILIDAD
Se contratar los servicios de un contador particular, el cual nos brindar las siguientes
asesoras en cuanto a temas contables y financieros:

Buscando asesoramiento en el sistema contable ms conveniente para nuestra empresa


Verificacin de la exactitud de las operaciones registradas en libros y registros pblicos,
para:

Determinar los resultados de operacin mensuales.

Elaborar,
Tabla N54 .analizar e interpretarManager
Perfil Community los estados financieros.

Realizacin de clculo de los impuestos a cargo de la empresa.

Elaboracin de la nmina.

Presentacin de COMMUNITY
POSICIN declaraciones MANAGER
mensuales y anuales.

Elaboracin de presupuestos.

Ejecucin de Tabla
Puesto de amortizacin de intereses.
Barman Reporta a : Supervisor de
Elaboracin de Estados financieros proyectados. Comercial y ventas

Grado de Ttulo Profesin


instruccin
Educacin

Tcnico Incompleto o trunco Tcnico en


Marketing

Funciones Periodicidad

Elaborar estrategias de Marketing On Line (En redes sociales). Diario


Administracin de las redes sociales de la empresa:
Facebook, Twitter e Instagram de preferencia.
Diario

Redaccin de contenidos con capacidad creativa para la


comunicacin en redes.
Diario

Generar reportes estadsticos (Mtricas) sobre la evolucin


diaria de los canales sociales de la marca.
Diario

Sexo masculino

Perfil tcnico: Entre 25 y 35 aos


Estudios tcnicos en Marketing

Manejo del estrs

Perfil de Competencia: Responsabilidad y puntualidad


Trabajo en equipo.

Tipo de
contrato:
Contrato de locacin de servicio

Ubicacin
fsica:
Remuneracin: S/. 1.200 nuevos soles 100% Marketing

5.2.5 Aspectos laborales

a. Forma de contratacin de puestos de trabajo y servicios tercerizados.


Todos los trabajadores de Five Exotico S.A.C. estarn contratados en planilla directa de la
empresa, excepto el contador y el community manager, los cules sern contratados a travs
de un contrato de locacin de servicios. La empresa contar con personal que cumpla el perfil
adecuado para el desempeo correcto dentro de la empresa, por esta razn, se realizar
previamente procesos de reclutamiento, seleccin y entrevistas de trabajo especializadas que
demuestren que las personas se ajustan al perfil y a la necesidad de la empresa.

Trabajadores contratados a travs de planilla directa de la empresa:

Tabla N55: Tipo de Contrato por puesto

PUESTO DE TRABAJO TIPO DE CONTRATO


Gerente General Contrato a plazo indeterminado
Asistente administrativo Contrato a plazo indeterminado
Supervisor de Servicios Contrato a plazo indeterminado
Supervisor de Logistica Contrato a plazo indeterminado
Supervisor Comercial y Contrato a plazo indeterminado
Ventas
Chofer Contrato temporal por inicio de nueva actividad
Ejecutivo de ventas Contrato temporal por inicio de nueva actividad
Barman Contrato temporal por inicio de nueva actividad

Trabajadores contratados a travs de servicios tercerizados:

Tabla N56: Servicios Tercerizados

PUESTO DE TRABAJO TIPO DE CONTRATO


Contador Contrato por locacin de servicios
Community manager Contrato por locacin de servicios
b. Rgimen laboral de puestos de trabajo.

Five Exotico S.A.C. estar bajo el Rgimen de Promocin y Formalizacin de la Pequea


Empresa, y aplicar a todos nuestros colaboradores que presten servicios en nuestra
organizacin. Bajo esta premisa estaremos brindando a cada uno de ellos los siguientes
beneficios que les corresponden por ley:

Derechos Laborales:

Remuneracin Mnima Vital

Jornada mxima de trabajo es de 8 horas o de 48 horas a la semana como mximo.

Derecho como mnimo a 24 de horas consecutivas de descanso cada semana, otorgado


preferentemente el da Domingo.

Beneficios Laborales:

Descanso vacacional de 15 das calendario por cada ao completo de servicio.

Compensacin por tiempo de servicios (CTS), que ser equivalente a sueldo por cada
ao de trabajo.

Dos gratificaciones, uno por Fiestas Patrias y otra por Navidad, en razn a media
remuneracin por cada oportunidad, siempre y cuando laboren el semestre completo, caso
contrario ser proporcional.

ESSALUD 9% de la Remuneracin lo aporta en su integridad el empleador.

Caso de un trabajador sea despedido sin causa legal, tiene derecho a percibir como
indemnizacin el equivalente a 20 remuneraciones diarias por cada ao completo de servicios
con un mximo de ciento veinte (120) remuneraciones diarias.
a. Planilla para todos los aos del proyecto.

Habr solo un tipo de planilla que incluir al personal indicado; la remuneracin depender de
acuerdo a las funciones y cargo que realizarn cada uno de ellos:

Tabla N57: Planilla por ao Gastos de Ventas

Concepto 2017 2018 2019 2020 2021


Ejecutivo de
1,000.00
ventas
Chofer 1,000.00

Bsicos 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00


Gratificacin 2,000.04 2,000.04 2,000.04 2,000.04 2,000.04
Sub Total 26,000.04 26,000.04 26,000.04 26,000.04 26,000.04
CTS 1,083.36 1,083.36 1,083.36 1,083.36 1,083.36
ESSALUD 2,340.00 2,340.00 2,340.00 2,340.00 2,340.00
Total Gasto 29,423.40 29,423.40 29,423.40 29,423.40 29,423.40
Pago Gratificacin 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Pago CTS 902.80 1,083.36 1,083.36 1,083.36 1,083.36
Total Pago 29,242.80 29,423.36 29,423.36 29,423.36 29,423.36

Fuente: Elaboracin propia

Tabla N58: Planilla por ao Gastos Administrativos


Concepto 2017 2018 2019 2020 2021

Gerente
3,500.00
General
Asistente
1,500.00
Administrativo
Supervisor
2,500.00
Comercial
Supervisor de
2,700.00
Logistica
Bsicos 122,400.00 122,400.00 122,400.00 122,400.00 122,400.00
Gratificacin 10,200.00 10,200.00 10,200.00 10,200.00 10,200.00
Sub Total 132,600.00 132,600.00 132,600.00 132,600.00 132,600.00
CTS 5,525.04 5,525.04 5,525.04 5,525.04 5,525.04
ESSALUD 11,016.00 11,016.00 11,016.00 11,016.00 11,016.00
Total Gasto 149,141.04 149,141.04 149,141.04 149,141.04 149,141.04
Pago Gratificacin 10,200.00 10,200.00 10,200.00 10,200.00 10,200.00
Pago CTS 4,604.20 4,604.20 5,525.04 5,525.04 5,525.04
Total Pago 148,220.20 148,220.20 149,141.04 149,141.04 149,141.04

Fuente: Elaboracin propia

Tabla N59: Planilla por ao MOD y MOI

Concepto 2017 2018 2019 2020 2021


Supervisor de
2,200.00
Servicios
Barman 1,200.00
Bsicos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Gratificacin 3,399.96 3,399.96 3,399.96 3,399.96 3,399.96
Sub Total 44,199.96 44,199.96 44,199.96 44,199.96 44,199.96
CTS 1,841.64 1,841.64 1,841.64 1,841.64 1,841.64
SCTR 594.00 594.00 594.00 594.00 594.00
ESSALUD 3,672.00 3,672.00 3,672.00 3,672.00 3,672.00
Total Gasto 50,307.60 50,307.60 50,307.60 50,307.60 50,307.60
Pago Gratificacin 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00
Pago CTS 1,534.70 1,841.64 1,841.64 1,841.64 1,841.64
Total Pago 49,406.70 49,713.64 49,713.64 49,713.64 49,713.64
Fuente: Elaboracin propia

b. Gastos por servicios tercerizados para todos los aos del proyecto.

Tabla N60: Gastos servicios tercerizados

Concepto 2017 2018 2019 2020 2021


Community
1,200.00
Manager

Bsicos 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00


Total Gasto 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00

Fuente: Elaboracin propia

Tabla N61: Gastos servicios tercerizados

Concepto 2017 2018 2019 2020 2021


Servicio de
2,500.00
Contabilidad

Bsicos 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00


Total Gasto 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00

Fuente: Elaboracin propia

e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Tabla N62: Horario de atencin


SEDE
Oficina HORARIO DE ATENCIN
Lunes a viernes de 9:30am. 6:00pm

Sbados de 9:30am 1:00pm

Elaboracin propia Jueves a Domingo de 10:00pm 2:00 am


Bar Truck
Fuente:

Tabla N63: Horario de trabajo

PUESTO DE HORARIO DE TRABAJO


TRABAJO
Gerente General Lunes a Viernes (9:00hrs. a 17:00hrs.)

Asistente Lunes a Viernes (9:00hrs. a 17:00hrs.) y sbados (9:00 hrs. a 13:00


hrs,)
Administrativo
Refrigerio L-V (13:00 hrs a 14:00 hrs.)
Supervisor de Martes a Viernes (10:00hrs. a 18:00hrs.) y Sbados y Domingos
Logstica (11:00 hrs. a 15:00 hrs,)

Refrigerio L-S (13:00 hrs a 14:00 hrs.)


Supervisor de Martes a Viernes (10:00hrs. a 18:00hrs.) y Sbados (11:00 hrs. a
Comercio y 15:00 hrs,)
Ventas
Ejecutivo de Refrigerio L-V (13:00 hrs a 14:00 hrs.)
Lunes a Viernes (9:00hrs. a 17:00hrs.) y sbados (9:00 hrs. a 13:00
Ventas hrs,)

Refrigerio L-V (13:00 hrs a 14:00 hrs.)


Mircoles a Domingo (11:30 am 3:30 pm)

Mircoles a Domingo (10:00 pm 2:00 am)

Chofer Mircoles
Refrigerio a Domingo
(13:00 hrs a(11:30
14:00 am 3:30 pm)
hrs.)

Supervisor de Mircoles a Domingo (10:00 pm 2:00 am)


Servicios
Refrigerio a
Mircoles (13:00 hrs a(11:30
Domingo 14:00 am
hrs.)
3:30 pm)

Barman Mircoles a Domingo (10:00 pm 2:00 am)


Fuente: ElaboracinRefrigerio
propia (13:00 hrs a 14:00 hrs.)
Captulo VI: Estudio tcnico

6.1. Tamao del proyecto

6.1.1. Capacidad instalada

a. Criterios.

Para determinar la capacidad instalada del Bar Truck Temtico que corresponde a la
capacidad ideal en la cual debera funcionar se ha tomado en cuenta los siguientes criterios:

El Bar Truck Temtico trabajara en un turno de 8 diarias y 24 das al mes. La


capacidad instalada del Bar Truck Temtico cubre en su totalidad la proyeccin de la demanda.

Se ha tomado las siguientes maquinaria y equipos:

Bar Truck

Licuadora

Congeladora

Hieleras

Picahielos

Pala para Hielo

Batidora de Vaso de Aluminio.

Cocteleras

Vasos y Copas de vidrio


Utensilios para bar (cucharas para mezcla, colador, sacacorchos, pinzas, cuchillo,
abridor, etc.).

Bebidas y Licores

b. Clculos.

Tabla N 64: Demanda por ao Servicio Bar Truck Temtico

Capacidad Instalada

Bar Truck Bar Truck Bar Truck Bar Truck Bar Truck
tematico tematico tematico tematico tematico
Demanda anual 2017 2018 2019 2020 2021
192 207 224 242 261

Servicio diario por Barman Barman Barman Barman


MOD 2017 Barman 2018 2019 2020 2021
1 1 1 1 1 1

Fuente: Elaboracin Propia

Tabla N65: Capacidad Instalada

CAPACIDAD INSTALADA

Horas de Trabajo 8 Hrs.


Minutos por Hora 60 Minutos
Total Minutos 480 Minutos
Tiempo de Preparacin de Cocteles 1.3 Minutos
Cantidad de Cocteles Producidos 369 Cocteles
Fuente: Elaboracin Propia

6.1.2. Capacidad utilizada - mxima

a. Criterios.

La capacidad utilizada del proyecto se determina en base a la demanda anual de eventos del
Bar Truck Temtico. Siendo la produccin o servicio requerido de 208 eventos del Bar Truck
Temtico para el primer ao considerando 52 semanas al ao.

Para determinar la capacidad mxima del Bar Truck Temtico consideramos el supuesto de
una jornada laboral mxima de 12 horas, teniendo una produccin diaria de 554 cocteles al da.

b. Clculos.

Tomando como referencia las cantidades de eventos del Bar Truck Temtico se est
considerando 4 horas por evento.

Tabla N66: Demanda anual por elaboracin de cocteles por evento


CAPACIDAD UTILIZADA POR EVENTO 2017 2018 2019 2020 2021

Capacidad Normal de Produccion / Servicio 156 168 182 197 212


Cantidad de Cocteles Producidos por Evento 185 Cocteles 28,860 31,169 33,662 36,355 39,264
Capacidad Maxima Instalada 369 Cocteles 57,564 62,169 67,143 72,514 78,315
Capacidad Utilizada 50% 50% 50% 50% 50%
Capacidad Ociosa 50% 50% 50% 50% 50%

Fuente: Elaboracin Propia

Tabla N67: Capacidad mxima por elaboracin de cocteles por evento

CAPACIDAD MAXIMA 2017 2018 2019 2020 2021

Horas de Trabajo 12 12 12 12 12
Cantidad de Cocteles Producidos 554 554 554 554 554
Cantidad de Eventos 156 168 182 191 212
Capacidad Maxima 86,424 93,072 100,828 105,814 117,448

Fuente: Elaboracin Propia

Tabla N68 : Capacidad de asistencia diaria Servicio Bar Truck Temtico

Capacidad de Bar
Truck por da 1 Servicios

24 das por 12
Das laborales al ao 313 das meses
Das al ao mximo 360 das
Fuente: Elaboracin Propia

Tabla N69: Capacidad Utilizada Instalada Mxima


SERVICIO ANUAL 2017 2018 2019 2020 2021
Capacidad utilizada 192 207 224 242 261
Capacidad instalada 313 313 313 313 313
Capacidad mxima 360 360 360 360 360

Fuente: Elaboracin Propia

c. Porcentaje de utilizacin de la capacidad instalada.

Tabla N 70: Capacidad Instalada en porcentaje

SERVICIO ANUAL 2017 2018 2019 2020 2021


Capacidad utilizada 192 207 224 242 261
Capacidad instalada 313 313 313 313 313
% capacitad
instalada 61% 66% 72% 77% 83%

Fuente: Elaboracin Propia

6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso del servicio.

Flujograma N01: Procesos del servicio


1. Contacto inicial. El cliente se contacta con nosotros ya sea va telefnica o presentndose
en nuestra oficina. En este primer contacto es atendido por nuestro ejecutivo de ventas donde
se acuerda el tipo de servicio que se ofrecer y la fecha y hora del evento, as como el nmero
de invitados. Se toman los datos del contratante: nombre, telfono y direccin.

2. Se acepta el evento? Si no se acepta el evento, el proceso termina en este punto, en


caso contrario, se sigue con la firma del contrato o reservacin.

3. Contrato o reservacin. Cuando el cliente decide llevar a el evento, se firma un contrato


por parte del solicitante y de la empresa, ste incluir, entre otras cosas, las siguientes: Datos
del solicitante, horario y fecha del evento, fecha del contrato, anticipo y otras observaciones.

4. Preparacin del equipo e insumos. Se prepara y verifica el equipo que se va a utilizar


para el evento, as como el buen estado del mobiliario, entre otros y el abastecimiento de las
materias primas.
5. Todo el equipo que se utilizar en el evento: Se acomoda el bar truck, sonido, las luces,
y toda la temtica de acuerdo al evento.

6. Inspeccin General. Se verifica que todo est dispuesto para iniciar el evento.

7. Inspeccin satisfactoria? Si la inspeccin resulta satisfactoria, slo resta esperar a que


lleguen los invitados, en caso contrario se proceder a realizar las correcciones necesarias.

8. Realizar modificaciones. Se realizan las modificaciones pertinentes y se procede a una


nueva inspeccin.

9. Realizar el evento.

6.2.2. Necesidad de materias primas e insumos.

Tabla N 71: Necesidad de materias primas e insumos

6.2.3. Programa de compras de materias primas e insumos.

Flujograma N02: Compras e Insumos


1. El proceso de compras de inicia con la requisicin del rea solicitante para su
abastecimiento.

2. Se procede a solicitar cotizaciones a los proveedores con un mnimo de tres


cotizaciones para elegir la mejor opcin.

3. Una vez decepcionado las cotizaciones se procede a evaluar las condiciones y


calidad de los productos e insumos solicitados.

4. Si las condiciones son ptimas se procede a emitir la orden de compra, caso


contrario se vuelve a solicitar una nueva cotizacin.

5. Se procede a decepcionar, controlar y aprobar la calidad de los productos e insumos,


caso contrario se proceder a la devolucin del producto o insumo al proveedor para
su respectivo cambio.

6. Se procede a entregar el producto o insumo al rea solicitante, quien a su vez


verifica el producto o insumo solicitado de acuerdo a las especificaciones solicitadas
en la requisicin.

7. Se procede a la recepcin y almacenamiento del producto o insumos para su


posterior utilizacin.
8. Se procede al pago al proveedor por el producto o insumo abastecido, dando fin al
proceso de compras de productos o insumos.

6.3. Tecnologa para el proceso

6.3.1. Maquinarias.

Tabla N 72: Requerimiento de maquinaria para el rea de ventas

Maquinaria depreciable Cantid Costo


ao 0 ad unitario Costo total IGV Precio total

S/.47.183, S/.47.183, S/.8.493,0 S/.55.676,4


Furgoneta 1 40 40 1 1

S/.21.484, S/.21.484, S/.3.867,2 S/.25.351,8


remodelacin 1 65 65 4 9

S/.68.668, S/.12.360, S/.81.028,3


Total 05 25 0

Fuente: Elaboracin propia

El furgn ser de la marca KIA, la cual ser remodelada para su funcionamiento.

Este es un vehculo funcional, para nuestro negocio.

Imagen N 28. Furgn


Tabla N 73: Ficha tcnica Furgn

FICHA TECNICA

RUC 20537942381

LIMAUTOS AUTOMOTRIZ
EMPRESA DEL PERU S.A.C.

MARCA KIA

MODELO K2700

COD.
MODELO MDM46B85733AV9

CLASE N1

CARROCERIA CHASIS CABINADO

AO DE
FABRICACION 2016

SERIE N KNC3JX76AM7071590
MOTOR N D4VBG977344

COLOR BLANCO CLARO

PASAJEROS 2

TIPO DE
MOTOR (CIL.) 4

CILINDRADA 2497

COMBUSTIBL
E DIESEL

EJES 2 RUEDAS 6

ANCHUR
LONGITUD 5125 A 1740

PESO
ALTURA 1995 SECO 1680

CARGA UTIL 1560

PESO BRUTO
(KG) 3240

PUERTA
ASIENTOS 3 S 2

TRACCIO
TRASMISION MECANICA N 4X2

P. DEL S/.53.103,
VEHICULO $16.092,00 3,30 60

S/.5.920,2
DESCUENTO $1.794,00 3,30 0

BASE S/.47.183,
IMPONIBLE $14.298,00 3,30 40
S/.8.493,0
IGV $2.573,64 3,30 1

S/.55.676,
TOTAL $16.871,64 41

Modificacin de la furgoneta, este tiene que modificarse de acuerdo a los requerimientos


necesarios por nuestra empresa, ya que debe tener los implementos necesarios para facilitar
la preparacin de los cocteles, lavado de la cristalera, las luces y refrigeracin adecuada para
mantener los insumos que se requerirn.

