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PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATLICA DEL PER

FACULTAD DE CIENCIAS E INGENIERA

ESTUDIO DE PRE-FACTIBILIDAD PARA LA PRODUCCIN Y


COMERCIALIZACIN DE GALLETAS A BASE DE
GRANOS ANDINOS EN LIMA METROPOLITANA
ENFOCADA A LOS NIVELES SOCIECONMICOS B Y C

Tesis para optar el Ttulo de Ingeniero Industrial, que presenta el bachiller:

Estefani Marie Almeyda Almeyda

ASESORA: Consuelo Patricia Quiroz Morales

Lima, diciembre de 2014


RESUMEN

El Per debe de explotar la riqueza de los granos andinos. Una oportunidad de


lograrlo es a travs de su empleo en la culinaria peruana. Los peruanos merecen
mejorar su calidad alimentacin en el tentempi diario y aminorar el consumo de
productos con elevados azcares, sales, grasa y casi nada de fibra.

Los granos andinos (quinua, kiwicha y caihua), se cultivan desde perodos pre-
incas e incas. Estos granos cuentan con propiedades altamente nutritivas, ideales
para incorporarlos en la alimentacin diaria por las protenas y aminocidos
esenciales con los que cuentan.

Con la finalidad de fomentar la introduccin de estos en la alimentacin inter-diaria,


el estudio busca producir y comercializar galletas a base de estos granos en Lima
Metropolitana enfocado a los NSE B y C. Se escoge esta variable psicogrfica
porque all se encuentran personas que presentan mayor aceptacin de consumo a
la materia prima principal del producto.

Se comprueba la viabilidad a travs del estudio de pre-factibilidad. Primero, se


elabora un estudio de mercado que permite cuantificar la demanda del proyecto a
travs del anlisis de aspectos demogrficos, psicogrficos y econmicos. Luego,
se desarrolla el estudio tcnico para localizar la planta de produccin de galletas
segn el mtodo de factores ponderados. Despus, se selecciona el tamao de
planta de galletas a partir de un estudio de requerimiento de espacios y la cantidad
de mano de obra ptima mediante el balance de lnea. La ltima parte del proyecto
desarrolla un estudio de inversiones para comprobar la viabilidad econmica y
financiera.

La tesis plantea una alternativa de alimentacin saludable como complemento


alimenticio en la poblacin limea. Se concluye que existe demanda para el
producto y se proyecta una demanda que incrementa 28% a lo largo de los 5 aos
de estudio. Finalmente, se demuestra que el proyecto es viable econmica y
financieramente al obtenerse valores positivos de VANE=S/.67,406 y
VANF=S/.63,100; adems que las tasas inters de retorno (TIRE= 23.8% y
TIRF=29.4%) fueron mayores que el costo promedio de ponderado (WACC=12.8%)
y el costo de oportunidad (COK=15.0%) respectivamente.
AGRADECIMIENTOS

A toda mi familia, en especial a mi madre Sonia Almeyda por el constante apoyo en


la vida y en el transcurso de mi desarrollo profesional.

A mi asesora de tesis, Ingeniera Patricia Quiroz Morales por su apoyo, paciencia y


gua en el desarrollo de la presente tesis y por ayudarme a culminar una nueva
etapa. Y a todos los profesionales que me asesoraron durante la elaboracin del
mismo.

A todos los profesores de mi amado centro de estudios, por los conocimientos y


experiencias brindadas en clases; sus enseanzas durante mi formacin acadmica
me brindaron adems de herramientas fundamentales para mi vida profesional.
Asimismo, a mis ex jefes y ex compaeros de trabajo por sus enseanzas en mi
formacin laboral y por su comprensin durante el desarrollo de la presente tesis.
NDICE GENERAL
NDICE DE TABLAS..iv

NDICE DE FFIGURAS.vii

INTRODUCCIN.....................................................................................................1

CAPTULO 1. ESTUDIO ESTRATGICO ...............................................................3


1.1 Anlisis del macroentorno ..............................................................................3
1.1.1 Factor demogrfico.............................................................................3
1.1.2 Factor econmico ...............................................................................4
1.1.3 Factor legal.........................................................................................8
1.1.4 Factor socio-cultural ...........................................................................8
1.2 Anlisis del microentorno ...............................................................................9
1.2.1 Rivalidad entre competidores .............................................................9
1.2.2 Poder de negociacin de los proveedores .........................................10
1.2.3 Poder de negociacin de los compradores ........................................10
1.2.4 Amenaza de productos sustitutos ......................................................11
1.2.5 Amenaza de ingreso de nuevos competidores ..................................12
1.3 Planeamiento estratgico ..............................................................................12
1.3.1 Visin ................................................................................................12
1.3.2 Misin ................................................................................................12
1.3.3 Principios de la empresa ...................................................................13
1.3.4 Poltica integrada de sistema de gestin ...........................................13
1.3.5 Anlisis FODA ...................................................................................14
1.3.6 Estrategia genrica............................................................................17
1.3.7 Objetivos ...........................................................................................18
CAPTULO 2.ESTUDIO DE MERCADO.................................................................20
2.1 El Mercado objetivo .......................................................................................20
2.1.1 Variables demogrficas .....................................................................20
2.1.2 Variables psicogrficas......................................................................21
2.1.3 Variables econmicas........................................................................24
2.2 El Consumidor...............................................................................................25
2.2.1 Informacin general ...........................................................................25
2.2.2 Perfil del consumidor .........................................................................26
2.2.3 Segmentacin del mercado objetivo ..................................................30
2.3 El Producto....................................................................................................31
2.3.1 Ficha Tcnica de galletas de granos andinos .........................................32

i
2.4 Anlisis de la Demanda.................................................................................33
2.4.1 Demanda Histrica .................................................................................33
2.4.3 Demanda proyectada..............................................................................36
2.5 Anlisis de la oferta .......................................................................................37
2.5.1 Anlisis de la competencia:.....................................................................38
2.5.2 Oferta histrica .......................................................................................38
2.6 Demanda del proyecto ..................................................................................39
2.7. Comercializacin ..........................................................................................40
2.7.1 Plaza ......................................................................................................40
2.7.2 Promocin y Publicidad ..........................................................................41
2.7.3 Precios....................................................................................................42
2.7.3 Estrategias del ciclo de vida del producto ...............................................43
CAPTULO 3. ESTUDIO TCNICO ........................................................................44
3.1 Localizacin ..................................................................................................44
3.1.1 Macrolocalizacin ...................................................................................44
3.1.2 Microlocalizacin ....................................................................................45
3.2. Tamao de planta ........................................................................................47
3.3 Proceso productivo........................................................................................48
3.3.1 Diagramas del proceso ...........................................................................48
3.3.3 Descripcin del proceso productivo ........................................................48
3.3.3 Programacin de la produccin...............................................................51
3.3.4 Diagrama de flujo del negocio.................................................................51
3.4 Caractersticas Fsicas ..................................................................................52
3.4.1 Infraestructura.........................................................................................52
3.4.2 Maquinaria y equipos ..............................................................................54
3.4.3 Distribucin de planta .............................................................................56
3.5 Dimensionamiento de reas ..........................................................................57
3.5.1 Determinacin del tamao terico de reas ............................................57
3.6 Requerimientos del proceso ..........................................................................61
3.6.1 Mano de obra directa e indirecta.............................................................61
3.6.2 Materia prima..........................................................................................61
3.6.3 Materiales indirectos e insumos ..............................................................62
3.6.4 Servicios .................................................................................................63
3.7 Evaluacin de impacto ambiental y social del proyecto ............................64
3.7.1 Ambiental................................................................................................64
3.7.2 Social......................................................................................................67

ii
3.8 Cronograma de Implementacin ...................................................................68
CAPTULO 4. Legal y Organizacional ..................................................................70
4.1 Normas Legales ............................................................................................7 0
4.2 Tipo de Sociedad ..........................................................................................70
4.3 Constitucin de la Empresa...........................................................................71
4.4 Tributacin ....................................................................................................71
4.5 Estructura organizacional ..............................................................................71
4.6 Funciones y Perfil de los puestos de trabajo .................................................73
4.7 Requerimientos de personal..........................................................................74
CAPTULO 5. Estudio de Inversiones, Econmico y Financiero .......................76
5.1. Inversin del proyecto ..................................................................................76
5.1.1 Inversin en activos fijos tangibles ..........................................................76
5.1.2 Inversin en activos fijos intangibles .......................................................78
5.1.3 Inversin en Capital de trabajo ...............................................................78
5.1.4 Inversin total .........................................................................................78
5.2 Financiamiento ..............................................................................................79
5.3 Presupuestos de ingresos y egresos.............................................................81
5.3.1 Presupuesto de ingresos de ventas ........................................................81
5.3.2 Presupuestos de costos..........................................................................82
5.3.3 Presupuestos de gastos .........................................................................83
5.4 Punto de equilibrio.........................................................................................84
5.5 Estados Financieros ......................................................................................85
5.6 Evaluacin econmica y Financiera ..............................................................86
5.7 Anlisis de sensibilidad .................................................................................88
5.7.1 Ingresos ..................................................................................................89
5.7.1 Egresos ..................................................................................................91
CAPTULO 6. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ...................................93
6.1 Conclusiones.................................................................................................93
6.2 Recomendaciones.........................................................................................94
REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS.......................................................................95

iii
NDICE DE TABLAS

Tabla 1. Poblacin de Per y Lima (dpto. y provincia) en el perodo 1940-2007


(Miles)...................................................................................................................... 3
Tabla 2. Competidores: logo, nombre y slogan. ......................................................10
Tabla 3. Puntuacin de matriz EFI. .........................................................................14
Tabla 4. Matriz EFI. ................................................................................................14
Tabla 5. Puntuacin matriz EFE. ............................................................................15
Tabla 6. Matriz EFE. ...............................................................................................15
Tabla 7. Matriz FODA. ............................................................................................16
Tabla 8. Estrategias. ...............................................................................................17
Tabla 9. Puntuacin de impactos. ...........................................................................17
Tabla 10. Poblacin total proyectada 2016 - 2020: Per y Lima .............................20
Tabla 11. Distribucin de Zonas segn NSE en Lima Metropolitana.......................23
Tabla 12. Ficha tcnica del producto. .....................................................................32
Tabla 13. Consumo anual de galletas artesanales (kg)...........................................34
Tabla 14. Venta mensual (tn) de galletas industriales en Per agrupada por aos. 34
Tabla 15. Demanda histrica sin estacionalidad (en kg de galletas artesanales por
mes). ......................................................................................................................3 5
Tabla 16. ndices de estacionalidad de la demanda................................................36
Tabla 17. Demanda proyectada considerando estacionalidad (en kilogramos de
galleta artesanales). ...............................................................................................37
Tabla 18.Principales competidores. ........................................................................38
Tabla 19. Proyeccin de la demanda del proyecto (en paquete de galleta de 100gr).
...............................................................................................................................40
Tabla 20. Detalle del presupuesto de promocin y publicidad en el primer ao. .....42
Tabla 21. Criterios de macrolocalizacin. ...............................................................44
Tabla 22. Evaluacin de macrolocalizacin. ...........................................................45
Tabla 23. Criterios de seleccin microlocalizacin. .................................................46
Tabla 24. Alternativas de terreno. ...........................................................................46
Tabla 25. Ranking de factores: ubicacin de planta de produccin.........................46
Tabla 26. Indicadores del proceso productivo. ........................................................51
Tabla 27. Programacin de la produccin del primer y segundo ao (paquete de
galletas). .................................................................................................................51
Tabla 28. Listado de las principales maquinarias requeridas. .................................55
Tabla 29. Listado de los principales muebles y enseres. ........................................55
Tabla 30. Listado de equipos de oficina. .................................................................56
Tabla 31. Listado de Zonas. ...................................................................................56
Tabla 32. Relacin entre reas...............................................................................56
Tabla 33. Clculo del Algoritmo de Francis. ............................................................57
Tabla 34. Parmetros usados en el mtodo Guerchet. ...........................................58
Tabla 35.Estimacin del rea terica del almacn. .................................................58
Tabla 36. Estimacin del rea terica de la zona de trabajo. ..................................58

iv
Tabla 37. Estimacin del rea terica del depsito de limpieza. .............................59
Tabla 38. Especificaciones del nmero de servicios sanitarios. ..............................59
Tabla 39. Estimacin del rea terica de SSHH para el personal de operaciones. 59
Tabla 40. Estimacin del rea de SSHH para el personal administrativo. ...............60
Tabla 41. Estimacin del rea terica para la zona administrativa. .........................60
Tabla 42. Cuadro consolidado de requerimiento de rea. .......................................60
Tabla 43. Mano de Obra Directa en el ao 1 del horizonte del proyecto. ................61
Tabla 44. Mano de Obra Indirecta en el ao 1 del horizonte del proyecto...............61
Tabla 45. Requerimiento de material directo............................................................62
Tabla 46. Requerimiento de Materiales indirectos e insumos. .................................62
Tabla 47. Servicios generales..................................................................................63
Tabla 48. Notacin y ponderacin de ndices de medicin de impacto ambiental...66
Tabla 49. Aspectos ambientales significativos y medidas de mitigacin. ................66
Tabla 50. Pasos para constituir una empresa. ........................................................71
Tabla 51. Principales Funciones de los miembros de la empresa. ..........................73
Tabla 52. Perfil del personal. ..................................................................................74
Tabla 53. Costo personal administrativo y de ventas para el ao 1. .......................75
Tabla 54. Requerimiento de Personal. ....................................................................75
Tabla 55. Inversin en los principales equipos y maquinarias.................................76
Tabla 56. Inversin de muebles y enseres..............................................................77
Tabla 57. Inversin en equipos de oficina. ..............................................................77

Tabla 58. Inversin en activos fijos tangibles. .........................................................77


Tabla 59. Inversin en activos intangibles. .............................................................78
Tabla 60. Inversin total..........................................................................................79
Tabla 61. Opciones de financiamiento. ...................................................................79
Tabla 62. Detalle de las variables del COK.............................................................80
Tabla 63. Costo ponderado de capital. ...................................................................81
Tabla 64. Cronograma de amortizaciones y pago de intereses anual (S/.) .............81
Tabla 65. Presupuesto de ingresos ........................................................................81
Tabla 66. Presupuesto de mano de obra directa.....................................................82
Tabla 67. Presupuesto de materia prima. ...............................................................82
Tabla 68. Presupuesto de costos indirectos de produccin. ...................................83
Tabla 69.Presupuesto de costo de ventas. .............................................................83
Tabla 70. Presupuesto de gastos administrativos. ..................................................83
Tabla 71. Presupuesto gasto de venta....................................................................84
Tabla 72. Presupuesto de gastos financieros. ........................................................84
Tabla 73. Precio unitario y costos variables. ...........................................................84
Tabla 74. Punto de equilibrio por tipo de producto. .................................................85
Tabla 75. Estado de Ganancias y Prdidas (Nuevos Soles). ..................................85
Tabla 76. Mdulo de IGV (Nuevos Soles). ..............................................................86
Tabla 77. Flujo de Caja Econmico y Financiero (Nuevos Soles). ..........................87
Tabla 78. VAN econmico y financiero. ..................................................................87
Tabla 79. TIR econmico y financiero. ....................................................................88

v
Tabla 80. Ratio Beneficio/Costo..............................................................................88
Tabla 81. Perodo de recuperacin (Nuevos Soles). ...............................................88
Tabla 82. Escenarios de variacin de la demanda. .................................................89
Tabla 83. Indicadores econmicos y financieros - variaciones de demanda. ..........89
Tabla 84. Esperado del valor actual neto - demanda. .............................................89
Tabla 85. Escenarios para variacin de precios......................................................90
Tabla 86. Indicadores econmicoy y financieros - variaciones de precio. ...............90
Tabla 87. Esperado del valor actual neto - precio. ..................................................90
Tabla 88. Escenario para la variacin del costo de materia prima. .........................91
Tabla 89. Indicadores econmicos y financieros - variacin del costo de materia
prima. .....................................................................................................................91
Tabla 90. Esperado del valor actual neto - costo de materia prima. ........................91
Tabla 91. Escenario para la variacin del gasto de ventas. ....................................92
Tabla 92. Indicadores econmicos y financieros - variacin del gasto de venta......92
Tabla 93. Esperado del valor actual neto - gasto de venta......................................92

vi
NDICE DE FIGURAS

Figura 1. PBI Real Per. ..........................................................................................4


Figura 2. Evolucin del PBI por sectores. ................................................................5
Figura 3. PBI Per Cpita PPP 1980-2020 (miles de dlares PPP). ..........................6
Figura 4. Inflacin y meta de inflacin (variaciones porcentuales doce meses). ......7
Figura 5. Variacin del ndice de precios en Lima Metropolitana. ............................7
Figura 6. Principales rubros de gastos en adolescentes y jvenes limeos. ...........11
Figura 7. Logo de la empresa. ................................................................................13
Figura 8. Matriz EFI-EFE. .......................................................................................15
Figura 9. Poblacin de Lima Metropolitana segn grupo de edades. ......................21
Figura 10. NSE A, B, C, D y E segn grupo de edades. .........................................22
Figura 11. Consumo habitualmente galletas dulces (por lo menos una vez al mes)
segn NSE. ............................................................................................................22
Figura 12. Sectores Econmicos. ...........................................................................24
Figura 13. ndice de crecimiento industrial de CIIU 15 y CIIU 1541 desde el 2011
hasta el 2012. .........................................................................................................25
Figura 14. Descripcin breve del perfil del nio limeo. ..........................................26
Figura 15. Descripcin breve del adolescente y joven limeo. ................................26
Figura 16. Ocupacin principal. ..............................................................................27
Figura 17. Consideraciones al comprar un paquete de galletas. .............................28
Figura 18. Frecuencia de compra de galletas. ........................................................28
Figura 19. Momentos preferidos para consumir galletas. ........................................29
Figura 20. Ponderacin de caractersticas organolpticas. .....................................29
Figura 21. Descripcin del segmento objetivo.........................................................30
Figura 22. Tendencia de la demanda histrica (en kg de galletas artesanales por
mes). ......................................................................................................................35
Figura 23. ndices de estacionalidad promedio de la demanda histrica.................36
Figura 24. Demanda proyectada sin estacionalidad................................................37
Figura 25. Cadena de distribucin del proyecto. .....................................................40
Figura 26. Estrategias segn 3 etapas del ciclo de vida de un producto. ................43
Figura 27. Diagrama DOP. .....................................................................................50
Figura 28. Diagrama de flujo del negocio................................................................52
Figura 29. Distribucin de bloques de la planta de produccin. ..............................57
Figura 30. Diagrama de actividades del negocio. ...................................................64
Figura 31. Identificacin de entradas y salidas, aspectos e impactos ambientales. 65
Figura 32. Diagrama de Gantt del proyecto. ...........................................................68
Figura 33. Organigrama de la empresa. .................................................................72

vii
INTRODUCCIN

La mayora de productos que se expenden en las cafeteras, bodegas y comercios


ambulantes presentan altos ndices de azcares, sal, grasa y poco o nada de fibra.
La frecuente de ingesta de estos deteriora la salud y est en contra de la buena
nutricin. Para esto es necesario balancear nuestra alimentacin con productos
ms naturales.

Ante este contexto, se propone utilizar productos agrcolas peruanos como la


quinua, kiwicha y caihua -conocidos tambin como granos andinos- para elaborar
productos que brinden una alimentacin saludable en momentos de receso. Estos
ingredientes estarn presentes en galletas producidas a escala semi-industrial o
artesanal.

De esta manera se propone realizar un estudio de pre-factibilidad para la


implementacin de una empresa productora de galletas a base de granos andinos
(quinua, kiwicha y caihua) en Lima Metropolitana.

El objetivo general de la presente tesis es determinar la viabilidad econmica y


financiera del estudio. Se proponen los siguientes objetivos especficos:

Definir las potencialidades de los productos agrcolas andinos como la


quinua, kiwicha y caihua a travs del anlisis estratgico.
Cuantificar la demanda del proyecto, as como conocer el perfil del
consumidor y la comercializacin de acuerdo al estudio de mercado.
Determinar el requerimiento de terrenos, maquinaria y mano de obra para
una ubicacin estratgica segn el estudio tcnico.
Analizar el marco organizacional y legal para la empresa como aspectos,
tributarios, certificaciones, beneficios sociales a los trabajadores, etc.
Evaluar la rentabilidad econmica y financiera del estudio.

El primer captulo corresponde al anlisis estratgico del macroentorno; se define la


visin y misin; se analiza las fortaleza, debilidades, oportunidades y amenazas del
proyecto. Adems, se plantea objetivos y estrategias organizacionales.

El segundo captulo comprende el estudio de mercado; comprende temas del


mercado, el producto y el consumidor; se estudia la demanda y oferta del proyecto;
y se analiza la comercializacin de los productos.

1
El tercer captulo comprende el estudio tcnico, el cual determina la localizacin
segn requerimientos de terreno y planta de produccin; y se detallan los procesos
productivos, los requerimientos de materia prima, materiales indirectos, insumos y
mano de obra. Por otro lado, se realiza una evaluacin de impacto ambiental y
social.

Los captulos cuatro y cinco corresponden al estudio legal y organizacional, en los


cuales se menciona la normativa legal aplicable al proyecto, el organigrama,
puestos de trabajo, funciones principales, requerimiento de personal y servicio de
terceros.

A partir del sexto captulo, se desarrolla la evaluacin econmica financiera donde


se determina los indicadores de rentabilidad y se realiza el anlisis de sensibilidad.

La tesis concluye que es viable producir y comercializar galletas a base de granos


andinos en Lima Metropolitana, pues existe demanda insatisfecha y porque la
inversin es justificada segn la demanda proyectada.

2
CAPTULO 1. ESTUDIO ESTRATGICO
El estudio estratgico es importante pues define el entorno actual donde se plantea
desarrollar el proyecto. Se observa el comportamiento del mercado y se define las
estrategias claves para asegurar el xito del proyecto.

1.1 Anlisis del macroentorno


Se analiza el macroentorno del proyecto a travs de los siguientes factores:
demogrfico, econmico, ambiental, legal y cultural.

1.1.1 Factor demogrfico


En el aspecto demogrfico, el Per ha alcanzado una tasa de crecimiento
poblacional promedio de 1.14% durante los ltimos 6 aos; sin embargo, viene
disminuyendo desde 1980. Durante el ao 2014, la poblacin peruana borde los
30 millones 814 mil. El departamento de Lima super los 9 millones de habitantes,
lo que representa el 31% de la poblacin total (vase el Anexo 1) de acuerdo a lo
que presenta la Tabla 1.

Tabla 1. Poblacin de Per y Lima (dpto. y provincia) en el perodo 1940-2007 (Miles)

Departamento Provincia Departamento Provincia Lima %


Censo Per
Lima Lima Lima % Per Departamento Lima

1940 6,208.0 828.3562.9 13% 68%


1961 9,906.7 2,031.11,632.4 21% 80%
1972 13,538.2 3,472.62,981.3 26% 86%
1981 17,005.2 4,745.94,164.6 28% 88%
1993 22,048.4 6,386.35,706.1 29% 89%
2007 27,412.2 8,445.27,605.7 31% 90%
Fuente: Censo INEI (2009)
Elaboracin propia

Una nota de prensa del INEI inform, la poblacin limea alcanzara. Al 30 junio
2014, la poblacin joven de Lima; es decir, de 15 a 29 aos de edad, alcanzara 2
millones 383 mil habitantes y representaran el 27,2%, en tanto, la infantil de 0 a 14
aos sera de 2 millones 128 mil (24,3%), los adultos jvenes (30 a 44 aos)
llegaran a 1 milln 970 mil (22,5%), los adultos (45 a 59 aos) concentraran 1
milln 347 mil (15,4%); y los adultos mayores, es decir de 60 a ms aos,
totalizaran 925 mil 437 y constituiran el 10,6% de la poblacin limea (INEI: 2014).

3
Se pronostica una tasa de crecimiento poblacional del 1.10% para los prximos 10
aos (INEI 214: 4). Esto significa que existe un segmento demogrfico para el
proyecto, la poblacin joven y la infantil representan ms de la mitad de los
habitantes de la ciudad capital.

1.1.2 Factor econmico

a) Producto Bruto Interno

El Producto Bruto Interno es el valor de todos los bienes y servicios finales


producidos por un pas en un determinado perodo. Comprende el valor de los
bienes producidos, como viviendas, comercio, servicios, transporte, etc. Es
importante el anlisis de este factor en el mbito macroeconmico, pues favorece
la estimacin de la capacidad productiva de una economa.

Segn informacin publicada por el Banco Central de Reserva del Per (BCR), el
PBI real ha mantenido un comportamiento variable durante los ltimos 13 aos. En
los ltimos aos, ha presentado un ligero descenso debido a las consecuencias de
los ajustes econmicos que se dan a nivel global. El esperado de la variacin
porcentual PBI en el ao 2014 respecto al 2013 es 4.4%.

Figura 1. PBI Real Per.


