CODIGO CUENTAS

1 ACTIVO
1.1 DISPONIBILIDADES
1.1.1 Caja
1.1.2 Caja M/E
1.1.3 Caja Chica
1.1.4 Bancos
1.1.5 Bancos M/E
1.2 EXIGIBLES
1.2.1 Cuentas por cobrar
1.2.2 letras por cobrar
1.2.3 Documentos por cobrar
1.2.4 IVA por recuperar
1.2.5 Anticipos a proovedores
1.2.6 Anticipos al personal
1.2.7 Prestamos al personal
1.2.8 Intereses por cobrar
1.2.9 Comisiones por cobrar
1.2.10 Alquileres por cobrar
1.2.11 Credito fiscal
1.3 REALIZABLES
1.3.1 Inventario de mercaderias
1.3.2 Mercaderia en consignacion
1.3.3 Mercaderia en transito
1.4 DIFERIDOS A CORTO PLAZO
1.4.1 Credito fiscal diferido
1.4.2 Anticipo al impuesto a las transacciones
1.4.3 Alquileres pagados por adelantado
1.4.4 Intereses pagados por adelantado
1.4.5 Seguros pagados por adelantado
1.4.6 Comisiones pagadas por adelantado
1.4.7 Publicidad y propaganda pagada por adelantado
1.4.8
1.5 ACTIVO FIJO (BIENES DE USO)
1.5.1 Terrenos
1.5.2 Edificios
1.5.3 Muebles y enseres
1.5.4 equipo y maquina
1.5.5 vehiculos automotores
1.5.6 equipo de computacion
1.5.7 Herramientas en general
1.6 ACTIVOS INTANGIBLES
1.6.1 Gastos de organizacin
1.6.2 Derecho de llave
1.6.3 Marcas de fabrica
1.6.4 Patentes
1.6.5 Derechos de autor
1.6.6 Software y programas
1.6.7 Contratos de concesin
1.6.8
1.7 CUENTAS REGULADORAS DE ACTIVO
1.7.1 Prevision para cuentas incobrables
1.7.2 Depreciacion acumulada edificios
1.7.3 Depreciacion acumulada muebles y enseres
1.7.4 Depreciacion acumulada equipo y maquinaria
1.7.5 Depreciacion acumulada vehiculos y automotores
1.7.6 Depreciacion acumulada equipos de computacion
1.7.7 Depreciacion acumulada herramientas en general
1.7.8 Amortizacion acumulada gastos de organizacion
1.7.9 amortizacion acumulada derecho de llave
1.7.10 amortizacion acumulada marcas de fabrica
1.7.11 amortizacion acumulada patentes
1.7.12 amortizacion acumulada derechos de autor
1.7.13 amortizacion acumulada software y programas
1.7.14 amortizacion acumulada contratos de concesin
1.7.15
1.8 INVERSIONES
1.8.1 acciones COTEL
1.8.2 certificados de aportacion
1.8.3 bonos
1.8.4 accionesen otras empresas
1.8.5 deposito a plazo fijo
1.8.6 deposito en caja de ahorros
1.8.7 bienes raizes
1.8.8 obras de arte
1.8.9 piedras preciosas
1.8.10 numismatica
1.8.11 filatelia
1.9 EXIGIBLES A LARGO PLAZO
1.9.1 Cuentas incobrables
1.10 DIFERIDOS A LARGO PLAZO
1.10.1 Alquileres pagados por adelantado a largo plazo
1.10.2 seguros pagados por adelantado a largo plazo
1.10.3 intereses pagados por adelantado a largo plazo
1.10.4 prestamos al personal a largo plazo
1.10.5
1.11 CUENTAS DE ORDEN
1.11.1 mercaderias recibidas en consignacion
1.11.2 valores en garantia
2 PASIVO
2.1 OBLIGACIONES LABORALES
2.1.1 sueldos y salarios por pagar
2.1.2 aportes y retenciones por pagar
2.1.2.1 AFP futuro de bolivia
2.1.2.2 AFP BBV (banco bilbao vizcarra)
2.1.2.3 fondo solidario
2.1.3 caja nacional de salud
2.1.4 aguinaldos por pagar
2.1.5 finiquitos por pagar
2.1.6 subsidios por pagar
2.1.7 beneficios sociales por pagar
2.1.8 primas por pagar
2.1.9 desahucios por pagar
2.1.10 aportes laborales por pagar
2.1.11 aportes patronales por pagar
2.1.12 .
2.1.13
2.2 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
2.2.1 IVA por pagar