Imagen N 29. Modificacion de Furgoneta

6.3.2. Equipos.

Tabla N 74: Requerimiento de maquinaria y equipo para el rea de administracin y


ventas.
Unidad Costo costo Precio
Equipos es Unitario total IGV total

S/.3.200, S/.3.776,0
Computadoras de escritorio 2 S/.1.600,00 00 S/.576,00 0

S/.5.997, S/.1.079, S/.7.076,4


Laptops 3 S/.1.999,00 00 46 6

Pantalla Multimedia 55 S/.1.949, S/.2.299,8


pulgadas 1 S/.1.949,00 00 S/.350,82 2

S/.1.534, S/.1.810,4
impresora Multifuncional 2 S/.767,15 30 S/.276,17 7

ventilador 2 S/.75,42 S/.150,84 S/.27,15 S/.177,99

S/.1.346, S/.1.589,0
refrigeradora 1 S/.1.346,61 61 S/.242,39 0

microondas 1 S/.465,25 S/.465,25 S/.83,75 S/.549,00

S/.14.962,
Total 75

Fuente: Elaboracin propia

Las laptops Lenovo Ideapad 310 Intel Core i5 8 GB1TB, las impresoras multifuncionales Hp-
negro, el microondas Samsung MG40J5133AT 40LT-ACERO, los ventiladores que se
utilizaran para todas las reas sern de las mismas caractersticas y marca.

6.3.3. Herramientas.

Tabla N 75: Herramientas

Herramientas IGV
Unidad Costo costo Precio
es Unitario total total

exprimidor elctrico 1 S/.117,79 S/.117,79 S/.21,20 S/.138,99

S/.106,4
licuadora 2 S/.295,76 S/.591,52 7 S/.697,99

abrebotellas 3 S/.11,02 S/.33,06 S/.5,95 S/.39,01

medidor 3 S/.3,39 S/.10,17 S/.1,83 S/.12,00

cuchara de Bar 3 S/.16,95 S/.50,85 S/.9,15 S/.60,00

shots 12 S/.2,11 S/.25,32 S/.4,56 S/.29,88

hielera con pinzas 3 S/.12,71 S/.38,13 S/.6,86 S/.44,99

cuchillo o navaja de bar 2 S/.8,47 S/.16,94 S/.3,05 S/.19,99

mortero 2 S/.8,47 S/.16,94 S/.3,05 S/.19,99

coctelera 3 S/.21,18 S/.63,54 S/.11,44 S/.74,98

copa pera 100 S/.4,39 S/.439,00 S/.79,02 S/.518,02

vaso liso whisky 100 S/.1,35 S/.135,00 S/.24,30 S/.159,30

vaso liso lex agua 100 S/.1,37 S/.137,00 S/.24,66 S/.161,66

copa Martini 100 S/.3,94 S/.394,00 S/.70,92 S/.464,92

copa champagne 100 S/.1,38 S/.138,00 S/.24,84 S/.162,84

copa de vino 100 S/.3,36 S/.336,00 S/.60,48 S/.396,48

S/.2.543, S/.457,7 S/.3.001,


totales S/.513,64 26 9 05

Fuente: Elaboracin propia

A continuacin el detalle:

Exprimidor:

Exprimidor elctrico modelo cp85, es usado para poder exprimir las diferentes frutas que se
requieran para la preparacin de cocteles, es de acero cromado con una potencia de 85w y un
ao de garanta
Licuadora Oster de serie profesional motor de 600 watts, resistente caja de alojamiento del
motor de hierro fundido y exclusivo sistema de acople de metal, sistema de impulsin y cuchilla
pica hielo.

Jarra de vidrio de capacidad de 1.5 litros y dos velocidades.

Utensilios de bar, se utilizarn el destapador, herramienta funcional para el bar, adems que
hay de diferentes tipos.
Medidor, esenciales en la preparacin de diferentes cocteles, con medida para ello.

Cuchara de bar, cuya funcin es medir y remover las diferentes preparaciones


Los shots, conocidos como vasos para mezclar, son muy importantes en el bar, se utilizan en
gran nmero de preparaciones como el tradicional tequila.

Este puede medir de 1 a 4 oz.

La hielera, es fundamental para determinadas preparaciones y sobre todo al momento de


presentar un coctel sofisticado, tambin para la champaa y los vinos.

Esta siempre debe estar acompaada por sus pinzas con la cual se servirn los cubos de hielo
para sus bebidas.
El cuchillo o navaja de bar es un utensilio fundamental porque la mayora de tragos son
servidos con determinada decoracin a base de trozos de frutas, rodajas, etc.

Son cuchillos con un sorprendente filo que conviene mantener en ptimas condiciones.

Mortero, est compuesto de un vaso y el mazo, con este utensilio se hacen maceraciones, en
las que se machacan uno o varios ingredientes, a veces el recipiente no es necesario y se
utiliza solo el mazo.

Coctelera, es de vital importancia, aunque a veces hay preparaciones hay preparaciones que
se usa un vaso comn, en este utensilio se colocan los ingredientes para poder mezclar y
enfriar tambin la preparacin
6.3.4. Utensilios.

Tabla N 76: Utensilios

Unidad Costo costo Precio


Utensilios es Unitario total IGV total

S/.163,2 S/.192,5
jabas plsticas 6 S/.27,20 0 S/.29,38 8

S/.677,9 S/.122,0 S/.799,9


cajas de madera 10 S/.67,79 0 2 2

S/.841,1 S/.151,4 S/.992,5


Total S/.94,99 0 0 0

Fuente: Elaboracin propia

6.3.5. Mobiliario.

Tabla N 77: Mobiliario


CAN COSTO COSTO
DESCRIPCIN IGV TOTAL
T. UNIT. TOTAL

GERENCIA

ESCRITORIO PARA S/. S/. S/. S/.


01
OFICINAS 600,00 600,00 108,00 708,00

S/. S/. S/. S/.


SILLA PARA OFICINA 01
507,63 507,63 91,37 599,00

ESTANTES DIMENSIONES S/. S/. S/. S/.


01
1.82CM X 60 X 25CM 255,00 255,00 45,90 300,90

S/. S/. S/. S/.


SILLAS DE VISITA 02
59,23 118,46 21,32 139,78

ADMINISTRACIN

ESCRITORIO PARA S/. S/. S/. S/.


02
OFICINAS 423,72 847,44 152,54 999,98

S/. S/. S/. S/.


SILLA PARA OFICINA 02
100,00 200,00 36,00 236,00

ESTANTES DIMENSIONES S/. S/. S/. S/.


02
1.82CM X 60 X 25CM 255,00 510,00 91,80 601,80

S/. S/. S/. S/.


SILLAS DE VISITA 02
59,23 118,46 21,32 139,78

VENTAS

ESCRITORIO PARA S/. S/. S/. S/.


02
OFICINAS 423,72 847,44 152,54 999,98

S/. S/. S/. S/.


SILLA PARA OFICINA 02
100,00 200,00 36,00 236,00

ESTANTES DIMENSIONES S/. S/. S/. S/.


01
1.82CM X 60 X 25CM 255,00 255,00 45,90 300,90

SILLAS DE VISITA 02 S/. S/. S/. S/.


59,23 118,46 21,32 139,78

S/. S/. S/. S/.


TOTAL
3.097,76 4.577,89 824,02 5.401,91

Fuente: Elaboracin propia

6.3.6. tiles de oficina.

Tabla N 78: tiles de oficina 2017 (compra semestral)

UNIDA COSTO
DESCRIPCIN CANT. COSTO IGV TOTAL
D TOTAL
UNIT.

S/. S/. S/. S/.


LAPICEROS UND. 20 0,42 8,40 1,51 9,91

CUADERNO S/. S/. S/. S/.


CUADRICULADO UND. 15 1,70 25,50 4,59 30,09

S/. S/. S/. S/.


ARCHIVADOR UND. 50 3,46 173,00 31,14 204,14

S/. S/. S/. S/.


CORRECTOR UND. 05 1,12 5,60 1,01 6,61

S/. S/. S/. S/.


RESALTADOR UND. 05 1,45 7,25 1,31 8,56

S/. S/. S/. S/.


GRAPAS UND. 30 2,58 77,40 13,93 91,33

S/. S/. S/. S/.


CLIP UND. 20 0,81 16,20 2,92 19,12

CARTUCHO
PARA S/. S/. S/. S/.
IMPRESORA UND. 06 68,00 408,00 73,44 481,44
CINTA S/. S/. S/. S/.
ADHESIVA UND. 08 1,36 10,85 1,95 12,80

CINTA DE S/. S/. S/. S/.


EMBALAJE UND. 40 3,31 132,20 23,80 156,00

S/. S/. S/. S/.


HOJAS BOND PQT. 30 8,38 251,40 45,25 296,65

S/. S/. S/. S/.


HOJAS BULKI PQT. 05 7,00 35,00 6,30 41,30

S/. S/. S/. S/.


VINIFAN UND. 10 4,23 42,30 7,61 49,91

S/. S/. S/.


TOTAL ADMINISTRACIN S/.103,81 1.193,10 214,76 1.407,86

Fuente: Elaboracin propia

Tabla N 79: tiles de oficina 2018 (compra semestral)

UNIDA CAN
DESCRIPCIN COSTO COSTO IGV TOTAL
D T.
UNIT. TOTAL

S/. S/. S/. S/. S/.


LAPICEROS UND. 20 0,42 8,40 1,51 9,91 19,82

CUADERNO S/. S/. S/. S/. S/.


CUADRICULADO UND. 15 1,70 25,50 4,59 30,09 60,18

S/. S/. S/. S/. S/.


ARCHIVADOR UND. 50 3,46 173,00 31,14 204,14 408,28

S/. S/. S/. S/. S/.


CORRECTOR UND. 05 1,12 5,60 1,01 6,61 13,22

S/. S/. S/. S/. S/.


RESALTADOR UND. 05 1,45 7,25 1,31 8,56 17,11
S/. S/. S/. S/. S/.
GRAPAS UND. 30 2,58 77,40 13,93 91,33 182,66

S/. S/. S/. S/. S/.


CLIP UND. 20 0,81 16,20 2,92 19,12 38,23

CARTUCHO
PARA S/. S/. S/. S/. S/.
IMPRESORA UND. 06 68,00 408,00 73,44 481,44 962,88

CINTA S/. S/. S/. S/. S/.


ADHESIVA UND. 08 1,36 10,85 1,95 12,80 25,60

CINTA DE S/. S/. S/. S/. S/.


EMBALAJE UND. 40 3,31 132,20 23,80 156,00 312,00

S/. S/. S/. S/. S/.


HOJAS BOND PQT. 30 8,38 251,40 45,25 296,65 593,30

S/. S/. S/. S/. S/.


HOJAS BULKI PQT. 05 7,00 35,00 6,30 41,30 82,60

S/. S/. S/. S/. S/.


VINIFAN UND. 10 4,23 42,30 7,61 49,91 99,83

TOTAL S/. S/. S/. S/.


ADMINISTRACIN S/.103,81 1.193,10 214,76 1.407,86 2.815,72

Fuente: Elaboracin propia

Tabla N 80: tiles de limpieza


Fuente: Elaboracin propia

Imagen N 81. Implementos de seguridad

Fuente: Elaboracin propia

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Los siguientes programas mensuales los realizarn personas especialistas en vehculos.

Ser importante el cambio de aceite (aceite conforme a las normas de los


fabricantes).

Se deber efectuar (filtros, bujas, correa de distribucin, gas refrigerante).

Asimismo un diagnstico electrnico.

Indicndose los momentos de cambio de piezas de seguridad y desgaste.


Los planes de mantenimiento prevn, apoyan a los plazos concretos en materia de
climatizacin, sustitucin de la correa de distribucin, filtros de partculas y cajas de cambios
automticas.

Programa de Climatizacin.
Correas de distribucin.
Filtro de partculas.
Cajas de cambios automticas.

Para un funcionamiento ptimo de tu vehculo, La revisin Oficial se efecta conforme a las


especificaciones del Libro de mantenimiento de tu coche.

6.3.8. Programa de reposicin y utensilios:

Las herramientas y utensilios del rea administrativa y de ventas sern repuestos de


acuerdo al uso.

Las compras de forma bimestral se realizarn en los meses de febrero, el mes de


abril, el mes de junio, el mes de agosto, el mes de octubre y el mes de diciembre.

Las compras de forma trimestral se realizarn en los meses marzo, junio, setiembre
y diciembre.

Las compras semestrales se realizarn en junio y diciembre.

Las compras anuales se realizaran en diciembre.

Las compras bianuales se realizaran en diciembre de aos 2 y 4.

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los aos de operacin) de


maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de
ventas.

Se comprar una furgoneta en el segundo ao, con su debido remodelacin, en el tercer


ao de operacin del proyecto se necesitarn ms personal y herramientas por el
incremento de las ventas.

Estos muebles y equipos se comprarn al mismo precio y en el mismo proveedor porque


sern de los mismos modelos de los tems que ya se tenan.

6.4. Localizacin

6.4.1. Macro localizacin.

La ubicacin de la instalacin de una empresa es crucial por lo que hemos evaluado tres
distritos a partir de las siguientes variables:

Tabla 81: Macro localizacin

N Variable Peso

Medios y costos de
1 transporte 0.20

Proximidad a los
2 proveedores 0.18

3 Proximidad a los clientes 0.20

4 Clima de negocios 0.17 Fuente: Elaboracin propia

5 Seguridad del distrito 0.15

6 Competidores 0.10 Tabla 82: Matriz de decisin de Macro


localizacin
Total 1.00

Distritos Evaluados

LINCE Miraflores San isidro

Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.

9 1.80 7 1.40 7 1.40

7 1.26 7 1.26 7 1.26

9 1.80 7 1.40 7 1.40


7 1.19 7 1.19 7 1.19

7 1.05 8 1.20 9 1.35

10 1.00 9 0.90 8 0.80

8.10 7.35 7.40

Fuente: Elaboracin propia

Como podemos ver los criterios seleccionados son:

Medios y costos de transporte: el cual tiene un peso de 0.20 ya que consideramos un


criterio importante para decidir la ubicacin de nuestro local, ya que nuestro promotor de ventas
podr trasladarse con rapidez para los distritos segmentados de la zona 6 y 7 de Lima
metropolitana, adems de la movilizacin del truck hacia los eventos nos permitir ahorrar
tiempos de llegada.

Proximidad a los proveedores:

Debido a la constante rotacin de nuestro almacn de licores le hemos dado un peso de 0.18
a la proximidad a nuestro proveedor Sumon.

Proximidad a los clientes otro criterio que ha sido evaluado y se le ha dado un peso de 0.20
ya que es importante mantenernos cerca a nuestros clientes y conocer sus gustos y
preferencias.

Clima de negocios otro criterio que se evalu es el clima de negocio de la zona, los tres
distritos gozan de reconocimiento por ser zonas empresariales y las municipalidades tambin
promotoras del emprendimiento.

Seguridad es un criterio a tomar en cuenta para cualquier empresario esto debido a los altos
ndices de delincuencia de nuestro pas representan prdidas para muchos empresarios.
Competidores

Nuestro servicio es una propuesta distinta a la competencia es por ello que creemos que nos
es una variable muy importante y el peso que le fue asignado ha sido 0.10

Nuestra ponderacin se tom del 1 al 10 siendo el numero 10 una posicin buena respecto al
distrito seleccionado y el numero 1 una posicin desfavorable. De acuerdo a ello el resultado de
las posiciones por su respectivo peso, ha dado como resultado el distrito de Lince.

Imagen N 30. Macro localizacin

Fuente: Google Maps

6.4.2. Micro localizacin.

Luego de seleccionar la zona, se evalan ubicaciones especficas aplicando variables ms


finas que determinan la localizacin ideal de las oficinas.
Tabla 83: Micro localizacin

N Variable Peso

1 Alquiler de local 0.25

3 Estacionamiento 0.25

4 Tamao de local 0.25

5 Transporte publico 0.15

6 Congestin vehicular 0.10

Total 1.00

Fuente: Elaboracin Propia

Tabla 83: Matriz de decisin Micro localizacin

LINCE

Av. Petit Thouars 2699 RISSO CON AREQUIPA Av. Arenales con Javier prado

Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.

7 1.75 8 2.00 10 2.50

7 1.75 7 1.75 9 2.25

7 1.75 8 2.00 9 2.25

8 1.20 7 1.05 7 1.05

7 0.70 7 0.70 7 0.70

7.15 7.50 8.75


En este caso se evaluaron tres locales:

Propuesta N 1:

Local ubicado en el distrito de Lince en calle los Mirtos, San Eugenio, Lince .100 m2 Primer
piso, puertas metlicas de libre acceso ideal para el estacionamiento y salida del truck bien
ubicado, cercana a centros comerciales, casino, farmacias, , ideal para empresa de atencin al
cliente, distribucin ,etc cercana a Av. Javier Prado.

Precio 1.000 US$

Condiciones de pago: 2 meses de garanta 1 mes de adelanto

Imagen N 31. OFICINA Imagen N 32. OFICINA

Imagen N 33. OFICINA

Propuesta N 2
Ubicado en Av.Petit thoars 2440, Lima, 170 m2 frente al colegio farmacutico del Per buena
iluminacin, construccin de 20 aos de antigedad.

Precio 2000 dlares.

Condiciones de pago: 2 meses de garanta y 1 mes de adelanto

Imagen N 34. OFICINA Imagen N 35. OFICINA

Propuesta N3

Local ubicado en Av.Arequipa cdra 23 cercana al centro comercial Risso

Con todas las instalaciones y acondicionamientos completos. Listas para ocupar. 80m2, 8
ambientes bien distribuidos, 3 baos, kitchenet, depsito.
Cerca de restaurantes, bancos, comercios y centros corporativos. Fcil acceso en transporte
pblico y privado. Excelente ubicacin

Precio: $680

Condiciones de pago: 1 mes de garanta y un mes de adelanto.

Imagen N 36. OFICINA Imagen N 37 OFICINA

De acuerdo al anlisis que se ha realizado se optado por la propuesta N1 con el fin de


establecer la mejor opcin se eligi el local cuyas vas nos permitan tener acceso hacia
avenidas principales a distintos puntos.

Cercana a zona empresariales y de gran concentracin de personas.

Asimismo, influyo el costo del alquiler y el tamao que nos permita una fcil distribucin de las
reas del negocio y la comodidad para recibir a nuestros clientes.

Imagen N 38 Micro localizacin


Fuente: Google map

6.4.3. Gastos de adecuacin.

Tabla 84: Gastos de adecuacin

GASTOS DE ADECUACIN

PRECIO
VALOR DE
tem Concepto Cantidad Precio S/. IGV DE
VENTA
VENTA

1 Pintado (costo en M2) 8 S/. 450 S/. 3,051 S/. 549 S/. 3,600

2 Divisin de ambientes 8 S/. 120 S/. 814 S/. 146 S/. 960

3 Detectores de Humo 8 S/. 27 S/. 183 S/. 33 S/. 216

4 Sistema de Iluminacin 1 S/. 1,157 S/. 981 S/. 176 S/. 1,157

5 Fumigacin General 1 S/. 500 S/. 424 S/. 76 S/. 500

6 Desinfeccin de 6 S/. 50 S/. 254 S/. 46 S/. 300


ambientes

7 Cmaras de vigilancia 8 S/. 380 S/. 2,576 S/. 464 S/. 3,040

Total S/. 8,282 S/. 1,491 S/. 9,773

Fuente: Elaboracin Propia

6.4.4. Gastos de servicios

Agua: para el clculo de consumo de agua se tomar en cuenta el tarifario aprobado por la
superintendencia nacional de servicios de saneamiento que maneja hasta cinco categoras de
usuarios de acuerdo a ellos la clase que corresponde es no residencial comercial siendo el
rango de consumo 0-1000 m3 al mes. Considerando que somos una empresa que cuenta con
5 trabajadores y que se mover continuamente a eventos se ha determinado el consumo de
agua de 5m3 al mes.