Fuente: INEI, Banco Central de Reserva del Per y Proyecciones MEF (2014)
Elaboracin propia

No obstante, se pronostica una aceleracin del crecimiento para el 2015 y 2016


(vase Figura 1) debido a la entrada en operacin de proyectos de inversin,
principalmente, del sector minero (BCR: 2014, 1). Esta cifra est respaldada por

4
las Proyecciones del PBI-real para Latinoamrica 2012-2014 publicado por el
Fondo Monetario Internacional y Banco Mundial, los cuales auguran al Per un
ndice de crecimiento mayor al promedio de Latinoamrica en el mismo perodo.
Estos pronsticos favorecen al horizonte econmico y financiero del proyecto.

Respecto a la evolucin del sector de manufactura, segn participacin porcentual


del PBI, mantuvo un crecimiento promedio de 15% desde el ao 2002 a pesar de
que en el ao 2010 alcanz su menor valor: 14% (INEI: 2012). Similarmente, la
evolucin de industria alimentaria, mantuvo un crecimiento promedio de 4.5% a lo
largo del mismo perodo tal como se observa en la Figura 2. Las proyecciones de
dichas variables son estables. Estos datos fortalecen al entorno econmico del
proyecto en el corto plazo.

Figura 2. Evolucin del PBI por sectores.


Fuente: INEI (2012)
Elaboracin propia

b) Producto Bruto Interno per cpita

El Producto Bruto Interno (PBI) medido por los precios de paridad de adquisitivo
(PPA), es el indicador ms utilizado para efectuar comparaciones entre distintas
economas, pues evita las distorsiones que genera el tipo de cambio en un ao
especfico. En lneas generales, a mayor ndice PBI per cpita PPA, mayor ser la
capacidad adquisitiva de la poblacin.

El valor del PBI por PPA del Per ha creciendo desde 1980. Para el ao 2014, se
estima que se alcance US$ 11,735 de PBI per cpita PPA (FMI: 2014). Si el Per
logra mantener su crecimiento en torno al 6,0% y 6,5% anual, superar a sus pares
de la regin en los prximos aos segn pronostica el Ministerio de Economa y
Finanzas (2012: 60).

5
La Figura 3 representa la data histrica y pronstico del PBI per cpita PPA en el
perodo 1980 al 2020 de algunos pases de Amrica Latina: Colombia, Brasil, Per
y Chile.

Figura 3. PBI Per Cpita PPP 1980-2020 (miles de dlares PPP).


Fuente: Fondo Monetario Internacional y MEF (2012)
Elaboracin propia

Como consecuencia de ello, se proyecta el aumento en el poder adquisitivo de la


poblacin peruana: mayor reduccin de la pobreza y una mejor distribucin de los
ingresos por el crecimiento descentralizado del empleo y las polticas sociales, lo
cual repercutir en la compra de productos alimenticios y fortalecer la
sostenibilidad del proyecto.

c) Inflacin

La inflacin promedio desde el ao 2002 hasta el 2013 fue de 2,8%,


considerndose dentro del rango meta de variacin porcentual meta definido por el
BCR (mximo 3% y mnimo 1%). El comportamiento de esta variable en dicho
perodo se esbozan en la Figura 4.

Respecto a la proyeccin de la inflacin, el BCR considera que no se presentarn


mayores presiones inacionarias de demanda durante el 2015 y 2016. La tasa de

inflacin continuar reducindose en los prximos meses (2014: 2). Por tal, estos
datos tambin fortalecen el estudio econmico y financiero del proyecto.

6
Figura 4. Inflacin y meta de inflacin (variaciones porcentuales doce meses).
Fuente: BCR (2014: 42)

En la ltima dcada, los precios internacionales de los alimentos subieron


fundamentalmente por problemas climticos que afectaron los cultivos de trigo
(harina de trigo) y maz; asimismo, por presiones de demanda (BCR: 2011,108).
No obstante, en el 2012, el precio de los insumos importados descendieron como
resultado de la normalizacin de su oferta de a nivel mundial. Por lo cual, el ndice
de precio de galletas envasadas alcanz una variacin acumulada de 12.18%;
mientras que el ndice al consumidor y el sector alimentos y bebidas fuera del
hogar presentaron 2.4% y 3.2% respectivamente (BCR: 2012,106). Este anlisis
augura una variacin del 13% para el ndice de precio de galletas, lo cual impacta
en el precio de venta al pblico de los productos del proyecto (vase Figura 5).

Figura 5. Variacin del ndice de precios en Lima Metropolitana.


Fuente: INEI (2012)
Elaboracin propia

7
1.1.3 Factor legal
El mximo ente rector del sector salud, Ministerio de Salud, establece en el Artculo
25 inciso A de la Ley del Ministerio de Salud (Ley N27657) que la Direccin

General de Salud Ambiental (DIGESA) es el rgano tcnico normativo en los


aspectos relacionados al saneamiento, salud ocupacional, higiene alimentaria,
zoonosis y proteccin del ambiente. Por tal, la actividad panificadora es regulada
por este ente. La normativa sanitaria vigente en el rubro de Panadera, Galletera y
Pastelera comprende:

Norma sanitaria para la fabricacin, elaboracin y expendio de


productos de panificacin, galletera y pastelera. Aprobada por NTS
N088-MINSA/DIGESA-V0.1 (Resolucin Ministerial N1020-2010/MINSA).
El Peruano, 1 de enero del 2011.
Ley de Inocuidad de los alimentos. Aprobado por el Decreto Legislativo
N1062. El Peruano, 28 de junio del 2008.
Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y
Bebidas. Aprobado por Decreto Supremo N007-98-SA. El Peruano, 25 de
setiembre de 1998.

La descripcin de estas normas se presenta en el Anexo 2; asimismo, se


mencionan otras normas o reglamentos aplicados al rubro de galletera.

1.1.4 Factor socio-cultural


La base de la pirmide nutricional incluye hidratos de carbono: pastas, arroz, pan,
etc. Las galletas tambin estn incluidas en este grupo por su aporte en hidratos de
carbono hacen. Sus mejores acompaantes sean algn lcteo y/o alguna pieza de
fruta, parte fundamental de un desayuno saludable.

Segn IPSOS, las galletas dulces1 son consideradas como productos de mediana

penetracin. Este producto es adquirido por ms del 30% de los hogares peruanos.
Los limeos de los NSE A, B y C lo consumen en un 32%, 30% y 37%
respectivamente. El estudio tambin revela que solo 17% de la poblacin limea

1
Se considera paquete de galletas (IPSOS: 2012).

8
compra varias veces a la semana; y ms del 60% prefieren a la bodega como lugar
de compra (IPSOS: 2012, 6).

Respecto a la composicin nutricional que aparece en los empaques comerciales


de las principales marcas de galletas ofertadas en Per, se evidenci que contienen
elevadas cantidades de azcares, grasas saturadas y poca fibra. Vase el Anexo 3
para revisar el anlisis sobre la informacin nutricional de algunas marcas de
galletas industriales en el mercado peruano. Se utiliz el Sistema de Semforo
Nutricional adoptado por la Agencia de Normas Alimentarias del Reino Unido (FSA:
2007). Los hallazgos de dicho estudio incentivan al consumidor peruano el
consumo de alimentos ms saludables, tales como galletas integrales, snack de
frutas secas y bebidas con endulzante natural, etc. Lo descrito anteriormente,
evidencia una oportunidad de negocio para el presente proyecto.

1.2 Anlisis del microentorno


Se elabora en base a las cinco fuerzas de Portes: rivalidad entre los competidores,
poder de negociacin de los proveedores, poder de negociacin de los
compradores, amenaza de ingreso de productos sustitutos y amenaza de nuevos
competidores,

1.2.1 Rivalidad entre competidores


El Ministerio de la Produccin informa que las empresas dedicadas a la fabricacin
de alimentos representan el 114% de las MYPE de manufactura, donde la actividad
econmica Elaboracin de Productos de Panadera (CIIU 1541) contribuye con el

8.4%. Solo en Lima, se cuenta con 5 mil MYPES, pero solo mil de ellas se dedican -
entre sus diversas actividades-a la elaboracin de galletas (PRODUCE: 2011).

Actualmente, en la ciudad de Lima, las principales empresas en este rubro


aparecen en la Tabla 2:

Por ende, dada la mediana rivalidad entre competidores, las estrategias para
posicionar la marca propia se enfocan en resaltar la ventaja competitiva:
ingredientes peruanos, saludables y nutritivos. Es importante asegurar que el
producto cumpla con las caractersticas organolpticas aceptables para el potencial

9
consumidor. Cabe recalcar que la oferta de galletas industriales no constituye una
competencia directa, sino son una competencia indirecta.

Tabla 2. Competidores: logo, nombre y slogan.


Logo Nombre ComercialSlogan

Del Paraso Light Productos saludables.

Stefany Nutrilight La tentacin natural

Man Integral Golosinas que s alimentan

Fuente: Pginas web de las empresas mencionadas


Elaboracin propia

1.2.2 Poder de negociacin de los proveedores


La industria galletera peruana utiliza como materia prima la harina de trigo y soya,
las cuales estn afectas a sobre-tasas y costos de importacin. No obstante, este
proyecto de negocio enfoca su produccin de galletas, sustituyendo la harina de
trigo por salvado de granos andinos como la quinua, kiwicha y caihua.

La mayor parte de la quinua producida en el Per se destina a la exportacin,


afirma el Ministerio de Agricultura en el marco del Ao Internacional de la Quinua
2013, y similarmente ocurre con los otros granos andinos. Por lo cual, incentiva a
los agricultores y productores al alza de precio de los mismos debido a su demanda
internacional.

Los principales proveedores de este proyecto son las empresas peruanas que
venden salvado de quinua, kiwicha y caihua. Actualmente, existen 70 mil
pequeos y medianos productores en la regin Puno, Ayacucho, Cusco, Junn,
Apurmac, Arequipa y Huancavelica (GRAA: 2013). En tal sentido, el nivel de
negociacin con los proveedores es alto; esto motiva la bsqueda de un proveedor
que ofrezca el precio de venta acorde con la buena calidad del salvado de granos.

1.2.3 Poder de negociacin de los compradores


Los compradores o clientes finales son aquellos adolescentes y jvenes limeos
que perciben ingresos mediante propina o por remuneracin laboral. Ellos destinan

10
el 43% de sus gastos a bebidas y golosinas; y el 24%, a comida fuera de hogar
(IPSOS 2012) segn se observa en la Figura 6. Este segmento de clientes pone en
prctica un proceso de compra ms exigente, pues tienen la intencin obtener un
bien o servicio de buena calidad a bajo precio; por lo cual, se evidencia que ellos
son sensibles al precio del producto ofertado. En otras palabras, existe un alto
poder de negociacin de los compradores.

Figura 6. Principales rubros de gastos en adolescentes y jvenes limeos.


Fuente: IPSOS Apoyo (2012)
Elaboracin propia

Los compradores intermedios son aquellos negocios en bodegas y en cafeteras de


empresas, universidades, institutos y colegios, los cuales fijan un margen de
ganancia sobre el precio de venta del producto. Durante la etapa de introduccin de
un producto, estos negocios ofrecen en pequeas cantidades para medir la
aceptacin de consumo por parte de sus clientes y, segn incrementan la
frecuencia de venta, realizan mayores pedidos al distribuidor. Por lo tanto, el nivel
de negociacin con los compradores intermedios es alto, pues los negocios buscan
concretar ventas exitosas. Ello conlleva al aseguramiento de la calidad del producto
y al fortalecimiento al reconocimiento de la marca en la red de puntos de venta.

1.2.4 Amenaza de productos sustitutos


Este tipo de amenaza se debe a la poca fidelidad del consumidor frente a la marca;
a la compra por impulso; y a la proximidad de otros productos en los mismos
lugares de venta. Entre los principales productos sustitutos tenemos las barras de
cereales (ngel Break y Cereal Bar), los queques envasados (Bimbo y PYC); y los
famosos snacks: papitas fritas, cheetos y tortillas picantes. Estos productos estn
presenten en las bodegas, cafeteras, incluso en los comerciantes ambulantes. Por
lo cual, genera una amenaza relevante.

11
Los limeos deciden qu comprar en el mismo punto de venta. Para ello consideran
principalmente el precio, disponibilidad y calidad del producto (IPSOS: 2011). En tal
sentido, la comunicacin de las caractersticas del producto a los clientes se
canaliza mediante la promocin y publicidad en los puntos de venta. Otro
mecanismo para contrarrestar la amenaza de productos sustitos es la certificacin
HACCP en la produccin de galletas (controles de calidad de la produccin).

1.2.5 Amenaza de ingreso de nuevos competidores


Para nuevas empresas galleteras que ofrezcan productos a base de granos
andinos, las barreras de entrada ms significativa son la aprobacin y cumplimiento
de la Norma sanitaria para la fabricacin, elaboracin y expendio de productos de

panificacin, galletera y pastelera. En vista de ello, existe una mediana barrera


para ingresar al mercado: demora en conseguir los permisos legales o tributarios y
evasin de la formalizacin de fuerza laboral en planilla, tal como manifiesta el
Banco Mundial (COMEX:2012). Muchas MYPES prefieren refugiarse en la
informalidad, lo cual es una amenaza importante para el proyecto.

1.3 Planeamiento estratgico


Se analiza los lineamientos base del estudio estratgico, la definicin de la misin,
la visin y la matriz FODA; los cuales permitirn un enfoque adecuado para la
estrategia genrica y los objetivos (estratgicos y financieros) de la produccin y
comercializacin de galletas con salvado de granos andinos.

1.3.1 Visin
Ser una empresa galletera con presente a nivel nacional y de crecimiento continuo,
capaz de ingresar a los mercados ms competitivos y de expandir su posicin de
liderazgo en el sector alimenticio.

1.3.2 Misin
Proporcionar a los peruanos, diversas formas de complementar su alimentacin
diaria, a travs de productos elaborados con insumos peruanos que sean nutritivos,
saludables y de calidad; capaz de satisfacer sus necesidades y expectativas para

12
alcanzar retribuciones que permitan el crecimiento del negocio. Asimismo,
promover una cultura proactiva, de compromiso y de solidaridad entre los
empleados, proveedores y accionistas de la empresa.

Figura 7. Logo de la empresa.


Elaboracin propia

1.3.3 Principios de la empresa


Los principios que identificarn el comportamiento de los colaboradores de la
empresa son los siguientes:

Orientacin al cliente: Ofrecer a nuestros clientes una experiencia de


servicio positiva a travs de nuestros productos,
Pasin por las metas: Trabajar con compromiso y dedicacin para exceder
nuestras metas y resultados, y lograr el crecimiento de la empresa.
Disciplina: Ser ordenado y estructurado para aplicar consistentemente los
procesos y modelos de trabajo establecidos.
Innovacin: aprovechar las oportunidades que ayuden al xito de la
empresa, mediante soluciones novedosas.

1.3.4 Poltica integrada de sistema de gestin


Los colaboradores de la empresa asumirn los siguientes compromisos a fin de
sostener el crecimiento de la empresa:

Exceder las expectativas de los clientes y consumidores, ofrecindoles


productos, agradables a su paladar y saludables; y servicios, en constante
innovacin con la aplicacin de exigentes estndares de calidad.
Prevenir la contaminacin ambiental, asegurar el uso adecuado de recursos,
promover el quehacer laboral seguro para evitar que las personas sufran
lesiones o daos a su salud en nuestras instalaciones y a eliminar los daos
materiales en general.
Cumplir con los requisitos legales aplicables y voluntarios que la Empresa
asuma.

13
Desarrollar, capacitar, entrenar a nuestro personal.
Ser socialmente responsable con nuestro entorno.

1.3.5 Anlisis FODA


Se aplica el anlisis FODA cualitativo para determinar las Tabla 3. Puntuacin de
matriz EFI.
estrategias adecuadas y explota la presencia de los factores
NivelPuntaje
internos y externos FI muy positivo4
FI positivo3
FI negativo2
a) Matriz de evaluacin de factores internos del proyecto: FI muy negativo1
Los factores internos son evaluados en la Tabla 4, usando los
puntajes de la Tabla 3 y sus pesos (Vase el Anexo 4). Elaboracin propia

La ponderacin total obtenida es 2.80.

Tabla 4. Matriz EFI.


Peso
Factores internos Puntaje Ponderacin
Fortalezas
Elaborar un producto natural, saludable, de
calidad y nutritivo. 11.36% 4 0.45
Empleo de maquinaria con tecnologa
especializada en panificacin en masa.
Utilizacin de insumos peruanos (cereales 9.09% 3 0.27
andinos).
Personal calificado en el rubro de panadera de 9.09% 4 0.36
granos andinos.
6.82% 3 0.20

Empaque del producto con diseo diferenciado, el


11.36% 4 0.45
cual incluye tabla nutricional visado por DIGESA.
Debilidades
Nivel de precios superior al promedio de
6.82% 2 0.14
productos sustitutos.
La empresa an no tiene experiencia ni imagen 2 0.23
11.36%
local en el mercado peruano.
Costos operativos altos por maquinaria de 2 0.09
4.55%
produccin. 2 0.18
Difcil penetracin de productos nuevos.9.09%
2 0.41
Elevada inversin inicial en promociones y
20.45% 2.80
ofertas.
Total100%
Elaboracin propia

14
Tabla 5. Puntuacin matriz
b) Matriz de evaluacin de factores externos del proyecto: EFE.
Los factores externos son evaluados en la Tabla 6, usando NivelPuntaje
FE muy positivo4
FE positivo3
los puntajes de la Tabla 5 y sus pesos (Vase el Anexo 4).
FE negativo2
La ponderacin total obtenida es 2.57. FE muy negativo1

Elaboracin propia

Tabla 6. Matriz EFE.


Factores externosPeso Puntaje Ponderacin
Oportunidades
Tendencias por consumir productos naturales.4.35% 4 0.17
Fomento del consumo de cereales andinos por
8.70% 4 0.35
parte del Estado Peruano.
Riqueza en nivel de composicin nutricional de 4 0.52
13.04%
cereales andinos.
No existe un alto nivel de lealtad del cliente hacia 2 0.26
13.04%
las marcas de galletas industriales. 3 0.13
Mayor nivel de consumo en alimentacin fuera del
4.35%
hogar en NSE B y C. 2 0.35
Amenazas
Proliferacin de productos sustitutos en puntos de
2 0.26
17.39%
venta. 2 0.26
Presin de los competidores informales: bajo
13.04% 2 0.17
precio del paquete de galletas.
Estacionalidad de cosecha de cereales andinos.13.04% 2 0.09
Incremento del costo de harina de cereales
8.70% 2.57
andinos.
Baja disponibilidad de locales con condiciones
4.35%
para taller de panadera.
Total100%
c) Matriz interna externa
Elaboracin propia

Luego de obtener las ponderaciones totales en las


matrices EFI y EFE, se determin la posicin en la Matriz
InternaExterna para establecer el tipo de estrategias en
la Matriz FODA. Dado que la zona de interseccin de la
proyeccin de los puntos 2.80 (factores internos) y 2.57
(factores externos) es el cuadrante V, se debe dar
nfasis en las estrategias de desarrollo de mercado y Figura 8. Matriz EFI-EFE.
Elaboracin propia
desarrollo de productos. Vase la Figura 8.

15
d) Matriz FODA
La Tabla 7 presenta las fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas
del proyecto de negocio; asimismo, se describen las principales estrategias
como resultado del cruce de estos cuatro elementos.

Tabla 7. Matriz FODA.


FORTALEZAS DEBILIDADES
Nivel de precios superior al
Elaborar un producto natural,
promedio de productos
saludable, de calidad y nutritivo.
sustitutos.
Empleo de maquinaria conLa empresa an no tiene
tecnologa especializada enexperiencia ni imagen local en el
panificacin en masa.mercado peruano.
MATRIZ FODA Utilizacin de insumos peruanos Costos operativos altos por
(cereales andinos).maquinaria de produccin.
Personal calificado en el rubro de Difcil penetracin de productos
panadera de granos andinos.nuevos.
Empaque del producto con
diseo diferenciado, el cualElevada inversin inicial en
incluye tabla nutricional visadopromociones y ofertas.
por DIGESA.
Estrategia FOEstrategia DO

OPORTUNIDADES

Tendencias por consumir


productos naturales. 1. Definir controles de calidad en 4. Resaltar informacin nutricional
el proceso de almacenamiento y del producto en sus empaques
produccin para asegurar comerciales, generando
Fomento del consumo de expectativa en los potenciales
productos saludables y de buena compradores.
cereales andinos por parte del 5. Establecer estrategias de
calidad. promocin y publicidad enfocada
Estado Peruano. en los segmentos objetivos.
2. Disear 2 3 empaques de 6. Invertir en la creacin de la
Riqueza en nivel de composicin galletas acorde al rango de imagen corporativa: logo, marca y
nutricional de cereales andinos. edades del pblico objetivo para empaque comercial para que el
No existe un alto nivel de lealtad que el producto le sea atractivo producto resalta entre las marcas
visualmente. competidores.
del cliente hacia las marcas de
3. Fomentar las degustaciones
galletas industriales.
del producto durante su etapa de
Mayor nivel de consumo en
introduccin. Estrategia DA
alimentacin fuera del hogar en
Proliferacin
NSE B y C. de productos 7. Obtener la certificacin Haccp
sustitutos en puntos de venta.Estrategia FAAMENAZAS
para diferenciarse de la
Presin de los competidores competencia y productos 10. Dar a conocer la ventaja
informales: bajo precio del sustitutos. competitiva y/o el valor agregado
paquete de galletas. 8. Construir vnculos de del producto.
Estacionalidad de cosecha de confraternidad con los 11. Elaborar un plan de
cereales andinos. proveedores de harina de granos optimizacin de costos
Incremento del costo de harina de andinos. operativos.
cereales andinos. 9. Establecer alianzas 12. Negociar el alquiler de local
Baja disponibilidad de locales con estratgicas en los precios de de produccin.
condiciones para taller de compra de materia prima e
panadera. insumos con los proveedores.

Elaboracin propia

16
e) Matriz cuantitativa de estrategias
Las estrategias descritas en la matriz FODA fueron evaluadas en una Matriz
Cuantitativa de Estrategias de acuerdo a la relacin que tienen con las fuentes
crticas para el xito (pueden ser internas y externas), ponderadas de acuerdo a
la Tabla 9.
La evaluacin y el detalle de la Matriz Cuantitativa de Estrategias se pueden
apreciaren el Anexo 5. De acuerdo a lo evaluado, las estrategias planteadas se
dividen en principales y secundarias, segn Tabla 8.

Tabla 8. Estrategias.
Puntaj
Estrategia e
Primarias
3. Fomentar las degustaciones del producto durante su etapa de
introduccin.
152
4. Resaltar informacin nutricional del producto en sus empaques
comerciales, generando expectativa en los potenciales compradores.
1. Definir controles de calidad en el proceso de almacenamiento y 148
produccin para asegurar productos saludables y de buena calidad.
10. Dar a conocer la ventaja competitiva y/o el valor agregado del producto. 145
7. Obtener la certificacin Haccp para diferenciarse de la competencia y 143
productos sustitutos.
5. Establecer estrategias de promocin y publicidad enfocada en los 140
segmentos objetivos.
Secundarias
2. Disear 2 3 empaques de galletas acorde al rango de edades del 136
pblico objetivo para que el producto le sea atractivo visualmente.
6. Invertir en la creacin de la imagen corporativa: logo, marca y empaque
comercial para que el producto resalta entre las marcas competidores. 130
9. Establecer alianzas estratgicas en los precios de compra de materia
prima e insumos con los proveedores. 126
8. Construir vnculos de confraternidad con los proveedores de harina de
granos andinos.
11. Elaborar un plan de optimizacin de costos operativos. 126
12. Negociar el alquiler de local de produccin.
Elaboracin propia 122
122
89

Tabla 9. Puntuacin de impactos.


Nivel Puntaje
Muy alta 4
Alta 3
Baja 2
Muy baja 1
Elaboracin propia

1.3.6 Estrategia genrica


En base a las estrategias fijadas por Porter (2009) y considerando el anlisis del
macro y micro entorno, as como las estrategias planteadas a partir de la matriz

17
FODA, la estrategia genrica ms adecuada a emplear es la Estrategia de
Diferenciacin.

Una estrategia de Liderazgo en Costos es poco eficaz, porque primara el bajo


costo en lugar la calidad del producto; y una Estrategia de Enfoque no es la
adecuada, dado que el producto no est dirigido no solo a un nico segmento del
pblico, pues abarca a hombre y mujeres de 7 a 27 aos de edad.

El fundamento de la Estrategia de Diferenciacin es ofrecer en el mercado un


producto que el consumidor percibe como nico y que est dispuesto a pagar un
sobreprecio por adquirirlo. La estrategia de Diferenciacin permite definir una
cartera de productos diferenciados por sus caractersticas intrnsecas (ingredientes
peruanos, saludables y nutritivos). Permite, adems, manejar un nivel de precios
superior al de los sustitutos locales. Para ello se debe de tener en cuenta los
siguientes aspectos:

Aprovechar los recursos naturales del pas y las tendencias globales para
marcar una diferencia importante. Compatible a las expectativas de un
creciente y exigente mercado en busca de alimentos nutritivos y naturales.
Invertir en desarrollar una imagen de la marca, resaltando el buen sabor y
calidad del producto.
Desarrollar ofertas y promociones para los consumidores finales segn sus
necesidades y expectativas.
Contratar a personal con experiencia en la industria panificacin, que
garantice la buena elaboracin de las galletas. Capacitar a los trabajadores
con tcnicas de panificacin e incentivarlos a participar en talleres para
fortalecer sus habilidades interpersonales e intrapersonales.