2.2.2 IT por pagar
2.2.3 debito fiscal
2.2.4 retenciones tributos por pagar
2.2.4.1 RC-IVA dependientes
2.2.4.2 RC-IVA alquileres
2.2.4.3 RC-IVA por interes
2.2.4.4 IT por servicios personales
2.2.4.5 IT por compras de bienes
2.2.4.6 IUE por servicios personales
2.2.4.7 IUE por compra de bienes
2.2.5 IUE por pagar
2.2.6 intereses tibutarios por pagar
2.2.7 multas y sanciones tributarias por pagar
2.2.8 impuesto a las propiedad de bienes por pagar
2.2.8.1 IPB - inmuebles
2.2.8.2 IPB - vehiculos automotores
2.2.9
2.2.10
2.3 OBLIGACIONES COMERCIALES
2.3.1 cuentas por pagar
2.3.2 letras por pagar
2.3.3 documentos por pagar
2.3.4 anticipo de clientes
2.3.5 servicios basicos por pagar
2.3.5.1 DELAPAZ
2.3.5.2 EPSAS
2.3.6 alquileres por pagar
2.4 OBLIGACIONES FINANCIERAS
2.4.1 prestamos bancarios M/N a corto plazo
2.4.2 prestamos bancarios M/E a corto plazo
2.4.3 intereses bancarios por pagar
2.4.4 letras por cobrar descontadas
2.4.5
2.4.6
2.5 PROVISIONES
2.5.1 provision para agunaldos
2.5.2 provision para indeminizaciones
2.5.3 .
2.6 DIFERIDOS A CORTO PLAZO
2.6.1 debito fiscal diferido
2.6.2 alquileres percibidos por adelantado
2.6.3 intereses percibidos por adelantado
2.6.4 comisiones percibidas por adelantado
2.6.5 otros ingresos percibidos por adelantado
2.6.6 ..
2.6.7 ..
2.7 OBLIGACIONES A LARGO PLAZO
2.7.1 prestamos bancarios por pagar a largo plazo
2.7.2 hipotecas por pagar
2.7.3 bonos por pagar
2.7.4 contratos y concesiones por pagar
2.7.5 .
2.7.6 .
2.8 PREVISIONES
2.8.1 prevision para indeminizaciones
2.8.2 ..
2.8.3 ..
3 PATRIMONIO CAPITAL CONTABLE
3.1 CAPITAL
3.1.1 capital sr. Lima
3.1.2 capital social
3.1.3 capital autorizado
3.1.4 capital suscrito
3.1.5 capital pagado
3.1.6 ajuste de capital
3.1.7 .
3.2 RESERVAS
3.2.1 ajuste global del patrimonio
3.2.2 reservapor revaluo tecnico de activos fijos
3.2.3 reserva legal
3.2.4 reserva legal para futuras contingencias
3.2.5 reserva para reinversion de capital
3.2.6 reserva para reposicion de inventarios
3.2.7 ajuste de reservas patrioniales
3.2.8 .
3.2.9
3.3 RESULTADOS
3.3.1 unidad del periodo
3.3.2 perdida del periodo
3.3.3 resultados acumulados
3.3.4
3.3.5 .
3.4 CUENTAS DE ORDEN
3.4.1 mercaderias recibidas en consignacion
3.4.2 valores en garantia
3.4.3 ..
3.4.4 ..
4 INGRESOS
4.1 INGRESOS OPERATIVOS
4.1.1 ventas
4.1.2 venta de articulos en liquidacion
4.1.3 devolucion sobre compras
4.1.4 descuentos sobre compras
4.1.5 bonificaciones sobre compras
4.1.6 .
4.1.7
4.2 OTROS INGRESOS
4.2 intereses percibidos
4.2 alquileres percibidos
4.2.3 intereses bancarios percibidos
4.2 comisiones percibidas
4.2.5 sobrantes de caja
4.2.6 ingreso por venta de de activos fijos
4.2.7
4.2.8 ..
4.3 INGRESOS POR AJUSTE
4.3.1 ajuste por diferencia de cambio (S.A.)
4.3.2 ajuste por mantenimiento de valor (S.A.)
4.3.3 ajuste por inflacion y tenecia de bienes (S.A.)
4.3.4 resultados por exposicion a la inflacion
4.3.5 diferencia por el redondeo
4.3.6 sobrantes de caja
4.3.7 .
4.3.8
5 COSTO DE VENTAS
control de inventario perpetuo
5.1 costo de mercaderia vendida
control de inventario periodico
5.2 costo de mercaderia vendida
5.2.1 compras
5.2.2 fletes sobre compras
5.2.3 inventario inicial de mercaderia