Imagen N 39 Estructura tarifaria


Fuente: Sedapal

Tabla 85: Detalle de facturacin

5m3 al mes // 5000 LT

DETALLE DE FACTURACION

CONCEPTO IMPORTE

VOLUMEN DE AGUA POTABLE 24.29

SERVICIO DE ALCANTARILLADO 10.965

CARGO FIJO 4.89

IGV 18% 7.2261

TOTAL 47.3711

Fuente: Elaboracin propia

Luz

Tabla 86: Tarifa de Luz

TARIFA DE LUZ

TIEMP KW
CANTIDA DESCRIPCIO POTENCI KW O DE USO AL POR
D N A WATT (KILOWATT) USO MES MES

8
5 fluorescentes 200 0.2 HORAS 240 48

20
1 impresora 300 0.3 MIN 9.99 2.997
computadora 8
6 s 300 0.3 HORAS 240 72

15
1 microondas 800 0.8 MIN 7.5 6

15
1 cafetera 900 0.9 MIN 7.5 6.75

TOTAL 135.7
KWATT 47

0.429
TARIFA 9

TOTAL
SOLES 58.36

Fuente: Elaboracin propia

Telfono-Internet:

Se contratar un plan do de internet y cable que cuenta con una tarifa plana local voz
ilimitada a fijos locales de Movistar ms 200 minutos a otros operadores locales y 8 Mbps de
internet.

A un precio regular de 89.90 mensual.

Limpieza de oficina:

Se contratar a un personal de limpieza dos veces por semana y tendr un costo de 50 soles
el da.

6.4.5. Plano del centro de operaciones

Imagen 40: Plano del centro de operaciones


Fuente: Elaboracin propia

6.4.6. Descripcin del centro de operaciones

Nuestro centro de operaciones tiene un rea de 100 m2 el cual est dividido en reas
gerencia general, comercial y ventas, servicio y logstica, adems de un almacn.

Tiene una sola dos puertas de acceso despejada para la entrada de la mercadera al almacn
el mismo que se encuentra en la parte izquierda.

A la derecha se encuentra nuestra sala de reuniones seguida del rea de servicios, el gerente
general est en un rea estratgica para la observacin del personal y seguimiento de las
operaciones.

El rea de ventas y comercial junto al rea de logstica trabajan de la mano organizando la


cantidad de insumos que se utilizara para cada evento.
6.5. Responsabilidad social frente al entorno

Con en el fin de conseguir el equilibrio entre el medio ambiente, la sociedad y la economa se


implementarn una serie de medidas para satisfacer las necesidades del presente sin
comprometer las necesidades de las futuras generaciones consientes de ellos los integrantes
de este proyecto respetuosos de la legislacin que protege el medio ambiente y nuestros
valores ticos como profesionales adems a sabiendas que el xito de estas medidas depende
de las personas que conforman la organizacin adoptaremos la siguiente filosofa empresarial:

6.5.1. Impacto ambiental.

En relacin a las labores en la oficina como primera buena prctica ambiental comenzaremos
por concientizar al personal de la importancia del cuidado del medio ambiente promoviendo la
participacin activa cambiando los malos hbitos con el fin de mejorar su comportamiento
ambiental, para ello colocaremos en los servicios higinicos avisos de cmo hacer un uso
racional del agua:

Cerrar los grifos

No usar el inodoro como si fuera papelera

Avisar al servicio de mantenimiento si hay alguna avera

Se implementar luminaria LED para el ahorro de energa elctrica, se


aprovechara al mximo la luz natural debido a las ventanas amplias que contara nuestro local,
se utilizaran ventiladores en lugar de equipos de aire acondicionado, se mantendr los equipos
de informtica a modo ahorro de energa, se evitara en lo posible la impresin de hojas se
tratara de digitalizar toda la informacin, reutilizaremos el papel y se comprara papel con el
sello FSC(certificado de gestin forestal) que certifica la gestin.
Por otro lado, con respecto a la parte operativa del negocio escogeremos
proveedores que tambin cumplan con el cuidado del medio ambiente:

Nuestro proveedor del truck instalar luminaria LED y el uso racional del agua
tambin ser una prctica dentro del truck , los tragos se elaboraran con fruta de temporada,
debido al traslado de las botellas es constante tendremos como proveedor a Eco empaques
que est comprometido con el medio ambiente y participaremos en su campaa
desempapelando la oficina, que consiste en el uso eficiente del papel este incluye el recojo
gratuito del mismo con el cual se acumulan puntos verdes y se cajean por artculos de
merchansing elaborados a partir de papel reciclado.

Por lo tanto nuestros envases descartables sern elaborados a partir de materiales


biodegrables, nos aseguraremos que nuestros equipos como congeladoras sean ahorradores
de energa.

Adems gestionaremos los residuos generados ya sea en los eventos o en la oficina


utilizando tachos que separe el vidrio del papel y plstico.

As como tambin los truck adquiridos tendrn un sistema y su mantenimiento ser


continuo ya que somos conscientes de la Contaminacin atmosfrica de las ciudades.

Con respecto al vidrio reciclado ser donado a la ONG Emas ubicada en villa salvador
esta organizacin se encarga del recojo de las botellas las cuales servirn para que se sigan
gestionando comedores populares, albergues, casos sociales etc.

6.5.2. Con los trabajadores

Nuestros trabajadores contarn con todos los beneficios sociales que por ley les corresponde.

Adems, se capacitar al personal relacionado con las ventas y operaciones logsticas.

A largo plazo a medida que nuestra organizacin alcance un posicionamiento


en el mercado y los eventos corporativos sean continuos se ayudar a madres solteras
ofrecindoles trabajo como mozas por horas y as no descuiden a su hijos creando as un
programa donde estas mujeres logren independizarse del maltrato social que en muchos casos
no genera oportunidades laborales para mujeres con hijos menores de edad.
6.5.3. Con la comunidad.

Se organizarn talleres de bar para jvenes que deseen incursionar en este rubro en
coordinacin con la Municipalidad de Surco.

Se buscar alianzas con institutos como Inteci para brindar prcticas profesionales a
jvenes de ltimos ciclos que deseen practicar como barman y que puedan iniciar una lnea de
carrera en nuestra empresa.

Captulo VII: Estudio econmico y financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversin en Activo Fijo Depreciable.

Para que un activo sea depreciable, el valor unitario del activo debe ser mayor a de
la unidad impositiva tributaria (UIT) para registrarlo como activo depreciable. La UIT
para el ao 2017 es de S/.4050.00 soles, por lo que el valor unitario de los activos que
se deprecien debe ser mayor a S/.1012.5 soles.

A continuacin se detalla la inversin en activos que cumple con esta condicin.

TABLA N 87

Inversin Activo fijo - Operaciones

Total
Costo Total
Costo
tem Descripcin Unidad Cantidad Unitario Costo IGV
con
sin IGV sin IGV
IGV

Camin Kia - Modelo K S/. S/. S/. S/.


1 Unidad 3
2700 55.677 167.031 30.066 197.097
Implementacin Bar - S/. S/. S/. S/.
2 Unidad 3
Truck 21.322 63.966 11.514 75.479

S/. S/.
3 Televisores LED Unidad 6 S/. 1.200 S/. 7.200
1.296 8.496

S/. S/.
4 Laptop* Unidad 2 S/. 1.526 S/. 550
3.052,97 3.603

S/.
5 Escritorio + silla Unidad 2 S/. 999 S/. 1.998 S/. 360
2.358

S/.
6 Juego de estantes** Unidad 1 S/. 5.551 S/. 5.551 S/. 999
6.550

TOTAL ACTIVO S/. S/. S/.


OPERACIONES 248.799 44.784 293.583

*Para operaciones

Elaboracin propia

Como se puede observar en el cuadro anterior, la inversin en activo depreciable asciende a


S/.293,583 soles con IGV y sin IGV asciende a S/.248,799 y est compuesta por los vehculos,
su implementacin y parte de los equipos que conforman la inversin total.

TABLA N 88

Detalle de implementacin del Bar Truck

Cantida Costo Costo


Concepto IGV Total
d Unitario Total

Barra de atencin 90 cm acero 2 $90,00 $180,00 $32,40 $212,40

Cajn para despensa 1.85 cm o 2


1 $220,00 $220,00 $39,60 $259,60
puertas fierro corredoras
Lavadero de mesa 35cm 1 $220,00 $220,00 $39,60 $259,60

Mesa de trabajo 45 cm 1 $250,00 $250,00 $45,00 $295,00

Tanque de agua 50 lt 1 $220,00 $220,00 $39,60 $259,60

Tanque de desage 50 lt 1 $220,00 $220,00 $39,60 $259,60

Repisa de acero de 50 1 $170,00 $170,00 $30,60 $200,60

Mesa de trabajo 1 $80,00 $80,00 $14,40 $94,40

Piso aluminio estriado 1 $653,00 $653,00 $117,54 $770,54

Ventanas 2 $263,25 $526,50 $94,77 $621,27

Puerta enchapada 1 $250,00 $250,00 $45,00 $295,00

$1.850,0 $1.850,0 $2.183,0


Mesa refrigeradora 1 $333,00
0 0 0

$1.671,0 $1.671,0 $1.971,7


Mesa congelada 1 $300,78
0 0 8

$6.510,5 $1.171,8 $7.682,3


TOTAL $ 0 9 9

S/. S/.
TOTAL S/. 21.322 S/. 3.838 25.160

Elaboracin propia

Por otra parte la inversin en activo fijo depreciable en administracin asciende a S/.9,663
soles sin IGV y con IGV a S/.11,402, como se puede apreciar a continuacin.

TABLA N 89

Inversin Activo fijo - Administracin


Total Total
Costo
tem Descripcin Unidad Cantidad Costo IGV Costo con
Unitario
sin IGV IGV

6 Laptop* Unidad 2 S/. 1.600 S/. 3.200 S/. 576 S/. 3.776

Impresora
S/. 768
7 multifuncional Unidad 1 S/. 768 S/. 138 S/. 906

8 Refrigeradora Unidad 1 S/. 1.347 S/. 1.347 S/. 242 S/. 1.589

Pantalla
S/. 1.949
9 Multimedia Unidad 1 S/. 1.949 S/. 351 S/. 2.300

Juego de
S/. 1.200
10 estantes * Unidad 2 S/. 2.400 S/. 432 S/. 2.832

S/.
TOTAL ACTIVO ADMINISTRACIN S/. 9.663 1.739 S/. 11.402

* Para gerencia

Elaboracin propia

Lo mismo para la inversin de activo fijo para el rea de ventas que asciende a S/.6,833 soles
sin IGV y con IGV S/.8,063, como se aprecia a continuacin.

TABLA N 90

Inversin Activo fijo - Ventas

Costo Total Total


tem Descripcin Unidad Cantidad IGV
Unitario Costo Costo con
sin IGV IGV

11 Laptop* Unidad 2 S/. 1.600 S/. 3.200 S/. 576 S/. 3.776

Impresora
S/. 768
12 multifuncional Unidad 1 S/. 768 S/. 138 S/. 906

13 Microondas Unidad 1 S/. 465 S/. 465 S/. 84 S/. 549

Juego de estantes
S/. 1.200
14 (3) Unidad 2 S/. 2.400 S/. 432 S/. 2.832

S/.
TOTAL ACTIVO VENTAS S/. 6.833 1.230 S/. 8.063

*Para el rea de Ventas

Elaboracin propia

TABLA N 91

Cuadro de Resumen de Activos

Total
Costo Sin
rea IGV costo %
IGV
con IGV

S/. S/.
Operaciones S/. 248.799 44.784 293.583 93,8%

S/.
Administracin S/. 9.663 1.739 S/. 11.402 3,6%

S/.
Ventas S/. 6.833 1.230 S/. 8.063 2,6%

S/. S/.
Total S/. 265.295 47.753 313.048 100,0%

Elaboracin propia
7.1.2. Inversin en Activo Intangible

La inversin de activo intangible est compuesto por los gastos en trmites relacionados con la
constitucin de la empresa.

El detalle a continuacin:

TABLA N 92

Inversin de Activo Intangible

Costo total
N ACTIVIDAD Costo sin IGV IGV
con IGV

Bsqueda de nombre de la empresa


1 S/. 5,00 S/. 0,00 S/. 5,00
en Registros Pblicos

2 Reserva de nombre S/. 18,00 S/. 0,00 S/. 18,00

3 Elaboracin de minuta S/. 388,98 S/. 61,02 S/. 450,00

Elevar minuta a escritura pblica


4 S/. 381,35 S/. 68,65 S/. 450,00
(ante notario)

Inscribir escritura pblica en


5 S/. 90,00 S/. 61,02 S/. 151,02
Registros Pblicos

6 Libros contables S/. 120,00 S/. 1,00 S/. 121,00

7 Bsqueda fontica en INDECOPI S/. 30,99 S/. 0,00 S/. 30,99

8 Bsqueda figurativa en INDECOPI S/. 38,46 S/. 0,00 S/. 38,46

9 Registro de marca en INDECOPI S/. 549,05 S/. 0,00 S/. 549,05

10 Publicacin El Peruano S/. 238,98 S/. 61,02 S/. 300,00

11 Licencia de funcionamiento Municipio S/. 198,00 S/. 61,02 S/. 259,02


Certificado de Inspeccin Tcnica
12 S/. 183,89 S/. 33,11 S/. 217,00
Bsica de Defensa Civil

13 Software Office 2013 (6 maquinas) S/. 1.497,00 S/. 269,46 S/. 1.766,46

14 Antivirus S/. 201,69 S/. 36,31 S/. 238,00

16 Impresin de facturas S/. 169,49 S/. 30,51 S/. 200,00

17 Impresin de Boletas S/. 67,79 S/. 12,21 S/. 80,00

18 Impresin de Guas de Remisin S/. 169,49 S/. 30,51 S/. 200,00

TOTAL VENTAS S/. 4.348,17 S/. 725,84 S/. 5.074,00

Elaboracin propia

7.1.3. Inversin en Gastos Pre- Operativos

Los gastos pre-operativos se conforman por los gastos de adecuacin del local,
alquiler, campaa de lanzamiento, entre otros gastos

TABLA N 93

Inversin pre-operativa

Costo Sin Total costo


tem Concepto IGV %
IGV con IGV

S/.
S/. 9.773 16,7%
1 Adecuacin S/. 8.282,20 1.490,80

2 Alquiler y garanta S/. 9.000,0 S/. 0,0 S/. 9.000 15,4%

4 S/. 6.388 S/. 1.150 S/. 7.538 12,9%


Campaa de
lanzamiento

Gastos en planilla y
S/. 19.587 33,5%
5 servicios S/. 19.502 S/. 84

6 Activos no depreciables S/. 10.694 S/. 1.925 S/. 12.618 21,6%

Total Pre operativos S/. 53.866 S/. 4.650 S/. 58.516 100,0%

Elaboracin propia

El gasto de adecuacin involucra el pintado del local, la divisin de los ambientes,


los detectores de humo, el sistema de iluminacin, entre otros.

Se contratara el servicio de fumigacin cada 4 meses tanto para la oficina como


para los vehculos.

Los costos se presentan a continuacin:

TABLA N 94

Gasto de adecuacin

VALOR DE PRECIO DE
tem Concepto Cantidad Precio S/. IGV
VENTA VENTA

1 Pintado (costo en M2) 8 S/. 450 S/. 3.051 S/. 549 S/. 3.600

2 Divisin de ambientes 8 S/. 120 S/. 814 S/. 146 S/. 960

3 Detectores de Humo 8 S/. 27 S/. 183 S/. 33 S/. 216

4 Sistema de Iluminacin 1 S/. 1.157 S/. 981 S/. 176 S/. 1.157

5 Fumigacin General 1 S/. 500 S/. 424 S/. 76 S/. 500

Desinfeccin de
6 6 S/. 50 S/. 254 S/. 46 S/. 300
ambientes

7 Cmaras de vigilancia 8 S/. 380 S/. 2.576 S/. 464 S/. 3.040
Total S/. 8.282 S/. 1.491 S/. 9.773

Elaboracin propia

El gasto de alquiler se conformara por las condiciones pactadas en el contrato del mismo.

TABLA N 95

Gasto de Alquiler

VALOR DE
tem Cantidad Precio S/.
Concepto VENTA

1 Alquiler 1 S/. 3.000 S/. 3.000,0

2 Alquiler -garanta 2 S/. 3.000 S/. 6.000,0

Total S/. 9.000,0

Elaboracin propia
La campaa de lanzamiento est conformada por la publicidad en la pgina y en la
red social adems del evento de lanzamiento.

TABLA N 96

Campaa de Lanzamiento

Costo
Concepto Total

Campaa por Facebook S/. 458,5

Evento de Lanzamiento S/. 6.200,0

Pgina Web S/. 879,8

Total con IGV S/. 7.538

Total sin IGV S/. 6.388

Elaboracin propia

TABLA N 97

Detalle de gasto de pgina de Facebook

Detalle Publicidad por Facebook

Presupuesto diario* $10

Das del anuncio 7

Cantidad de anuncios 2

Total $ $140
Total S/. S/. 458,50

Elaboracin propia

TABLA N 98

Detalle de gasto de lanzamiento

Lanzamiento

S/.
Barman 600,00

S/.
Dj, anfitrionas 600,00

S/.
Equipos de sonido 1.000,00

S/.
Degustaciones 4.000,00

S/.
Total
6.200,00

Elaboracin propia
TABLA N 99

Diseo de Web

Pago. Web

S/.
Diseo 350,00

S/.
Hosting 489,90

S/.
Dominio 39,90

Total S/. 879,80

Elaboracin propia

Por ltimo, se considera en los gastos pre-operativos respecto a los sueldos y servicios del mes
previo al inicio de operaciones.

En conclusin los gastos pre-operativos ascienden a S/.53,866 soles sin IGV, siendo el gasto
mayor el de las planillas.