Adicionalmente, otra estrategia de la empresa es desarrollar una economa de


alcance2 (KEAT: 2004) a fin de aprovechar la capacidad instalada de la planta de

produccin (elaboracin de alfajores, crisinos, galletones, etc.)

1.3.7 Objetivos
Los objetivos se clasifican:

a) Objetivos estratgicos

2
Reduccin de costos a largo plazo debido a la produccin de bienes similares. Se basa en el uso
comn y recurrente de know how o de activos fsicos disponibles.

18
Ingresar al mercado peruano y lograr una participacin inicial de mercado de
galletas entre 5% y 10% el primer ao, con un incremento anualmente entre
3% y 5% en el horizonte del proyecto.
Posicionar la marca de la empresa en el mercado peruano como una galleta
de saludable elaborada a base de ingredientes 100% peruanos: granos
andinos (quinua, kiwicha y caihua).
Mantener alta calidad y valor nutricional de los productos a lo largo del
horizonte del proyecto.
Desarrollar estrategias (trade marketing) y facilidades de trabajo con los
distribuidores, las cuales aporten vnculos de mutuo beneficio.
Fomentar un buen ambiente laboral donde se logre la sinergia del personal.
Desarrollar I+D+i: Introducir paulatinamente nuevos tipos de galletas y otros
productos con distintas caractersticas adaptadas al paladar peruano y, a
largo plazo, incursionar con otras lneas de productos.

b) Objetivos financieros
Lograr la recuperacin de la inversin en un plazo no mayor a 6 aos.

Incremento de las ventas 3% anual.


Alcanzar una tasa anual de retorno sobre el capital para los prximos 5
aos, mayor a 20%.

19
CAPTULO 2.ESTUDIO DE MERCADO
En este captulo, se explica las etapas del estudio de mercado realizado para
galletas. Primero, se comenta sobre el mercado objetivo y sus principales variables;
seguido, se definir el perfil del consumidor; posteriormente, se presenta
informacin sobre el producto; y se proyecta la oferta y la demanda histrica de
galletas artesanales para definir a la demanda del proyecto. Finalmente, se
mencionar la forma de comercializacin del producto.

2.1 El Mercado objetivo


El presente desarrolla los factores determinantes para observar el comportamiento
de una demanda potencial dentro de un marco demogrfico, psicogrfico y
econmico.

2.1.1 Variables demogrficas


a) Poblacin y tasa de crecimiento poblacional
En base al supuesto: el comportamiento del entorno influye directamente sobre la
demanda del proyecto, se estima la tendencia de crecimiento de la poblacin entre
los aos 2016 y 2020 justificado en el reporte de INEI titulado Poblacin estimada y
proyectada por departamento 2000 2015. Es as como se calcula una regresin

lineal para estimar la pendiente de crecimiento de la poblacin peruana y limea


entre los aos 2016 y 2020 (vase la Tabla 10).

Tabla 10. Poblacin total proyectada 2016 - 2020: Per y Lima


Poblacin
Tasa deTasa
Poblacin totaltotalDepartamento
Ao
crecimientocrecimiento
PerdepartamentoLima respecto
promediopromedio
2016 (habitantes)Limade Per (%)
2017 anual (%)anual (%)
2018 (habitantes)
2019 31,488,6251.0119,947,8651.01131.59
2020 31,826,0181.01110,083,2561.01431.68
32,162,1841.01110,218,6461.01331.77
32,495,5101.01010,354,0371.01331.86
32,824,3581.01010,489,4281.01331.96
Fuente: INEI 2009
Elaboracin propia

Se concluye que la tendencia de crecimiento contina en ascenso hacia el 2020. El


departamento de Lima alcanzar 10.4 millones de habitantes para ese mismo ao.
A partir de ello, se puede augurar un escenario favorable para el crecimiento de la
demanda.

20
b) Edad y gnero
El rango de edad de 6 a 39 aos bordea el 60%; entre los 7 y 27 aos, supera el
40% de la poblacin total de Lima Metropolitana segn la Figura 9. En este
segmento se encuentran, aproximadamente, 3.2 millones de nios, adolescentes y
jvenes (INEI: 2009). Aquellos quienes frecuentan comprar galletas, por tal se
consideran como pblico potencial.

Figura 9. Poblacin de Lima Metropolitana segn grupo de edades.


Fuente: INEI 2009
Elaboracin propia

Respecto al gnero de la segmentacin, el 49.9% representa el gnero masculino;


mientras que el 50.1%, el femenino. Varones como mujeres consumen galletas: no
existe una diferencia marcada por la preferencia de consumo de este producto. En
conclusin, el pblico objetivo del proyecto se encuentra entre los 7 y 27 aos de
edad.

2.1.2 Variables psicogrficas


a) Niveles socioeconmicos vs. Grupo de edades
De acuerdo al esbozo de los niveles socioeconmicos segn grupo de edades, es
notoria la cercana de los valores porcentuales entre los NSE A, B y C; es decir, el
33% representan el total de personas entre los 6 y 24 aos de edad del NSE A, B y
C de acuerdo a la Figura 10.

21
Figura 10. NSE A, B, C, D y E segn grupo de edades.
Fuente: CPI 2012
Elaboracin propia

b) Niveles socioeconmicos vs. Consumo habitual


El estudio titulado Liderazgo de Productos Comestibles (IPSOS: 2012), informa que
las galletas dulces estn en el grupo de productos consumidos por ms del 30% de
los hogares limeos. Su consumo habitual (por lo menos una vez al mes) present
un crecimiento de 4% en el ao 2012 respecto del 2011. Los resultados de la
variable psicogrfica de dicho estudio se esbozan en la Figura 11. Como se
observa, el 30%, 37% y 31% del total de encuestados, pertenecientes a los NSE B,
C y D respectivamente, afirmaron que consumen por lo menos una vez al mes
galletas dulces. Ello refleja la magnitud de aceptacin de este producto en estos
estratos econmicos.

Figura 11. Consumo habitualmente galletas dulces (por lo menos una vez al mes) segn NSE.
Fuente: IPSOS Apoyo (2012)
Elaboracin propia

Como conclusin de lo expuesto anteriormente, los NSE B y C presentan un nicho


de mercado potencial para el presente proyecto. Por lo cual, el siguiente anlisis se
enfocar en esos dos NSE.

22
c) Niveles socioeconmicos vs. Densidad de la poblacin
Lima Metropolitana se distribuye en 10 zonas geogrficas segn Asociacin
Peruana de Empresas de Investigacin de Mercado (APEIM), vase el Anexo 6
para identificar los distritos que abarca cada zona.
De acuerdo a la Tabla11, se presenta la distribucin de Zonas por NSE de la
poblacin de Lima Metropolitana. El NSE B tiene una presencia del 18% en la zona
7; y 17.5%, en la zona 2. Respecto al NSE C 17.1% en la zona 2 y 12.8% en la
zona 4 (APEIM: 2012).

Tabla 11. Distribucin de Zonas segn NSE en Lima Metropolitana.


Nivel SocioeconmicoZon
Distrito
aNSE A NSE B NSE C NSE D NSE E
1Puente Piedra, Comas y Carabayllo1.1%7.5% 11.2% 13.5%8.8%
Independecnia, Los Olivos y San
23.5% 17.5% 17.1% 11.2% 10.1%
Martn de Porres
3San Juan de Lurigancho1.2%7.2% 10.8% 15.7% 10.5%
4Cercado, Rimac, Brea y La Victoria4.8%6.8% 12.8%8.4%6.3%
Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa
54.2% 10.1% 10.3% 11.3% 14.5%
Anita, San Luis y El Agustino
Jess Mara, Lince, Pueblo Libre,
619.1% 11.0%4.1%2.3%0.3%
Magdalena y San Miguel
Miraflores, San Isidro, San Borja,
753.3% 18.0%4.0%1.2%1.7%
Surco y La Molina
Surquillo, Barranco, Chorrillos y San
88.5%9.3%7.9%9.5%9.4%
Juan de Miraflores
Villa El Salvador, Villa Mara del
91.7%4.5%9.5% 16.3% 23.4%
Triunfo Lurn y Pachacamac
Callao, Bellavista, La Perla, Carmen
101.6%8.1% 11.4% 10.0% 14.6%
de la Legua y Ventanilla
Otros distritos0.9%0.1%0.8%0.6%0.5%
Total (% vertical)100%100%100%100%100%
Fuente: APEIM (2013)
Basndose en la guaElaboracin
metodologa para la clasificacin de niveles socioeconmicos
propia
realizado por el APEIM (2004), ver Anexo 7, se calcul la poblacin perteneciente a
los NSE B y C inmersos en las zonas 2/6/7 y 1/2/3/4 de Lima Metropolitana
respectivamente. Luego se cruz esta informacin con el porcentaje de poblacin
segn grupo de edades: 7 a 27 aos (mayor detalle en el Anexo 8). Con ello, se
obtuvo el tamao del mercado potencial: 616,379 nios, adolescentes y jvenes de
Lima Metropolitana perteneciente al NSE B y C en el ao 2012 (vase el Anexo 9).

23
2.1.3 Variables econmicas
La actividad econmica del pas es la suma del valor agregado, los derechos de
importaciones y otros3.

a) Sector manufactura

El sector manufactura representa el 15.98% del PBI global segn la ponderacin de


sectores econmicos del ao 2013 como se observa en el lado izquierdo-inferior de
la Figura 12, vase el Anexo 10.

Figura 12. Sectores Econmicos.


Fuente: Produccin Nacional-INEI (2014, 2)
Elaboracin propia

La Figura 12 refleja que dicho sector econmico tiene un ndice de variacin


porcentual de 1.71% (crecimiento) con respecto al ao 2012. De acuerdo a la data
histrica publicada por el INEI, este sector se est recuperando progresivamente
del decrecimiento presentado en el ao 2009 debido a la crisis internacional.

A partir de la data histrica del ndice de crecimiento industrial (PRODUCE: 2012),


se tabul los valores del ndice para la Divisin: Elaboracin de Productos y
Alimentos (CIIU 15) y para la Clase: Elaboracin de productos de panadera (CIIU

1541), ver Anexo 11. La primera de estas presenta un crecimiento sostenido

3
El valor agregado est compuesto por 14 sectores econmicos: Agropecuario, Pesca, Minera e
hidrocarburo, Manufactura, Electricidad y Agua, Construccin, Comercio, Transporte y
Comunicaciones, Financiero y Seguros, Servicios prestados a Empresas, Restaurantes y Hoteles.
Servicios Gubernamentales y Resto de Otros servicios. Para ver la composicin del PBI y sus sectores
vase Anexo 11

24
durante los ltimos 10 aos; mientras que el crecimiento de la segunda es lento en
el mismo perodo (vase la Figura 13).

Figura 13. ndice de crecimiento industrial de CIIU 15 y CIIU 1541 desde el 2011 hasta el 2012.
Fuente: PRODUCE (2013)
Elaboracin propia

b) Sector agropecuario

El ponderado del sector agropecuario respecto al PBI global es 7.6%. La Figura 12


refleja que este sector econmico tiene un ndice de variacin porcentual de 2.2%
(crecimiento) con respecto al ao 2012, sustentado con el significativo crecimiento
del Subsector Agrcola en 10,49% (INEI: 2012).
Es importante conocer el comportamiento de los insumos agrcolas requeridos para
el proyecto: quinua, kiwicha y caihua. A continuacin, se presentar informacin
relacionada (clima, variedades, siembra, cosecha, valor nutricional, produccin,
usos e industrializacin) de dichos granos andinos.

i. Quinua: Vase los Anexos12, 13 y 14.


ii. Kiwicha: Vase los Anexos 15 y 16.
iii. Caihua: Vase los Anexos17, 18 y 19.

2.2 El Consumidor

2.2.1 Informacin general


Un estudio realizado por IPSOS (2009) llamado Perfil de nio, revela los

siguientes hallazgos sobre la poblacin infantil limea entre 7 y 12 aos de edad


(vase la Figura 14).

25
Es estudiante.
La propina es la nica fuente de ingresos.
En promedio, reciben S/. 19 mensuales de propina.
Poblacin Sus gastos estn destinados a comprar dulces/golosinas y
entre 7 y 12 ahorrar para comprar juguetes.
aos de Lima La televisin es el primer medio de comunicacin que prefieren
Metropolitana para enterarse acerca de un producto.
En sus prximas vacaciones, les gustara estudiar msica,
baile, teatro, deporte, etc.

Figura 14. Descripcin breve del perfil del nio limeo.


Fuente: IPSOS (2009)
Elaboracin propia

Similarmente, se realiz otro estudio para conocer el perfil de los adolescentes y


jvenes entre 13 y 20 aos de edad de Lima Metropolitana (IPSOS: 2012). Los
principales hallazgos relacionados al proyecto, se presentan a continuacin (vase
la Figura 15).

Es estudiante.
No tiene pareja ni hijos.
Tiene ingresos mensuales de S/. 251
Poblacin El micro, combi/colectivo es el medio de transporte ms usado.
entre 13 y 20 Tiene celular con lnea prepago
aos de Lima Es usuario habitual de medios: TV seal abierta, TV cable,
Metropolitana internet y radio.
Tiene cuenta de Facebook y sigue a algunas empresas.
Acostumbra a salir con amigos.

Figura 15. Descripcin breve del adolescente y joven limeo.


Fuente: IPSOS (2012)
Elaboracin propia

2.2.2 Perfil del consumidor


Con el fin de conocer los gustos y preferencias del consumidor (persona entre 7 y
27 aos de edad) se realiz una encuesta considerando el mercado objetivo
descrito anteriormente.

Para obtener informacin referente a la encuesta, vase el Anexo 20: Metodologa


de la investigacin de mercado (incluye la ficha de encuesta, entrevistas a
especialistas, entre otros). De donde se obtiene el tamao de muestra, 281
personas con un nivel de confianza de 95%.

26
En importante mencionar que el 20% de los encuestados fueron personas entre 7 y
12 aos de edad; el 28% tenan entre 13 y 17 aos; el 30% personas entre 18 y 22
aos de edad; y el 23% restantes, tenan entre 23 y 27 aos de edad. Del total de
encuestados, el 49% indic que compra galletas: en kioscos o bodegas cercanos,
en las cafeteras dentro su centro de estudio o trabajo. La mayora de los
encuestados que manifestaron la compra de galletas a base de granos andinos
pertenecan a los NSE B y C, por esa razn se justifica la eleccin del nicho de
mercado en esos estratos socioeconmicos.

El anlisis de los resultados de cada una de las preguntas contenidas en la


encuesta realizada se presenta a continuacin:

a) Gustos y Ocupacin:
De acuerdo a los datos obtenidos, 8 de cada 10 personas les gusta comer galletas.
A quienes no les gusta consumir este producto, indican como principales razones:
poseen poco valor nutricional y contienen alto nivel de conservantes artificiales.
La principal ocupacin de los encuestados es ser estudiante, se registr un 39%.
Mientras que en segundo lugar, los encuestados que estudian y/o trabajan
alcanzaron un 34%. Ello favorece a escoger puntos de ventas del producto
(galletas) en lugares cercanos a colegios, universidades y/o centro laborales (vase
la Figura 16).

Figura 16. Ocupacin principal.


Fuente: Encuesta
Elaboracin propia

b) Factores relevantes en la compra de galletas


La presentacin del producto (empaque comercial) y el reconocimiento de la marca
son los criterios con mayor importancia para los encuestados al momento de decidir
la compra de un paquete de galletas. Similarmente, la cantidad de unidades por
paquete de galleta ocupan el tercer lugar de importancia. Aquello se debe

27
aprovechar para reforzar las estrategias de promocin y publicidad del producto
(vase la Figura 17).

Figura 17. Consideraciones al comprar un paquete de galletas.


Fuente: Encuesta
Elaboracin propia

En cuanto a la frecuencia de compra, la mayora de ellos manifestaron comprar


galletas entre 2 y 3 veces por semana; una minora de encuestados. Este hbito de
consumo se considera para que el pronstico de la demanda del proyecto pueda
alinearse con la tendencia actual del consumidor (vase la Figura 18).

Figura 18. Frecuencia de compra de galletas.


Fuente: Encuesta
Elaboracin propia

c) Consumo de galletas
La mayora de encuestados indican que consumen galletas durante el receso de las
actividades cotidianas (colegio, universidad o centro laboral). Otro grupo de ellos
prefieren consumir en cualquier momento (vase la Figura 19).

28
Figura 19. Momentos preferidos para consumir galletas.
Fuente: Encuesta
Elaboracin propia

Respecto a la ponderacin de las caractersticas organolpticas, los encuestados


priorizan consumir galletas con un buen sabor (sentido del gusto); con una
apariencia apetecible (sentido de la vista); y con un olor agradable (sentido del
olfato). Vase la Figura 20).

Figura 20. Ponderacin de caractersticas organolpticas.


Fuente: Encuesta
Elaboracin propia

Entre otros hallazgos relevantes, se mencionan los siguientes:

Nutritivo es la expectativa declarada por los encuestados, el cual alcanza


un 52% de aceptacin. En el mismo sentido, Equilibrado (apetecible y algo
saludable) alcanza el 39% de aceptacin.

El 67% de los encuestados afirm que es bastante probable que compre el


producto (galletas a base de anos andinos).
7 de cada 10 de los encuestados estn dispuestos a pagar entre S/. 1 y S/.2
por el producto.

29
De lo expuesto en este acpite, existe un nicho de mercado vido por el consumo
de galletas a base insumos peruanos naturales y nutritivos. Por tal motivo, el
mercado objetivo comprende personas entre 7 y 27 aos de NSE B y C de Lima
Metropolitana.

Cabe mencionar que formulacin de la galleta (receta), el anlisis sensorial o


tambin conocido como el nivel de aceptacin del producto (color, textura y sabor) y
la composicin nutricional de las galletas se basan en un estudio previo (HERNN:
2009). Esta investigacin logr obtener galletas fortificadas con salvado de granos
andinos (quinua salce, kiwicha morocha y caihua cupi). Vase la Tabla 12 (Ficha
tcnica del producto).

2.2.3 Segmentacin del mercado objetivo


La Figura 21 muestra la descripcin de nicho de mercado, tomando en cuenta la
informacin obtenida a travs de la encuesta. Este estudio ayud a conocer los
gustos y preferencias de las personas que consumen galletas con el fin de
satisfacer las necesidades del pblico objetivo.

La ocupacin principal es ser estudiante, alcanzando el 39%.


Similarmente, aparecen aquellos que estudian y trabajan,
alcanzando un 34%
Una de las principales razones por las que un nio,
adolescente o jvenes no consume galletas es por el poco
valor nutricional que contiene o por que presentan alto nivel
de preservantes y conservantes.
Prefieren consumir galletas durante horas de receso en su
Personas centro de estudio o trabajo.
entre 7 y 27 Los principales lugares donde compran galletas es en las
aos de NSE cafeteras dentro de su centro de estudio o trabajo; y en
B y C de Lima kioscos cercanos a los mismos.
Metropolitana La frecuencia de compra de galletas vara entre 2 y 3 veces
por semana.
El empaque comercial (presentacin) del producto y el
reconocimiento de la marca son criterios claves para decidir la
comprar un paquete de galletas.
Los criterios ms importantes para calificar al producto, como
bueno, al momento de consumirlo son el sabor y la apariencia
de la galleta.

Figura 21. Descripcin del segmento objetivo.


Fuente: Encuesta
Elaboracin propia

30
La informacin anterior permiti el desarrollo de una adecuada estrategia de
promocin y publicidad. El detalle de esto se presentar posteriormente.

2.3 El Producto
La galleta es un producto panadera de consistencia dura y crocante, de forma
variable. Se obtiene, bsicamente, de la combinacin de masas preparadas con
harina con/sin agentes leudantes4, leche, sal, huevo, agua potable, azcar,

mantequilla, grasas comestibles, entre otros ingredientes. Este producto se


encuentra en sabores dulces o salados y en presentaciones simples, rellenas o con
ingredientes agregados (frutos secos, trozos de chocolate, mermelada, entre otros).
La galleta no es catalogada como producto de primera necesidad (IPSOS: 2012).

Galleta a base de salvado de granos andinos:

El salvado de granos andinos (quinua, kiwicha y caihua) es una excelente


alternativa nutricional, pues destaca por su excelente calidad de protenas y
aminocidos esenciales y fibra (INS: 2012).

Este producto tiene el objetivo de brindarles a los nios, jvenes y adultos,


nutrientes necesarios para que complementen sus alimentacin diaria. Las galletas
sern de consistencia crocante, con buena textura (suave con su masticacin) y de
sabor dulce. Este producto es un bien normal, pues al incrementarse la renta de los
individuos que compran o consumen, aumenta la demanda de ese bien. Por tal, la
elasticidad de renta es positiva. En otras palabras, a medida que la capacidad
adquisitiva de las personas aumenta. Preferirn hbitos alimenticios ms sanos por
lo que se elevar la demanda de las galletas a base de granos andinos.

El peso del paquete de galletas ser de 100 gr para mayor comodidad del
consumidor, pues la finalidad es que se consuman como merienda.

4
Son compuestos qumicos que actan en presencia de lquidos y de altas temperaturas. Algunos
reaccionan por la sola hidratacin (con agua, jugos de fruta o leche). Otros en cambio, comienzan a
desarrollar su poder leudante cuando entran en el horno, pues poseen componentes que se activan
con el calor. Los ms conocidos son el polvo de hornear, el bicarbonato de sodio y el bicarbonato de
amonio.

31
2.3.1 Ficha Tcnica de galletas de granos andinos
La Tabla 12, presenta la ficha tcnica de la galleta como producto terminado, la cual
contiene la siguiente informacin: nombre del producto, partida arancelaria,
descripcin del producto, caractersticas organolpticas, requisitos mnimos y
normativa, consideraciones para el almacenamiento, formulacin, vida til
estimada, rotulado (logo de la empresa y producto, peso neto y bruto, fecha de
produccin, nmero de lote, fecha de vencimiento, propiedades y usos,
ingredientes, informacin nutricional, datos de la empresa y cdigo de barras),
presentacin y empaque comercial. Los datos de la ficha tcnica fueron validados
por una especialista en panadera (vase el Anexo 21).

Tabla 12. Ficha tcnica del producto.


FICHA TCNICA DE GALLETA DE GRANOS ANDINOS
Preparado por: Estefani Almeyda Almeyda Fecha: Junio del 2014 Versin: 1.0
Nombre del producto Galleta de quinua

19012000
Partida Arancelaria Mezclas y pastas para la preparacin de productos de
panadera, pastelera o galletera, de la partida 19.05

Es un producto alimenticio elaborado a partir de harinas de


Descripcin del producto quinua; combinado con azcar para darle dulzor necesario,
con margarina, huevo, leche, panela y esencia de vainilla.

Propiedades Protenas, Vitaminas, Minerales y fuente de gran energa


Harina de trigo (70%) 157.5 grs
Salvado de quinua (30%) 67.5 grs.
Manteca (28.4%) 66 grs.
Formulacin Azcar blanca (57.7%) 130 grs.
(100 gramos de galleta) Sal comn (1.92%) 2.08 grs.
Leche (2.79%) 6.27 grs.
Bicarbonato de sodio (1.11%) 1.11 grs.
Agua (23.3%) 23.3 grs.
Protenas 6.84 grs.
Fibra diettica 0.301 grs.
Composicin proximal Humedad 2.74 grs.
Cenizas 1.69 grs.

Olor: Buen olor. Libre de olores desagradables.


Sabor: Galletas dulce al paladar. Agradable a los nios en
etapa escolar.
Textura: Galletas crujiente y suaves. No deben de ser
Caractersticas blandas
Organolpticas Color: La superficie de la galleta dorada, uniforme en el
borde y de color claro hacia el centro. No debe de
presentar objeto extrao alguno ni estar quemada por la
coccin.

Requisitos mnimos y
RM N 1020-2010/MINSA - Decreto del 2011
normatividad
*Contina en la siguiente pgina

32
FICHA TCNICA DE GALLETA DE GRANOS ANDINOS

Contenedores hermticos en lugares frescos y ventilados a


Tipos de conservacin
temperatura ambiente.
Vida til estimada15 das a partir de su elaboracin.
Consumir en menor tiempo posible, una vez abierto el
Instrucciones de consumo
empaque.
Delantero: Logo de la empresa y producto, Peso neto y
bruto, Fecha de Produccin, Nmero de lote, Fecha de
Vencimiento
Rotulado
Posterior: Propiedades y Usos, Ingredientes, Informacin
Nutricional, Datos de la empresa (Nombre, RUC, Direccin,
Telfono, Pgina web y Planta) y Cdigo de Barras
Presentacin y empaqueCuatro galletas envolturas en empaque de plstico.
comercial de galletasPresentacin de 100 gr
Fuente: Modelo de Ficha Tcnica [diapositivas de clase de Patricia Quiroz Morales]
Elaboracin propia

2.4 Anlisis de la Demanda

2.4.1 Demanda Histrica


Se model la demanda histrica en base a fuentes primarias provenientes de INEI,
a encuestas realizadas a personas de NSE B y C; as como a fuentes secundarias
procedentes de la Compaa Peruana de Estudios de Mercado y Opinin Pblica
(CPI), de la Asociacin Peruana de Empresas de Investigacin de Mercados
(APEIM) y del Comit de Fabricantes de Galletas de la Sociedad Nacional de
Industrias del Per (SIN).
El intervalo de anlisis es anual. Se us la data de la poblacin por distrito de Lima
Metropolitana publicada por el INEI y la CPI, ambos del ao 2012. Se consider el
porcentaje de NSE B y C de la poblacin de Lima Metropolitana del ao 2013,
informacin proporcionada por APEIM. Tomando en cuenta estas premisas, se
estim el nmero de personas de NSE B y C entre 7 y 27 aos de edad, los
resultados se presentaron en el acpite 2.1.2 (variables psicogrficas). Asimismo,
se estim el porcentaje de personas con el perfil objetivo a travs de los resultados
de la encuesta realizada (el detalle de este anlisis se encuentra en el Anexo 22).
Posteriormente, se estim el consumo per cpita de galletas artesanales (vase el
Anexo 23) con los resultados de la encuesta (el detalle del clculo se encuentra en
el Anexo 24). Se obtuvo como resultado: 2 kilogramos para el ao 2012.