5.2.4 inventario final de mercaderia
5.2.5 .
5.2.6 .
6 EGRESOS
6.2 GASTOS OPERATIVOS
6.2 GASTOS ADMINISTRATIVOS
6.2.1 sueldos y salarios
6.2.1 cargas sociales
6.2.1.1 aporte patronal al seguro social
6.2.1.2 aporte patronal a las AFPs
6.2.1.3 aporte patronal al fondo solidario
6.2.1.4 subsidios
6.2.1.5 aguinaldos
6.2.1.6 indeminizacion
6.2.1.7 vacaciones
6.2.1.8 otros beneficios al personal
6.2.1.2 servicios basicos
6.2.1.3 gastos de comunicacin
6.2.1.4 alquileres pagados
6.2.1.5 mantenimiento y reparacion de edificios
6.2.1.6 mantenimiento y reparacion muebles y enseres
6.2.1.7 mantenimiento y reparacion maquinaria y equipo
6.2.1.8 mantenimiento y reparacion de vehiculos
6.2.1.9 mantenimiento y reparacion equipo de computacion
6.2.1.10 estudios de investigacion
6.2.1.11 lavanderia impeza e higiene
6.2.1.12 material de escritorio
6.2.1.13 capacidad del personal
6.2.1.14 atencion medica y sociales
6.2.1.15 servicios d te y refrigerio
6.2.1.16 fotocopias
6.2.1.17 honorarios profesionales
6.2.1.18 servicios de seguridad
6.2.1.19 pasajes y viaticos
6.2.1.20 gastos generales
6.2.1.21 depreciacion de muebles y enseres
6.2.1.22 depreciacion equipo de computacion y maquinaria
6.2.1.23 depreciacion vehiculos automotores
6.2.1.24 depreciacion equipo de computacion
6.2.1.25 depreciacion herramientas en general
6.2.1.26 amortizacion gastos de organizacin
6.2.1.27 amortizacion patentes
6.2.1.28 amortizacion derechos de autor
6.2.1.29 amortizacion derechos de llave
6.2.1.30 amortizacion marcas de fabrica
6.2.1.31 amortizacion sofware y programas
6.2.1.32 amortizacion contratos de concesin
6.2.1.33 gastos de representacion
6.2.1.34 impuesto a las propiedad de bienes inmuebles y vehiculos
6.2.1.35 impuesto municipal a las transferencias
6.2.1.36 impuetos a las sucesiones y las transmisiones gratuitas de bienes
6.2.1.37 impuesto al consumo especifico (ICE)
6.2.1.38 tasas y patentes municipales
6.2.1.39 multas y sanciones tributarias
6.2.1.40 combustibles y lubricantes
6.2.1.41 donaciones y obsequios
6.2.1.42 mermas y fallas de inventarios
6.2.1.43 reposicion de comprobantes y formularios
6.2.1.44 .
6.2.1.45
6.2.2 GASTOS DE COMERCIALIZACION Y VENTA
6.2.2.1 impuestos a las transacciones
6.2.2.2 gastos de comercializacion
6.2.2.3 propaganda y publicidad
6.2.2.4 fletes de venta
6.2.2.5 devoluciones sobre ventas
6.2.2.6 descuentos sobre ventas
6.2.2.7 bonificaciones sobre ventas
6.2.2.8 perdidas de cuentas incobrables
6.2.2.9 gastos de protesto
6.2.2.10 comisiones de ventas
6.2.2.11 carguio y descarguio
6.2.2.12 ..
6.2.2.13 .
6.2.3 GATOS FINANCIEROS
6.2.3.1 intereses bancarios
6.2.3.2 comisiones bancarias
6.2.3.3 formularios bancarios
6.2.3.4 ..
6.2.3.5 .
6.2.4 OTROS EGRESOS
6.2.4.1 perdida en venta de activos fijos
6.2.4.2 perdida por siniestro
6.2.4.3 .
6.2.4.4
6.2.5 EGRESOS POR AJUSTE
6.2.5.1 ajuste diferencias de cambio
6.2.5.2 ajuste por mantenimiento de valor
6.2.5.3 ajuste por inflacion y tenencia de bienes
6.2.5.4 resultados por exposicion a la inflacion
6.2.5.5 diferencia por el redondeo
6.2.5.6 faltante en caja
Fecha
Codigo Cuentas Debe Haber
5.2.2 fletes sobre compras 2,500
1.2.11 Credito fiscal 373.56
1.1.4 Bancos 2873.56
#N/A
2873.56 2873.56