TABLA N 100

Gastos del mes previo al inicio de operaciones

Sueldos mes de Diciembre 2017

Gerente General S/. 3.960

Supervisor Comercial S/. 3.861

Ejecutivo de ventas S/. 1.868


Supervisor de Oper. y
Logstica S/. 2.855

Supervisor de Servicios S/. 2.524

Servicios mes de Diciembre 2017

Plan Do Movistar* S/. 239

Agua S/. 80

Luz S/. 150

Servicio de contabilidad S/. 1.000

Servicio de seguridad S/. 1.000

Servicio de community
manager S/. 1.200

Servicio de limpieza S/. 850

Total con IGV S/. 19.587

IGV S/. 84

Total sin IGV S/. 19.502

Elaboracin propia

Activo menores no depreciables

A continuacin el detalle de estos activos menores

TABLA N 101

Implementos de seguridad
Implementos de Seguridad

Concepto Cantidad Costo Unitario Costo Total IGV Total

Luces de emergencia 2 S/.42 S/.85 S/.15 S/.100

Cascos 2 S/.34 S/.68 S/.12 S/.80

Lentes de seguridad 2 S/.3 S/.7 S/.1 S/.8

Mascarilla 2 S/.3 S/.6 S/.1 S/.7

Guantes 2 S/.4 S/.8 S/.2 S/.10

Botiqun Bsico 2 S/.21 S/.42 S/.8 S/.50

Extintos 3 S/.38 S/.114 S/.21 S/.135

Sealizaciones 4 S/.3 S/.12 S/.2 S/.14

Sub total S/.342 S/.62 S/.404

Elaboracin propia

TABLA N 102

Implementos de Bar

Implementos de Bar

Concepto Cantidad Costo Unitario Costo Total IGV Total

Exprimidor elctrico 1 S/.118 S/.118 S/.21 S/.139

Licuadora 2 S/.296 S/.592 S/.106 S/.698

Abrebotellas 3 S/.11 S/.33 S/.6 S/.39

Medidor 3 S/.3 S/.10 S/.2 S/.12

Cuchara de Bar 3 S/.17 S/.51 S/.9 S/.60

Shots 12 S/.2 S/.25 S/.5 S/.30


Hielera con pinzas 3 S/.13 S/.38 S/.7 S/.45

Cuchillo o navaja de bar 2 S/.8 S/.17 S/.3 S/.20

Mortero 2 S/.8 S/.17 S/.3 S/.20

Coctelera 10 S/.21 S/.212 S/.38 S/.250

Copa pera 200 S/.4,4 S/.878 S/.158 S/.1.036

Vaso liso whisky 200 S/.1,4 S/.270 S/.49 S/.319

Vaso liso lex agua 200 S/.4,4 S/.882 S/.159 S/.1.040

Copa martini 200 S/.3,9 S/.789 S/.142 S/.931

Copa champagne 200 S/.4,4 S/.880 S/.158 S/.1.038

copa de vino 200 S/.4,2 S/.831 S/.149 S/.980

Sub total S/.5.641 S/.1.015 S/.6.657

Elaboracin propia

TABLA N 103

Mobiliarios menores

Mobiliarios

Concepto Cantidad Costo Unitario Costo Total IGV Total

Escritorio 06 S/.420,00 S/.2.520 S/.453,60 S/.2.973,60

Sillas de oficina 06 S/.150,00 S/.900 S/.162,00 S/.1.062,00

Sillas de visita 12 S/.60,00 S/.720 S/.129,60 S/.849,60

Ventilador 06 S/.95,00 S/.570 S/.102,60 S/.672,60

Sub total S/.4.710 S/.847,80 S/.5.557,80

Total Activos Menores S/.10.694 S/.1.925 S/.12.618


Elaboracin propia

7.1.4. Inversin en Inventarios Iniciales

Los inventarios iniciales estn compuesto de algunos insumos necesarios para el


negocio.

TABLA N 104

Inventario de bebidas alcohlicas

Inventario Inicial de Bebidas Alcohlicas

Costo
Costo
tem Descripcin Cantidad total sin IGV Costo total
Unitario
IGV

S/.
1 Espumante Valdivieso x 750 ml 10 S/. 24,41 S/. 244,07 43,93 S/. 288,00

S/.
2 Champaa Asti Sperone x 750 ml 10 S/. 22,80 S/. 227,97 41,03 S/. 269,00

S/.
3 Pisco Tabernero Acholado x 700 ml 10 S/. 17,16 S/. 171,61 30,89 S/. 202,50

S/.
4 Pisco Tabernero Quebranta x 700 ml 10 S/. 17,16 S/. 171,61 30,89 S/. 202,50

S/.
5 Pisco Tabernero Iitalia x 700 ml 10 S/. 17,16 S/. 171,61 30,89 S/. 202,50

S/.
6 Vino Valdivieso Cabernet x 750 ml 10 S/. 15,25 S/. 152,54 27,46 S/. 180,00

S/.
7 Vino Valdivieso Marlot x 750 ml 10 S/. 14,41 S/. 144,07 25,93 S/. 170,00

S/.
8 Vodka Absolut blue x 750 ml 20 S/. 31,19 S/. 623,73 112,27 S/. 736,00
S/.
9 Vodka Smirnoff Red x 750 ml 20 S/. 25,76 S/. 515,25 92,75 S/. 608,00

S/. S/.
10 Whisky double black x 750 ml 15 S/. 143,22 2.148,31 386,69 S/. 2.535,00

S/. S/.
11 Whisky Jhonie black level x 750 ml 15 S/. 78,27 1.174,07 211,33 S/. 1.385,40

S/.
12 Whisky chivas lata roja x 750 ml 15 S/. 59,32 S/. 889,83 160,17 S/. 1.050,00

S/. S/.
Total 6.634,7 1.194,2 S/. 7.828,9

Elaboracin propia
7.1.5. Inversin en Capital de Trabajo (mtodo dficit acumulado)

Para el clculo de capital de trabajo bajo el mtodo de dficit acumulado se debe hallar los ingresos y egresos desembolsables de
cada mes del primer ao del proyecto para despus hallar el saldo acumulado de cada mes.

TABLA N 105.

Capital de Trabajo

CAPITAL DE TRABAJO

Total
Primer Ao Enero (4) Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic.
castigado

Estacionalidad 6.50% 6.50% 6.50% 7.83% 7.83% 7.83% 8.50% 8.50% 8.50% 10.50% 10.50% 10.50% 100.0%

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Ingresos
153,500 153,500 153,500 186,500 186,500 186,500 203,500 203,500 203,500 249,000 249,000 244,500 2,373,000

Total Ingresos S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 153,500 153,500 153,500 186,500 186,500 186,500 203,500 203,500 203,500 249,000 249,000 244,500 2,373,000
EGRESOS E F M A M J J A S O N D Total

Compra S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Materiales 70,776 70,776 70,776 85,258 85,258 85,258 92,553 92,553 92,553 114,330 114,330 114,330 1,088,751

Gasto de
Administracin

Luz
S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 432

Agua
S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 240

Arbitrios
S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 200

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Alquiler
S/. 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 S/. 7,200

Insumos de
S/.
mantenimiento S/. 207.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0
1
207.0
y limpieza S/. 414

Do Internet -
Telfono S/. 89.9 S/. 89.9 S/. 89.9 S/. 89.9 S/. 89.9 S/. 89.9 S/. 89.9 S/. 89.9 S/. 89.9 S/. 89.9 S/. 89.9 S/. 89.9 S/. 1,079
Servicio de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
contabilidad S/. 1,000 1,000.0 1,000.0 1,000.0 1,000.0 1,000.0 1,000.0 1,000.0 1,000.0 1,000.0 1,000.0 1,000.0 S/. 12,000

Servicio de
seguridad y S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
limpieza S/. 483.3 483.3 483.3 483.3 483.3 483.3 483.3 483.3 483.3 483.3 483.3 483.3 S/. 5,800

Gerente S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
General S/. 3,960 3,960 3,960 6,043 3,960 3,960 7,460 3,960 3,960 3,960 6,043 7,460 S/. 58,688

Asistente S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Administrativo S/. 1,750 1,750 1,750 2,667 1,750 1,750 3,250 1,750 1,750 1,750 2,667 3,250 S/. 25,836

tiles de Oficina
(80%) 2 S/. 31.5 S/. 31.5 S/. 31.5 S/. 31.5 S/. 31.5 S/. 31.5 S/. 31.5 S/. 31.5 S/. 31.5 S/. 31.5 S/. 31.5 S/. 31.5 S/. 378

Gasto de Venta

Promocin y S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Publicidad 2,040.0 1,690.0 1,690.0 1,550.0 1,690.0 1,550.0 1,550.0 1,550.0 1,550.0 1,550.0 1,550.0 2,529.9 S/. 20,490

Luz
S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 432
Agua
S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 240

Arbitrios
S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 200

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Alquiler
S/. 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 S/. 7,200

Insumos de
mant. y limpieza
1
S/. 207 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 207 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 414

Do Internet - S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Telfono S/. 89.90 89.90 89.90 89.90 89.90 89.90 89.90 89.90 89.90 89.90 89.90 89.90 S/. 1,079

tiles de Oficina S/. S/.


(20%) 2 188.80 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 188.80 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 378

Seguridad y S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Limpieza 483.33 483.33 483.33 483.33 483.33 483.33 483.33 483.33 483.33 483.33 483.33 483.33 S/. 5,800

Servicio de
Community S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Manager 1,200.00 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 S/. 14,400
Supervisor S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Comercial S/. 3,861 3,861 3,861 5,361 3,861 3,861 6,361 3,861 3,861 3,861 5,361 6,361 S/. 54,328

Ejecutivo de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
ventas S/. 1,868 1,868 1,868 2,494 1,868 1,868 2,868 1,868 1,868 1,868 2,494 2,868 S/. 25,667

Comisin por S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
ventas S/. 1,307 1,307 1,307 1,575 1,575 1,575 1,709 1,709 1,709 2,112 2,112 2,112 S/. 20,108

Mano de Obra

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Barman S/. 3,593 3,593 3,593 5,470 3,593 3,593 6,593 3,593 3,593 3,593 5,470 6,593 S/. 52,869

Asistente de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Bar S/. 3,096 3,096 3,096 4,710 3,096 3,096 5,646 3,096 3,096 3,096 4,710 5,646 S/. 45,477

Costos
Indirectos de
Fabricacion S/. 0

Luz
S/. 108 S/. 108 S/. 108 S/. 108 S/. 108 S/. 108 S/. 108 S/. 108 S/. 108 S/. 108 S/. 108 S/. 108 S/. 1,296
Agua
S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 720

Arbitrios
S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 600

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Alquiler
S/. 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 S/. 21,600

Mantenimiento S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 1,865 S/. 22,380
de unidades 1,865 1,865 1,865 1,865 1,865 1,865 1,865 1,865 1,865 1,865 1,865

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Seguros S/. 1,800 S/. 21,600
1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800

Impuesto S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 1,350 S/. 16,200
vehicular 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350

Materiales S/.
S/. 3,720 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 7,440
indirectos 3,720

S/. 0

tiles de oficina S/. 189 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 189 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 378
Servicio de
Seguridad y S/. 483 S/. 483 S/. 483 S/. 483 S/. 483 S/. 483 S/. 483 S/. 483 S/. 483 S/. 483 S/. 483 S/. 483 S/. 5,800
Limpieza

Insumos de
mantenimiento S/. 621 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 621 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,242
y limpieza

Fumigacin S/. 2,400 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,400

Supervisor de
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Oper. y S/. 2,855 S/. 42,262
2,855 2,855 4,355 2,855 2,855 5,355 2,855 2,855 2,855 4,355 5,355
Logstica

Supervisor de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 2,524 S/. 37,334
Servicios 2,524 2,524 3,849 2,524 2,524 4,724 2,524 2,524 2,524 3,849 4,724

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Chofer S/. 3,593 S/. 52,869
3,593 3,593 5,470 3,593 3,593 6,593 3,593 3,593 3,593 5,470 6,593

Impuesto a la S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
renta 11,286 11,286 11,286 11,286 11,286 11,286 11,286 11,286 11,286 11,286 11,286 11,286 135,433
Pago de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Prstamo 3 S/. 5,776 5,776 5,776 5,776 5,776 5,776 5,776 5,776 5,776 5,776 5,776 5,776 S/. 69,307

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Pago de IGV
20,640 20,640 20,640 20,640 20,640 20,640 20,640 20,640 20,640 20,640 20,640 20,640 247,684

Total Egresos S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 158,697 150,814 150,814 178,743 165,563 165,423 194,603 177,986 172,853 195,033 208,352 217,763 1,888,961

-S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Saldo mes 5,197 2,686 2,686 7,757 20,937 21,077 8,897 25,514 30,647 53,967 40,648 26,737

Saldo -S/. -S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
acumulado 5,197 2,511 S/. 175 7,932 28,869 49,946 58,842 84,356 115,003 168,970 209,618 236,355

S/.
Mximo Dficit Acumulado
5,197

Caja Mnima S/. 200

S/.
Capital de Trabajo + Caja Mnima
5,397
Fuente: Elaboracin propia

Premisas:

Todos los precios consideran IGV

1 Se compra dos veces al ao, enero y agosto

2 Se compra tres veces al ao enero, mayo, setiembre

3 Cuotas constantes, segn cronograma.

4 Los clientes pagan adelantado y al contado dentro del mes


7.1.6. Liquidacin del IGV

Para la liquidacin de IGV solo se considera los activos que estn afectos al impuesto
general a las ventas, los gastos de Sunarp, indecopi no se encuentran afectos al
impuesto, de igual forma el alquiler del local.

TABLA N 106

Liquidacin del IGV

Concepto Ao 0 2018 2019 2020 2021 2022

S/. S/. S/. S/. S/.


Ventas
2.011.017 2.159.322 2.313.559 2.475.424 2.651.695

S/. S/.
IGV de los ingresos S/. 416.441 S/. 445.576 S/. 477.305
361.983 388.678

IGV de MP e insumos S/. 40.049 S/. 42.839 S/. 46.027 S/. 49.215 S/. 52.602

IGV de Gastos
S/. 7.618 S/. 7.637 S/. 7.656 S/. 7.677 S/. 7.699
administrativos

IGV de Gasto de ventas S/. 3.544 S/. 3.569 S/. 3.588 S/. 3.609 S/. 3.375

IGV de Costo Indirecto S/. 8.764 S/. 8.805 S/. 8.848 S/. 11.220 S/. 11.269

S/.
IGV de Activo Tangible
47.753

IGV de Activo
S/. 726
Intangible

IGV de Inventario Inicial S/. 1.194

IGV de Gastos pre-


S/. 4.650
operativos

S/.
Total IGV de egresos S/. 59.976 S/. 62.850 S/. 66.119 S/. 71.721 S/. 74.944
54.323
S/. S/. S/.
Diferencia S/. 350.321 S/. 373.856 S/. 402.361
54.323 302.007 325.828

S/.
Crdito Fiscal
54.323

S/. S/.
Liquidacin del IGV S/. 350.321 S/. 373.856 S/. 402.361
247.684 325.828

Elaboracin propia

7.1.7. Resumen de estructura de Inversiones

TABLA N 107

Estructura de Inversiones

Costo Sin Total costo


Tipo de Inversin IGV Peso
IGV con IGV

Activos fijos S/. 265.295 S/. 47.753 S/. 313.048 80,34%

Activos intangibles S/. 4.348 S/. 726 S/. 5.074 1,30%

Inversin de Gasto
S/. 53.866 S/. 4.650 S/. 58.516 15,02%
pre-operativos

Inventario inicial S/. 6.635 S/. 1.194 S/. 7.829 2,01%

Capital de trabajo S/. 4.376 S/. 787,71 S/. 5.164 1,33%

Total S/. 334.520 S/. 55.111 S/. 389.631 100,00%

Elaboracin propia
Como se muestra en la tabla, las inversiones significativas son las del activo fijo tangible
deseable con 80.34% del total de la inversin.

1.7. Financiamiento

7.1.8. Estructura de financiamiento.

Se financiera la totalidad del importe del activo fijo, mientras que lo dems ser
financiado por capital propio aportado por los socios de la empresa, por lo tanto
el financiamiento de la banca es de 51.33%.

TABLA N 108

Estructura de financiamiento

Estructura de Financiamiento

Aporte
Concepto Banca Total %
Propio

S/.
Activos Fijos S/. 113.048 S/. 313.048 80,34%
200.000

Activos Intangibles S/. 5.074 S/. 0 S/. 5.074 1,30%

Inversin de Gasto pre-


S/. 58.516 S/. 0 S/. 58.516 15,02%
operativos

Inventario inicial S/. 7.829 S/. 0 S/. 7.829 2,01%

Capital de Trabajo S/. 5.164 S/. 0 S/. 5.164 1,33%

48,67% 51,33% 100,00%

S/.
S/. 189.631 S/. 389.631
Inversin Total 200.000
Elaboracin propia

Se tiene la tabla con el detalle por aporte de cada socio.

TABLA N 109

Aporte de socios

Aporte por socio

Concepto Aporte Total %

S/.
Lucila Magaly Agurto Nopo S/. 37.926 20,00%
37.926,14

Ritber Deudor Yarasca S/. 37.926 S/. 37.926 20,00%

Jhon Gregory De la Mata S/. 37.926 S/. 37.926 20,00%

Marie Quilca Cusihuaman S/. 37.926 S/. 37.926 20,00%

Juliana Ramos Uribe S/. 37.926 S/. 37.926 20,00%

Total Aporte S/. 189.631 S/. 189.631 100,00%

Elaboracin propia

7.1.9. Financiamiento del activo fijo.

Corresponde al monto a financiar por terceros; en este caso, la deuda adquirida con Banco
Scotiabank, considerando la cuota a pagar, los intereses y el escudo fiscal, segn el ao
de ocurrencia. Se puede observar el detalle a continuacin:
TABLA N 110

Financiamiento

Datos Generales del Financiamiento

Descripcin S/. %

Aporte Propio S/. 189.631 48,7%

Banco S/. 200.000 51,3%

Total S/. 389.631 100,00%

TABLA N 111

Condiciones del prstamo

Condiciones del Prstamo

S/.
Importe a desembolsar 200.000

Tasa de inters efectiva* 27,06% anual

Plazo de Amortizacin 60,0 meses

Amortizacin
Tipo de amortizacin Variable

Tipo de Cuota Fija

S/.
Valor de la cuota mensual 5.776

TABLA N 112

Cuotas del prestamo


Prstamo Amortizacin Intereses Cuota Saldo
Mes
Total Mensual 2,02% Mensual Prstamo