33
Considerando lo mencionado anteriormente, se calcul el consumo anual de
galletas artesanales expresado en kilogramos, los datos se muestran en la Tabla
13:

Tabla 13. Consumo anual de galletas artesanales (kg).


(E )% (F) Personas
(D) Poblacin
Personas (G) Consumo per(G) Consumo
Ao NSE B y C de 7
con el perfil que consumen
a 27 aos
objetivo cpita de galletas anual de galletas
galletas
2007 550,002 artesanales (gr)artesanales (kg)
2008 550,821 artesanales
2009 548,628 102,8901,747179,797
2010 598,544 18.71% 103,0431,852190,868
2011 610,449 102,6331,982203,416
2012 616,379 111,9712,141239,677
114,1982,333266,444
115,3072,567295,936
Fuente: INEI, CPI, APEIM y encuesta
Elaboracin propia

Luego de obtener dicho resultado, se realiz una distribucin mensual por ao para
evaluar si la demanda tiene alguna tendencia o estacionalidad que permita elaborar
una estrategia de promocin cada mes. Para ello, se utiliz la data histrica de la
venta mensual de galletas industriales del 2007 al 2012 como analoga para el
comportamiento de las galletas artesanales (el detalle de esta premisa se encuentra
en el Anexo 25).
La Tabla 14 esquematiza el promedio mensual de la venta de galletas industriales
(SIN: 2011) en dicho perodo.

Tabla 14. Venta mensual (tn) de galletas industriales en Per agrupada por aos.
Total
Ao Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sept Oct Nov Dic (anual)
200 4,43 5,34 6,08
6 3 4 6,695 6,433 7,085 7,144 6,542 7,804 7,093 7,118 6,832 1 78,604
200 5,70 5,64 6,69
7 7 8 5
7,035 7,002 7,712 7,399 8,191 8,625 8,714 7,861 7,842 88,431
200 7,30 6,75 6,90
101,33
8 2 7 4
7,905 8,647 9,280 8,784 9,398 9,320 9,496 9,498 8,048 9
200 6,92 6,85 7,13
9 6 4 9
201 6,72 7,30 8,529 8,423 8,531 9,108 8,597 9,656 8,882 8,624 7,998 7,79 99,267
0 3 6 10,43 10,29 3 107,49
201 7,12 7,74 3 3 8,25 7
9,713 8,955 9,448 9,820 9,113 9,001 8,899
1 2 0 11,05 10,90 6 113,88
10,29 10,00 10,40
201 7,58 8,23 3 4 8,78 2
0 9,487 9 3 9,654 9,536 9,428
2 1 9 11,76 11,60 8 121,21
10,95 10,09 10,65 11,07 10,27 10,15 10,03
3 4 3 5 7 9
8 6 0 5

Fuente: Pgina web del Comit de Fabricacin de Galletas de la SNI (2011)


Elaboracin propia

Con los datos anteriores, se estableci la distribucin porcentual de las ventas


mensuales para los aos comprendidos entre el 2007 y el 2011. Es importante
mencionar que se consider el promedio anual para los valores del ao 2012.
Luego se multiplic la distribucin porcentual de las ventas mensuales por el
consumo anual de galletas artesanales (en kilogramos), se obtuvo la demanda

34
histrica. En el Anexo 26, se presenta la estimacin para la demanda histrica; y en
el Anexo 27, el detalle de todos los clculos. El resultado se visualiza en la Tabla
15:

Tabla 15. Demanda histrica sin estacionalidad (en kg de galletas artesanales por mes).
Total
Ao Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sept Oct Nov Dic
(anual)
179,79
7
2007 11,603 11,483 14,303 14,236 15,680 15,044 16,654 17,536 17,717 15,983 15,944 13,612
190,86
8
2008 13,753 12,727 14,889 16,286 17,479 16,544 17,701 17,554 17,885 17,889 15,158 13,003 203,41
6
2009 14,193 14,045 17,477 17,260 17,482 18,664 17,617 19,787 18,201 17,672 16,389 14,629 239,67
7
266,44
2010 14,990 16,290 21,656 19,966 21,065 21,895 20,319 23,262 22,949 20,069 19,841 17,375 4
295,93
2011 16,664 18,109 24,075 22,196 23,418 24,340 22,588 25,859 25,512 22,310 22,057 19,316 6

2012 18,508 20,113 26,740 24,653 26,010 27,034 25,088 28,722 28,336 24,779 24,499 21,454
Fuente: INEI, APEIM, CPI, CFG y Encuesta
Elaboracin propia

La Figura 22 representa la demanda histrica de galletas artesanales. Esta grfica


permite identificar los perodos valles y picos, los cuales estn presentes al inicio y
a la mitad del ao respectivamente. Enero, febrero y diciembre son los meses con
menores ventas. Dichos meses coinciden con la estacin de verano. El resto de
meses presenta un paulatino crecimiento. No obstante, entre los meses de julio,
agosto y setiembre se presenta alta demanda (estacin de invierno y otoo en
Per). Se asume que las galletas con salvado de granos andinos representan la
misma tendencia segn la analoga planteada anteriormente. En tal sentido, se
prioriz la estacionalidad de carcter mensual al momento de estimar la demanda
proyectada. Esto tambin se consider para la proyeccin del programa de
produccin del proyecto.

Figura 22. Tendencia de la demanda histrica (en kg de galletas artesanales por mes).
Fuente: INEI, APEIM, CPI, CFG, Encuesta y Comit de Fabricante de Galleta (SNI: 2011)
Elaboracin propia

35
2.4.3 Demanda proyectada
El horizonte de proyeccin para la demanda abarca diez aos. La Figura 22
evidencia la existencia de estacionalidad en los datos. Por tal, se calcul los ndices
de estacionalidad mensuales para eliminar la estacionalidad de la serie de datos,
luego se analiz la tendencia sobre la muestra. Se us la tcnica del promedio
mvil centrado de 12 meses (KRAWSJESKI: 2000) para realizar el clculo de la
estacionalidad de la demanda histrica.
En la Figura 23, se observa una estacionalidad notoria: el mes pico es junio;
mientras que los perodos valles son enero, febrero y diciembre. El detalle del
anlisis de estacionalidad se presenta en el Anexo 28.

Figura 23. ndices de estacionalidad promedio de la demanda histrica.


Fuente: Demanda histrica
Elaboracin propia

Como siguiente paso, se dividi la demanda


Tabla 16. ndices de estacionalidad
histrica entre los ndices de estacionalidad, se de la demanda.

obtuvo la demanda histrica sin estacionalidad. Coeficiente de


Tendencia determinacin
Sobre estos datos, se proyect el nmero de (R2)
0.8794
ventas totales usando tres tendencias: lineal, Exponencial 0.8854
Lineal 0.8835
logartmica y exponencial; y se seleccion aquella Logartmica 0.8784
Potencial
que cuente con el mayor coeficiente de
Elaboracin propia
determinacin (R2). Estos resultados se muestran

en la Tabla 16. El mejor ajuste es la tendencia lineal.

En la Figura 24, se presenta las proyecciones de demanda, la ecuacin y el


coeficiente de determinacin de la regresin.

36
Figura 24. Demanda proyectada sin estacionalidad.
Elaboracin propia

Finalmente, se proyect la demanda con la ecuacin de tendencia lineal y se


multiplic este resultado por los ndices de estacionalidad ajustados para cada mes.
La proyeccin abarca un perodo de 120 meses (10 aos). Los clculos de la
proyeccin se pueden apreciar en el Anexo 29. Los resultados finales del mismo se
presentan en la Tabla 17:

Tabla 17. Demanda proyectada considerando estacionalidad (en kilogramos de galleta


artesanales).
Total
Ao Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sept Oct Nov Dic
(anual)
201 29,82 29,02 26,56 24,95 21,50 319,19
3 1 9 0 6 7 3
21,478 21,966 27,911 26,748 27,908 33,716 27,593
201 29,89 29,10 26,62 25,01 21,56 319,98
4 5 1 6 8 0 5
21,532 22,020 27,980 26,814 27,977 33,799 27,662 320,77
201 29,96 29,17 26,69 25,08 21,61
5 9 3 2 0 4 7
201 21,585 22,075 28,049 26,880 28,046 33,883 27,730 30,04 29,24 26,75 25,14 21,66 321,56
6 3 5 8 2 7 9
201 30,11 29,31 26,82 25,20 21,72 322,36
21,638 22,129 28,119 26,947 28,116 33,967 27,798 1
7 7 7 3 3 0
201 30,19 29,38 26,88 25,26 21,77 323,15
8 21,692 22,184 28,188 27,013 28,185 34,050 27,867 1 9 9 5 4 2
201 30,26 29,46 26,95 25,32 21,82 323,94
9 21,745 22,238 28,257 27,080 28,254 34,134 27,935 5 1 5 7 7 4
202 30,33 29,53 27,02 25,38 21,88 324,73
0 9 3 1 9 0 6
21,799 22,293 28,327 27,146 28,323 34,218 28,004 325,52
202 30,41 29,60 27,08 25,45 21,93
1 3 5 7 1 4 8
202 21,852 22,347 28,396 27,212 28,393 34,301 28,072 30,48 29,67 27,15 25,51 21,98 326,31
2 7 7 3 3 7 9
21,905 22,402 28,465 27,279 28,462 34,385 28,141

21,959 22,456 28,534 27,345 28,531 34,469 28,209


Elaboracin propia

2.5 Anlisis de la oferta


La oferta existente est constituida por todo aquel producto o servicio proveniente
de la competencia directa y representa aquel mercado demandante satisfecho.

37
2.5.1 Anlisis de la competencia:
Con el fin de realizar el anlisis de la oferta de las galletas con salvado de granos
andinos, se enfoc en la oferta de productos muy similares. El tipo de oferta que
presenta estos productos es estacional, pues se incrementa en invierno y otoo.

Empresas productoras de galletas a base de ingrediente naturales

Desde hace algunos aos atrs, aument la cantidad de empresas que ofrecen
galletas tales como galleta de germen, galleta de avena, galleta de coco, galleta de
kiwicha, galleta de linaza, galleta de maca, galleta de maca, galleta de salvado,
galleta de soya, galleta de yogurt, galleta ajonjol, etc. Todo ello a raz de que las
personas se preocupan por una alimentacin sana y balanceada.

Las Tablas 2 y 18 presentan a tres negocios con alto reconocimiento en el mercado


de galletas de produccin semi-industrial: Del Paraso Light, Stefany Nutrilight y
Man. Estas empresas que se dedican a la produccin y distribucin de productos

galleteros, los cuales estn dirigidos a jvenes y adultos (vase el Anexo 20, parte
3, para conocer ms sobre los competidores). La Tabla 18 presenta descripcin de
cada negocio: nombre comercial, slogan, puntos de venta, precio promedio y
productos ofertados.

Tabla 18.Principales competidores.


Nombre Puntos de Precio
Logo Comercial Slogan venta promedio Productos

Galletas laminadas, galletas redondas


Plaza Vea, (maca, avena, yogurt, coco, manzana,
Del Paraso ProductosVivanda, quinua, kiwicha, y soya), palitos
Lightsaludables. autoservicios S/. 1.90 (orpegano, ajos, ajonjol y queso) y
y gimnasios. cereales (frutimix y granola energtica)

Galletas redondas, dulces, laminadas,


Stefany La tentacin Autoservicio los palitos & crisinos, y otros productos
Nutrilight naturals, bodegas. S/. 1.70
de temporada (panetn y turrn integral)

Wong, Galletones con kiwicha, galletones con


Golosinas Metro, salvado y melaza, galletones de avena,
Man que si
Integral Autoservicio S/. 1.70 galletones de coca, panetones con
alimentan s y bodegas. hojas de coca y alfajores integrales.

Fuente: Pgina web de la empresa


Elaboracin propia

2.5.2 Oferta histrica


No se cuenta con informacin referente a la oferta histrica de galletas artesanales.
Sin embargo, la relacin porcentual entre la demanda histrica de las galletas

38
industriales y las artesanales es de menos del 0.25% segn anlisis del acpite 2.4.
Por tal, se asume que la oferta histrica de galletas artesanales se aproxima a cero.

2.6 Demanda del proyecto


La demanda del proyecto se calcul en base a la demanda proyectada de galletas
artesanales (vase el Anexo 29), la demanda insatisfecha y el porcentaje de
participacin de mercado objetivo.

La demanda insatisfecha, se obtuvo al restar la demanda proyectada y la oferta


existente. Segn el acpite 2.5.2, la oferta del mercado es considerada cero; por tal,
la demanda insatisfecha resultante para el proyecto es igual a la demanda
proyectada. Es importante mencionar que el mercado insatisfecho est compuesto
por aquellas personas que buscan satisfacer la necesidad de consumir un producto
saludable, natural y nutritivo. Estas personas, podran ser adolescentes, jvenes y
adultos.

Este proyecto de negocio no tiene como finalidad entrar a competir con las grandes
empresas galleteras como Alicorp, KraftFood y San Jorge, quienes cuentan con
buena posicionadas en el mercado peruano. Por el contrario, se pretende ofrecer
productos a un nicho de mercado an no atendido por este tipo de empresa.

Continuando con el clculo de la demanda del proyecto, se decidi que la


participacin de mercado objetivo oscile entre el 5% y 10% (ser modificable en
caso de que ms adelante aparezca algn factor que lo amerite). Lo anterior es
complementado con la siguiente informacin del proyecto

Estimacin de la tasa de crecimiento poblacional para los prximos 10 aos


Estimacin de la tasa de crecimiento del sector de industria alimentaria para
los prximos 10 aos.
Demanda potencial anual de personas en el ao 0 igual a 700,452
(personas).

Finalmente, se determin la demanda del proyecto. La Tabla 19 presenta la


proyeccin de la demanda, la cual crecer en el tiempo, con tasa anual de 1.035.
Durante el primer ao, se pronostica alcanzar la venta de 264,721 paquetes de

39
galletas de 100 gr. Al final del horizonte de estudio, la demanda del proyecto crece
alrededor del 28% al octavo ao. Vase el Anexo 30 sobre el detalle del clculo.

Tabla 19. Proyeccin de la demanda del proyecto (en paquete de galleta de 100gr).
A Total
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sept Oct Nov Dic
o (anual)
26,07 25,38 23,22 21,81 18,80 264,72
1 1
13,145 15,364 19,522 23,386 24,400 29,478 24,125 3 1 2 9 4
26,39 25,69 23,51 22,09 19,03 282,56
2 9 8 2 2 9 2
19,014 19,445 24,708 23,678 24,705 29,847 24,426 288,92
26,99 26,27 24,04 22,58 19,46
3 6 1 9 7 3
3 298,32
19,442 19,883 25,264 24,211 25,261 30,518 24,976 27,87 27,13 24,82 23,32 20,10
1 1 3 4 1 2
4 28,77 28,01 25,63 24,08 20,75 308,02
20,074 20,530 26,086 24,999 26,083 31,511 25,789 5
8 4 0 2 4
29,71 28,92 26,46 24,86 21,42 318,04
5
20,727 21,197 26,935 25,812 26,932 32,536 26,628 3 4 4 5 9 1
30,67 29,86 27,32 25,67 22,12 328,38
6 1
21,401 21,887 27,810 26,651 27,807 33,594 27,493 9 5 4 4 6
31,67 30,83 28,21 26,50 22,84 339,05
7 7 5 2 8 5 5
22,097 22,598 28,715 27,518 28,711 34,686 28,387

8
22,816 23,333 29,648 28,412 29,645 35,814 29,310
Elaboracin propia

2.7. Comercializacin

2.7.1 Plaza
Se realiz un anlisis sobre los canales de distribucin que utilizan las actuales
empresas del rubro galletero (vase el Anexo 31). La Figura 25 ilustra los actores
de la cadena de distribucin del negocio.

Proveedores Cafeteras
de materia de centros
prima educativos
y laborales
Planta de Distribucin Consumidores
produccin de productos finales

Proveedores Bodegas
de insumos

Figura 25. Cadena de distribucin del proyecto.


Elaboracin propia

El primer eslabn de la cadena logstica lo conforman los proveedores de materia


prima e insumos. Empresas que venden harina de granos andinos, harina de trigo,
huevos, mantequilla, azcar, leche, vainilla, sal. Y por el lado de insumos, el
proveedor de empaques y etiquetas para galletas.

40
El segundo eslabn de la cadena es la planta de produccin, la cual incluye a los
almacenes de materia prima y de producto terminado. Las materias primas e
insumos sern un input para la zona de produccin, en donde se elaborarn las
galletas para luego transferirlas al almacn de productos terminado.

El tercer lugar, se encuentran la distribucin del producto a comercios al minoreo.


Ellos mediante la exhibicin del producto en sus mostradores, logran que el
consumidor final pueda conocer y apasionarse por el producto. En este ltimo
eslabn, encontramos a las cafeteras de centros educativos (colegios, institutos y
universidades) y centros laborales. As como tambin, los negocios populares como
son las bodegas.

Se realiz una entrevista con los concesionarios de las cafeteras que se


encuentran en los colegios y universidades. Incluso, se opt por conversar con las
cafeteras de centros laborales o negocios cercanos a centro corporativo de Lima,
en la que se evidenci un alto nmero de jvenes durante sus jornadas de trabajo.
Este canal de distribucin brinda al proyecto oportunidad de crecimiento en ventas,
pues existe un contacto muy cercano con los segmento objetivo. El pblico objetivo
acude diariamente en sus horas de receso. Se determin que la comisin que
reclaman estos concesionarios por la comercializacin del producto se acerca al
10%.

2.7.2 Promocin y Publicidad


Considerando los tres propsitos de la promocin: informar, persuadir y recordar
(STATON: 2003), la empresa pretende presentarse y comunicarse con el
consumidor por medio del diseo de imagen corporativa y una pgina web
institucional (vase el Anexo 32). La inversin inicial para ello alcanza los S/.6,125,
el detalle se presenta en la Tabla 20. Las actividades promocionales y de
publicidad, se describen a continuacin:
Degustaciones
Ofreceremos muestras gratuitas del producto en las cafeteras de los colegios,
institutos y centros laborales con el fin de que los nios, adolescentes y jvenes
conozcan nuestro producto, promoviendo as el consumo de este. Se realizar
entre los meses de enero, febrero y marzo. El presupuesto de esta actividad est
contenido en el estudio de evaluacin sensorial del producto.
Publicidad por la pgina web y el fanpage

41
En la pgina web se publicarn las principales ofertas del mes para conocimiento
de los potenciales consumidores. En el fanpage, se realizar publicaciones de
noticias relacionadas a los beneficios alimenticios de los granos andinos y
alimentacin saludable; asimismo, se realizar juegos/concursos con el fin de
fomentar la compra y consumo del producto.
Jalavistas
La finalidad es captar la atencin hacia el producto. Cada vez que los consumidores
se encuentren cerca a las cafeteras o bodegas, podrn visualizar la oferta o
promocin del producto. Los jalavistas tendrn una buena imagen, un texto con
fuente grande y breve posible. La idea consiste en que el cliente pueda terminar de
leerlos mientras se acerca a ellos. Esto genera ventajas para el proyecto, pues si no
se logra concretar la comprar al menos el potencial consumidor se inform o se
acord de la marca del producto.

Tabla 20. Detalle del presupuesto de promocin y publicidad en el primer ao.


Precio
Precio
Unids. Sub
Mes Descripcin total (S/.
totales unit.(S/.
con IGV)
total (S/.
con
Marzo Lanzamiento de marca1 sin IGV) 2,360
Marzo Promocin: "Al cole con tu galleta"300 IGV) 673
Abril Promocin: "Al cole con tu galleta"300 2,0002,000 673
Abril Diseo de jalavistas1 1.9570 59
Abril Produccin de jalavistas100 1.9570 98
Mayo Promocin: Galletas para mam100 5050 224
Junio Promocin: Galletas para pap100 0.8383 224
Junio Diseo de afiches1 1.9190 708
Junio Produccin de afiches100 1.9190 53
Julio Promocin: Galletas patriotas100 600600 224
Julio Diseo de jalavistas1 0.4545 59
Julio Produccin de jalavistas100 1.9190 98
Setiembre Promocin: Galletas primaverales100 5050 224
Octubre Promocin: Galletas del mes 0.8383
100 1.9190
morado
Promocin: Galletas navideas100
Total (S/.)
Elaboracin propia 1.9 190 224

Diciembre 1.9 190 224


5,191 6,125

2.7.3 Precios
A continuacin, se detallan los criterios considerados para la fijacin de precios de
las galletas con salvado de granos andinos.

Las galletas artesanales que actualmente circulan por el mercado cuestan entre 2 y
2.50 soles y tienen un peso neto de 150gr (hasta tres veces lo que cuesta y/o pesa

42
una galleta industrial). El precio es una barrera para que los consumidores decidan
la compra. Anlogamente, el elevado peso de estas galletas, no estimula a la
compra, pues ellos necesitan mucho ms tiempo para terminar de consumir el
paquete entero de galletas. Los principales lugares donde son ofertados estos
productos son las tiendas como fuentes de soda, cafeteras y bodegas.

Se utiliz la tcnica de fijacin de precios con base al valor percibido (KOTLER:


2003, 367). De acuerdo a la encuesta, el precio aceptable de los productos se
encuentra alrededor de S/.1.5 y S/.2. Los precios finales de cada producto se
presentan en el captulo de presupuestos de ingresos (previamente, se determin
los costos de materia prima e insumos).

2.7.3 Estrategias del ciclo de vida del producto


Se consider conveniente presentar las estrategias del negocio en base al ciclo de
vida del producto (KOTLER: 2003, 336). Vase la Figura 26 para mayor detalle.

Figura 26. Estrategias segn 3 etapas del ciclo de vida de un producto.


Elaboracin propia

43
CAPTULO 3. ESTUDIO TCNICO
Se defini los aspectos tcnicos vinculados a determinar la localizacin, tamao y
caractersticas fsicas de la planta de produccin de galletas. Adicionalmente, se
estableci la dinmica de las operaciones y los requerimientos de los procesos
internos de la produccin.

3.1 Localizacin
La localizacin de la planta de produccin se realiz en dos etapas. Primero la
macrolocalizacin, se identific la zona ms adecuada a nivel de la provincia de
Lima; luego un estudio de microlocalizacin, donde se determin el terreno ms
apropiado a nivel de distritos limeos. En dicho estudio se realiz con una
evaluacin de factores involucrados como la infraestructura, fuentes de suministros
de servicios, redes de transporte y comunicaciones, clima, entre otros; a los cuales
se les asign a cada uno un peso ponderado de acuerdo a la importancia para el
proyecto.

3.1.1 Macrolocalizacin
El mbito del estudio de macrolocalizaci: provincia de Lima Metropolitana (ver
Anexo 33). Lima est conformada por 4 zonas: norte, centro, este y sur, las cuales
se evaluarn como alternativas factibles. La evaluacin de macrolocalizacin
consider criterios relacionados a factores comerciales, de infraestructura,
laborales, operacionales y sociales, los cuales afectan al nivel de produccin del
proyecto.
Tabla 21. Criterios de macrolocalizacin.
Criterio
Factor Peso
O1 Facilidad de abastecimiento de materia prima
14%
Facilidad de distribucin de producto
O2
Operacional 14%
terminado
O3 Condiciones climatolgicas 9%
L1Mano de obra (local) calificada 9%
Laboral L2Clima sindical 5%
I1Servicios de agua potable y luz elctrica 18%
I2Cobertura de servicios de comunicacin 9%
Infraestructura S1Servicios mdicos 9%
S2Seguridad pblica 14%
Social Total 100%
Elaboracin propia

44
La Tabla 21 muestra los factores de seleccin de zonas y su ponderacin. La
justificacin de los factores y el detalle de la asignacin de pesos relativos se
encuentran en el Anexo 34.

