GERENCIA AUDITORIA INTERNA

Pre-Informe de Auditora
AUDITORIA VERIFICACION DE
CAUSACION Y PAGO DE NOMINA
QUINCENAL Y PRIMA DE SERVICIOS
JUNIO 30 DEL 2016

1. OBJETIVO
VERIFICAR LA CAUSACION Y PAGO DE LA PRIMA DE SERVICIOS DEL PERSONAL DE LA COMPAIA

2. ALCANCE
REALIZAR LA VALIDACION DE LA PRIMA DE SERVICIOS CORRESPONDIENTE AL PERIODO
COMPRENDIDO DEL 1 DE ENERO AL 30 DE JUNIO Y PRIMERA QUINCENA DE JUNIO DEL AO
2016.

3. METODOLOGA

4. OBSERVACIONES

5. RESULTADOS DE LA AUDITORIA
Para su conocimiento y fines pertinentes, en el presente informe detallamos los hallazgos y las
recomendaciones efectuadas como resultado de la revisin de la informacin solicitada:

Mitigar los riesgos existentes en la compaa

Hallazgo: 181

De acuerdo a la validacin de la nmina quincenal del periodo 11 comprendido del 1 al 15 de junio y al pago de la
prima de servicios del periodo comprendido del 1 de enero al 30 de junio de 2016 se evidenciaron los siguientes
hallazgos:

1. Se evidencio que en la validacin de los documentos soportes en el pago de la prima en efectivo no se

encuentra registro de pago de 126 empleados apreciar en el anexo 1, se verifico la acusacin del pago de estos
empleados en contabilidad y para la totalidad de estos el valor correspondiente a la cuenta 25050501 (Salarios Por
Pagar) se encuentra pago de estos empleados.

2. Se evidenciaron adems 3 empleados que no tienen soportes de pago de la 1 quincena del mes de Junio los
cuales no aparecen pagos de dispersin por bancos ni en la relacin de nmina de efectivo, estos empleados en
contabilidad aparecen con los respectivos pagos de salarios, no poseen cuentas pendientes, se pueden apreciar
en el anexo 2.

3. Se encontraron 11 empleados que no poseen soporte de pago de prima y quincena en la validacin de bancos
y en las planillas de efectivo, los cuales al verificar contabilidad estos no se encuentran con saldos pendientes en
la cuenta 25050501 (Salarios Por Pagar) y los cuales se pueden apreciar en el anexo 3.

4. Se evidencio la falta de firma en los soportes de pago de Prima y la 1 quincena de Junio a 7 empleados, los
cuales se pueden apreciar en el anexo 4 estos soportes se encuentran fsicamente y asignados bajo un cdigo
emitido por siga, el cual revela que efectivamente se realiz el egreso lo que falta en el soporte es la firma del
trabajador.

5. Se determin que al aprendiz Sena Miguel ngel Ducuara Poloche identificado con CC 1.110.536.898 no se le
realizo el pago por banco como debe ser, por el contrario se realiz el pago por caja, pues esta persona tenia
fecha de fin de contrato a corte de 31 de Mayo de 2016 y al no realizarse la modificacin en la consecucin del
contrato este se dio por terminado en el sistema, por este hecho no sali en listados; por tal motivo y segn la
evidencia encontrada en la revisin esta liquidacin se realiz en el subperiodo 99, para poder cumplir el pago a
este aprendiz.

RECOMENDACIONES:

1. Se recomienda debido a la falta de soporte contables en el pago en efectivo de la nmina de personal

correspondiente a la primera quincena de junio, como tambin de la prima de servicios tomar acciones
correctivas para que el personal pagado por efectivo firme los debidos soportes.

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2. Se recomienda que el rea de DO verifique la nmina antes de pasarla al pago para evitar el pago
extemporneo de personal.

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