S/. S/.
1 200.000 S/. 1.744 S/. 4.032 S/. 5.776 198.256

S/. S/.
2 198.256 S/. 1.779 S/. 3.996 S/. 5.776 196.477

S/. S/.
3 196.477 S/. 1.815 S/. 3.961 S/. 5.776 194.662

S/. S/.
4 194.662 S/. 1.852 S/. 3.924 S/. 5.776 192.810

S/. S/.
5 192.810 S/. 1.889 S/. 3.887 S/. 5.776 190.921

S/. S/.
6 190.921 S/. 1.927 S/. 3.849 S/. 5.776 188.994

S/. S/.
7 188.994 S/. 1.966 S/. 3.810 S/. 5.776 187.028

S/. S/.
8 187.028 S/. 2.006 S/. 3.770 S/. 5.776 185.023

S/. S/.
9 185.023 S/. 2.046 S/. 3.730 S/. 5.776 182.977

S/. S/.
10 182.977 S/. 2.087 S/. 3.688 S/. 5.776 180.890

S/. S/.
11 180.890 S/. 2.129 S/. 3.646 S/. 5.776 178.760

S/. S/.
12 178.760 S/. 2.172 S/. 3.603 S/. 5.776 176.588

S/. S/.
13 176.588 S/. 2.216 S/. 3.560 S/. 5.776 174.372
S/. S/.
14 174.372 S/. 2.261 S/. 3.515 S/. 5.776 172.112

S/. S/.
15 172.112 S/. 2.306 S/. 3.469 S/. 5.776 169.805

S/. S/.
16 169.805 S/. 2.353 S/. 3.423 S/. 5.776 167.453

S/. S/.
17 167.453 S/. 2.400 S/. 3.375 S/. 5.776 165.053

S/. S/.
18 165.053 S/. 2.448 S/. 3.327 S/. 5.776 162.604

S/. S/.
19 162.604 S/. 2.498 S/. 3.278 S/. 5.776 160.106

S/. S/.
20 160.106 S/. 2.548 S/. 3.227 S/. 5.776 157.558

S/. S/.
21 157.558 S/. 2.600 S/. 3.176 S/. 5.776 154.958

S/. S/.
22 154.958 S/. 2.652 S/. 3.124 S/. 5.776 152.306

S/. S/.
23 152.306 S/. 2.705 S/. 3.070 S/. 5.776 149.601

S/. S/.
24 149.601 S/. 2.760 S/. 3.016 S/. 5.776 146.841

S/. S/.
25 146.841 S/. 2.816 S/. 2.960 S/. 5.776 144.025

S/. S/.
26 144.025 S/. 2.872 S/. 2.903 S/. 5.776 141.153

S/. S/.
27 141.153 S/. 2.930 S/. 2.845 S/. 5.776 138.223

S/. S/.
28 138.223 S/. 2.989 S/. 2.786 S/. 5.776 135.233
S/. S/.
29 135.233 S/. 3.050 S/. 2.726 S/. 5.776 132.184

S/. S/.
30 132.184 S/. 3.111 S/. 2.665 S/. 5.776 129.073

S/. S/.
31 129.073 S/. 3.174 S/. 2.602 S/. 5.776 125.899

S/. S/.
32 125.899 S/. 3.238 S/. 2.538 S/. 5.776 122.661

S/. S/.
33 122.661 S/. 3.303 S/. 2.473 S/. 5.776 119.358

S/. S/.
34 119.358 S/. 3.370 S/. 2.406 S/. 5.776 115.989

S/. S/.
35 115.989 S/. 3.438 S/. 2.338 S/. 5.776 112.551

S/. S/.
36 112.551 S/. 3.507 S/. 2.269 S/. 5.776 109.044

S/. S/.
37 109.044 S/. 3.578 S/. 2.198 S/. 5.776 105.467

S/. S/.
38 105.467 S/. 3.650 S/. 2.126 S/. 5.776 101.817

S/.
39 101.817 S/. 3.723 S/. 2.052 S/. 5.776 S/. 98.094

40 S/. 98.094 S/. 3.798 S/. 1.977 S/. 5.776 S/. 94.296

41 S/. 94.296 S/. 3.875 S/. 1.901 S/. 5.776 S/. 90.421

42 S/. 90.421 S/. 3.953 S/. 1.823 S/. 5.776 S/. 86.468

43 S/. 86.468 S/. 4.033 S/. 1.743 S/. 5.776 S/. 82.435

44 S/. 82.435 S/. 4.114 S/. 1.662 S/. 5.776 S/. 78.322

45 S/. 78.322 S/. 4.197 S/. 1.579 S/. 5.776 S/. 74.125

46 S/. 74.125 S/. 4.281 S/. 1.494 S/. 5.776 S/. 69.843
47 S/. 69.843 S/. 4.368 S/. 1.408 S/. 5.776 S/. 65.476

48 S/. 65.476 S/. 4.456 S/. 1.320 S/. 5.776 S/. 61.020

49 S/. 61.020 S/. 4.546 S/. 1.230 S/. 5.776 S/. 56.474

50 S/. 56.474 S/. 4.637 S/. 1.138 S/. 5.776 S/. 51.837

51 S/. 51.837 S/. 4.731 S/. 1.045 S/. 5.776 S/. 47.106

52 S/. 47.106 S/. 4.826 S/. 950 S/. 5.776 S/. 42.280

53 S/. 42.280 S/. 4.923 S/. 852 S/. 5.776 S/. 37.357

54 S/. 37.357 S/. 5.023 S/. 753 S/. 5.776 S/. 32.334

55 S/. 32.334 S/. 5.124 S/. 652 S/. 5.776 S/. 27.211

56 S/. 27.211 S/. 5.227 S/. 549 S/. 5.776 S/. 21.984

57 S/. 21.984 S/. 5.332 S/. 443 S/. 5.776 S/. 16.651

58 S/. 16.651 S/. 5.440 S/. 336 S/. 5.776 S/. 11.211

59 S/. 11.211 S/. 5.550 S/. 226 S/. 5.776 S/. 5.661

60 S/. 5.661 S/. 5.661 S/. 114 S/. 5.776 S/. 0

Elaboracin propia

Teniendo en cuenta las condiciones anteriores, se calculara el cronograma de pagos que va de


la siguiente manera.

TABLA N 113

Cronograma de pagos

Cronograma de pago (anual)

Cuadro Resumen S/.

Descripcin Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Total
Amortizacin S/. 23.412 S/. 29.747 S/. 37.797 S/. 48.024 S/. 61.020 S/. 200.000

Intereses S/. 45.895 S/. 39.560 S/. 31.511 S/. 21.283 S/. 8.287 S/. 146.537

Escudo Fiscal S/. 13.539 S/. 11.670 S/. 9.296 S/. 6.278 S/. 2.445 S/. 43.228

Total S/. 55.768 S/. 57.637 S/. 60.012 S/. 63.029 S/. 66.863 S/. 303.308

7.1.10. Financiamiento del capital de trabajo.

El capital de trabajo ser financiado por el aporte de socios.

1.8. Ingresos Anuales

7.1.11. Ingresos por ventas.

Los ingresos son generados por las ventas de los servicios, es decir Barra
Teens y Barra Premium.

Tabla 114

Estructura de Precios por Eventos

Estructura de precio

Servicios Valor de venta IGV. P. Pblico

18% 100%

Barra Teens S/. 2,966.10 S/. 533.90 S/. 3,500.00

Barra Premium S/. 3,813.56 S/. 686.44 S/. 4,500.00


Fuente: Elaboracin propia

Tabla 115

Ingresos Anuales Proyectados por Eventos

PROGRAMA DE VENTAS ANUALES - S/.

Tipos de venta % 2018 2019 2020 2021 2022

Servicio Barra Teens 29.6% S/.703,500 S/.752,500 S/.808,500 S/.864,500 S/.924,000

70.4% S/.2,205,000
Servicios Barra Premium S/.1,669,500 S/.1,795,500 S/.1,921,500 S/.2,056,500

TOTAL CON IGV


S/.2,373,000 S/.2,548,000 S/.2,730,000 S/.2,921,000 S/.3,129,000

TOTAL SIN IGV


S/.2,011,017 S/.2,159,322 S/.2,313,559 S/.2,475,424 S/.2,651,695

Fuente: Elaboracin propia

7.1.12. Recuperacin de capital de trabajo.

Tabla 116

Recuperacin de Capital de Trabajo.

Capital de Trabajo Incremental


Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Concepto
0 1 2 3 4 5

Ventas en Soles S/.2,373,000


S/.2,548,000 S/.2,730,000 S/.2,921,000 S/.3,129,000

Capital de Trabajo S/.5,397 S/.5,795 S/.6,208 S/.6,643 S/.7,116

Ratio % 0.23% 0.23% 0.23% 0.23% 0.23%

Requerimiento S/.5,397

KW Incremental S/. 398 S/. 414 S/. 434 S/. 473

Recuperacin del Capital


de Trabajo S/. 7,116

Fuente: Elaboracin
propia
7.1.13. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo.

En la siguiente tabla se muestran los montos que se podran tener por cada uno de los activos si se vendiesen al final del ciclo
estimado del proyecto. Se podr recuperar por la venta de los activos indicados por un total de S/. 47,038.

Tabla 117

Valor de Desecho Neto

Valor de Desecho de Activos Fijos

Valor de
Valor
Deprecia Valor en Salvame Valor de
Cantid Costo Costo Depreciaci % de til./Per Impuesto
Item Activos UM cin libros al nto Salvame
ad Unitario Total n Anual desec d. 29.5% (2)
Anual 5to ao Comercia nto Neto
ho (1)
l

Operaciones

Camin Kia - Modelo


Unida S/.167,03 S/.33,406.2
K 2700
1 3 d S/.55,677 1 20% 0 S/.- 25% S/.41,758 S/.41,758 S/.12,319 S/.29,439
Implementacin Bar
Unida S/.12,793.1
- Truck
2 3 d S/.21,322 S/.63,966 20% 3 S/.- 25% S/.15,991 S/.15,991 S/.4,717 S/.11,274

Unida
Televisores LED
3 6 d S/.1,200 S/.7,200 20% S/.1,440.00 S/.- 25% S/.1,800 S/.1,800 S/.531 S/.1,269

Unida
Laptop
4 2 d S/.1,526 S/.3,053 20% S/.610.59 S/.- 20% S/.611 S/.611 S/.180 S/.430

Unida
Escritorio + silla
5 2 d S/.999 S/.1,998 20% S/.399.66 S/.- 20% S/.400 S/.400 S/.- S/.400

Unida
Juego de estantes S/.-
6 1 d S/.5,551 S/.5,551 20% S/.1,110.17 20% S/.1,110 S/.1,110 S/.- S/.1,110

Administracin

Unida
7 Laptop* 2 d S/.1,600 S/.3,200 25% S/.800.00 S/.- 20% S/.640 S/.640 S/.189 S/.451

Impresora Unida
8 multifuncional 1 d S/.768 S/.768 25% S/.191.88 S/.- 20% S/.154 S/.154 S/.45 S/.108

Unida
9 Refrigeradora 1 d S/.1,347 S/.1,347 10% S/.134.66 S/.673.31 25% S/.337 S/.-337 S/.- S/.337
Unida
10 Pantalla Multimedia 1 d S/.1,949 S/.1,949 10% S/.194.90 S/.- 25% S/.487 S/.487 S/.144 S/.344

Unida S/.1,200.0
11 Juego de estantes 2 d S/.1,200 S/.2,400 10% S/.240.00 0 25% S/.600 S/.-600 S/.- S/.600

Ventas

Unida
12 Laptop 2 d S/.1,600 S/.3,200 25% S/.800.00 S/.- 20% S/.640 S/.640 S/.189 S/.451

Impresora Unida
13 multifuncional 1 d S/.768 S/.768 25% S/.191.88 S/.- 20% S/.154 S/.154 S/.45 S/.108

Unida
14 Microondas 1 d S/.465 S/.465 10% S/.46.53 S/.232.63 25% S/.116 S/.-116 S/.- S/.116

Unida S/.1,200.0
15 Juego de estante 2 d S/.1,200 S/.2,400 10% S/.240.00 0 25% S/.600 S/.-600 S/.- S/.600

Total S/.265,29 S/.52,599.5 S/.3,305.9


5 9 3 S/.65,397 S/.18,359 S/.47,038

(1)
Valor de mercado segn proveedores y portales de venta de artculos de segunda
mano (OLX, Mercado Libre)

Impuesto a la renta
(2)
al 5to ao

Fuente: Elaboracin
Propia
La SUNAT es la que indica el porcentaje de la depreciacin anual.

Tabla 118: Cuadro de Depreciacin

Art. 22 de la Ley del Impuesto a la renta

http://www.sunat.gob.pe/legislacion/renta/regla/
Fuente: SUNAT
1.9. Costos y gastos anuales

7.1.14. Egresos desembolsables

7.1.14.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Requerimiento anual de materias primas e insumos para la realizacin de


eventos.

Tabla 119

Presupuesto de Compras de Materia Primas e Insumos - Barra Teens

Presupuesto de Compras - BARRA TEENS

Temtica y suministros 2018 2019 2020 2021 2022

Telas (paos 4 metros) S/.8,517 S/.9,110 S/.9,788 S/.10,466 S/.11,186

Globos Tematicos (ciento) S/.8,517 S/.9,110 S/.9,788 S/.10,466 S/.11,186

Pulseras S/.16,353 S/.17,492 S/.18,793 S/.20,095 S/.21,478

Banner S/.8,517 S/.9,110 S/.9,788 S/.10,466 S/.11,186

Cotilln (paquetes) S/.6,814 S/.7,288 S/.7,831 S/.8,373 S/.8,949

Hielo S/.2,555 S/.2,733 S/.2,936 S/.3,140 S/.3,356

Combustible S/.5,110 S/.5,466 S/.5,873 S/.6,280 S/.6,712

Servilletas S/.9,369 S/.10,021 S/.10,767 S/.11,513 S/.12,305

Sorbetes (millar) S/.1,278 S/.1,367 S/.1,468 S/.1,570 S/.1,678


Removedores (millar) S/.6,388 S/.6,833 S/.7,341 S/.7,850 S/.8,390

Cocteles

Pia Colada S/.31,070 S/.33,234 S/.35,707 S/.38,180 S/.40,808

Daiquiri de Fresa S/.44,969 S/.48,102 S/.51,681 S/.55,261 S/.59,064

Cuba Libre S/.14,445 S/.15,451 S/.16,601 S/.17,751 S/.18,972

Pisco Sour S/.35,158 S/.37,607 S/.40,405 S/.43,204 S/.46,178

Blue Hawai S/.23,439 S/.25,071 S/.26,937 S/.28,803 S/.30,785

Total sin IGV S/.222,497 S/.237,994 S/.255,705 S/.273,416 S/.292,235

Total con IGV S/.262,546 S/.280,833 S/.301,732 S/.322,631 S/.344,837

Fuente: Elaboracin propia

Tabla 120

Presupuesto de Compras de Materia Primas e Insumos - Barra Premium

Presupuesto de compras - BARRA PREMIUM

Temtica y suministros 2018 2019 2020 2021 2022

Telas (paos 4 metros) S/.15,720 S/.16,907 S/.18,093 S/.19,364 S/.20,763

Globos Temticos (ciento) S/.15,720 S/.16,907 S/.18,093 S/.19,364 S/.20,763

Pulseras S/.30,183 S/.32,461 S/.34,739 S/.37,180 S/.39,864


Banner S/.15,720 S/.16,907 S/.18,093 S/.19,364 S/.20,763

Cotilln (paquetes) S/.12,576 S/.13,525 S/.14,475 S/.15,492 S/.16,610

Hielo S/.4,716 S/.5,072 S/.5,428 S/.5,809 S/.6,229

Combustible S/.9,432 S/.10,144 S/.10,856 S/.11,619 S/.12,458

Servilletas S/.17,292 S/.18,597 S/.19,903 S/.21,301 S/.22,839

Sorbetes (millar) S/.2,358 S/.2,536 S/.2,714 S/.2,905 S/.3,114

Removedores (millar) S/.11,790 S/.12,680 S/.13,570 S/.14,523 S/.15,572

Cocteles

Mimosa de las Islas S/.104,484 S/.112,369 S/.120,255 S/.128,704 S/.137,997

Pisco Sour S/.109,655 S/.117,931 S/.126,207 S/.135,074 S/.144,827

Mojito S/.131,088 S/.140,981 S/.150,874 S/.161,474 S/.173,134

Cosmopolitan S/.165,617 S/.178,116 S/.190,616 S/.204,008 S/.218,739

Cuba Libre S/.53,913 S/.57,982 S/.62,051 S/.66,411 S/.71,206

Total sin IGV S/.700,266 S/.753,116 S/.805,966 S/.862,591 S/.924,879

Total con IGV S/.826,313 S/.888,677 S/.951,040 S/.1,017,858 S/.1,091,357

Fuente: Elaboracin propia


7.1.14.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

La mano de obra est conformada por el personal que interviene directamente en el proceso de elaboracin de los cocteles. A
continuacin, se muestra el puesto, sueldo y beneficios sociales segn el rgimen laboral general durante el primer, segundo t
tercer ao que asciende a S/. 98,346 soles.

Tabla 121

Presupuesto de Mano de Obra Directa en Soles

PLANILLA MANO DE OBRA DIRECTA (MOD) - AO 1 - 2 - 3

Sueldo Sueldo
Asignacin Gratificaciones SUB- Planilla
Clasificacin Item Puesto Cantidad bsico bsico ESSALUD CTS
Familiar (Jul / Dic) TOTAL Tota
Mensual Anual

10% de RMV 9.00% 8.33%

MOD
1 Barman 3 S/.1,000 S/.85 S/.39,060 S/.6,000 S/.45,060 S/.4,055 S/.3,753 S/.52,

Asistente de
MOD
2 Bar 3 S/.850 S/.85 S/.33,660 S/.5,100 S/.38,760 S/.3,488 S/.3,229 S/.45,

TOTAL 6 S/.1,850 S/.170 S/.72,720 S/.11,100 S/.7,544 S/.98,


S/.83,820 S/.6,982

Fuente: Elaboracin Propia

Para el ao 4to y 5to ascender a S/. 131,128 que a continuacin se detalla.

Tabla 122

Presupuesto de Mano de Obra Directa en Soles

PLANILLA MANO DE OBRA DIRECTA (MOD) Ao 4 - 5

Sueldo Asignacin Remuneracin Total


Item Puesto Cantidad Gratificaciones(Jul/Dic) Sub-Total Essalud CTS
Bsico Familiar Anual Anual

9.00% 8.33%

1 Barman 4 S/.1,000 S/.85 S/.52,080 S/.8,000 S/.60,080 S/.5,407 S/.5,005 S/.70,492

2 Asistente de Bar 4 S/.850 S/.85 S/.44,880 S/.6,800 S/.51,680 S/.4,651 S/.4,305 S/.60,636
S/.96,960 S/.14,800
TOTAL 8 S/.111,760 S/.10,058 S/.9,310 S/.131,128

Fuente: Elaboracin
propia
7.1.14.3. Presupuesto de costos indirectos.

Los Costos Indirectos son los costos relacionados indirectamente con la


elaboracin del servicio para los eventos tales como:

Tabla 123:

Presupuesto de Costos Indirectos

Costos Indirectos

Concepto % 2018 2019 2020 2021 2022

Depreciacin 94.60% S/.49,760 S/.49,760 S/.49,760 S/.49,760 S/.47,709

Luz 60.00% S/.1,296 S/.1,391 S/.1,491 S/.1,595 S/.1,708

Agua 60.00% S/.720 S/.773 S/.828 S/.886 S/.949

Arbitrios 60.00% S/.600 S/.644 S/.690 S/.738 S/.791

Alquiler 60.00% S/.21,600 S/.21,600 S/.21,600 S/.21,600 S/.21,600

Mantenimiento de unidades* 100.00% S/.22,380 S/.22,380 S/.22,380 S/.29,840 S/.29,840

Seguros * 100.00% S/.21,600 S/.21,600 S/.21,600 S/.28,800 S/.28,800

Impuesto vehicular* 100.00% S/.16,200 S/.16,200 S/.16,200 S/.21,600 S/.21,600

Materiales indirectos 100.00% S/.7,440 S/.7,440 S/.7,440 S/.7,440 S/.7,440

tiles de oficina 33.33% S/.378 S/.405 S/.434 S/.465 S/.498

Servicio de Seguridad y
60.00% S/.5,800 S/.6,226 S/.6,216 S/.6,205 S/.6,212
Limpieza

Insumos de mantenimiento y
60.00% S/.1,242 S/.1,333 S/.1,429 S/.1,529 S/.1,637
limpieza

Fumigacin* 100.00% S/.2,400 S/.2,400 S/.2,400 S/.3,000 S/.3,000

Mano de Obra Indirecta 100.00%


S/.132,466 S/.132,466 S/.132,466 S/.132,466 S/.132,466
Total de Gastos
S/.283,881 S/.284,618 S/.284,933 S/.305,924 S/.304,250

Total de Gastos - sin IGV


S/.275,117 S/.275,813 S/.276,086 S/.294,704 S/.292,981

* Se incrementa en ao 4

Fuente: Elaboracin propia

7.1.14.4. Presupuesto de gastos de administracin.

Detalle de todos los gastos asumidos por el rea de administracin.