Las alternativas fueron evaluadas en funcin de estos criterios de seleccin con una
escala de valor de 0 a 10 (donde 0 es deficiente y 10 es bueno). Posteriormente, se
calcul el puntaje total por cada alternativa, multiplicando la calificacin asignada a
cada criterio asociado a un factor por el peso relativo. La Tabla 22 presenta los
puntajes parciales asignados a cada alternativa por factor y su puntaje final. De
acuerdo a los resultados, se eligi la alternativa con mayor puntaje: zona Norte de
Lima.
Tabla 22. Evaluacin de macrolocalizacin.
14% 14% 9% 9% 5% 18% 9% 9% 14%
Porcentaje
O1 O2 O3L1L2I1I2S1S2
Factores Puntaje Ranking
999899999
Lima Norte 8.909 Primero
Lima
Centro 9 9 8 8 9 9 9 9 9 8.818 Segundo
Lima Este
Lima Sur 8 8 10 7 898 8 8 8.273 Tercero
8 8 8 7 898 8 8 8.091 Cuarto
Elaboracin propia

La compra de una inmueble supone una fuerte inversin inicial, la cual


condicionara la produccin, restara flexibilidad a los planes a futuro e implicara
permisos de la municipalidad para operar en ella. Por estas razones, se consider
conveniente alquilar el inmueble para ubicar la planta de produccin.

3.1.2 Microlocalizacin
Para el anlisis de microlocalizacin se emple el mtodo de ranking de factores
para elegir el local destinado a la produccin de galletas. Se consider un local
mayor a 100m2, localizado en alguno de los distritos de la Zona Norte de Lima: San

Juan de Lurigancho, Comas, Independencia, Los Olivos, San Martn de Porres o


Rimac.

Los factores utilizados fueron el precio por metro cuadrado, la disponibilidad de


local, condiciones de infraestructura del local, inmediaciones seguras y cercana a
avenidas principales (vase Tabla 23). La descripcin de los mismos y la
justificacin de sus pesos relativos se encuentran en el Anexo 35.

45
Tabla 23. Criterios de seleccin microlocalizacin.
FactorCriterioPeso
F1Precio por metro cuadrado43%
F2Condiciones de infraestructura14%
F3Inmediaciones seguras29%
F4Cercana a avenidas principales14%
Total100%
Elaboracin propia

Las posibles alternativas para el alquiler de locales se presentan en la Tabla 24.


Los precios de alquiler se consultaron de Urbania Clasificados de El Comercio
(domingo 28 de abril del 2013).
Tabla 24. Alternativas de terreno.
Local 123 4
San Juan de San Martn de
Distrito IndependenciaLos Olivos Porres
Lurigancho
Inmediaciones Cerca de
Semi-industrial
Semi-industrialComercial
Tamao condominios
disponible 110 m2 200 m2 150 m2 120 m2
Agua, luz,
Agua, luz,
totalmente Local con todos
Techos altos, 2
Descripcin saneado, ideal documentos en
telfono, amplia
para taller de regla
baos, vigilancia
panadera
zona de
Precio de en la zona
alquiler (S/./m2) 17 20 22
estacionamiento 20
Elaboracin propia

Del cruce de ambas tablas anteriores, se logr determinar la alternativa con mayor
puntaje (vase Tabla 25).

Tabla 25. Ranking de factores: ubicacin de planta de produccin.


Pesos43% 14% 29% 14%
Factores F1F2F3F4Puntaje Ranking
Local 198898.571 Primero
Local 288898.143 Tercero
Local 378787.286 Cuarto
Local 487998.286 Segundo
Elaboracin propia

La planta de produccin se ubicar en el Local 1: San Juan de Lurigancho. La


direccin del mismo es Av. Las Flores 839. La mensualidad del alquiler es de
S/.1,500. Contrato mnimo a 1 ao. 2 meses de garanta y 1 de adelanto.

La infraestructura del local es de material noble con techo aligerado, incluye


luminarias, cuenta con 2 baos completos (uno para el personal administrativo y
otro para los operarios de produccin), luz trifsica industrial, pozo a tierra, puerta

46
de calle de tres hojas de madera, reja de seguridad y estacionamiento particular
(frontal).

3.2. Tamao de planta


Se realiz los clculos pertinentes para determinar el tamao de planta. La
capacidad pico aproximada (mxima de produccin en condiciones ideales) para el
primer ao es 336 mil paquetes de galletas con un crecimiento anual promedio de
3%. Se considerarn los siguientes criterios:

Horario de trabajo: lunes a viernes de 8:00 am a 5:00 pm con una hora de

refrigerio durante el 1er ao; y a partir del 3ero se incrementar la cantidad de


horas de trabajo en el rea de produccin con el fin de abastecer la demanda
proyectada.

El cuello de botella del proceso es el horneado, pues el horno es uno de los

recursos con menor velocidad de produccin en el proceso productivo, debido a


que presenta parmetros no flexibles (temperatura y tiempo de coccin) para
que las galletas cumplan con los estndares de calidad pre-establecidos.

Se desarrollar una estrategia expansionista como modelo de capacidad, pues

se podr aprovechar la economa de alcance; se podr incrementar la


participacin de mercado; esto crea una barrera de entrada a nuevos
competidores, etc.

Con respecto al personal que pertenece al proceso productivo. Estos se

clasifican segn prioridad de funciones: 1 maestro pastelero y 2 ayudante de


pastelera durante el primer ao, pero con un incremento de 1 personal
adicional en el cuarto y en el quinto ao.

Se asume que los operarios trabajarn al 100% de su capacidad; sin embargo,

si se consideran mermas en las operaciones del procesos productivo.

47
3.3 Proceso productivo
El proceso de elaboracin de galletas se desarrollar por la propia empresa.
Mientras que el proceso de distribucin de los paquetes de galletas hacia los puntos
de venta ser tercerizado. Ambas decisiones regirn para todo el horizonte del
proyecto.

3.3.1 Diagramas del proceso


El diagrama de bloques del proceso de produccin del proyecto est conformado
por las siguientes operaciones: preparacin y pesado de los ingredientes; batido de
la crema (azcar, manteca, sal y agua); batido de la crema anterior con ingredientes
adicionales (leche y esencia de vainilla); mezclado y amasado, agregando harina de
trigo, salvado de granos andinos y bicarbonato de sodio; laminado de la masa
obtenida en el paso anterior; cortado de la masa (forma de galleta); horneado de la
masa; enfriado de las galletas; y envasado en empaques comerciales.

El Diagrama de Operacin de Proceso (DOP) de la galleta de quinua se presenta


en la Figura 27. Vase el Anexo 36, el cual presenta un DOP por cada tipo de
producto (galleta de quinua, kiwicha y caihua). Por ltimo, el Diagrama de Anlisis
del Proceso (DAP) y el Formato DAP se encuentran en el Anexo 37 y 38
respectivamente.

3.3.3 Descripcin del proceso productivo


El proceso productivo consta de pasos muy sencillos y rpidos para la elaboracin
de las galletas (vase el Anexo 39 para leer la receta de galletas a base de granos
andinos), los cuales se enumeran a continuacin:

1. Preparacin y pesaje de ingredientes: consiste en el pesado, cernido y


tamizado de cada uno de los ingredientes necesarios para la elaboracin de
galletas. Se usar una balanza electrnica y un termmetro digital para el
control de calidad de la materia prima.

2. Batido de la crema: comprende la mezcla de azcar y manteca. Se agregan


ingredientes a la mezcla anterior tales como harina de trigo (con polvo de
hornear), salvado de grano andino (quinua, kiwicha ycaihua), leche,
vainilla, huevo. Toda esta mezcla se amasar hasta que tome forma
consistente. Se usar una mquina amasadora.

48
3. Laminado de la masa con espesor de 2mm. Se utilizar una mquina
moldeadora.

4. Moldeado o cortado de la masa laminada en forma de figuras geomtricas.


Se utilizar una mquina moldeadora.

5. Horneado de las galletas durante 20min a una temperatura de 180C. El


horno trabaja al 80% de su capacidad, no se presenta prdidas durante el
horneado.

6. Enfriado de las galletas despus de retirarlas del horno.

7. Envasado de las galletas en los empaques, listos para la venta.

8. Envo de los paquetes de galletas al almacn temporal de productos


terminados.

La mquina moldeadora es semi-automtica y tiene la capacidad de ejecutar dos


operaciones secuencialmente: laminado y moldeado. Con esta maquinaria se logra
elevar la eficiencia del proceso, pues se convierte las tareas manuales en tareas
semi-automticas.

La cadencia del proceso est determinada por la operacin de horneado: 700


unidades de galletas/hora. El tiempo estndar fue determinado en base a la
elaboracin de un lote de 750 unidades de galletas con merma del 6%.

Asimismo, es importante conocer los indicadores del proceso productivo. La Tabla


26 presenta un resumen de los porcentajes de eficiencias y utilizacin de las
principales operaciones.

El tiempo normal del proceso es TN=TO*E TN= 141*0.73=102.93 min

El tiempo estndar del proceso es TE=TN*(1+Suplemento)

TE=102.93*(1+15%)=118.37 min= 1.97 horas

49
Figura 27. Diagrama DOP.
Elaboracin propia

Con la finalidad de desarrollar un adecuado control y correccin, en cuanto a la


elaboracin de galletas nutricionales, se estableci ciertos indicadores de
productividad:

50
Tabla 26. Indicadores del proceso productivo.
Tiempo
Item Descripcin Eficiencia Utilizacin promedi
o (min)
Operacin e
inspeccin Preparacin y pesaje de ingredientes 98% 100% 7
Operacin Cernido con tamizadora 99% 100% 14
Operacin Mezclado de ingredientes 99% 100% 10
Operacin Batido con batidora 98% 100% 10
Espera Fermentado 100% 100% 10
Operacin Laminado con laminadora 99% 100% 10
Operacin Moldeado con molde 98% 100% 15
Operacin Acondicionado con horneado 99% 100% 10
Operacin Horneado con horno 90% 80% 20
Espera Enfriamiento 100% 100% 15
Operacin e
inspeccin
Empaquetado con mquina 90% 100% 20
Total 73% 80% 141
Elaboracin propia

3.3.3 Programacin de la produccin


La programacin de la produccin se realiz en base al clculo de la demanda del
proyecto (ver acpite 2.4.3 Demanda Proyectada). La Tabla 27 representa la
planificacin de la produccin del primer y segundo ao. Vase el Anexo 40 para
visualizar la programacin de la produccin en todo el horizonte del proyecto.

Tabla 27. Programacin de la produccin del primer y segundo ao (paquete de galletas).


Ao 1Ao 2
MesSem.DiarioMesSem.Diario
Ene13,1453,286657 19,0144,753951
Feb15,3643,841768 19,4454,861972
Mar19,5224,881976 24,7086,1771,235
Abr23,3865,8471,169 23,6785,9201,184
May24,4006,1001,220 24,7056,1761,235
Jun29,4787,3701,474 29,8477,4621,492
Jul24,1256,0311,206 24,4266,1071,221
Ago26,0736,5181,304 26,3996,6001,320
Set25,3816,3451,269 25,6986,4241,285
Oct23,2225,8051,161 23,5125,8781,176
Nov21,8195,4551,091 22,0925,5231,105
Dic18,8044,701940 19,0394,760952
Total 264,721282,562
Elaboracin propia

3.3.4 Diagrama de flujo del negocio

La Figura 28 esquematiza las principales actividades del negocio.

51
Figura 28. Diagrama de flujo del negocio.
Elaboracin propia

3.4 Caractersticas Fsicas


En esta seccin se detalla las caractersticas fsicas de mayor relevancia en un
taller de galletera: infraestructura, equipamiento y distribucin de la planta.

3.4.1 Infraestructura
Se consider dos ambientes, el primero destinado para la produccin de galletas
(110m2 aprox.), en ese mismo espacio se almacenar la materia prima y el
producto final. Para la infraestructura se consider la Norma de Sanidad para la
Fabricacin, Elaboracin y Expendio de Productos de Panificacin, Galletera y
Pastelera (RM N1020-2010/MINSA), donde se indica las mnimas medidas de
Sanidad para la produccin de Galletas; y la Ley 29783 Ley de Seguridad y Salud
en el Trabajo que nos expone medidas de seguridad. El segundo ambiente,
habilitado para oficinas administrativas. Los ambientes del negocio son los
siguientes:

a) Zona de recepcin

52
Es el rea donde un personal se encargar de la recepcin de la materia prima y el
despacho de paquetes de galletas como producto terminado. Lo suficientemente
amplio para que un vehculo se estacione en reversa.

b) Almacn de materia prima y producto terminado


El almacn ser destinado para contener insumos frescos y perecibles, para lo
cual se necesita las siguientes caractersticas:
Contar con una refrigeradora que permita acondicionar la temperatura
ambiente de alimentos como leche, mantequilla y huevo.
Tendr armarios y alacenas que sirvan para conservar los insumos secos.
Contar con una balanza electrnica y un termmetro que permita controlar
el ingreso de materias primas.
Poseer ventanas que permitan buena iluminacin y frescura dentro del
mismo para la conservacin de los insumos.
El almacn se ubicar cerca de la zona de trabajo.

c) Zona de trabajo
Lugar donde se encontrarn todas las mquinas y equipos para la elaboracin de
galletas; se considerar el espacio para la circulacin y el maniobrero de los
operarios. Esta zona se caracteriza por lo siguiente:
Las paredes de la zona de trabajo sern revestidas por una capa de
material lavable e impermeable.
La zona de trabajo estar adecuadamente iluminada y ventilada a travs
de ventanas.
No se colocarn la refrigeradora cerca al horno.
Contar con 1 lavaderos para la limpieza de los insumos y utensilios de
cocina.
Tendr instalado un dispensador de gel antibacterial y un dispensador de
toallas de mano desechables usadas por el personal de produccin.
Estar equipada con un extintor de fuego (tipo de fuego A y B) como
instrumento de proteccin ante algn accidente.

d) Zona para oficina administrativa


Considerada como la oficina principal de la empresa. Las paredes estarn
revestidas con pintura lavable. Contar con una computadora con internet, una
impresora, un escritorio, dos sillas, telfono fijo, un gabinete para almacenar los

53
archivo y un ventilador. En este lugar se llevar a cabo el control administrativo de
la empresa.

e) Depsito de limpieza
En este lugar se ubicar un tanque de agua, dado que es indispensable el agua en
la produccin de galletas, almacena agua para no sufrir una parada de produccin
en caso de corte de agua. Tambin contar con artculos de limpieza y
desinfeccin (trapeador, recogedor, escoba, etc.).

f) Servicios higinicos
Existirn servicios higinicos para personal operativo y para el personal
administrativo.
En el ambiente sanitario presentar sumideros para poder evacuar el agua
en caso de posibles aniegos.
Los servicios higinicos contarn con grifos que emitan un flujo suficiente
de agua y un cierre automtico que evite el desperdicio del mismo.
Estar provisto con un dispensador de jabn lquido antibacterial y un
dispensador de toalla ambos para la limpieza de manos.
Contar con una ventana en la parte superior de la pared para generar
iluminacin y ventilacin adecuada.
Se equipar con 6 casilleros (lockers) destinados para guardar objetos
personales del personal de la empresa.

3.4.2 Maquinaria y equipos


La maquinaria para la elaboracin de galletas es similar a lo requerido para una
panadera, incluso se usa el mismo tipo de horno pero a diferentes temperaturas y
durante diferentes de tiempo de coccin.
La relacin de maquinaria, equipos, muebles y enseres se obtiene de los
requerimientos de cada rea ligada a las operaciones de la empresa descritas en el
acpite anterior. A continuacin se presenta un consolidado de estos
requerimientos:

a) Maquinarias y equipos
Se presenta la lista de las principales mquinas y equipos con sus especificaciones
y unidades requeridas en la Tabla 28. Para la eleccin de productos, se consider

54
la calidad de los mismos, el precio de compra y el prestigio de los proveedores. El
detalle se presenta en el Anexo 41.
Tabla 28. Listado de las principales maquinarias requeridas.
ElementoCant.Especificacionesrea
rea de coccin 2.6 mt. Capacidad 10
Horno1Zona de Trabajo
bandejas (64x45cm)
Cap. para 15kg de harina en masa de
Amasadora Redonda1Zona de Trabajo
40kg.
De mesa. Cap. 15 litros.
Batidora1Incluye accesorios: paleta yZona de Trabajo
espumante.
Refrigeradora
1Capacidad 368 litros.Almacn
comercial
Sellador de calor para bolsas plsticas
Sellador de calor2Zona de Trabajo
de longitud 30cm.
Equipos deCelulares, telfono fijo ,
1Zona Administrativa
comunicacionesintercomunidador, etc.
Lustradora industrial1Lustradora industrialDep. limpieza
Balanza electrnica 1 y 2, termmetro
Equipos de calidad1Zona de Trabajo
digital,
Elaboracin propia
b) Muebles y enseres
La Tabla 29 muestra el requerimiento de los principales muebles y enseres del
proyecto.
Tabla 29. Listado de los principales muebles y enseres.
Elemento Cant.Especificaciones rea
Acero inoxidable.
Mesa de trabajo 2 Zona de Trabajo
Dos niveles de trabajo.
Mesa de escritorio 6Madera Zona Administrativa
Anaquel Dimensin 1.22mx0.46mx1.60m. Almacn
2
Silla de escritorio Contiene 8 estantes. Zona Administrativa
Lockers 1Giratoria. Altura regulable. SS.HH.
Banca vestidores 1Aluminio. 12 casilleros. SS.HH.
Utensilios 2Asiento de madera 1mx0.5m Zona de Trabajo
1Juego de tasas medidoras
Alacena multiusos Dimensin 0.8mx0.55mx1m. Zona de Trabajo
1
Contenedor Contiene 5 niveles. Dep limpieza
1Contenedor de desechos
Elaboracin propia

c) Equipos de oficina
El siguiente listado son los equipos de oficina (vase Tabla 30).

55
Tabla 30. Listado de equipos de oficina.
ElementoCant.Especificaciones rea
Computadora Desktop2HP OMNI 120-016 Zona Administrativa
Computadora porttil2Toshiba L755 Zona Administrativa
Impresora Multifuncional1EPSON Multifuncin L210 Zona Administrativa
Ventiladores2Ventiladores de pie Zona Administrativa
Equipo de comunicacionesTelfono, celulares1 Zona Administrativa
LuminariaFocos Led, Marca Khor2 Zona Administrativa
Elaboracin propia

3.4.3 Distribucin de planta


Para determinar el layout de la planta de produccin, se utiliz el mtodo del
diagrama relacional de actividades (KAJEWSKI: 2000). La distribucin de las reas
se presenta en la Tabla 31.
Tabla 31. Listado de Zonas.
NmeroZonaEspacio Ocupado (en m2)
1Zona de recepcin2x4
2Caseta de vigilancia2x2
3Almacn de MP / PT4x8
4Zona de Trabajo8x8
5Zona Oficinas Administrativas4x4
6Servicios Higinicos y vestuarios3x6
7Zona de limpieza2x3
Elaboracin Propia

Se aplic el Algoritmo de Francis. La Tabla 32 indica el grado de relacin entre


cada una de las reas y asigna un puntaje para cada una de las variables
indicadas.
Tabla 32. Relacin entre reas.
VariableRelacin proximidadMotivo de la relacin Puntos
Proximidad del
AAbsolutamente necesaria 10000
proceso
EEspecialmente importanteHigiene 1000
IImportanteSeguridad 100
OOrdinariaRuido 10
USin importanciaAccesibilidad 0 (Indiferente)
XNo recomendableNo es necesario -10000(no recomendable)
Elaboracin Propia

La Tabla 33 presenta el ratio de cercana total para cada rea, calculado a partir de
la asignacin de variables de relacin y su respectivo puntaje.

56
Tabla 33. Clculo del Algoritmo de Francis.
reasVariable de relacin Ratio de
cercana
1 2 3 4 5 6 7 A E I O U X Orden
total
(RCT)
1 - A E O O U O110 3 1 0
11,0303
2 A - E O O U O110 3 1 0
11,0304
3 E E - A U U E130 0 2 0
reas 13,0002
4 O O A - O A A300 3 0 0
30,0301
5 O O U O - I U001 3 2 0
1306
6 U U U A I - X101 0 3 1
1007
7 O O E A U X -110 2 1 1
1,0205
Elaboracin Propia

Una vez determinado la relacin entre cada una de las reas gracias al Mtodo de
Francis, se procedi a esbozar el diagrama de bloques segn reas y orden (vase
la Figura 29). Recepci
Al ma cnAl ma cn 8m 3m
n 2m 4m 4m
PT MP
Zona de SS.HH /
tra ba jo ves tua ri o
6m

Zona
SS.HH 6m a dmi ni s -
tra ti va Zona
.
ig 3m
V Figura l i mp
2m 29. 4m
Distribucin de bloques de la planta de produccin.
8m
Elaboracin propia 2m

3.5 Dimensionamiento de reas

3.5.1 Determinacin del tamao terico de reas


En este acpite se detalla el dimensionamiento de cada rea5. Para este paso se

us el mtodo de Guerchet, el cual implica el uso de los siguientes parmetros


(vase Tabla 34):

5
Las cifras que se obtengan sern valores tericos; estas sufrir alguna modificacin en la versin
final de los planos de la planta de produccin. Adems, para el dimensionamiento se toma como
escenario base el ao 10, perodo de mayor demanda del proyecto.

57
Tabla 34. Parmetros usados en el mtodo Guerchet.
AbreviaturaDescripcin del parmetro
nCantidad de elementos requeridos
NNmero de lados de atencin
SSuperficie esttica=largox ancho
SGSuperficie gravitacional=SSxN
KCoeficiente de superficie evolutiva=0.5(hm/hr)
SESuperficie evolutiva=Kx(SS+SG)
STSuperficie total=nx(SS+SG+SE)
Elaboracin propia

Seguidamente, se calcul la superficie terica requerida por cada rea:

a) Almacn de materia prima y producto terminado


Para el almacn se estim los siguientes requerimientos de rea (vase la Tabla

35).
Tabla 35.Estimacin del rea terica del almacn.
S total
Largo AnchoAltura
Elemento SE S
n NSS SG
por
(L)(A)(h)
Elementos mviles total
Encargado de almacn elemento
1x x x 0.5 x 1.7 x x x
Elementos fijos
Refrigeradora comercial
1 1 1.7 0.8 1.42.11.23.9
1.4 3.9
Anaquel
2 1 1.2 0.5 0.61.60.51.6
0.6 3.2
Alacena multiusos
1 1 0.8 0.4 0.31.80.30.9
0.3 0.9
Balanza electrnica
1 1 0.4 0.7 0.30.80.20.8
0.3 0.8
K=0.43
Superficie total (m2) 8.8
Elaboracin propia

b) Zona de trabajo
En los horarios de mayor concurrencia trabajarn 3 personas (1 maestro panadero

y 2 ayudantes de panadera). En la Tabla 36 se presentan los requerimientos de


rea de la cocina
Tabla 36. Estimacin del rea terica de la zona de trabajo.
S total
Largo Ancho Altura
Elemento n N SS S
(L)(A) SGSE
por
(h)
Elementos mviles total
Maestro panadero elemento
1 x x x 0.5 x 1.7 x x x
Ayudante de panadera 1 x x x 0.5 x 1.7 x x x
Elementos fijos
Horno Max 500
Amasadora 1 1 1.9 1.2 2.3 2.3 2.1 3.17.7 7.7
Batidora 1 1 1.0 0.6 0.6 0.6 1.17 0.82.0 2.0
Mesa de trabajo 1 1 0.8 0.6 0.4 0.4 10.61.5 1.5
Alacena multiusos 2 2 2.2 0.9 2.0 4.0 0.9 4.010.0 20.0
K=0.68 1 1 0.8 0.4 0.3 0.3 1.8 0.30.9 0.9
Superficie total (m2) 32.0

Elaboracin propia

c) Depsito de limpieza

58
En la Tabla 37, se estim los siguientes requerimientos del rea para el depsito de
limpieza:
Tabla 37. Estimacin del rea terica del depsito de limpieza.
S total
Largo Ancho Altura
Elemento n N SS S
(L)(A) SGSE
por
(h)
Elementos mviles total
Conserje elemento
1 x x x 0.5 x 1.7 x x x
Elementos fijos
Contenedor Industrial
1 2 0.58 0.9 0.5 1.0 1.1 1.12.7 2.7
Kit de aseo
1 2 0.5 0.4 0.2 0.4 0.84 0.41.0 1.0
Lavadero
1 1 1.5 0.6 0.9 0.9 1.3 1.43.2 3.2
K=0.75
Superficie total (m2) 6.8
Elaboracin propia

d) Servicios higinicos
Segn norma tcnica, se recomienda el nmero de servicios sanitarios de acuerdo

a las especificaciones mostradas en la Tabla 38:


Tabla 38. Especificaciones del nmero de servicios sanitarios.
HombresMujeres
Nmero de empleados Lavatorio Urinario Inodoro Lavatorio Inodoro
De 1 a 51 Lavadero, 1 Urinario y 1 Inodoro
De 6 a 2011111
De 21 a 6022222
Fuente: Reglamente Nacional de Edificaciones
Elaboracin propia

Existirn dos tipos de servicios higinicos: uno para el personal de operaciones


ubicado al final de la zona de trabajo y otro para el personal administrativo ubicado
al costado de la zona administrativa. En la Tabla 39, se muestra la estimacin de
rea de los servicios higinicos para el personal de operaciones:
Tabla 39. Estimacin del rea terica de SSHH para el personal de operaciones.
S total
Largo AnchoAlturaS
ElementonNSS SGSEpor
(L)(A)(h)total
elemento
Elementos mviles
Personal operativo3xxx0.5x1.7xxx
Elementos fijos
Inodoro110.60.70.4 0.40.71.11.91.9
Urinario110.50.30.2 0.20.70.40.70.7
Basurero SSHH130.30.30.1 0.30.50.50.80.8
Lavamanos110.60.30.2 0.21.10.50.80.8
Lockers111.00.40.4 0.40.91.01.81.8
Superficie total (m2)6.1K=1.28
Elaboracin propia

Con respecto al servicio higinico destinado al personal administrativo en el local de


produccin, este tendr capacidad solo para 2 persona (vase Tabla 40).