Tabla 124:

Presupuesto de Gastos de Administracin

Gastos Administrativos

Concepto % 2018 2019 2020 2021 2022

Depreciacin 2.04% S/. 1,561 S/. 1,561 S/. 1,561 S/. 1,561 S/. 570

Amortizacin 100.00% S/. 1,015 S/. 1,015 S/. 1,015 S/. 1,015 S/. 1,015

Luz 20.00% S/. 432 S/. 464 S/. 497 S/. 532 S/. 569

Agua 20.00% S/. 240 S/. 258 S/. 276 S/. 295 S/. 316
Arbitrios 20.00% S/. 200 S/. 215 S/. 230 S/. 246 S/. 264

Alquiler 20.00% S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200

Insumos de mantenimiento y
20.00% S/. 414 S/. 444 S/. 476 S/. 510 S/. 546
limpieza

Do Internet - Telfono 50.00% S/. 1,079 S/. 1,079 S/. 1,079 S/. 1,079 S/. 1,079

S/. S/. S/. S/.


Servicio de Contabilidad 100.00% S/. 12,000
12,000 12,000 12,000 12,000

Servicio de Seguridad y
20.00% S/. 5,800 S/. 6,226 S/. 6,216 S/. 6,205 S/. 6,212
Limpieza

S/. S/. S/. S/.


Sueldos Administracin 100.00% S/. 84,525
84,525 84,525 84,525 84,525

tiles de Oficina 33.33% S/. 378 S/. 405 S/. 434 S/. 465 S/. 498

S/. S/. S/. S/.


Total de Gastos S/. 114,843
115,391 115,509 115,633 114,793

S/. S/. S/. S/.


Total de Gastos- sin IGV S/. 107,225
107,754 107,852 107,956 107,093

Fuente: Elaboracin propia

7.1.14.5. Presupuesto de gastos de ventas.


Los gastos de ventas siguen los mismos criterios de distribucin de
costos indirectos y gastos de administracin. Dichos gastos de ventas
se muestran en la tabla siguiente:

Tabla 125:

Presupuesto de Gastos de Ventas

Gastos de Ventas

Concepto % 2018 2019 2020 2021 2022

Depreciacin 2.43% S/.1,278 S/.1,278 S/.1,278 S/.1,278 S/.287

Promocin y Publicidad 100.00% S/.20,490 S/.20,530 S/.20,530 S/.20,530 S/.18,850

Luz 20.00% S/.432 S/.464 S/.497 S/.532 S/.569

Agua 20.00% S/.240 S/.258 S/.276 S/.295 S/.316

Arbitrios 20.00% S/.200 S/.215 S/.230 S/.246 S/.264

Alquiler 20.00% S/.7,200 S/.7,200 S/.7,200 S/.7,200 S/.7,200

Insumos de mant. y
20.00% S/.414 S/.444 S/.476 S/.510 S/.546
limpieza

Do Internet - Telfono 50.00% S/.1,079 S/.1,079 S/.1,079 S/.1,079 S/.1,079

tiles de Oficina 33.33% S/.378 S/.405 S/.434 S/.465 S/.498

Seguridad y Limpieza 20.00% S/.5,800 S/.6,226 S/.6,216 S/.6,205 S/.6,212

Servicio de Community
100.00% S/.14,400 S/.14,400 S/.14,400 S/.14,400 S/.14,400
Manager

Sueldos Ventas 100.00% S/.79,995 S/.79,995 S/.79,995 S/.79,995 S/.79,995

Comisin por ventas 1.00% S/.20,110 S/.21,593 S/.23,136 S/.24,754 S/.26,517

Total de Gastos S/.152,016 S/.154,087 S/.155,747


S/.157,490 S/.156,733

Total de Gastos - sin IGV S/.148,472 S/.150,519 S/.152,159


S/.153,881 S/.153,358

Fuente: Elaboracin propia

Por otro lado, los gastos de promocin y publicidad se componen de la


siguiente manera y ser constante para los cinco aos del proyecto.

Tabla 126:

Promocin y Publicidad

ITEMS 2018 2019 2020 2021 2022

Facebook S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 4,950

Volantes S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700

S/.
Feria S/. 13,200 S/. 13,200 S/. 13,200 S/. 13,200 13,200

Pag. Web S/. 840 S/. 880 S/. 880 S/. 880 S/. -

Influenciadora S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. -

S/.
Total con IGV S/. 20,490 S/. 20,530 S/. 20,530 S/. 20,530 18,850

IGV S/. 3,688 S/. 3,695 S/. 3,695 S/. 3,695 S/. 3,393

S/.
Total sin IGV S/. 24,178 S/. 24,225 S/. 24,225 S/. 24,225 22,243

Fuente: Elaboracin
propia
7.1.15. Egresos no desembolsables

7.1.15.1. Depreciacin.

La depreciacin se realizar a los activos mayores a de la UIT, se utilizar el mtodo de depreciacin lineal para el
respectivo clculo. Adems, la depreciacin se distribuir segn las reas de operaciones, administracin y ventas.

Tabla 127:

Depreciacin de Activos Fijos

Depreciacin de Activos Fijos

Unidad de Costo Valor


Item Concepto Cantidad Vida til Depreciacin
Medida Unitario Total Anual

Operaciones

1 Camin Kia - Modelo K 2700 3 Unidad S/.55,677 S/.167,031 5 S/.33,406

2 Implementacin Bar - Truck 3 Unidad S/.21,322 S/.63,966 5 S/.12,793

3 Televisores LED 6 Unidad S/.1,200 S/.7,200 5 S/.1,440

4 Laptop 2 Unidad S/.1,526 S/.3,053 5 S/.611


5 Escritorio + silla 2 Unidad S/.999 S/.1,998 5 S/.400

6 Juego de estantes 1 Unidad S/.5,551 S/.5,551 5 S/.1,110

Administracin

7 Laptop 2 Unidad S/.1,600 S/.3,200 4 S/.800

8 Impresora multifuncional 1 Unidad S/.768 S/.768 4 S/.192

9 Refrigeradora 1 Unidad S/.1,347 S/.1,347 10 S/.135

10 Pantalla Multimedia 1 Unidad S/.1,949 S/.1,949 10 S/.195

11 Juego de estantes 2 Unidad S/.1,200 S/.2,400 10 S/.240

Ventas

12 Laptop 2 Unidad S/.1,600 S/.3,200 4 S/.800

13 Impresora multifuncional 1 Unidad S/.768 S/.768 4 S/.192

14 Microondas 1 Unidad S/.465 S/.465 10 S/.47

15 Juego de estante 2 Unidad S/.1,200 S/.2,400 10 S/.240

Total S/.265,295 S/.52,600

Fuente: Elaboracin propia


Tabla 128:

Cuadro de Depreciacin Acumulada

Cuadro de Depreciacin Acumulada

Depreciacin
Item Concepto Valor Total Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Acumulada

Operaciones

Camin Kia - Modelo K


1 2700 S/.167,031 S/.33,406 S/.33,406 S/.33,406 S/.33,406 S/.33,406 S/.167,031

Implementacin Bar -
2 Truck S/.63,966 S/.12,793 S/.12,793 S/.12,793 S/.12,793 S/.12,793 S/.63,966

3 Televisores LED S/.7,200 S/.1,440 S/.1,440 S/.1,440 S/.1,440 S/.- S/.5,760

4 Laptop* S/.3,053 S/.611 S/.611 S/.611 S/.611 S/.- S/.2,442


5 Escritorio + silla S/.1,998 S/.400 S/.400 S/.400 S/.400 S/.400 S/.1,998

6 Juego de estantes** S/.5,551 S/.1,110 S/.1,110 S/.1,110 S/.1,110 S/.1,110 S/.5,551

Administracin

7 Laptop* S/.3,200 S/.800 S/.800 S/.800 S/.800 S/.- S/.3,200

8 Impresora multifuncional S/.768 S/.192 S/.192 S/.192 S/.192 S/.- S/.768

9 Refrigeradora S/.1,347 S/.135 S/.135 S/.135 S/.135 S/.135 S/.673

10 Pantalla Multimedia S/.1,949 S/.195 S/.195 S/.195 S/.195 S/.195 S/.975

11 Juego de estantes S/.2,400 S/.240 S/.240 S/.240 S/.240 S/.240 S/.1,200

Ventas

12 Laptop* S/.3,200 S/.800 S/.800 S/.800 S/.800 S/.- S/.3,200

13 Impresora multifuncional S/.768 S/.192 S/.192 S/.192 S/.192 S/.- S/.768

14 Microondas S/.465 S/.47 S/.47 S/.47 S/.47 S/.47 S/.233

14 Juego de estantes S/.2,400 S/.240 S/.240 S/.240 S/.240 S/.240 S/.1,200

Total S/.265,295 S/.52,600 S/.52,600 S/.52,600 S/.52,600 S/.48,565 S/.258,964

Fuente: Elaboracin propia


Tabla 129:

Cuadro Resumen de Depreciacin por reas

Cuadro Resumen de Depreciacin

Ao 1 % Ao 2 % Ao 3 % Ao 4 % Ao 5 %

Depreciacin de Operaciones S/.49,760 94.60% S/.49,760 94.60% S/.49,760 94.60% S/.49,760 94.60% S/.47,709 98.24%

Depreciacin de administracin S/.1,561 2.97% S/.1,561 2.97% S/.1,561 2.97% S/.1,561 2.97% S/.570 1.17%

Depreciacin de ventas S/.1,278 2.43% S/.1,278 2.43% S/.1,278 2.43% S/.1,278 2.43% S/.287 0.59%

Total S/.52,600 100.0% S/.52,600 100.0% S/.52,600 100.0% S/.52,600 100.0% S/.48,565 100.0%

Fuente: Elaboracin propia

7.1.15.2. Amortizacin de intangibles.

La amortizacin se obtiene al distribuir la inversin intangible en los aos en que se evala el proyecto, se puede observar a
continuacin la amortizacin de intangibles:
Tabla 130:

Amortizacin de Intangibles

Amortizacin de intangibles

Item Concpeto Total 2018 2019 2020 2021 2022

Bsqueda de nombre de la empresa en Registros


1 S/.5 S/.1 S/.1 S/.1 S/.1 S/.1
Pblicos

2 Reserva de nombre S/.18 S/.4 S/.4 S/.4 S/.4 S/.4

3 Elaboracin de minuta S/.450 S/.90 S/.90 S/.90 S/.90 S/.90

4 Elevar minuta a escritura pblica (ante notario) S/.450 S/.90 S/.90 S/.90 S/.90 S/.90

5 Inscribir escritura pblica en Registros Pblicos S/.151 S/.30 S/.30 S/.30 S/.30 S/.30

6 Libros contables S/.121 S/.24 S/.24 S/.24 S/.24 S/.24

7 Bsqueda fontica en INDECOPI S/.31 S/.6 S/.6 S/.6 S/.6 S/.6

8 Bsqueda figurativa en INDECOPI S/.38 S/.8 S/.8 S/.8 S/.8 S/.8

9 Registro de marca en INDECOPI S/.549 S/.110 S/.110 S/.110 S/.110 S/.110

10 Publicacin El Peruano S/.300 S/.60 S/.60 S/.60 S/.60 S/.60


11 Licencia de funcionamiento Municipio S/.259 S/.52 S/.52 S/.52 S/.52 S/.52

Certificado de Inspeccin Tcnica Bsica de Defensa


12 S/.217 S/.43 S/.43 S/.43 S/.43 S/.43
Civil

13 Software Office 2013 (6 mquinas) S/.1,766 S/.353 S/.353 S/.353 S/.353 S/.353

14 Antivirus S/.238 S/.48 S/.48 S/.48 S/.48 S/.48

16 Impresin de facturas S/.200 S/.40 S/.40 S/.40 S/.40 S/.40

17 Impresin de Boletas S/.80 S/.16 S/.16 S/.16 S/.16 S/.16

18 Impresin de Guas de Remisin S/.200 S/.40 S/.40 S/.40 S/.40 S/.40

Total S/.5,074 S/.1,015 S/.1,015 S/.1,015 S/.1,015 S/.1,015

Fuente: Elaboracin propia


7.1.15.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

El gasto por activos no depreciables corresponde a la inversin en activos


con un valor monetario menor a de la UIT, por lo que no se pueden
depreciar.

Tabla 131: Gastos por Activos Fijos No Depreciables

Activos Menores - No depreciables

Implementos de Seguridad

Costo Costo
Cantidad IGV Total
Concepto Unitario Total

Luces de emergencia 2 S/.42 S/.85 S/.15 S/.100

Cascos 2 S/.34 S/.68 S/.12 S/.80

Lentes de seguridad 2 S/.3 S/.7 S/.1 S/.8

Mascarilla 2 S/.3 S/.6 S/.1 S/.7

Guantes 2 S/.4 S/.8 S/.2 S/.10

Botiqun Bsico 2 S/.21 S/.42 S/.8 S/.50

Extintos 3 S/.38 S/.114 S/.21 S/.135

Sealizaciones 4 S/.3 S/.12 S/.2 S/.14

Sub total S/.342 S/.62 S/.404

Implementos de Bar

Costo Costo
Cantidad IGV Total
Concepto Unitario Total

Exprimidor elctrico 1 S/.118 S/.118 S/.21 S/.139

Licuadora 2 S/.296 S/.592 S/.106 S/.698


Abrebotellas 3 S/.11 S/.33 S/.6 S/.39

Medidor 3 S/.3 S/.10 S/.2 S/.12

Cuchara de Bar 3 S/.17 S/.51 S/.9 S/.60

Shots 12 S/.2 S/.25 S/.5 S/.30

Hielera con pinzas 3 S/.13 S/.38 S/.7 S/.45

Cuchillo o navaja de bar 2 S/.8 S/.17 S/.3 S/.20

Mortero 2 S/.8 S/.17 S/.3 S/.20

Coctelera 10 S/.21 S/.212 S/.38 S/.250

Copa pera 200 S/.4 S/.878 S/.158 S/.1,036

Vaso liso whisky 200 S/.1 S/.270 S/.49 S/.319

Vaso liso lex agua 200 S/.4 S/.882 S/.159 S/.1,040

Copa Martini 200 S/.4 S/.789 S/.142 S/.931

Copa champagne 200 S/.4 S/.880 S/.158 S/.1,038

copa de vino 200 S/.4 S/.831 S/.149 S/.980

Sub total S/.5,641 S/.1,015 S/.6,657

Mobiliarios

Costo Costo
Cantidad IGV Total
Concepto Unitario Total

Escritorio 06 S/.420 S/.2,520 S/.454 S/.2,974

Sillas de oficina 06 S/.150 S/.900 S/.162 S/.1,062

Sillas de visita 12 S/.60 S/.720 S/.130 S/.850

Ventilador 06 S/.95 S/.570 S/.103 S/.673

Sub total S/.4,710 S/.848 S/.5,558

Total Activos Menores S/.10,694 S/.1,925 S/.12,618


Fuente: Elaboracin propia

7.1.16. Costo de produccin unitario y costo total unitario.

Costo de Produccin Promedio Unitario. - El costo de produccin unitario es el


costo de producir un evento. Los costos involucrados para la producir un evento
son la materia prima, mano de obra y gastos indirectos, estos costos se dividirn
entre la cantidad demandada de cada ao del proyecto. A continuacin, se
demuestra los resultados.

Tabla 132:

Costo de Produccin Unitario

Costo de Produccin Promedio

Concepto 2017 2018 2019 2020 2021

S/.922,762 S/.991,110
Costo de Materia Prima e insumos S/.1,061,671 S/.1,136,008 S/.1,217,114

Mano de Obra Directa S/.98,346 S/.98,346 S/.98,346 S/.131,128 S/.131,128

Costos Indirectos S/.275,117 S/.275,813 S/.276,086 S/.294,704 S/.292,981

Total Costo de Produccin S/.1,296,225 S/.1,365,269 S/.1,436,103 S/.1,561,839 S/.1,641,223

Eventos 572 614 658 704 754

Costo de produccin por unidad S/.2,266 S/.2,224 S/.2,183 S/.2,219 S/.2,177

Fuente: Elaboracin propia


Costo Total Promedio Unitario. - El costo total unitario involucra no solo el costo
de producir un evento (materia prima, MO, CIF) sino tambin los gastos de
administracin, gastos de ventas y gastos financieros. A continuacin, el clculo
respetivo.

Tabla 133: Costo

Total Unitario Promedio

Costo Total Unitario promedio

Concepto 2017 2018 2019 2020 2021

Costos Variables

S/.922,762 S/.991,110
Costo de Materia Prima e insumos S/.1,061,671 S/.1,136,008 S/.1,217,114

Costos Fijos

Mano de Obra Directa S/.98,346 S/.98,346 S/.98,346 S/.131,128 S/.131,128

Costos indirectos S/.275,117 S/.275,813 S/.276,086 S/.294,704 S/.292,981

Gastos Administrativos S/.107,225 S/.107,754 S/.107,852 S/.107,956 S/.107,093

Gastos de Ventas S/.148,472 S/.150,519 S/.152,159 S/.153,881 S/.153,358

Gastos Financieros S/.45,895 S/.39,560 S/.31,511 S/.21,283 S/.8,287

Total
S/.1,597,818 S/.1,663,102 S/.1,727,625 S/.1,844,959 S/.1,909,962

Eventos 572 614 658 704 754

Costo Total Unitario S/.2,793 S/.2,709 S/.2,626 S/.2,621 S/.2,533

Fuente: Elaboracin propia

7.1.17. Costos fijos y variables unitarios.


Los costos fijos son los costos que se mantienen constantes o varan en poca
medida, en el proyecto estos costos son.

i. Mano de obra

ii. Costos indirectos

iii. Gasto de administracin

iv. Gasto de venta

v. Gastos financieros.

Los costos variables que consideran para el proyecto son los costos de materia
prima y los costos indirectos, debido a que estos variaran de acuerdo al volumen
de ventas del proyecto.

A continuacin, se muestra los costos variables y fijos

Tabla 134:

Costos Fijos y Variables Barra Teens

Costo de Servicio Bar Teen

Concepto Ao 1 Ao2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Materia prima e insumos S/.1,107 S/.1,107 S/.1,107 S/.1,107 S/.1,107

Costo de Insumo y Mp S/.1,107 S/.1,107 S/.1,107 S/.1,107 S/.1,107

Mano de Obra Directa S/.145 S/.136 S/.126 S/.157 S/.147

Gastos Indirectos S/.406 S/.380 S/.354 S/.354 S/.329

Costo de Produccin Unitario S/.1,658 S/.1,623 S/.1,587 S/.1,618 S/.1,583

Gastos Administrativos S/.158 S/.149 S/.138 S/.130 S/.120

Gastos de Ventas S/.219 S/.208 S/.195 S/.185 S/.172

Gastos Financieros S/.68 S/.55 S/.40 S/.26 S/.9

Costo Total Unitario S/. S/.2,103 S/.2,034 S/.1,962 S/.1,958 S/.1,885


Fuente: Elaboracin propia

Tabla 135:

Costos Fijos y Variables Barra Premium

Costo de Servicio Bar Premium

Concepto Ao 1 Ao2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Materia prima e insumos S/.1,888 S/.1,888 S/.1,888 S/.1,888 S/.1,888

Costo de Insumo y Mp S/.1,888 S/.1,888 S/.1,888 S/.1,888 S/.1,888

Mano de Obra Directa S/.186 S/.173 S/.162 S/.202 S/.188

Gastos Indirectos S/.522 S/.486 S/.455 S/.454 S/.421

Costo de Produccin Unitario S/.2,596 S/.2,547 S/.2,504 S/.2,543 S/.2,496

Gastos Administrativos S/.203 S/.190 S/.178 S/.166 S/.154

Gastos de Ventas S/.282 S/.265 S/.251 S/.237 S/.220

Gastos Financieros S/.87 S/.70 S/.52 S/.33 S/.12

Costo Total Unitario S/. S/.3,168 S/.3,072 S/.2,985 S/.2,979 S/.2,882

Fuente: Elaboracin propia

Captulo VIII: Estados financieros proyectados

1.10. Premisas del Estado de Ganancias y Prdidas y del Flujo de Caja.

Las premisas consideradas para el presente proyecto son:

Horizonte de evaluacin de 5 aos, empezando en el 2018.


El ao de inversin es 2017
Precio de venta del producto servicio sigue la siguiente estructura:
Tabla N 136:

Estructura de Precios del Proyecto

Estructura de precio

Tipo Valor de venta IGV. P. Publico

82% 18% 100%

Servicio TEEM S/. 2,966 S/. 534 S/. 3,500

Servicio Premium S/. 3,814 S/. 686 S/. 4,500

Fuente: Elaboracin Propia

El IGV es de 18%.

Los ingresos y egresos del flujo de caja estn afectos al IGV, salvo la partida de
remuneraciones.

El Estado de Ganancias y Prdidas no incluye IGV.

La depreciacin de activos es lineal.

La amortizacin se ha realizado tomando en cuenta el horizonte de evaluacin del


proyecto.

El impuesto a la renta para el horizonte de evaluacin del proyecto es 29.5 %

La liquidacin de activos es al 5to Ao

1.11. Estado de Ganancias y Prdidas sin gastos financieros.

Como se observa en la siguiente tabla, la rentabilidad de la empresa muestra una tendencia


positiva y creciente, lo que significa ganancias para el proyecto. Sin embargo, debido a que
no contempla los gastos financieros del proyecto los resultados son ms altos de lo que
realmente seran.
Tabla N 137:

Estado de Ganancias y Prdidas sin gastos financieros

ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS SIN IGV


2018 2019 2020 2021 2022
Ingreso S/. 2,011,017 S/. 2,159,322 S/. 2,313,559 S/. 2,475,424 S/. 2,651,695

Costo de Ventas S/. 1,296,225 S/. 1,365,269 S/. 1,436,103 S/. 1,561,839 S/. 1,641,223

Materiales Directo S/. 922,762 S/. 991,110 S/. 1,061,671 S/. 1,136,008 S/. 1,217,114

Mano de Obra Directa S/. 98,346 S/. 98,346 S/. 98,346 S/. 131,128 S/. 131,128

Costos Indirectos S/. 275,117 S/. 275,813 S/. 276,086 S/. 294,704 S/. 292,981

Utilidad Bruta S/. 714,792 S/. 794,053 S/. 877,456 S/. 913,584 S/. 1,010,472

Gastos Administrativos S/. 107,225 S/. 107,754 S/. 107,852 S/. 107,956 S/. 107,093

Gastos de Ventas S/. 148,472 S/. 150,519 S/. 152,159 S/. 153,881 S/. 153,358

Utilidad Operativa S/. 459,095 S/. 535,781 S/. 617,445 S/. 651,748 S/. 750,020

Impuesto a la Renta S/. 135,433 S/. 158,055 S/. 182,146 S/. 192,266 S/. 221,256

Utilidad / Prdida Neta S/. 323,662 S/. 377,725 S/. 435,299 S/. 459,482 S/. 528,764

Fuente: Elaboracin Propia


Tabla N 138:

Ajuste del impuesto a la renta

AJUSTE DE IMPUESTO A LA RENTA

Ejercicios Gravables Tasas

2018 .- 2022 29.5%

Fuente: Elaboracin Propia


1.12. Estado de Ganancias y Prdidas con gastos financieros y escudo fiscal

Tabla N 139:

Estado de Ganancias y Prdida con gastos financieros y escudo fiscal


ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS SIN IGV
2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS

Ingreso S/. 2,011,017 S/. 2,159,322 S/. 2,313,559 S/. 2,475,424 S/. 2,651,695

Costo de Ventas

Material Directo S/. 922,762 S/. 991,110 S/. 1,061,671 S/. 1,136,008 S/. 1,217,114

Mano de Obra Directa S/. 98,346 S/. 98,346 S/. 98,346 S/. 131,128 S/. 131,128
Costos Indirectos S/. 275,117 S/. 275,813 S/. 276,086 S/. 294,704 S/. 292,981

Utilidad Bruta S/. 714,792 S/. 794,053 S/. 877,456 S/. 913,584 S/. 1,010,472

Gastos Administrativos S/. 107,225 S/. 107,754 S/. 107,852 S/. 107,956 S/. 107,093

Gastos de Ventas S/. 148,472 S/. 150,519 S/. 152,159 S/. 153,881 S/. 153,358

Utilidad Operativa - EBIT S/. 459,095 S/. 535,781 S/. 617,445 S/. 651,748 S/. 750,020

Gastos Financieros S/. 45,895 S/. 39,560 S/. 31,511 S/. 21,283 S/. 8,287

Utilidad antes de impuestos S/. 413,199 S/. 787,526 S/. 585,934 S/. 630,465 S/. 741,733

Utilidad / Prdida Neta S/. 121,894 S/. 232,320 S/. 172,851 S/. 185,987 S/. 218,811

Utilidad Neta S/. 291,306 S/. 555,206 S/. 413,083 S/. 444,478 S/. 522,922

Escudo fiscal S/. 13,539 S/. 11,670 S/. 9,296 S/. 6,278 S/. 2,445

Fuente: Elaboracin Propia

El Estado de Ganancias y Prdidas de la tabla anterior muestran la utilidad neta real del
proyecto, pues considera los gastos financieros correspondientes al prstamo y el escudo fiscal
por los intereses del prstamo. Como se observa, la utilidad y, por lo tanto, rentabilidad del
proyecto muestra una tendencia positiva y creciente.

1.13. Flujo de Caja Operativo.

El Flujo de Caja operativo muestra los ingresos y egresos durante todo el horizonte de
evaluacin del proyecto.
Tabla N 140:

Flujo de Caja Operativo

Fuente: Elaboracin Propia

1.14. Flujo de Capital.

El Flujo de Caja de Capital considera todas las inversiones para realizar el proyecto, tales
como la inversin de activo fijo, intangible, pre-operativos, inventarios inicial y capital de
trabajo. Asimismo, se contempla el valor de desecho y recuperacin de capital de trabajo al
quinto ao del proyecto.

Tabla N 141:

Flujo de Caja de Capital

Flujo de Capital proyectado


Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Activo Fijo Tangible S/. 313,048
inversin en Intangibles S/. 5,074
Inversin de Gasto pre-operativos S/. 58,516
Inventario inicial S/. 7,829
Capital de trabajo S/. 5,397 S/. 396 S/. 415 S/. 434 S/. 472
Valor de Desecho Neto S/. 47,038
Recuperacin KW S/. 7,114
Flujo de Capital S/. 389,863 S/. 396 S/. 415 S/. 434 S/. 472 S/. 54,151

Fuente: Elaboracin Propia

1.15. Flujo de Caja Econmico.

El Flujo de Caja Econmico es el flujo operativo restndole las inversiones realizadas (flujo
de capital) y sumndole el valor de desecho y recuperacin de capital de trabajo al ltimo
ao del horizonte de evaluacin.
Tabla N 142:

Flujo de Caja Econmico Proyectado

Flujo de Caja Econmico Proyectado


Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Flujo
S/.0 S/.251,937 S/.242,164 S/.290,225 S/.304,216 S/.362,286
Operativo
Flujo de
S/.-389,863 S/.-396 S/.-415 S/.-434 S/.-472 S/.54,151
Capital
Flujo
S/.-389,863 S/.251,541 S/.241,749 S/.289,791 S/.303,744 S/.416,438
Econmico

Fuente: Elaboracin Propia

Como se observa, el flujo de caja econmico es positivo durante todo el horizonte de


evaluacin del proyecto, con dichos monto se calcular el VANE y la TIRE.

1.16. Flujo del Servicio de la deuda.

Corresponde al monto a financiar por terceros; en este caso, la deuda adquirida con Banco
Scotiabank, considerando la cuota a pagar, los intereses y el escudo fiscal, segn el ao de
ocurrencia. Se puede observar el detalle a continuacin:

Tabla N 143:

Flujo de Caja del Servicio a la Deuda

Flujo del Servicio de la Deuda

Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Prstamo S/. 200,000


S/.
Amortizacin S/. 23,412 S/. 29,747 S/. 37,797 S/. 48,024
61,020

S/.
Inters S/. 45,895 S/. 39,560 S/. 31,511 S/. 21,283
8,287

S/.
Escudo Fiscal S/. 13,539 S/. 11,670 S/. 9,296 S/. 6,278
2,445

Flujo de S/.
S/. 200,000 S/. 55,768 S/. 57,637 S/. 60,012 S/. 63,029
deuda 66,863

Fuente: Elaboracin Propia

1.17. Flujo de Caja Financiero.

El flujo de Caja Financiero es la diferencia entre el flujo de caja econmico y el servicio de la


deuda durante los cinco aos de evaluacin de proyecto.

Como se puede observar en la tabla siguiente el flujo muestra una tendencia positiva y
refleja un escenario en el que la empresa financia sus activos fijos depreciables por S/.200
000soles.

Tabla N 144:

Flujo de caja financiero

Flujo de Caja Financiero Proyectado


Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Flujo Econmico S/. 389,863 S/. 251,541 S/. 241,749 S/. 289,791 S/. 303,744 S/. 416,438
Flujo de deuda -S/. 200,000 -S/. 55,768 -S/. 57,637 -S/. 60,012 -S/. 63,029 -S/. 66,863
Flujo de caja financiero -S/. 189,863 S/. 195,773 S/. 184,112 S/. 229,779 S/. 240,715 S/. 349,575
Fuente: Elaboracin Propia

Sobre dichos flujos se calculara posteriormente el Van Financiero y la Tasa Interna de retorno
financiero (TIRF).
Captulo IX: Evaluacin econmico financiera

1.18. Clculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad

9.1.1.1. CAPM.

Modelo de valuacin de activo de capital o conocido por sus siglas en ingls


Capital Asset Pricing Model,) el cual Implica que el rendimiento esperado
de un valor est relacionado con su beta en forma lineal. Ross Stephen
(2012, p.359)

Lira, B. (2014) es un modelo financiero que relaciona la rentabilidad y riesgo


de un activo financiero, adems indica que el riesgo est compuesto por
dos elementos el riesgo nico y el riesgo de mercado siendo el primero de
estos el que se puede reducir a travs de la diversificacin, sin embargo el
riesgo de mercado es el que no se puede reducir debido que el entorno
socioeconmico en el que se desarrolla la empresa est dado.
Por lo tanto, el CAPM es un modelo financiero que nos permite calcular la
tasa de retorno de un activo, y que la rentabilidad de un activo con riesgo es
proporcional al riesgo de mercado del mismo.

Siendo la frmula la siguiente:

Ke = Rf + * (Rm Rf)

Donde Arithmetic Average :

Ke: Stocks T.Bonds costo de oportunidad o


Aos
rentabilidad del activo RM RF

Rf: 2007-2016 8.64% 5.03% tasa libre de riesgo

Rm: rendimiento esperado del mercado

: riesgo del mercado (beta del sector)

Para el presente proyecto de inversin Bar truck temtico se ha


considerado para el rendimiento de mercado Rm el promedio aritmtico de
la tasa de retorno de inversin del mercado de acciones Stocks de Estados
Unidos del periodo 2007 al 2016 y para hallar la tasa de libre riesgo se
utiliz el promedio aritmtico de la tasa de retorno de inversin de los bonos
de tesoro de Estados Unidos utilizando el mismo periodo.

Tabla N 145: Promedio aritmtico

Fuente: Damodaran Web


Para el riesgo del activo se ha considerado el beta desapalancado del
sector Beverage (Alcoholic) al 2017 la cual corresponde a 0.63 hallndose
el beta apalancado con la ecuacin Hamada el cual resulto 1.0976.

Finalmente se consider el riesgo pas Per a Mayo 2017 que equivale a


141 puntos quedando el COK apalancado de la siguiente manera.

Tabla N 146: COK Apalancado

COK Apalancado

COK Apalancado 9.00%

COK apalancado + Riesgo Pas 10.44%

Riesgo de proyecto 5.219%

COK apalancado del proyecto 15.657%

Fuente: Elaboracin Propia


Accionistas Rentabilidad Alternativa de inversin
9.1.1.2.
Agurto opo Lucila 2.25% BCP depsito a plazo de 360 dias
C
O
K

p
r
o
p
i
o
.

El promedio del COK de los socios es de 4.48% por ello se considerara en


los siguientes clculos el COK calculado por el modelo CPM

Tabla N 147: COK Propio


Caja Arequipa deposito plazo fijo 360-
Uribe Ramos Juliana 5.70%
719 dias

Quilca Cusihuaman Maria 3.63% Fondos Mutuos Interbank

De la Matha Jhon 4.55% Caja Huancayo ahorro CASH

Caja Piura cuenta de ahorro a plazo


6.25%
Deudor Ribert fijo tradicional

Promedio 4.48%

Fuente: Elaboracin Propia

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

Para Lira B, (2014) es el costo ponderado de las fuentes de financiamiento que se


utilizan en el proyecto, siendo esta la tasa que debe rendir el proyecto para que los
accionistas y acreedores vean superada sus perspectiva de rentabilidad es decir crear
valor para los accionistas.
Esta tasa Costo de capital promedio ponderado (Wacc) se utilizar para
descontar el flujo de caja
COK apalancado 15.657%
econmico, como se puede
observar el Costo Deuda ( Kd ) 27.060% proyecto debe
rendir no Razn Capital (K/(D+K) 48.70% menos del 17.41%
,debiendo superar esta valla
Razn Endeudamiento (D/(D+K) 51.30%
para generar valor en
los Impuesto a la renta 29.5% inversionistas.

WACC 17.41%

Tabla N 148: Costo de capital promedio ponderado

Fuente: Elaboracin Propia


1.19. Evaluacin econmica financiera

9.1.3. Indicadores de Rentabilidad

9.1.3.1. VANE y VANF.

Valor actual neto (VAN): Para Nassir S. (2011) es el indicador de rentabilidad ms


conocido que mide el exceso resultante luego de haber obtenido la rentabilidad
deseada y recuperado toda la inversin.

Este indicador trae todos los flujos al ao 0 restndole la inversin si el resultado es


positivo el proyecto debe aceptarse.

El proyecto se acepta cuando se presentan las siguientes situaciones:

Si el VAN < 0; rechazar el proyecto


Si el VAN = 0; indiferente
Si el VAN > 0, aceptar el proyect

VANE: para el clculo del VANE se ha utilizado la tasa de descuento del WACC el
cual indica que el proyecto genera rentabilidad independiente de una fuente de
financiamiento, como podemos observar nuestro proyecto el VANE es positivo por lo
que se concluye que el proyecto es rentable.

Tabla N 149: VAN Econmico


AO Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

FLUJO ECONMICO S/. 389,863.44 S/.251,540.83 S/.241,749.30 S/.289,790.62 S/.303,743.82 S/.416,437.59

WACC 17.41%

VAN ECONOMICO S/. 525,251.44

Fuente: Elaboracin Propia

El VANE del proyecto es mayor 0 es decir el proyecto gan los 17.41% que requiere como
mnimo y entrega S/ 525,251 soles creando valor para los accionistas, por lo tanto este proyecto
es viable.

VANF: para determinar el VANF se ha utilizado la tasa de descuento COK


el cual nos indica si el proyecto genera rentabilidad luego del
financiamiento, en nuestro caso el proyecto es rentable.

Tabla N 150: VAN Financiero

Ao Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

FLUJO S/. - S/. S/. S/. S/. S/.


FINANCIERO 189,863.44 195,772.64 184,112.22 229,778.91 240,714.92 349,575.04

COK 15.66%

VAN S/.
FINANCIERO 569,022.77

Fuente: Elaboracin Propia


El VANF de nuestro proyecto es mayor a 0 es decir el proyecto gano los 15.66% que requiere
como mnimo y entrega S/. 569,023 creando valor para los accionistas, por lo tanto este
proyecto es viable adems cubre nuestra deuda.

9.1.3.2. TIRE y TIRF, TIR modificado

TIR: Para Nassir S. (2011) es la tasa mxima exigible ser aquella que
haga el VAN igual a 0.

Desde el punto de vista financiero segn Lira B. (2014) es la tasa de


rentabilidad promedio anual que el proyecto paga a los inversionistas para
invertir sus fondos.

Tabla N 151: TIR Econmico

AO Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

FLUJO S/. - S/. S/. S/. S/. S/.


ECONMICO 389,863.44 251,540.83 241,749.30 289,790.62 303,743.82 416,437.59

WACC 17.41%

TIR
Fuente:
ECONMICO 63.29%
Elabora
cin Propia

La TIRE ha dado como resultado 63.3% siendo mayor a la tasa de descuento en este caso
el WACC 17.41% por lo tanto ha superado los costos de capital ponderado.

Tabla N 152: TIR Financiero


AO Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

FLUJO
FINANCIERO S/.
S/. S/. S/. S/. S/.
189,863.44 195,772.64 184,112.22 229,778.91 240,714.92 349,575.04

COSTO DE
LA DEUDA 27.06%
Fuente TIR
: FINANCIERO 104.67%
Elabor
acin Propia

La TIRF ha dado como resultado 104.7% siendo mayor a 27.06% que es mayor al costo de
la deuda.

Tabla N 153: TIR MODIFICADO

AO Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

FLUJO -S/. S/. S/. S/. S/. S/.


FINANCIERO 189,863 195,773 184,112 229,779 240,715 349,575

COK 15.66%

TIRM 53.52%
Fuente: Elaboracin Propia

La TIRM es mayor al cok por lo que el proyecto ha rendido ms de lo que


esperamos

9.1.3.3. Perodo de recuperacin descontado.

Este no es un indicador de rentabilidad sin embargo es un elemento auxiliar en la


de decisiones de un proyecto de inversin su uso es simple ya que la lgica que se
utiliza es el la eleccin del proyecto que recupera la inversin de la manera ms
rpida posible.

Como se puede apreciar el periodo de recuperacin del capital es de 2 aos por lo


que el proyecto de bar truck temtico es atractivo.
Tabla N 154: Periodo de recuperacin descontado

AO Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

S/. S/. S/. S/. S/.


FLUJO ECONMICO S/. -389,863.44 251,540.83 241,749.30 289,790.62 303,743.82 416,437.59

S/. S/. S/. S/. S/.


FLUJO DESCONTADO 214,238.73 175,365.53 179,041.13 159,832.63 186,636.86

S/. - S/. - S/. S/. S/.