59
Tabla 40. Estimacin del rea de SSHH para el personal administrativo.
S total
Largo AnchoAlturaS
ElementonNSS SGSEpor
(L)(A)(h)total
elemento
Elementos mviles
Personal administ.2xxx0.5x1.7xxx
Elementos fijos
Inodoro110.60.70.4 0.4 0.71.01.81.8
Urinario110.50.30.2 0.2 0.70.40.70.7
Basurero SSHH130.30.30.1 0.3 0.50.50.80.8
Lavamanos110.60.30.2 0.2 1.10.50.80.8
Superficie total (m2)4.2K=1.19
Elaboracin propia

e) Zona administrativa
En la Tabla 41 se presenta la estimacin de reas para las zonas administrativas:

Tabla 41. Estimacin del rea terica para la zona administrativa.


S total
Largo Ancho Altura
Elemento n N SS S
(L)(A) SGSE
por
(h)
Elementos mviles total
Personal elemento
2 x x x 0.5 x 1.7 x x x
Elementos fijos
Silla de escritorio
1 1 0.6 0.7 0.4 0.4 0.70.81.6 1.6
Escritorio
1 1 0.5 0.3 0.2 0.2 0.70.30.6 0.6
Estante
1 3 0.3 0.3 0.1 0.3 0.50.30.7 0.7
Gabinete
1 1 0.6 0.3 0.2 0.2 1.10.30.7 0.7
Basurero
1 3 0.3 0.3 0.1 0.3 0.50.30.7 0.7
Ventilador
1 1 0.5 0.4 0.2 0.2 1.50.40.8 0.8
K=0.96
Superficie total (m2) 5.1

Elaboracin propia

A continuacin, se presenta un consolidado con la superficie requerida en la planta


de produccin (vase Tabla 42):
Tabla 42. Cuadro consolidado de requerimiento de rea.
ZonasSuperficie Total (m2)
Zona de trabajo32.0
Servicios Higinicos11.5
SSHH personal operativo7.4
SSHH personal administrativo4.2
Almacn10.4
Depsito de limpieza6.8
Zona administrativa5.1
Total77.4
Elaboracin propia

60
3.6 Requerimientos del proceso

3.6.1 Mano de obra directa e indirecta


La distribucin del recurso humano encargado de la produccin en el ao1, se
presenta en la Tabla 43:
Tabla 43. Mano de Obra Directa en el ao 1 del horizonte del proyecto.
Total
Personas Salario
Puesto Modalidad remuneraciones
requeridas mensual
anual (S/.)
Maestro panadero 1 Tiempo completo 1,000 16,971
Auxiliar de panadera 2 Tiempo completo 800 27,154
Total (S/.) 44,126

Elaboracin propia

En cuanto a los descuentos aplicados al personal, de acuerdo a las Normas


Laborales vigentes, se deber de descontar de la remuneracin mensual a cada
personal importes por concepto de AFP (13%) y Senati (0.75%). El primero de
estos cubre al empleado en vista de alguna enfermedad o emergencia; el segundo,
es un aporte que empleado otorga a esta institucin debido a que trabaja en una
empresa perteneciente al rubro de la produccin de alimentos.

Por otro lado, en el ao 1 del horizonte del proyecto, se contar con los siguientes
requerimientos de recurso humano que interviene indirectamente en la elaboracin
del producto del presente proyecto tal como muestra la Tabla 44.
Tabla 44. Mano de Obra Indirecta en el ao 1 del horizonte del proyecto.
Total
Personas Salario
Puesto Modalidad remuneracione
requeridas mensual
s anual (S/.)
Jefe de produccin 1 Tiempo completo 1,500 25,457
Auxiliar de almacn y
distribucin 1 Medio tiempo 800 6,789
Total (S/.) 32,246
Elaboracin propia

Vase el Anexo 42 para revisar el detalle de los requerimientos y presupuesto de


mano de obra directa e indirecta.

3.6.2 Materia prima


Con el fin de seleccionar al proveedor de la materia prima, se utiliz factores como
calidad y cercana del mercado proveedor; para ello se consider los precios de dos
mercados mayoristas: Makro, La Parada, Mercado Mayorista de Lima, los cuales se
encuentran en los distritos de San Juan de Lurigancho, la Victoria y Santa Anita
respectivamente. Se eligi este ltimo como centro de compras para la materia

61
prima. En la Tabla 45, contiene los requerimientos anuales y el precio venta del
material directo.
Tabla 45. Requerimiento de material directo.
Precio unit.
Mat. directo requeridoUnd. Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
(S/. con igv)
Harina de trigo3.00kg6,337 6,765 6,917 7,142 7,374
Salvado de quinua7.00kg1,408 1,503 1,537 1,587 1,639
Salvado de kiwicha5.50kg1,408 1,503 1,537 1,587 1,639
Salvado de caihua5.50kg1,408 1,503 1,537 1,587 1,639
Manteca4.00kg3,169 3,382 3,458 3,571 3,687
Huevo5.00kg3,169 3,382 3,458 3,571 3,687
Azcar3.00kg2,641 2,819 2,882 2,976 3,073
Polvo de hornear2.00kg211225 231 238 246
Leche5.40lt3,169 3,382 3,458 3,571 3,687
Esencia de vainilla2.10lt1,056 1,127 1,153 1,190 1,229
Elaboracin propia

Vase el Anexo 43 para revisar el detalle de los requerimientos y presupuesto de


materia prima.

3.6.3 Materiales indirectos e insumos


Respecto al requerimiento de materiales indirectos para el proceso productivo, se
presenta los principales a considerar para el primer ao del horizonte del proyecto
en la Tabla 46.
Tabla 46. Requerimiento de Materiales indirectos e insumos.
PrecioPrecio
Cant por
ElementoPresentacinunitario (S/. total (S/.
ao
con IGV)con IGV)
Empaques para galletas1 millar251,485206000
Etiqueta para galletas1 millar251,485154500
Cajas1 und.5002763
Cera para cemento pulido10 lt.2422529
Papel toalla12 rollos2418427
Gel antibacterial4 lt.2415366
Papel higinico4 rollos de 300m2417407
Jabn lquido4 lt.2415352
Bolsa basura para contenedor100 und de 50 lt.1213153
Paos amarillos multiusos14 und.1211132
Desinfectante20 lt.1228340
BotiquenMdulo y
1127127
materiales
Quitagrasa5 lt.814112
Dispensador cinta adhesiva de1 und.
24285
embalaje
Cinta adhesiva1 und.24381
Paos secatodo20 und.61164
Bolsa basura para tachos SSHH100 und de 10 lt.12787
Guantes para limpieza1 par6528
Escoba+recogedor1 und.4622
Mascarilla para polvo50 und.11313
Desatorador1 und.2611

62
Vase el Anexo 44, el cual contiene el detalle de los requerimientos y presupuesto
de materiales indirectos.

3.6.4 Servicios
Previo anlisis, se determin que la tercerizacin de servicios lograra optimizar
costos e incrementar la calidad del trabajo especializado.

a) Servicios de seguridad y limpieza


Para este servicio se requerirn de un vigilante, cuyas funciones son las siguientes:
se encargar de la manipulacin de la puerta principal del local de produccin,
velar por la seguridad en el interior del local, y se encargar de la vigilancia en el
estacionamiento y en la parte externa del local. Los requisitos solicitados para el
puesto son: experiencia mnima de 3 aos en puestos similares, poseer la aptitud
fsica y la capacidad psquica necesarias para el ejercicio de las funciones de
vigilante de seguridad y no tener antecedentes penales.
Por otro lado, ser necesario un personal que se encargue de la limpieza de la
planta de produccin.

b) Servicios de diseo e impresin de material publicitario


Este servicio se contratar peridicamente para penetrar mercado en los meses de
alta y media demanda (mayo, junio, julio, setiembre, octubre y diciembre), pues
contribuye a concretar promociones y eventos especiales. El material publicitario
est compuesto por jalavistas ubicados en los puntos de venta.

c) Servicios generales
Finalmente, se debe contratar servicios generales, los cuales se detallan a
continuacin en la Tabla 47.
Tabla 47. Servicios generales
Proveedo
Servicio Tarifa mensual
Tipo
Energa Elctrica r Cargo por energa S/.0.3440 Kwh
EdelnorRegular 3.959 S/. por m3 (0 a 1000m3/mes)
Agua y desage Sedapal Comercial
4.246 S/. por m3 (1000 a ms m3/mes
Telfono e internet Movistar 140 S/. por mes (lnea tarifa plana nacional
Tro Negocio
y 2Mb Movistar Speedy)
Elaboracin propia

63
3.7 Evaluacin de impacto ambiental y social del proyecto

3.7.1 Ambiental
La evaluacin del impacto ambiental implica un anlisis de las entradas y salidas de
cada una de las actividades operativas y de soporte del negocio; para ello, se
identific las principales entradas y salidas a partir del el diagrama de actividades
del negocio. En la Figura 30 se presenta el diagrama en mencin.

Recepcin y
almacenamiento de Preparacin de Distribucin Consumo de Disposicin
insumos ingredientes de galletas galletas final de residuos

Preparacin de
masa de galletas

Horneado de
galletas

Uso de servicios Limpieza de


higinicos locales

Figura 30. Diagrama de actividades del negocio.


Elaboracin propia

Posteriormente, se analiz los aspectos e impactos ambientales en cada una de las


principales actividades del negocio, los cuales se presentan en la Figura 31.

Al identificar los principales impactos ambientales se concluy que inciden


frecuentemente en la contaminacin del aire, agua y suelo; asimismo, en el
agotamiento de energa no renovable y agotamiento de los recursos naturales.
Para establecer acciones de mitigacin de los impactos ambientales, fue necesario
analizar los aspectos ambientales significativos. Por ello, se utilizar el Mtodo IRA
(ndice de Impacto Ambiental) donde se ponderar cada aspecto ambiental del 1 al
3 con respecto a cuatro ndices, como se puede apreciar en la Tabla 48.

64
Entradas Salidad
Alacena Entradas Polvo Salidad
Alacena Recepcin y Polvo
Sacos de tela Recepcin y Restos de sacos
Sacos de tela almacenamiento Restos de sacos
Cajas almacenamiento Restos de cajas
Cajas de insumos Restos de cajas
Bolsas plsticas Aspectos Ambientales Restos de harina, azcar, huevo, etc.
de insumos
Bolsas plsticas Aspectos Ambientales Restos de harina, azcar, huevo, etc.
Consumo de energa elctrica
Energa elctrica
Consumoelctrica
de energa elctrica Generacin de polvo
Energa Generacin de polvo
Consumo de recursos naturales
Consumo de recursos naturales Generacin de residuos slidos
Impactos Ambientales Generacin de residuos slidos
Impactos Ambientales
Agotamiento de energa no renovableContaminacin del aire
Agotamiento de energa no renovableContaminacin del aire
Agotamiento de recursos naturalesContaminacin del suelo
Agotamiento de recursos naturalesContaminacin del suelo
Entradas Salidad
Entradas Salidad
Utensilios de repostera Utensilios de repostera sucios
Utensilios de repostera Preparacin de Utensilios de repostera sucios
Insumos (huevo, azcar, etc.) Preparacin de Restos de masa de galleta
Insumos (huevo, azcar, etc.) masa de galletas Restos de masa de galleta
Energa masa de galletas Ruido
Energa Ruido
Batidora Aspectos Ambientales Grasa y vapores
Batidora Aspectos Ambientales
Consumo de energa elctrica Grasa y vapores
Consumo de energa elctrica
Amasadora Generacin de residuos slidos
Consumo de recursos naturales Generacin de residuos slidos
Amasadora
Consumo de recursos naturales Generacin de ruido
Consumo de agua Generacin de ruido
Consumo de agua Generacin de emisiones
Generacin de emisiones
Impactos Ambientales
Impactos Ambientales
Agotamiento de energa no renovableContaminacin del aire
Agotamiento de energa no renovableContaminacin del aire
Entradas Salidad
Agotamiento de recursos naturalesContaminacin del suelo
Combustible Entradas Salidad
Agotamiento de recursos naturalesContaminacin del suelo
Combustible Vapores
Agotamiento de agua
Masa de galletas Horneado de Vapores
Agotamiento de agua
Masa de galletas Horneado de Calor
Horno galletas Calor
Horno galletas Galletta horneada
Galletta horneada
Aspectos Ambientales Ruido
Aspectos Ambientales Ruido
Consumo de energa elctricaGeneracin de emisiones
Consumo de energa elctricaGeneracin de emisiones
Consumo de recursos naturalesGeneracin de residuos slidos
Consumo de recursos naturalesGeneracin de residuos slidos
Genracin de ruido
Genracin de ruido
Impactos Ambientales
Impactos Ambientales
Agotamiento de energa no renovableContaminacin del aire
Agotamiento de energa no renovableContaminacin del aire
Entradas Salidad
Agotamiento de recursos naturalesContaminacin del suelo
Entradas Salidad
Agotamiento de recursos naturalesContaminacin del suelo
Restos de empaques
Mal olor
Restos de empaques Disposicin final Mal olor
Restos de galletas Disposicin final Polvo
Restos de galletas de residuos Polvo
Papeles y plstico de residuos
Papeles y plstico
Aspectos Ambientales
Aspectos Ambientales
Generacin de residuos slidos
Consumo de recursos naturales
Generacin de residuos slidos
Consumo de recursos naturales
Generacin de emisiones
Generacin de emisiones
Impactos Ambientales
Impactos Ambientales
Contaminacin del aire
Agotamiento de recursos naturales
Contaminacin del aire
Agotamiento de recursos naturales
Contaminacin del suelo
Figura 31. Identificacin de entradas y salidas,Contaminacin del suelo ambientales.
aspectos e impactos
Elaboracin propia

65
Tabla 48. Notacin y ponderacin de ndices de medicin de impacto ambiental.
Ponderacin
Notacin Variables123
ndice deEn el puesto deAl interior de la planta
IMEn la comunidad
magnitudtrabajode produccin
ndice deMedianamente
ISReversibleIrreversible
severidadreversible
ndice de partes
IPIRelevancia bajaRelevancia mediaRelevancia alta
interesadas
ndice de
IPUna vez al mesUna vez a la semana Diariamente
probabilidad
Elaboracin propia
Donde el ndice de Riesgo Ambiental (IRA) se obtiene de la suma de los cuatro
ndices:
IRA = IM + IS + IPI + IP. Si el IRA resulta mayor a 8, entonces el aspecto ambiental
analizado es significativo. Los resultados se presentan en la Tabla 49.
Tabla 49. Aspectos ambientales significativos y medidas de mitigacin.
AspectoImpacto Ev.del SgtMedidas de
Actividad Descripcin
Ambiental ambiental Riesgo vomitigacin
*Mantenimiento
preventivo de batidora
FuncionamieDao a la
Emisin de*Utilizacin obligatoria
Batidonto de lasalud9 S
ruidode tampones mientras
batidorahumana
est encendida la
batidora
Corte deGeneracin Contamin
*Optimizar el cortado
Cortado masa dede residuos acin del9 S
de masa galletera
galletaslidossuelo
Agotamie
*Mantenimiento
Funcionamie Consumonto de
Horneado9 S preventivo y correctivo
nto del horno de energa recursos
del horno
naturales
*Supervisin
constante de
indicadores de
Identificacinproduccin para
Generacin Contamin
Control de y eliminacinminimizar mermas
de residuos acin del9 S
calidadde galletas*Capacitacin al
slidossuelo
En el Anexo 46 se presenta
defectuosaspersonal el detalle de la metodologa IRA aplicada al proyecto.
operativo
En la Tabla 49, se presenta los aspectos sobre buenas significativos y las medidas
ambientales
prcticas de
de mitigacin a implementar. manufactura
Elaboracin propia

66
3.7.2 Social
Los principales stakeholders del proyecto son los proveedores, los distribuidores y
los clientes. Se realizarn actividades de responsabilidad social empresarial (RSE).

a) Trabajadores
La empresa crear oportunidades laborales. Su mtodo de puestos rotativos
fomenta la integracin, el aprendizaje y la integracin social entre compaeros de
trabajo. Semestralmente, los empleados rotarn sus puestos (exceptos jefes), lo
cual logra una diversificacin de tareas; su desempeo ser reconocido por el
nombramiento de el colaborador del mes.

La cultura organizacional, basada en la misin y visin de la empresa, ser


difundida entre todos los empleados, proveedores y accionistas. Cada empleado es
respetado y motivado como trabajador, compaero y ser humano.

b) Proveedores
Se planea articular los pequeos proveedores, segn regin geogrfica, con el
PNIA en cultivos andinos6 en temas relacionados a mejorar sus tcnicas de cultivo,

cosecha y venta. Ello con el fin de incrementar la eficiencia productiva y su calidad


de vida; esto repercutir positivamente en la empresa, pues se minimizar el riesgo
de escasez de materia prima. Estos programas se realizarn 3 veces al ao con
alianza estratgica de una organizacin no gubernamental que apoye a las familias
agricultoras en diversas regiones.

En este sentido, otra actividad de responsabilidad social ser impartirles tcnicas y


mtodos relevantes para la planificacin de la produccin, contabilidad de costos,
marketing, entre otros; lo anterior con el propsito de optimizar su produccin e
incrementar sus ingresos econmicos. La capacitacin se realizar trimestralmente.
Los expositores pertenecern a las jefaturas de la empresa Galletas Peruanitas.

c) Distribuidores
Al igual que los proveedores, a los distribuidores tambin se planea incluirlos en la
cadena de suministro de forma constante. La mayora de ellos no se cuenta con
buena organizacin y debido a que sus ventas no son constantes, sus ganancias

6
Programa Nacional de Innovacin Agraria en cultivos andinos tiene como propsito desarrollar
tecnologas sostenibles y rentables para lograr la competitividad de las cadenas productivas y as
contribuir a mejorar la canasta familiar en las poblaciones de bajos recursos econmicos y posicionar
al Per como pas productor-exportador de productos de calidad.

67
son muy variables. Esto atenta contra su continuidad en el negocio por lo poco
atractivo de las ganancias.

Para ello, se programarn charlas que presenten tcnicas relevantes para el ruteo
de sus movilidades, control logstico, satisfaccin del cliente, entre otros. La
capacitacin se realizar trimestralmente. Los expositores pertenecern a las
jefaturas de la empresa Galletas Peruanitas.

Durante los meses de agosto y diciembre, se organizar actividades festivas para


los nios con motivo del Da del Nio y Navidad. Esta actividad estar costeada a
base de donaciones externas.

d) Clientes
Se realizarn los mayores esfuerzos para obtener una fina seleccin de nuestra
materia prima (conservacin de las propiedades organolpticas) con el objetivo de
brindar un excelente producto final a los clientes.

3.8 Cronograma de Implementacin


El Diagrama de Gantt del proyecto presenta todas las actividades necesarias para
iniciar y terminar el proyecto, considerando todos los elementos que intervienen en
el mismo relacionados a tema de carcter legal, productivo o financiero. La Figura
32 presenta las tareas y sus respectivas duraciones, fecha de inicio y trmino
planificado y predecesoras.

Figura 32. Diagrama de Gantt del proyecto.


Elaboracin propia

68
La ruta crtica del cronograma del proyecto es el siguiente:
Estudio de Pre factibilidad - Trmites legales de constitucin - Alquiler de Local -
Compra de Equipos y Materiales - Capacitacin del personal - Pruebas de Procesos
Productivos Actividades Promocionales. Estas actividades se gestionarn con

especial atencin para cumplir con el alcance, tiempo y costo del proyecto.

69
CAPTULO 4. Legal y Organizacional

4.1 Normas Legales


La norma que regula y conduce la produccin de galletas se denomina RM N
1020-2010/MINSA (Norma Sanitaria para la Fabricacin, Elaboracin y Expendio de
Productos de Panificacin, Galletera y Pastelera). Esta norma considera todo el
proceso para la produccin de Galletas, indica los requerimientos de sanidad que
se deben considerar. Vase el Anexo 4, en el cual se detalla algunas normas,
adicionales, para MYPES.

4.2 Tipo de Sociedad


La empresa se constituir como una Sociedad de Responsabilidad Limitada
(S.R.L.)7. Es una buena alternativa para empresas pequeas. Las principales

caractersticas que presenta este tipo de sociedad son las siguientes:


La responsabilidad de los socios se encuentra limitada por el monto de su
aporte, por lo que ordinariamente no responden personalmente con su
patrimonio por las deudas u obligaciones de la empresa.
Requiere de un mnimo de 2 socios y stos no pueden exceder de un
nmero de 20.
El capital social est integrado por las aportaciones de los socios y dividido
en participaciones iguales, acumulables e indivisibles, que no pueden
incorporarse en certificados ni denominarse acciones.
Los socios tienen preferencia para la adquisicin de participaciones en caso
de que algn socio desee transferirlas a persona extraa a la sociedad.
La voluntad de los socios, que representen la mayora del capital social,
regir la vida de la sociedad. Para ello, el estatuto determina la forma y
manera como se expresa la voluntad de los socios.
Los rganos de la empresa son la Junta General de Socios: (representa a
todos los socios de la empresa. Es el rgano mximo) y el Administrado
(eEncargado de la administracin y representacin de la empresa).

7
Base Legal: Arts. 4, 283 a 287 y 291 Ley General de Sociedades, Ley
26887.Actualizadoal 25/05/2011 18:23:09

70
4.3 Constitucin de la Empresa
La Tabla 50 muestra los pasos necesarios para la constitucin de la empresa. El
nombre de la empresa ser Galletas Peruanitas S.R.L. (duracin del trmite: 30

das). Para ampliar informacin sobre este acpite, dirigirse del Anexo 47.
Tabla 50. Pasos para constituir una empresa.
NDescripcin
1 Bsqueda y reserva del nombre de la empresa en los Registros Pblicos.
2 Elaboracin de la minuta.
3 Elevar la minuta a escritura pblica.
4 Elevar la escritura pblica en los Registros Pblico.
5 Obtencin del nmero de RUC.
6 Elegir rgimen tributario: en nuestro caso es El Rgimen General.
7 Comprar y legalizar libros contables.
8 Legalizar el Libro de Planillas en el Ministerio de Trabajo.
9 Inscribir a los trabajadores en ESSALUD.
10 Solicitud de licencia municipal.
Fuente: SUNAT
Elaboracin propia

4.4 Tributacin
a) Impuesto a la Renta
El rgimen tributario al que se acoger la empresa es el Rgimen General del
Impuesto a la Renta. Los ingresos por ventas de galletas corresponden a la tercera
categora: ingresos del comercio, industria, entre otros (Ley N26887). Este
impuesto se calcula aplicando el 30% anual sobre los ingresos netos en las
actividades comerciales.

b) Impuesto General a la Venta (IGV)


El IGV es el tributo que se paga por las ventas o servicios que se realizan. La tasa
del IGV es de 16%, que con la adicin del 2%, correspondiente al Impuesto de
Promocin Municipal, hace un total de 18%.

c) Otros impuestos
Las actividades no estarn afectas al Impuesto Selectivo al Consumo, pues la
adquisicin de productos o insumos ser del mercado local. El desembolso y los
pagos de las cuotas del prstamo bancario estarn gravadas por el Impuesto a las
Transacciones Financieras (ITF), la tasa vigente es de 0.005% (SUNAT: 2012).

4.5 Estructura organizacional


A continuacin, la Figura 33 presenta el organigrama de la empresa.

71
Figura 33. Organigrama de la empresa.
Elaboracin Propia

La empresa Galletas Peruanitas se dedicar a la produccin y comercializacin de

galletas con salvado de granos andinos. La organizacin contar con reas


funcionales como Comercial/Marketing, Contabilidad/Finanzas y
Produccin/Distribucin. Se fomentar una estructura horizontal al inicio del
horizonte del proyecto, este enfoque genera burocracia mnima y otorga flexibilidad
en las operaciones del negocio.

Como se puede apreciar en la Figura 33, la empresa est organizada de manera


funcional. Se considera a un Administrador, un Asistente Administrativo; en el rea
Comercial y Marketing, se considera un Representante Comercial, un Auxiliar de
marketing; el rea de Contabilidad y Finanzas, se conforma de un Contado; en el
rea de produccin, se considera un Jefe de Produccin y Distribucin, quien
tendr a su cargo 4 personas: 1 maestro panadero, 2 ayudante de panadera y 1
auxiliar de almacn y distribucin.