FLUJO FUTURO 175,624.71 259.19 178,781.95 338,614.58 525,251.44

Fuente: Elaboracin Propia

Tabla N 153: Periodo de recuperacin descontado Aos

Datos

Ingreso neto - ao 3
S/.
179,041.13

Ingreso mensual ao 3
S/.
14,920.09

Meses para cubrir saldo - ao 3

0.0

Periodo de recuperacin en
meses

24

Periodo de recuperacin
descontado

Perodo de recuperacin en aos

2.00

Ao 1.92

Meses 0.02

Dias 0.00

Fuente: Elaboracin Propia


9.1.3.4. Anlisis Beneficio / Costo (B/C).

Como se puede apreciar el ndice de B/C, usando flujos econmicos da


como resultado S/. 2.35, lo cual quiere decir que por cada sol invertido en
el proyecto se est obteniendo una ganancia de S/. 1.35

Tabla N 155: Anlisis Beneficio /Costo (B/C) del flujo econmico

AO Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

S/. S/. S/. S/. S/.


FLUJO ECONMICO
-S/. 389,863 251,541 241,749 289,791 303,744 416,438

S/. S/. S/. S/. S/.


FLUJO DESCONTADO
214,239 175,366 179,041 159,833 186,637

TOTAL FLUJOS
DESCONTADOS (B) S/. 915,115

INVERSIN TOTAL ( C ) S/. 389,863

B/C S/. 2.35

Fuente: Elaboracin Propia

Como se puede observar en el anlisis B/C, usando flujos financieros da


como resultado S/. 4.00, lo cual quiere decir que por cada sol invertido en
el proyecto se est obteniendo una ganancia de S/.3.00 soles.
Tabla N 156: Anlisis Beneficio /Costo (B/C) del flujo financiero

AO Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

S/. S/. S/. S/. S/.


FLUJO FINANCIERO
-S/. 189,863 195,773 184,112 229,779 240,715 349,575

S/. S/. S/. S/. S/.


FLUJO DESCONTADO
169,270 137,639 148,524 134,530 168,922

TOTAL FLUJOS
DESCONTADOS (B) S/. 758,886

INVERSIN TOTAL ( C ) S/. 189,863

B/C S/. 4.00

Fuente: Elaboracin Propia


9.1.4. Anlisis del punto de equilibrio

El anlisis del punto de equilibrio en nuestro caso, nos permitira determinar la


estimacin de la cantidad en unidades fsicas y unidades monetarias en este caso
soles, que se debera vender para cubrir los costos fijos del proyecto y sus propios
costos variables. Y segn lo corroborado por el cuadro de comprobacin el
proyecto cubrir los costos fijos y costos variables.

9.1.4.1. Costos variables, Costos fijos.

Los costos variables estarn conformados por el costo de materia prima e


insumos ms los costos indirectos que proyecto represente:

Tabla N 157: Costos variables

Costo Variable Unitario S/.

2018 2019 2020 2021 2022

Servicio Teem (MP + CIF) S/. 1,513 S/. 1,107 S/. 1,107 S/. 1,107 S/. 1,107

Servicio Premium (MP +


S/. 2,409 S/. 2,374 S/. 2,342 S/. 2,341 S/. 2,308
CIF)

Fuente: Elaboracin Propia

Mientras que los costos fijos estn compuestos por Mano de obra, gastos
administrativos, ventas y financieros:
Tabla N 158: Costos fijos

Costo Fijo

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Mano de obra S/. 98,346 S/. 98,346 S/. 98,346 S/. 131,128 S/. 131,128

Gasto de Administracin S/. 107,225 S/. 107,754 S/. 107,852 S/. 107,956 S/. 107,093

Gasto de Ventas S/. 148,472 S/. 150,519 S/. 152,159 S/. 153,881 S/. 153,358

Gastos Financieros S/. 45,895 S/. 39,560 S/. 31,511 S/. 21,283 S/. 8,287

TOTAL S/. 399,939 S/. 396,179 S/. 389,868 S/. 414,248 S/. 399,867

Fuente: Elaboracin Propia

9.1.4.2. Estado de resultados (costeo directo).

Usaremos un mtodo que se caracteriza por diferenciar los costos


variables y fijos del proyecto es decir este es el costeo directo, hallndose
el margen de contribucin en vez de utilidad bruta. Para Five extico SAC,
el estado de resultados por mtodo directo es el siguiente:

Tabla N 159: Estado de resultado

ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS SIN IGV

2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS

S/. S/. S/. S/. S/.


Ingreso 2,011,017 2,159,322 2,313,559 2,475,424 2,651,695

S/. S/. S/. S/. S/.


COSTO VARIABLE 1,197,879 1,266,923 1,337,757 1,430,711 1,510,095
S/. S/. S/. S/. S/.
Materiales Directos 922,762 991,110 1,061,671 1,136,008 1,217,114

S/. S/. S/. S/. S/.


Costos Indirectos
275,117 275,813 276,086 294,704 292,981

S/. S/. S/. S/. S/.


Margen de Contribucin 813,138 892,399 975,802 1,044,712 1,141,600

COSTO FIJO

S/. S/.
Mano de Obra Directa S/. 98,346 S/. 98,346 S/. 98,346 131,128 131,128

S/. S/. S/. S/. S/.


Gastos Administrativos 107,225 107,754 107,852 107,956 107,093

S/. S/. S/. S/. S/.


Gastos de Ventas
148,472 150,519 152,159 153,881 153,358

S/. S/. S/. S/. S/.


UTILIDAD OPERATIVA 459,095 535,781 617,445 651,748 750,020

Gasto Financieros S/. 45,895 S/. 39,560 S/. 31,511 S/. 21,283 S/. 8,287

UTILIDAD ANTES DEL S/. S/. S/. S/. S/.


IMPUESTO 413,199 496,220 585,934 630,465 741,733

S/. S/. S/. S/. S/.


Impuesto a la renta 121,894 146,385 172,851 185,987 218,811

S/. S/. S/. S/. S/.


UTILIDAD NETA 291,306 349,835 413,083 444,478 522,922

Fuente: Elaboracin Propia


9.1.4.3. Estimacin y anlisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla N 159: Punto de equilibrio en unidades

Punto de Equilibrio - Q

2018 2019 2020 2021 2022

Punto de Equilibrio
282 253 246 261 248
(unidades)

Servicio Teem 84 75 73 77 74

Servicio Premium 198 178 173 184 175

Fuente: Elaboracin Propia

9.1.4.4. Estimacin y anlisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Tabla N 160: Punto de equilibrio en soles

Punto de Equilibrio en S/.

2018 2019 2020 2021 2022


Servicio Teem S/. 247,857 S/. 222,735 S/. 216,131 S/. 229,524 S/. 218,359

Servicio Premium S/. 756,255 S/. 679,603 S/. 659,452 S/. 700,316 S/. 666,250

Total Ventas (soles) S/. 1,004,112 S/. 902,339 S/. 875,582 S/. 929,840 S/. 884,608

Fuente: Elaboracin Propia

Tabla N 161: Comprobacin del Punto de equilibrio

COMPROBACIN

2018 2019 2020 2021 2022

S/. S/. S/. S/. S/.


INGRESO 1,004,112 902,339 875,582 929,840 884,608

COSTO VARIABLE

S/. S/. S/. S/.


Materiales Directos S/. 604,173 506,159 485,714 515,592 484,741

S/. S/. S/. S/.


MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 399,939 396,179 389,868 414,248 399,867

COSTO FIJO

S/. S/.
Mano de obra S/. 98,346 S/. 98,346 S/. 98,346 131,128 131,128

S/. S/. S/. S/.


Gasto de Administracin S/. 107,225 107,754 107,852 107,956 107,093

S/. S/. S/. S/.


Gasto de Ventas S/. 148,472 150,519 152,159 153,881 153,358

Gastos Financieros S/. 45,895 S/. 39,560 S/. 31,511 S/. 21,283 S/. 8,287

Utilidad S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0


Fuente: Elaboracin Propia

Como muestra la tabla, para cubrir los costos del primer ao se debe
vender en total S/.1,004,112.00. Como se podr comprobar en el captulo
VII en el punto de Ingresos por ventas, el proyecto est vendiendo una
cantidad mayor a lo hallado en el punto de equilibrio. Esto significa que el
proyecto est obteniendo ganancias desde el primer ao, por ende existir
utilidades reflejadas en el estado de ganancias y prdidas. Se puede ver la
comparacin de cantidad del punto de equilibrio vs la cantidad demandada
en la siguiente tabla:

Tabla N 162: Ventas vs Punto de equilibrio

2017 2018 2019 2020 2021

VENTAS 100% 100% 100% 100% 100%

Cantidad 572 614 658 704 754

PUNTO DE
EQUILIBRIO

Servicios 282 253 246 261 248

PUNTO DE
49.28% 41.25% 37.35% 37.08% 32.93%
EQUILIBRIO %

Fuente: Elaboracin Propia

1.20. Anlisis de sensibilidad y de riesgo


9.1.5. Variables de entrada.

Estas sern las que asumirn diferentes cambios para poder determinar qu tan
sensible son los indicadores econmicos. Las variables de entrada para el
proyecto son:

Precio de venta, Cantidad demandada y Precio de materia prima, ests variables


se variar en 5%, 10% y 15% para un anlisis de sensibilidad del proyecto. Estas
variaciones pueden suceder por decisin propia de la empresa en el caso del
precio, pero tomando en cuenta y sobretodo obedeciendo a factores de
competencia, contraccin de la economa u otros. Mientras que con respecto a
la demanda o precio de materia prima solo obedecen al libre mercado.

9.1.6. Variables de salida.

Estas varan segun funcin a las variaciones del precio de venta, cantidad
demandada y precio de materia prima. En este caso, las variables de salida
sern el VAN econmico (VANE), la tasa interna de retorno econmico (TIRE),
el VAN financiero (VANF) y la tasa interna de retorno financiero (TIRF), que
ayudaran a medir cunto afecta las variables de entrada al proyecto.

9.1.7. Anlisis unidimensional.

Por lo cual para el anlisis unidimensional se medir la sensibilidad de las


variables de entrada cuando una de ellas vara positiva y negativamente en 5%,
10% y 15% y las dems permanecen constantes.

Asimismo se ha calculado el nivel de la variable de entrada (precio, demanda,


precio de MP) cuando el Valor Actual Neto Financiero (VANF) es igual a cero.
A continuacin se muestra los resultados obtenidos:

Tabla N 163: Anlisis de Sensibilidad unidimensional

Variables de entrada (se asumen cambios en diferentes %)

Sensibilidad Precio
Precio 15% 10% 5% Proyecto -5% -5.7438% -10% -15%
VANE S/. 1,742,101 S/. 1,317,352 S/. 892,604 S/. 525,251 S/. 43,107 -S/. 20,079 -S/. 381,641 -S/. 806,390
TIRE 156.7% 125.1% 92.7% 63.3% 21.6% 15.4% -28.0% No existe
VANF S/. 1,838,942 S/. 1,395,691 S/. 952,440 S/. 569,023 S/. 65,938 S/. 0 -S/. 377,313 -S/. 820,564
TIRF 290.5% 226.9% 162.7% 104.7% 27.0% 15.7% -65.4% No existe
Sensibilidad Demanda
Demanda 15% 10% 5% Proyecto -2% -4% -4.7590% -6%
VANE S/. 2,183,081 S/. 1,581,432 S/. 1,009,690 S/. 525,251 S/. 259,496 S/. 55,922 -S/. 20,082 -S/. 142,867
TIRE 189.4% 144.9% 101.8% 63.3% 41.2% 22.8% 15.4% 2.7%
VANF S/. 2,299,123 S/. 1,671,268 S/. 1,074,623 S/. 569,023 S/. 291,755 S/. 79,314 S/. 0 -S/. 128,133
TIRF 356.8% 266.8% 180.6% 104.7% 63.7% 29.3% 15.7% -8.0%
Sensibilidad Costo de Materiales Directos
Precio MP 15% 12.3872% 10% 5% Proyecto -5% -10% -15%
VANE -S/. 122,981 -S/. 20,065 S/. 73,965 S/. 270,910 S/. 525,251 S/. 664,801 S/. 861,746 S/. 1,058,692
TIRE 4.8% 15.4% 24.5% 42.3% 63.3% 74.8% 90.2% 105.3%
VANF -S/. 107,401 S/. 0 S/. 98,129 S/. 303,659 S/. 569,023 S/. 714,719 S/. 920,249 S/. 1,125,780
TIRF -4.0% 15.7% 32.5% 65.6% 104.7% 127.6% 157.7% 187.4%

Fuente: Elaboracin Propia

VANF = 0 = se puede observar que cuando el precio baja en -5.7438% el VANF


se vuelve cero, lo mismo cuando la demanda baja en la misma proporcin,
finalmente cuando el costo de la materiales directos suben en 12.3872% el
VANF se vuelve cero, por lo cual se deben evitar dichas situaciones.

Por lo cual tambin se puede observar que cuando el precio de venta aumenta
en 5%, la rentabilidad del proyecto aumenta, lo mismo suceder cuando
aumente 10% y 15%. Por lo tanto, se observa que cuando la variacin es
negativa y el precio baja ms de -5.7438% los indicadores bajan haciendo
inviable el proyecto.
Otra variable que demuestra ser sensible es la cantidad demanda, pues cuando
esta varia en + 5% a ms la rentabilidad del proyecto se vuelve mayor mientras
que cuando la variacin es hacia abajo encima de 5.7438%, los indicadores
bajan y se vuelven negativos.

Para finalizar, la variable que es menos sensible, es el costo de materiales


directos, pues en cuando suben en 5% los indicadores se mantienen positivos
mayor a cero (VANE VANF) y la TIR es mayor a la tasa de descuento (WACC
y COK). Adems, cuando baja en 5% los indicadores aumentan poco, por lo que
no se considera una variable sensible para el proyecto.

9.1.8. Anlisis multidimensional.

Para realizar el anlisis multidimensional se usaran las mismas variables de


entrada y salida que para el anlisis unidimensional.

Escenario 1:

Cuando el precio de venta y cantidad demandada varan en igual medida se


puede ver en la siguiente tabla en que momento el Valor Actual Neto Financiero
(VANF); se vuelve cero y es cuando el precio disminuye en -2.9144. % y la
cantidad demandada baja en -2.9144%. Asimismo se puede observar la variacin
de los indicadores en la misma medida pues el precio y la demanda no varan.

Tabla N 164: Anlisis Multidimensional Escenario 1


Sensibilidad Precio de venta y Cantidad
Precio 6% 4% 2% -2% -2.9144% -4% -6%
Proyecto
Cantidad 6% 4% 2% -2% -2.9144% -4% -6%
VANE S/. 1,517,834 S/. 1,161,045 S/. 811,052 S/. 525,251 S/. 131,455 -S/. 20,079 -S/. 198,150 -S/. 520,959
TIRE 140.1% 113.3% 86.3% 63.3% 29.8% 15.4% -3.6% No existe
VANF S/. 1,604,905 S/. 1,232,575 S/. 867,336 S/. 569,023 S/. 158,134 S/. 0 -S/. 185,828 -S/. 522,699
TIRF 256.9% 203.3% 150.2% 104.7% 42.3% 15.7% -19.6% No existe

Fuente: Elaboracin Propia

Escenario 2:

Cuando el precio cambia y la demanda cambia en proporcin inversa, se puede


ver el resultado, por ejemplo si el precio aumenta en 20% y la demanda baja en la
misma proporcin, los indicadores no mejoran sino caen ligeramente. Se puede
observar tambin cuando el precio baja en 23.9662% y la cantidad demandada,
sube en 23.9662% el VANF es cero.

Tabla N 165: Anlisis Multidimensional Escenario 2

Sensibilidad Precio de Venta y Cantidad


Precio 20% 15% 10% -10% -15% -20% -23.9662%
Proyecto
Cantidad -20% -15% -10% 10% 15% 20% 23.9662%
VANE S/. 128,057 S/. 276,719 S/. 382,906 S/. 525,251 S/. 382,906 S/. 276,719 S/. 128,057 -S/. 20,079
TIRE 29.5% 42.7% 51.8% 63.3% 51.8% 42.7% 29.5% 15.4%
VANF S/. 154,588 S/. 309,726 S/. 420,539 S/. 569,023 S/. 420,539 S/. 309,726 S/. 154,588 S/. 0
TIRF 41.8% 66.5% 83.6% 104.7% 83.6% 66.5% 41.8% 15.7%

Fuente: Elaboracin Propia

Escenario 3:

Se contempla la modificacin en el precio de venta del proyecto y en el precio de


compra de las materias primas, se puede observar por ejemplo, que cuando el
precio de materia prima sube en 15% y el precio de venta sube en la misma
proporcin, los indicadores suben, lo cual nos muestra que el precio tiene mayor
impacto. De la misma manera si ambos bajan en la misma proporcin, los
indicadores bajan y demuestran que el proyecto no es viable. Finalmente se
puede observar que cuando el precio de venta disminuye en 10.70891% y el
precio de MP disminuye 10.70891% el VAN financiero es igual a cero, por lo cual
el proyecto no es viable.

Tabla N 166: Anlisis Multidimensional Escenario 3

Sensibilidad Precio de Venta y Precio MP


Precio 15% 10% 5% -5% -10% -10.70981% -15%
Proyecto
Precio MP 15% 10% 5% -5% -10% -10.70981% -15%
VANE S/. 1,151,265 S/. 923,462 S/. 695,659 S/. 525,251 S/. 240,052 S/. 12,249 -S/. 20,090 -S/. 215,554
TIRE 112.7% 95.2% 77.3% 63.3% 39.5% 18.6% 15.4% -5.6%
VANF S/. 1,222,351 S/. 984,631 S/. 746,910 S/. 569,023 S/. 271,468 S/. 33,747 S/. 0 -S/. 203,973
TIRF 202.4% 167.7% 132.6% 104.67% 60.4% 21.5% 15.7% -23.6%

Fuente: Elaboracin Propia

9.1.9. Variables criticas del proyecto.

Entonces podemos sealar que las variables crticas del proyecto se eligen
cuando los indicadores financieros se vuelven negativos ante un movimiento de
dichas variables, en otras palabras, cuando el VAN es menor a cero, la TIRE
menos al WACC y la TIRF menor al COK.

Utilizando el anlisis unidimensional y multidimensional se ha podido encontrar


que la variable ms crtica del proyecto ser nuestro precio, puesto que ante
variaciones pequeas afecta significativamente la rentabilidad del proyecto. En
segundo lugar se puede citar tambin a la demanda que refleja y representara una
sensibilidad alta.

9.1.10. Perfil de riesgo.

Posteriormente de identificar y analizar los posibles situaciones de riesgo del


proyecto tomando como herramienta el anlisis de sensibilidad, se concluye que
las variables precio y cantidad demanda simbolizan un riesgo para el proyecto
debido a su alta sensibilidad, siendo la situacin ms riesgosa la disminucin del
precio de venta del servicio.

En caso el precio de venta disminuya se debe tomar las siguientes acciones:


Buscando insumos sustitutos a alguno de los ms caros aguardientes.

Realizar compras de materiales directos por volumen.

Disminuir el tamao del servicio para compensar el costo.

Cambiar algunos menajes del servicio por algunos ms barato.

Por lo expuesto, se lograr disminuir el costo unitario del producto para que as el
precio de venta unitario pueda mantener su margen proyectado.

Por otro lado, para controlar la cantidad demandada, se debe buscar estrategias
para mejorar el posicionamiento de la marca en el mercado, asimismo campaas
para dar a conocer los beneficios del producto de tal manera en que se pueda
incrementar su frecuencia de consumo. Para ello se debe recurrir a la publicidad
baja en costo como las redes sociales, las cuales tienen un alto impacto en los
usuarios y no se necesita gastar montos mayores.

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