72
4.6 Funciones y Perfil de los puestos de trabajo
Se describe las principales funciones del personal, las cuales aseguran la marcha
ptima de las operaciones de la empresa y garantizan un excelente nivel de servicio
al cliente. Vase la Tabla 51.
Tabla 51. Principales Funciones de los miembros de la empresa.
Suel-
CargoFunciones
doS/.
-Direccin y supervisin de la organizacin.
-Plantear y propiciar el cumplimiento de los objetivos y metas en
todas las reas.
Administrador 2,500
-Intervenir activamente en la bsqueda de mejora continua y
optimizacin de recursos.
-Representacin procesal.
-Apoyar a las funciones y cumplir con los requerimientos del
Administrador.
Asistente-Negociacin y compra de materia prima e insumos.
800
Administrativo-Gestionar la comunicacin de todaslas reas de jefatura.
-Preparacin de reportes de indicadores de gestin.
-Mantenimiento actualizado de archivos fsicos y base de datos.
-Elaborar el Plan Maestro de Produccin mensual. Determinar los
requerimientos de materia prima y insumos mensuales.
Jefe de
-Supervisin y control de niveles de produccin. Supervisin de
Produccin y1,500
niveles de calidad del MP, PP y PT.
Distribucin
-Definir y controlar las vas de distribucin de los productos
terminados a los puntos de venta.
-Ejecucin parcial y supervisin de las operaciones/procesos de
produccin galletera desde el pesaje de materia prima hasta el
Maestroempaquetado final.
1,000
Panadero-Verificacin de los controles de calidad e indicadores de produccin
de galletas
-Resolucin efectiva de incidentes puntuales en local de produccin
-Ejecucin de las tareas para la elaboracin de galletas
Auxiliar de
800 -Apoyar y cumplir con los requerimientos del maestro panadero
panadera
-Apoyar en la mejora continua del proceso de produccin
Auxiliar de
-Recepcin y control de calidad de materia prima e insumos.
almacn y800
-Seguimiento y coordinacin de reposicin de inventarios.
distribucin
-Manejo de los ingresos y egresos del negocio
-Elaboracin mensual de los EEFF, declaraciones tributarias, etc.
Contador1,000
-Responsable de pago a proveedores, amortizacin de prstamos,
planilla de todo el personal de la empresa.
-Recibir cualquier pedido va telefnica
Representant
800 -Negociar con clientes los precios, plazos de entrega y plazos de
e comercial
Anlogamente, en la Tabla 52 se detalla el perfil requerido para cada puesto en
pago.
-Realizacin de benchmarking constante del sector.
base a sus
Auxiliar funciones
de-Utilizar descritas elpreviamente.
activamente Marketing Mix en pro del desarrollo de la
800
marketingempresa.
-Identificar mercados potenciales.
Elaboracin Propia

73
Tabla 52. Perfil del personal.
Administrador Jefe de Produccin
*Experiencia mnima de 3 aos en el sector en *Experiencia de 3 aos en puestos similares.
puestos similares.
*Bachiller de Administracin, Ingeniera
*Bachiller de Administracin, Ingeniera
Industrial o Ingeniera Alimentaria con maestra
Industrial, Ingeniera Alimentaria o carreras
en administracin de empresas. afines.
*Conocimiento de office e idioma ingls a nivel
*Conocimiento de herramientas para
intermedio.
programacin de la produccin, seleccin de
proveedores, manejo de indicadores para
produccin y transporte, etc.
*Proactivo, capacidad para interrelacionarse
*Habilidades interpersonales, de liderazgo, con personas a todo nivel, habilidad en
comunicacin efectiva y trabajo bajo presin. resolucin de problemas del da a da.
Contador
Auxiliar de marketing *Experiencia de 3 aos en puestos similares.
*Experiencia de 3 aos en puestos similares. *Bachiller de Contabilidad.
*Bachiller de Administracin, Ingeniera
Industrial o carreras afines.
*Conocimiento de Marketing Mix, investigacin *Conocimiento de normas tributarias y
de mercado, entre otros relacionados.contables, elaboracin de EEFF, control
gestin integral, entre otros.
*Disponibilidad a tiempo completo.*Conocimiento de office e idioma ingls a
nivel intermedio
Asistente de GerenciaAuxiliar de almacn y distribucin
*Experiencia mnima de 2 aos en puestos*Experiencia mnima de 2 aos en logstica.
similares.
*Estudios tcnicos en Administracin de*Conocimiento de normas sobre
empresas.almacenamiento de alimentos.
*Conocimiento de office e idioma ingls a nivel *Conocimiento de office a nivel usuario.
intermedio
*Disponibilidad a tiempo completo.*Disponibilidad a tiempo completo.
Maestro panaderoAuxiliar de panadera
*Experiencia mnima de 2 aos en el sector y* Experiencia mnima de 2 aos en el sector y
en puesto similar.en puesto similar.
*De preferencia egresado de escuela de*De preferencia estudios tcnicos de cocina.
gastronoma con vocacin galletera.
*Responsable, proactivo, capacidad para*Responsable, proactivo, capacidad para
trabajar bajo presin.trabajar bajo presin.
*Disponibilidad a tiempo completo.*Disponibilidad a tiempo completo.
Elaboracin propia

4.7 Requerimientos de personal


El requerimiento del personal para el primer ao del horizonte del proyecto se
presenta en la Tabla 53. En cuanto a los descuentos aplicados al personal, de
acuerdo a las Normas Laborales vigentes, se deber descontar de la remuneracin
mensual a cada personal importes por concepto de AFP (13%) y Senati (0.75%).

74
Tabla 53. Costo personal administrativo y de ventas para el ao 1.
Total
Personas
Puesto Modalidad Salario
requeridas
remuneraciones
mensual
Personal administrativo
anual (S/.)
Administrador 1 Tiempo completo 2,500 42,429
Asistente administrativo 1 Tiempo completo 800 13,577
Contador 1 Tiempo completo 1,000 16,971
Total (S/.) 72,977

Personal de ventas
Representante comercial 1 Tiempo completo 800 6,789
Auxiliar de marketing 1 Tiempo completo 800 6,789
Total (S/.) 13,577

Elaboracin propia

En resumen, la cantidad de puestos a cubrir en el horizonte del proyecto se detalla


en la Tabla 54.
Tabla 54. Requerimiento de Personal.
CargoAo 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Personal administrativo
Administrador1111
Asistente administrativo1111 1
Contador1111 1
Personal de ventas 1
Representante comercial1111
Auxiliar de marketing1111 1
Mano de obra 1
Maestro panadero1111
Auxiliar de panadera2223
Mano de obra indirecta 1
Jefe de produccin y distribucin1111 3
Auxiliar de almacn y distribucin1111
Total10101011 1
Elaboracin propia 1
11

75
CAPTULO 5. Estudio de Inversiones, Econmico y
Financiero

5.1. Inversin del proyecto


La inversin del proyecto est compuesta por las inversiones en activos tangibles,
intangibles y capital de trabajo. Todos los montos estn expresados en nuevos
soles. Vase el Anexo 48 para revisar las premisas consideradas para los clculos
de este captulo.

5.1.1 Inversin en activos fijos tangibles


a) Inversin en maquinaria y equipos
Incluye la maquinaria y los equipos que fueron mencionados en el Captulo III:
Estudio Tcnico, el presupuesto detallado se puede apreciar en el Anexo 49. En la
Tabla 55, se muestra la inversin en los principales equipos.
Tabla 55. Inversin en los principales equipos y maquinarias.
Precio Subtotal Total
reaElementoCant. unit.(S/. con IGV(S/. con
c/ IGVIGV) IGV)
ProduccinHorno Max 500127,86723,616 4,25127,867
ProduccinAmasadora Redonda116,87014,297 2,57316,870
ProduccinBatidora13,2002,712 4883,200
Refrigeradora
Almacn15,1204,339
comercial 781 5,120
ProduccinSelladora a calor22,3003,898 702 4,600
Dep. limpiezaLustradora industrial11,2001,017 183 1,200
Produccin, Almacn,
Dep. limpieza, SS HH
Luminaria9100763 137 900
personal op., SS HH
personal adm.
AlmacnBalanza electrnica1600508 92 600
Alarma de
Produccin2508861 155 1,016
emergencia
Cmara de 27 175
Produccin1175148
seguridad 16 108
ProduccinDetector de humo42792 2,503 16,406
Otros--13,903 11,908 78,062
Total de maquinaria y equipos (S/.)66,154
Elaboracin propia

b) Inversin en muebles y enseres


Comprende la relacin de los enseres y mobiliarios requeridos en cada rea (vase

Tabla 56). En el Anexo 50, se muestra el detalle de la inversin en muebles y


enseres.

76
Tabla 56. Inversin de muebles y enseres.
Total
Precio Subtotal
(S/.
rea Elemento Cant. unitario (S/. con IGV con
c/ IGVIGV)
IGV)
8,000
Produccin Mesa de trabajo2 4,000 6,780 1,220
2,100
Administrativa Mesa de Escritorio6 350 1,780320
2,000
Almacn Anaquel2 1,000 1,695305
1,800
Administrativa Gabinete6 300 1,525275
1,200
Administrativa Silla de escritorio6 200 1,017183
850
Vestuario Banca vestidores2 425 720130
550
Vestuario Lockers1 550 46684
960
Produccin Juego de tasas medidoras4 240 814146
800
Produccin Alacena mutiusos1 800 678122
330
Dep. limpieza Contenedor1 330 28050
5,280
Otros- - 4,475805
23,870
Total de muebles y enseres (S/.) 20,229 3,641
Elaboracin propia

c) Inversin en equipos de oficina


Engloba los equipos usados en la zona administrativa de los tres locales (vase

Tabla 57). La inversin detallada de los equipos de oficina se puede apreciar en el


Anexo 50.
Tabla 57. Inversin en equipos de oficina.
Precio Subtotal
Total (S/.
reaElementoCant. unitario (S/. con IGV
con IGV)
c/ IGVIGV)
Administrativa Computadora Desk23,0005,0859156,000
Administrativa Computadora Porttil22,2003,7296714,400
Administrativa Impresora Multifuncional160050892600
Administrativa Ventiladores240681280
Administracin Equipo de comunicaciones11,8001,5252751,800
Administracin Luminaria210016931200
Total de equipos de cmputo (S/.)11,085 1,99513,080
Elaboracin propia

d) Resumen de inversin en activos fijos tangibles


Como se observa en la Tabla 58, el monto a invertir en activos fijos tangibles

asciende a S/. 115,012


Tabla 58. Inversin en activos fijos tangibles.
Subtotal Total
DescripcinIGV (S/. con IGV)
(S/. sin IGV) 78,062
Maquinaria y equipos66,154 11,908 23,870
Muebles y enseres20,2293,641 13,080
Equipos de oficina11,0851,995 115,012
Total activos fijos tangibles (S/.)97,468 17,544
Elaboracin propia

77
5.1.2 Inversin en activos fijos intangibles
a) Inversin en trmites de constitucin
La inversin de activos fijos intangibles consta de la inversin en trmites de

constitucin y la inversin en certificaciones, capacitacin, posicionamiento de


marca y licencias. La primera comprende las gestiones legales y municipales para
constituir la empresa y obtener los permisos correspondientes para realizar sus
operaciones; la segunda, los costos relacionados a obtener certificaciones, estudio
de pre-factibilidad, imagen corporativa, registro de marca y licencias de software
requeridos para que la empresa realice sus operaciones. El detalle de este tipo de
inversin se encuentra en el Anexo 52. Vase Tabla 59, la cual indica que el monto
total a inversin total de activos intangibles asciende a S/.44,522.
Tabla 59. Inversin en activos intangibles.
Subtotal
Descripcin(S/. sinIGV Total
IGV) (S/. con IGV)
Trmites de constitucin2,231402
Certificaciones, capacitacin, 2,633
posicionamiento de marca y33,7026,066
licencias 39,328
Subtotal (S/.)35,9336,468
Imprevistos (5%)1,797323 41,961
Total activos fijos intangibles (S/.)37,7306,791 2,120
Elaboracin propia 44,522

5.1.3 Inversin en Capital de trabajo


Para la estimacin del capital de trabajo se us el Mtodo Contable (Lira: 2011).
Este mtodo utiliza la siguiente frmula:

En base al clculo detallado en el Anexo 53, se estima que el Capital de Trabajo


requerido es S/.46,552 (con igv).

5.1.4 Inversin total


Se muestra el consolidado de la inversin total, la cual asciende a S/.206,074 segn
Tabla 60.

78
Tabla 60. Inversin total.
TotalTotal
DescripcinPorcentaje
(S/.sin igv)(S/.con igv)
Activos fijos tangibles97,468115,01256%
Activos fijos intangibles37,73044,52222%
39,44146,540Capital de trabajo23%
174,639206,074Total inversin (S/.)100%
Elaboracin propia

5.2 Financiamiento
a) Opciones de financiamiento
Se presentan tres opciones de financiamiento en la Tabla 61:
Tabla 61. Opciones de financiamiento.
Banco de
Institucin BBVA Scotiabank
bancaria Crdito delInterBankMi Banco
Continental
Monto mnimo Per S/.80,000
Financiamient S/.82,500S/.80,000S/.80,000S/.75,000 80% valor de
o mximo 90% valor de 80% valor de 80% valor de 70% valor de tasacin
Plazo mximo tasacintasacintasacintasacin 20 aos
25 aos25 aos20 aos10 aos 12% a 5
11% a 511% a 510.99% a 510% a 5 aos
TEA aosaosaosaos 15% a 10
14% a 1014% a 1014% a 1013.99% a 10 aos
aosaosaosaos Cuotas
CuotasCuotasCuotasCuotas mensuales
mensualesmensualesmensualesmensuales de 12 a 14 al
Otras de 12 a 14 al de 12 a 14 al de 12 a 14 al de 12 a 14 al ao
condiciones aoaoaoao Das al ao:
Das al ao: Das al ao: Das al ao: Das al ao: 360
360360360361
Fuente: Superintendencia de Banca y Seguros.
Elaboracin propia

Se eligi el financiamiento del Banco de Crdito del Per, a un periodo de 5 aos,


con una tasa de 11% anual efectivo. El financiamiento, nicamente, se realizar
para activos tangibles, y con un mximo de 70% de la tasacin.
En cuanto al capital de trabajo no ser financiado y este se cubrir nicamente con
el aporte de los dos socios dueos de la empresa.

b) Costo de oportunidad
Mediante el Modelo de Valoracin de Activos de Capital (CAPM), se calcul el
Costo de Oportunidad de Capital (COK) en base a la siguiente frmula:

( )

En la Tabla 62, se muestra las variables utilizadas, sus valores y las fuentes de
cada una ellas, las cuales se us en el clculo del COK.

79
Tabla 62. Detalle de las variables del COK.
VariableDescripcinValorFuente
ndice S&P 500 de los Estados Unidos + riesgo
Prima de
Rm12.50%adicional de la Bolsa de Valores de Lima
mercado
(Investment Portafolio Quaterly)
Tasa libre deBonos del tesoro americano de 30 aos (U.S.
Rf3.5%
riesgoDepartment of TheTreasury)
159 puntos
RpasRiesgo pasEMBI + BCR Per
bsicos
Beta promedio del 97 firmas del sector
Referencial
BetaFoodProcessing de Estados Unidos
para el sector1.27
apalancada(Damodaran) + Tasa efectiva de impuesto +
del proyecto
Ratio deuda capital de trabajo
Referencial
Betacalcular
Para noInstitucin Internacional
el valor "Damodaran.
de beta apalancada del Sector:
proyecto, se consider que parte del
para el sector0.85
apalancadaProcesamiento
financiamiento de comida
del proyecto (Food
ser por Processing)
deuda con terceros; y para ello se estim su
del proyecto
valor de la siguienteElaboracin
manera: propia

[ ( ) ]

Donde:
Beta no apalancada=0.85
T: Tasa efectiva de impuesto = 30%
D/C: Ratio deuda capital del proyecto = 42.9%

Por lo tanto: [ ( ) ]

De esta manera, el costo de oportunidad es:


()

c) Costo ponderado de capital


La inversin del proyecto ser financiada en un 70% mediante aportes de capital,
mientras que el 30% ser financiado por el Banco. De esta manera, el costo
ponderado de capital (WACC) se calcul con la siguiente frmula:

[ ( )] [ ]

Donde:
D/I: Ratio deuda inversin total del proyecto = 30%
TEA: Tasa efectiva anual del Banco = 11%
T: Tasa efectiva de impuesto = 30%
C/I: Ratio capital inversin total del proyecto = 70%
COK: Costo de oportunidad de capital = 15%

En la Tabla 63, se muestra un resumen del clculo del WACC:

80
Tabla 63. Costo ponderado de capital.
PrstamoAporte propio Costo
Inversin
promedio
total (S/ Monto Escudo Monto
% TEA % Costo de
con IGV) (S/.) Tributario (S/.) ponderado
oportunidad
206,074 61,822 30% 11% 70% 144,252 70% 15.0%
de capital 12.8%
Elaboracin propia

De esta manera, WACC es:


[ ( )] [ ]

Se presenta el detalle del pago de las cuotas, amortizacin e intereses a nivel anual
del prstamo solicitado para el financiamiento (vase Tabla 64).
Tabla 64. Cronograma de amortizaciones y pago de intereses anual (S/.)
SaldoCuotaCuota Saldo
AoAmortizacin IntersComisin Portes final
inicialFijatotal 0
Ao 0
2014 61,8220000035 51,895
Ao 1
2015 61,8229,927 6,012 15,93937552 16,331 40,877
Ao 2
2016 51,89511,019 4,920 15,93928248 16,268 28,646
Ao 3
2017 40,87712,231 3,708 15,93921248 16,199 15,070
Ao 4
2018 28,64613,576 2,363 15,93913548 16,122 (0)
Ao 5
2019 15,07015,070869 15,9395048 16,037
Elaboracin propia

En el Anexo 54 se muestra el detalle mensual.

5.3 Presupuestos de ingresos y egresos


En los siguientes acpites se presentan los presupuestos de ingresos y egresos:

5.3.1 Presupuesto de ingresos de ventas


Se muestran, en Tabla 65, los ingresos por cada tipo de producto, obtenido en base
a la multiplicacin de los niveles de precios definidos y las demandas para cada tipo
de producto.

En el Anexo 55 contiene el detalle del presupuesto de ingresos.

Tabla 65. Presupuesto de ingresos


Ao 1Ao 2Ao 3 Ao 4 Ao 5
Ventas al contado384,771 422,615 444,660 472,440 501,952
Ventas al crdito42,75246,95749,407 52,493 55,772
Ventas totales427,524 469,572 494,067 524,933 557,724
Cobranzas del perodo actual384,771 422,615 444,660 472,440 501,952
Cobranzas del perodo anterior-42,75246,957 49,407 52,493
Total ingresos (S/.sin igv)384,771 465,367 491,618 521,847 554,445
Total ingresos (S/.con igv)454,030 549,134 580,109 615,779 654,245
Elaboracin propia

81
5.3.2 Presupuestos de costos
El presupuesto de costos est compuesto por la mano de obra directa, la materia

prima y los costos indirectos produccin. El detalle se muestra a continuacin:

a) Presupuesto de mano de obra directa


Involucra a todo el personal relacionado directamente a la elaboracin de galletas.

De acuerdo al organigrama de la empresa, estn comprendidos el maestro


panadero, y los ayudantes de panadera.
El presupuesto consolidado por ao se muestra en la Tabla 66. En el Anexo 56 se
aprecia el presupuesto mensual de mano de obra directa.
Tabla 66. Presupuesto de mano de obra directa.
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
44,12 44,12 44,12 57,70 57,70
Sueldo mano obra directa
66633
Uniformes y vestuario1,983 1,983 1,983 2,264 2,264
Total costo de mano obra directa (S/.sin46,10 46,10 46,10 59,96 59,96
igv)99977
Total costo de mano obra directa (S/.con46,46 46,46 46,46 60,37 60,37
igv)66655
Elaboracin propia

b) Presupuesto de materia prima


En base a la proyeccin de ventas, se determin el requerimiento de materia prima

por tipo de producto para cada ao y los costos involucrados, vase la Tabla 67. El
detalle del anlisis se presenta en el Anexo 55.
Tabla 67. Presupuesto de materia prima.
Ao 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5
Galleta de quinua34,92640,48544,70049,59354,787
Galleta de kiwicha32,81438,16542,25947,00052,031
Galleta de caihua32,81438,16542,25947,00052,031
Total costo materia prima (S/.sin igv) 100,554 116,816 129,218 143,592 158,849
Total costo materia prima (S/.con igv) 118,653 137,842 152,478 169,439 187,441

Elaboracin propia

c) Presupuesto de costo indirecto de produccin


Este incluye la mano de obra indirecta, el material indirecto e insumos y los gastos
indirectos de produccin. La Tabla 68 presenta dicho presupuesto. Vase el Anexo
56 para revisar el detalle del anlisis.

82
Tabla 68. Presupuesto de costos indirectos de produccin.
Ao 1 Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5
Mano de obra indirecta32,246 32,24632,24632,24632,246
Depreciacin activos.prod.16,240 16,24016,24016,24016,240
Alquiler de planta produccin21,000 21,60922,23622,88023,544
Seguros para la planta4,2004,3224,4474,5764,709
Insumos4,0994,2184,3404,4664,595
Mantenimiento1,4501,4921,5351,5801,626
Energa8,9739,81410,28310,87911,509
Agua192205219234250
Material indirecto1,2001,2351,2711,3071,345
Carnet de registro sanitario150150150180180
Total costo indirecto de prod. (S/.sin igv) 89,750 91,53192,96694,58896,244
Total costo indirecto de prod. (S/.con igv) 97,151 99,252 100,945 102,854 104,808
Elaboracin propia

d) Presupuesto de costo de venta


Sumando los presupuestos de mano de obra directa, consumo de materia prima
(sin igv), costos indirectos de produccin (sin igv) y depreciacin se obtuvo el
presupuesto de costo de ventas, el cual se puede apreciar en la Tabla 69:
Tabla 69.Presupuesto de costo de ventas.
Ao 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5
Materia prima131,318 138,153 152,974 169,990 188,051
Mano de obra directa46,10946,10946,10959,96759,967
Costos indirectos de fabricacin89,75091,53192,96694,58896,244
Total costo de venta (S/.sin igv) 267,178 275,792 292,049 324,546 344,262
Total costo de venta (S/.con igv) 274,935 283,871 300,385 333,219 353,234
Elaboracin propia

5.3.3 Presupuestos de gastos


a) Presupuesto de gasto administrativo

La Tabla 70 presenta el presupuesto de gastos administrativos. El detalle del


clculo se presenta en el Anexo 57.
Tabla 70. Presupuesto de gastos administrativos.
Ao 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5
Gasto personal administrativo72,97772,97772,97772,97772,977
Depreciacin activos.adm.3,2893,2893,2893,289518
Amortizacin intangibles7,5467,5467,5467,5467,546
Serv. Limpieza4,3204,4454,5744,7074,843
Serv. Seguridad7,2007,4097,6247,8458,072
Serv. Telefona e internet1,2001,2351,2711,3071,345
Economato1,1041,1361,1691,2031,238
Varios719740762784806
Energa8689499951,0521,113
Agua192205219234250
Total gasto administrativo (S/.sin igv)99,41699,932 100,425 100,94498,709
Total gasto administrativo (S/.con igv) 102,225 102,834 103,415 104,028 101,890
Elaboracin propia

83
b) Presupuesto de gasto de venta
La Tabla 71 incluye los gastos de distribucin del producto y gastos de promocin y
publicidad.
Tabla 71. Presupuesto gasto de venta.
Ao 1 Ao 2 Ao 3
Ao 4 Ao 5
Gasto personal de venta13,577 13,577 13,577
13,577 13,577
Transporte y distribucin12,000 12,348 12,706
13,075 13,454
Promocin y Publicidad5,1915,3425,496
5,656 5,820
Insumos de almacn y transporte929956983
1,012 1,041
Total gasto de venta (S/.sin igv) 31,697 32,222 32,763
33,320 33,892
Total gasto de venta (S/.con igv) 34,959 35,579 36,217
36,873 37,549
Elaboracin propia

c) Presupuesto de gastos financieros


Se muestra el pago de los inters ms el ITF anual del prstamo en la Tabla 72.
Tabla 72. Presupuesto de gastos financieros.
Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Intereses0 6,012 4,920 3,708 2,363869
Comisin y portes042733026018398
Total gastos financieros (S/.)0 6,439 5,250 3,968 2,546967
Elaboracin propia

5.4 Punto de equilibrio


El punto de equilibrio est definido como el punto en el cual los ingresos recibidos
se igualan a los costos asociados con la venta de un producto: costos fijos y
variables. Para el proyecto, se calcul el punto tanto en unidades de paquetes de
galletas como en unidades monetarias (S/.).
La Tabla 73, presenta los precios unitarios de cada tipo de pedido, as como los
costos variables y fijos del primer ao del proyecto; y en la Anexo xx, los costos fijos
y variables del proyecto.
Tabla 73. Precio unitario y costos variables.
Costos variables (S/.sin IGV)

Precio Costovariable Participacinventa


Margencontribucinunit.
ventapaq.galleta(S/. unit. (%)Margencontribucinponde
(S/.)Margencontribucin(%)
Cdigoproducto Tipo deproducto sin IGV) Materialindirect rado(S/.)
Materiaprima
o
CIF

Q1 Galleta de quinua 1.7 0.52 0.06 0.36 0.94 0.76 34% 35% 0.27
Q2 Galleta de kiwicha 1.7 0.52 0.06 0.36 0.94 0.76 34% 33% 0.25
Galleta de
Q3 1.7 0.53 0.07 0.36 0.96 0.74 33% 32% 0.24
caihua
Elaboracin propia

84
La frmula para calcular el punto de equilibrio es ( )

En primera instancia, se estim la participacin porcentual de unidades vendidas


por cada tipo de producto; luego se multiplic por su margen de contribucin
unitario (resultado de la resta entre el precio unitario y el costo variable unitario)
respectivamente. Finalmente, el costo fijo se dividi entre el margen de contribucin
unitario para determinar el punto de equilibrio total.

El punto de equilibrio ascienda a 183,018 paquete de galletas o S/.311,131. Este


volumen se alcanza en el primer ao de operaciones (octavo mes). El punto de
equilibrio se reparti segn cdigo de producto como se muestra en la Tabla 74:
Tabla 74. Punto de equilibrio por tipo de producto.
Punto de equilibrioPunto de
Cdigo
Tipo de producto(paquete deequilibrio
producto
galletas)(S/.sin IGV)
64,056108,896Q1Galleta de quinua
60,396102,673Q2Galleta de kiwicha
58,56699,562Q3Galleta de caihua
183,018311,131Total
Elaboracin propia

5.5 Estados Financieros


A continuacin se presenta el Estado de Ganancias y Prdidas y el Flujo de Caja
Econmico y Financiero proyectado a 8 aos.

a) Estado de Ganancias y Prdidas


Se muestra el Estado de Ganancias y Prdidas proyectado a 10 aos en la Tabla
75.
Tabla 75. Estado de Ganancias y Prdidas (Nuevos Soles).
Estado de ganancias y prdidas Ao 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5
Ingresos427,524 469,572 494,067 524,933 557,724
(Costo de Ventas)267,178 275,792 292,049 324,546 344,262
Utilidad bruta160,346 193,780 202,018 200,387 213,462
(Gastos de Administracin)31,69732,22232,76333,32033,892
(Gastos de Ventas)99,41699,932 100,425 100,94498,709
Utilidad operativa29,23361,62568,83066,12480,860
(Gastos Financieros)6,4395,2503,9682,546967
Utilidad antes de impuestos22,79456,37564,86163,57879,893
(Impuesto a la renta)6,83816,91319,45819,07323,968
Utilidad del ejercicio15,95639,46345,40344,50455,925
Elaboracin propia

85
b) Flujo de caja econmico y financiero
En primera instancia se presenta el Mdulo de IGV que permitir calcular el IGV por
pagar (cuenta que ingresa posteriormente al Flujo de Caja Econmico y Financiero
como egreso) en la Tabla 76.
Tabla 76. Mdulo de IGV (Nuevos Soles).
Ao 0 Ao 1Ao 2Ao 3 Ao 4 Ao 5
Ventas
IGV ventas 81,725 98,844 104,420 110,840 126,608
IGV ventas activos (liquidacin) - ---466
IGV recu. cap. Trabajo - ---7,099
Total IGV ventas (S/.) 81,725 98,844 104,420 110,840 134,258
Compras
Inversiones
IGV activos tangibles
IGV activos intangibles
IGV capital trabajo 17,544
Operaciones 6,791
IGV material directo 7,099
IGV cif
IGV gasto ventas
IGV gasto administrativo 18,100 21,027 23,259 25,847 28,593
Total IGV compras (S/.) 16,155 16,475 16,734 17,026 17,324
Diferencia 5,7055,800 5,897 5,998 6,101
Crdito fiscal 17,895 17,988 18,077 18,170 17,768
IGV por pagar (S/.) 31,435 57,855 61,290 63,967 67,040 69,785
31,435 23,870 37,554 40,452 43,800 64,473
31,4357,5650 0 0 0
00 29,989 40,452 43,800 64,473
Elaboracin propia

La Tabla 77, se aprecia el Flujo de Caja Econmico y Financiero. En el ltimo ao


del proyecto, adems de la venta de los activos, se considera la recuperacin de
capital de trabajo.

5.6 Evaluacin econmica y Financiera


Se consider el Costo de Oportunidad (COK=15.0%) y Costo Promedio Ponderado
de Capital (WACC=12.8%) para estimar el Valor Actual Neto Financiero (VANF) y el
Valor Actual Neto Econmico (VANE) respectivamente.

86
Tabla 77. Flujo de Caja Econmico y Financiero (Nuevos Soles).
Ao 0Ao 1Ao 2Ao 3Ao 4 Ao 5
Ingresos
Ingreso por ventas 454,030 549,134 580,109 615,779 654,245
Ingreso por venta de
activos fijos - - - - 3,058
Recuperacin capital
trabajo 46,540
Total ingresos (S/.)
- 454,030 549,134 580,109 615,779 703,377

Egresos
Inversin
Inversin activos
tangibles 115,012
Inversin activos
intangibles 44,522
Inversin capital de
trabajo
Operacin 46,540
Mano de obra directa
Materia prima
Costo indirecto de 46,466 46,466 46,466 60,375 60,375
produccin 118,653 137,842 152,478 169,439 187,441
Gasto administrativo
Gasto de venta 97,151 99,252 100,945 102,854 104,808
IGV por pagar
102,225 102,834 103,415 104,028 101,890
Impuesto a la renta
34,959 35,579 36,217 36,873 37,549
Total egresos (S/.)
- 29,989 40,452 43,800 64,473
Flujo de caja
8,770 18,488 20,649 19,837 24,258
econmico (S/.)
408,223 470,449 500,623 537,207 580,793
206,074

206,074 45,807 78,684 79,486 78,572 123,050

Prstamo
Prstamo 61,822
Amortizacin
Gastos financieros 9,927 11,019 12,231 13,576 15,070
Escudo tributario 6,439 5,250 3,968 2,546 967
Total 1,932 1,575 1,190 764 290
Flujo de caja 14,434 14,694 15,009 15,358 15,746
61,822
financiero (S/.)
144,252 31,373 63,991 64,477 63,214 107,303
Elaboracin propia

a) Valor actual neto (VAN):


El valor actual neto econmico y el valor actual neto financiero son S/. 67,406 y S/.
63,100, respectivamente, ver Tabla 78. Ya que ambos indicadores son mayores a
cero, el proyecto es aceptado.
Tabla 78. VAN econmico y financiero.
S/. 67,406VAN FCE=
S/. 63,100VAN FCF=
Elaboracin propia

87
b) Tasa intermedia de retorno (TIR):
La tasa interna de retorno econmica y la tasa interna de retorno financiera son
23.8% y 29.4%, respectivamente, ver Tabla 79. Dado que ambas tasas son
mayores al costo promedio ponderado de capital (12.8%) y al costo de oportunidad
(15.0%) respectivamente; y, como el flujo de caja es convencional, entonces se
acepta el proyecto siendo coherente con la conclusin obtenida del valor presente
neto.
Tabla 79. TIR econmico y financiero.
23.8%TIRE=
29.4%TIRF=
Elaboracin propia

c) Ratio de beneficio costo (B/C):


Tras examinar el flujo de caja financiero, se obtiene que el ratio beneficio costo es
1.44, ver Tabla 80. Por lo tanto, se aprueba el proyecto.
Tabla 80. Ratio Beneficio/Costo.
B/C 1.44
Elaboracin propia

d) Perodo de recuperacin:
Tras analizar el flujo de caja financiero, llevando los flujos a valor presente con el costo

de oportunidad, 15.0%, se estima que la inversin se recuperar en el quinto ao


del proyecto, como se aprecia en la Tabla 81:
Tabla 81. Perodo de recuperacin (Nuevos Soles).
Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3Ao 4Ao 5
Flujo de caja econmico 144,252 31,373 63,991 64,477 63,214 107,303
27,272 48,357 42,356 36,099 53,267Valor actual neto
27,272 75,629 117,985 154,084 207,351Acumulado
Elaboracin propia

5.7 Anlisis de sensibilidad


Se evalu la sensibilidad del proyecto frente a cambios en variables crticas tanto
de ingresos (el nivel de demanda y el precio), como de egresos (el costo de la
materia prima y los gastos de venta).
La simulacin se realiz para cada variable en base a tres escenarios (optimista,
probable y pesimista) con tres diferentes costos de oportunidad (riesgo alto COK =
17.3%, riesgo moderado COK = 15.0% y riesgo bajo = 12.8%).
Posteriormente, se calcul el esperado del valor actual neto asumiendo una
distribucin Beta:

88
( )

5.7.1 Ingresos
a) Demanda:
La demanda es una variable que afecta el volumen de ingresos. Se evaluarn tres
escenarios planteados en la Tabla 82, los resultados se presentan en la siguiente
Tabla 83:
Tabla 82. Escenarios de variacin de la demanda.
Tipo de escenario Descripcin
Demanda real 4% inferior a la demanda pronosticada; debido a
Escenario pesimista ingreso de nuevos competidores.
Se mantienen los niveles de demanda proyectada.
Escenario probable
Crecimiento del 4% de la demanda pronosticada; dada la gran
Escenario optimista aceptacin del producto.
Elaboracin propia

En todos los escenarios bosquejados se observa que la TIRE y la TIRF son


mayores al costo de oportunidad y al costo promedio ponderado de capital,
respectivamente; y el ratio B/C es mayor o igual a 1 (vase la Tabla 83).
Tabla 83. Indicadores econmicos y financieros - variaciones de demanda.
Costo de oportunidad=12.8%
Escenario VANEVANFTIRE TIRF B/C
Pesimista S/. 20,190S/. 19,278 14.6% 17.2% 1.14
Probable S/. 84,072S/. 80,646 24.3% 30.0% 1.56
Optimista S/. 152,249 S/. 146,183 33.6% 42.5% 1.99
Costo de oportunidad=15.0%
VANEVANFTIRE
S/. 10,267S/. 8,958 14.6%
Escenario S/. 71,333S/. 66,666 24.3% TIRF B/C
Pesimista S/. 136,556 S/. 128,360 33.6% 17.2% 1.06
Probable Costo de oportunidad=17.3% 30.0% 1.46
Optimista VANEVANFTIRE 42.5% 1.87
S/. 992S/. -419 14.6%
S/. 59,421S/. 53,948 24.3%
Escenario S/. 121,876 S/. 112,134 33.6% TIRF B/C
Pesimista Elaboracin propia 17.2% 1.00
Probable 30.0% 1.37
Optimista 42.5% 1.76

Adems, en la Tabla 84 se aprecia que los esperados del VANE y VANF son
mayores que cero tal como se presenta en la Tabla 85.
Tabla 84. Esperado del valor actual neto - demanda.
E(VANE)= 12.8% S/. 84,788 E(VANF)= 12.8% S/. 81,341
E(VANE)= 15.0% S/. 72,026 E(VANF)= 15.0% S/. 67,330
E(VANE)= 17.3% S/. 60,092 E(VANF)= 17.3% S/. 54,584
Elaboracin propia

89
b) Precio:
El precio constituye otro factor crtico que afecta los ingresos. Para realizar el
anlisis de sensibilidad se asume que las variaciones de precios son proporcionales
a cada tipo de producto. La Tabla 85 contiene los tres escenarios planteados; los
resultados se presentan en la siguiente Tabla 86:
Tabla 85. Escenarios para variacin de precios.
Tipo de escenario Descripcin
Disminucin de precios en un 5% debido a la apertura de
Escenario pesimista nuevas empresas ofreciendo productos similares o iguales.
Se mantienen los niveles de precios definidos.
Escenario probable
Incremento del 5% en precios dado que la empresa alcanza la
aceptacin de los clientes y se desea obtener mayores
Escenario optimista ingresos.
Elaboracin propia

Se puede observar que el proyecto no es rentable en el escenario pesimista;


porque el VANE y el VANF son negativos, segn la Tabla 86.
Tabla 86. Indicadores econmicoy y financieros - variaciones de precio.
Costo de oportunidad=12.8%
Escenario VANEVANFTIRETIRF B/C
Pesimista S/. -74,584 S/. -70,071 -10.9% -28.3% 0.44
Probable S/. 84,072S/. 80,646 24.3% 30.0% 1.56
Optimista S/. 244,703 S/. 233,131 38.1% 47.2% 2.36
Costo de oportunidad=15.0%
VANEVANFTIRETIRF
S/. -77,868 S/. -72,016 -10.9% -28.3%
Escenario S/. 71,333S/. 66,666 24.3% 30.0% B/C
Pesimista S/. 221,785 S/. 206,324 38.1% 47.2% 0.42
Probable Costo de oportunidad=17.3% 1.46
Optimista VANEVANFTIRETIRF 2.20
S/. -80,982 S/. -73,855 -10.9% -28.3%
S/. 59,421S/. 53,948 24.3% 30.0%
Escenario S/. 200,402 S/. 182,015 38.1% 47.2% B/C
Pesimista Elaboracin propia 0.41
Probable 1.37
Optimista 2.06

No obstante, en la Tabla 87 se puede apreciar que para el mayor costo de


oportunidad de 17.3% y frente a una disminucin de los precios en 5%, el esperado
del valor actual neto es mayor a cero.
Tabla 87. Esperado del valor actual neto - precio.
E(VANE)= 12.8% S/. 84,401 E(VANF)= 12.8% S/. 80,941
E(VANE)= 15.0% S/. 71,542 E(VANF)= 15.0% S/. 66,828
E(VANE)= 17.3% S/. 59,518 E(VANF)= 17.3% S/. 53,992
Elaboracin propia

90
5.7.1 Egresos
a) Costo de materia prima:
Se presentan tres escenarios de variaciones en el costo de materia prima; este

factor es relevante en el presupuesto de egresos (vase Tabla 88). En la Tabla 89,


se presentan los resultados.
Tabla 88. Escenario para la variacin del costo de materia prima.
Tipo de escenario Descripcin
Incremento del 15% del costo de materia prima debido a la alta
Escenario pesimista demanda del mercado extranjero.
Se mantienen los niveles de costos definidos.
Escenario probable
Disminucin del 5% en el costo de materia prima a causa del
decremento de demanda nacional e internacional de los granos
Escenario optimista andinos.
Elaboracin propia

Solo en el escenarios pesimista se observa que la TIRE y la TIRF no son mayores


al Wacc y Cok respectivamente; adicionalmente, el VANE y el VANF son negativos.
Por tanto, en este escenario, el proyecto no es viable. Ello evidencia un fracaso si
los precios de la materia prima aumentan en el horizonte del proyecto. Vase la
Tabla 89.
Tabla 89. Indicadores econmicos y financieros - variacin del costo de materia prima.
Costo de oportunidad=12.8%
Escenario VANEVANFTIRE TIRF B/C
Pesimista S/. -48,583 S/. -46,7862.9% 1.5% 0.67
Probable S/. 84,072S/. 80,646 24.3% 30.0% 1.56
Optimista S/. 123,366 S/. 118,389 29.9% 37.4% 1.82
Costo de oportunidad=15.0%
VANEVANFTIRE
S/. -55,809 S/. -53,5012.9%
Escenario S/. 71,333S/. 66,666 24.3% TIRF B/C
Pesimista S/. 108,986 S/. 102,247 29.9% 1.5% 0.62
Probable Costo de oportunidad=17.3% 30.0% 1.46
Optimista VANEVANFTIRE 37.4% 1.71
S/. -62,555 S/. -59,5822.9%
S/. 59,421S/. 53,948 24.3%
Escenario S/. 95,537S/. 87,555 29.9% TIRF B/C
Pesimista Elaboracin propia 1.5% 0.58
Probable 30.0% 1.37
Optimista 37.4% 1.60

Sin embargo, el esperado del VANE es mayor a cero para una situacin de alto
riesgo (COK=17.3%) segn la Tabla 90.
Tabla 90. Esperado del valor actual neto - costo de materia prima.
E(VANE)= 12.8% S/. 68,512 E(VANF)= 12.8% S/. 65,698
E(VANE)= 15.0% S/. 56,418 E(VANF)= 15.0% S/. 52,568
E(VANE)= 17.3% S/. 45,111 E(VANF)= 17.3% S/. 40,627
Elaboracin propia

91
b) Gasto de venta
Se evaluaron tres escenarios: pesimista, probable y optimista. Las variaciones son

aplicadas contra el presupuesto del gasto de ventas (vase Tabla 91). Los
resultados del anlisis se presentan en la Tabla 92.
Tabla 91. Escenario para la variacin del gasto de ventas.
Tipo de escenario Descripcin
Incremento del 15% de los gastos de venta, debido al uso de
Escenario pesimista canales publicitarios ms masivos por parte de la competencia.
Se mantienen los niveles de gastos de ventas.
Escenario probable
Disminucin del 5% del gasto de venta motivado por alcanzar,
rpidamente, una buena posicin del producto en la mente de los
Escenario optimista clientes.
Elaboracin propia

En los tres escenarios, el proyecto es viable. Pues tanto el VAN como el TIR
cumplen con los mnimos requisitos (vase la Tabla 92).
Tabla 92. Indicadores econmicos y financieros - variacin del gasto de venta.
Costo de oportunidad=12.8%
Escenario VANEVANFTIRE TIRF B/C
Pesimista S/. 46,685S/. 42,421 22.4% 27.6% 1.29
Probable S/. 59,421S/. 53,948 24.3% 30.0% 1.37
Optimista S/. 62,954S/. 57,160 24.8% 30.7% 1.40
Costo de oportunidad=15.0%
VANEVANFTIRE
S/. 57,861S/. 54,204 22.4%
Escenario S/. 71,333S/. 66,666 24.3% TIRF B/C
Pesimista S/. 75,060S/. 70,125 24.8% 27.6% 1.38
Probable Costo de oportunidad=17.3% 30.0% 1.46
Optimista VANEVANFTIRE 30.7% 1.49
S/. 46,685S/. 42,421 22.4%
S/. 59,421S/. 53,948 24.3%
Escenario S/. 62,954S/. 57,160 24.8% TIRF B/C
Pesimista Elaboracin propia 27.6% 1.29
Probable 30.0% 1.37
Optimista 30.7% 1.40

Asimismo, se aprecia que el proyecto sigue siendo rentable, incluso cuando el costo
de oportunidad es 17.3%; pues los esperados del VANE y VANF son mayores a
cero, ver Tabla 93.
Tabla 93. Esperado del valor actual neto - gasto de venta.
E(VANE)= 12.8% S/. 57,887 E(VANF)= 12.8% S/. 52,562
E(VANE)= 15.0% S/. 69,709 E(VANF)= 15.0% S/. 65,165
E(VANE)= 17.3% S/. 57,887 E(VANF)= 17.3% S/. 52,562
Elaboracin propia

92
CAPTULO 6. CONCLUSIONES Y
RECOMENDACIONES

6.1 Conclusiones
Las principales conclusiones del proyecto son las siguientes:

El Per se encuentra en una moderada situacin econmica, presentando


valores positivos de sus principales indicadores macroeconmicos
(proyeccin de crecimiento del PBI de 6% y una inflacin de 2% para el
2014), lo que beneficia a la inversin privada. Asimismo, el pas cuenta con
condiciones favorables para el cultivo y consumo de granos andinos.

Se concluye del Estudio de Mercado, el nicho de mercado adolescentes,


jvenes y adultos es el adecuado para que la demanda del proyecto
aumente a lo largo del tiempo.

Los clientes intermedios juegan un papel muy importante el canal de


distribucin del producto, por lo que se tiene de establecer estrategias de
fuerza de venta que los involucre de manera activa en las actividades
anuales del proyecto.

La estrategia del negocio se enfocar en ofrecer productos de calidad


elaborados con insumos naturales y peruanos.

Al evaluar las alternativas de localizacin, se determin que la planta


debera ser localizada en el distrito de San Juan de Lurigancho, por ser una
zona estrategia en cuanto a cercana a los proveedores de materia prima,
as como los bajos costos de la mano de obra y distribucin.

El personal del negocio est compuesto por 10 trabajadores en el primer


ao, presentndose un incremento de un trabajador en el cuarto y quinto
ao.

Se requiere un total de capital de trabajo, activos fijos y activos intangibles


de S/. 206,074, de los cuales se financiar un 30% a una tasa fija anual de
11%, el resto ser aportado por los accionistas de la empresa.

El horno es un recurso crtico en la produccin de galletas, se considera


como un cuello de botella.

El salvado de granos andinos, materia prima de los productos, tambin se


considera un recurso crtico pues un elevado precio de compra ocasionara
la no viabilidad del proyecto.

El costo de oportunidad de capital fijado para el proyecto (COK) es de


15.0%, adems considerando este dato y el inters fijo anual del prstamo

93
se obtuvo que el Costo Promedio de Capital Ponderado (WACC) es de
12.8%.

El presente proyecto tiene valores poco atractivos en el escenario


pesimista, lo cual representa un riesgo negativo: prdidas econmicas.

Se concluye que el negocio de una empresa que produce y comercializa


galletas a base de granos andinos en Lima Metropolitana es viable
econmicamente y financieramente pues presenta valores positivos del VAN
(VANE=S/. 67,406 y VANF=S/. 63,100) y una TIR (TIRE=23.8% y
TIRF=29.4%) mayor que el WACC y COK evaluado.

6.2 Recomendaciones
A continuacin se mencionan algunas recomendaciones para mejorar el estudio de
pre-factibilidad y lograr la ejecucin del proyecto:

Ampliar la variedad de sabores de galletas y otros tipos de productos


(economa de alcance), en base a las necesidades y expectativas de
clientes finales. Estos nuevos productos se podran ir introduciendo como
promociones para sondear el grado de aceptacin de los clientes, con el
objetivo que se transformen en innovadoras incrementales.

Establecer relaciones estrechas y claras con los proveedores de manera


que la empresa se cubra de riesgos como produccin no vendida o
desabastecimiento por incumplimiento de los proveedores.

Tener una amplia cartera de proveedores de granos andinos, de tal manera


que nunca falte materia prima para la produccin de galletas, especialmente
en las pocas de escasez o baja produccin de granos andinos.

En caso, el precio de compra de los granos andinos aumente, se deber de


buscar insumos sustitutos para asegurar la sostenibilidad del proyecto a lo
largo del tiempo.

94
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aportes-de-diversos-actores>

MINISTERIO DE LA PRODUCCIN (PRODUCE)

2011 Registro de empresas manufactureras Lima Metropolitana. Lima:


2011

99
MINSA Ciencias e Ingeniera con mencin en Ingeniera Industrial. Lima:
Pontificia Universidad Catlica del Per, Facultad de Ciencias e
2010 Norma de Sanidad para la Fabricacin, Elaboracin y Expendio de
Ingeniera.
Productos de Panificacin, Galletera y Pastelera. RM N1020-
2010/MINSA. Consulta 14 de abril de 2012
<http://www.digesa.minsa.gob.pe/orientacion/NORMA%20DE%20PA
NADERIAS.pdf
SOLIS, Grecia y Oswaldo >
ALMONACID

2013 Estudio de pre factibilidad para la implementacin de una cadena de


restaurantes de pollo a la brasa en tres zonas geogrficas de Lima
SEDAPAL Metropolitana y Callao enfocadas en los niveles socioeconmicos C y
D. Tesis de licenciatura en Ciencias e Ingeniera con mencin en
2013 Tarifario agua
Ingeniera potable.
Industrial. Lima:
Lima: 2013. Universidad
Pontificia Consulta: 26 Catlica
octubre del
del 2013
Per,
Facultad de Ciencias e Ingeniera.
<http://www.sedapal.com.pe/c/document_library/get_file?uuid=79a30
069-782d-46b6-b8e6-
ae61373ee133&groupId=29544>http://www.inei.gob.pe/web/biblioinei
/BoletinFlotante.asp?file=15741.pdf
HERRERA, vn

2009 Obtencin de galletas fortificadas con salvado de Quinua


(Chenopodium
SOCIEDAD NACIONAL quinoa), Kaiwa
DE INDUSTRIAS (Chenopodium pallidicaule aellen) y
(SNI)
Kiwicha (Amaranthus caudatus). Tesis de Mg. Sc. en la especialidad
2012 Estadstica
de Tecnologadede
Ventas de Galletas
Alimentos. Lima: (En lnea)
Escuela deLima 14 dedeabril
Posgrado la del
Universidad
2012 ConsultaNacional Agraria
14 de abril La Molina.
de 2012
<http://www.sni.org.pe/comites/comite073/estadisticas.htm >

Pginas Web

STEFANY NUTRILIGHT

2013 Portal de StefanyNutrilight. Lima: 2012. Consulta: 28de febrero del


2013 < http://stefanynutrilight.com.pe/ >

MAN INTEGRAL

2013 Portal de Man Integral. Lima: 2013. Consulta: 28 de febrero del


2013 < http://manaintegral.com/ >

Tesis

CARBAJAL, Eduardo

2007 Estudio de pre-factibilidad para la Implementacin de un Ecolodge


en la ciudad de Huaraz. Tesis de licenciatura en Ciencias e
Ingeniera con mencin en Ingeniera Industrial. Lima: Pontificia
Universidad Catlica del Per, Facultad de Ciencias e Ingeniera.

CHVEZ, Rodolfo y Martn JUSCAMAITA

2013 Estudio de Pre-factibilidad para la exportacin de cacao en grano


tostado al mercado Estadounidense. Tesis de licenciatura en

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