Fecha
Codigo Cuentas Debe Haber
1.2.5 Anticipos a proovedores 2,000
#N/A
4.1.3 devolucion sobre compras 1,740
1.2.11 Credito fiscal 260
2000 2000

Fecha
Codigo Cuentas Debe Haber
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
0 0

Fecha
SUMAS IGUALES

SUMAS IGUALES

SUMAS IGUALES
m
 BALANCE DE APERTURA
EMPRESA "GAMA" S.R.L.
AL 01 DE MARZO DE 2016
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

ACTIVO
Disponibilidades ###
caja 300,000.00
bancos 10,000.00

Activo Fijo (Bienes de Uso) 12,000.00

equipo de computacion 12,000.00

TOTAL ACTIVO ###

 E APERTURA
GAMA" S.R.L.
ARZO DE 2016
N BOLIVIANOS)

PASIVO

PATRIMONIO
Capital ###
capital social ###

TOTAL PASIVO, PATRIMONIO ###

Fecha 3/1/2016 CDT-001
Codigo Cuentas Debe Haber
1.1.1 Caja 300,000.00
1.1.4 Bancos 10,000.00
1.5.6 equipo de computacion 12,000.00
3.1.2 capital social 322,000.00
322,000.00 322,000.00 sumas iguales

Fecha 3/2/2016 CDT-002

Codigo Cuentas Debe Haber
1.1.4 Bancos 60,000.00
1.1.1 Caja 60,000.00
60,000.00 60,000.00 sumas iguales

Fecha 3/3/2016 CDE-001

Codigo cuentas Debe Haber
5.2.1 compras 69,090.00
1.2.11 Credito fiscal 910.00
1.1.1 Caja 70,000.00
70,000.00 70,000.00 sumas iguales

Fecha 3/5/2016 CDI-001

Codigo Cuentas Debe Haber

1.1.1 Caja 20,000.00

4.1.1 ventas 17,400.00
2.2.3 debito fiscal 2,600.00
20,000.00 20,000.00 sumas iguales

Fecha 3/8/2016 CDT-003

Codigo Cuentas Debe Haber
6.2.2.1 impuestos a las transacciones 600.00
2.2.2 IT por pagar 600.00

600.00 600.00 sumas iguales

Fecha 3/10/2016 CDE-002

Codigo Cuentas Debe Haber
5.2.1 compras 1,740.00
1.2.11 Credito fiscal 260.00
2.3.1 cuentas por pagar 2,000.00
2,000.00 2,000.00 sumas iguales

Fecha 3/15/2016 CDE-003

Codigo Cuentas Debe Haber
1.4.3 Alquileres pagados por adelantado 50,000.00
1.1.1 Caja 50,000.00

50,000.00 50,000.00 sumas iguales

Fecha 4/2/2016 CDE-004

Codigo Cuentas Debe Haber
1.6.1 Gastos de organizacin 783.00
1.2.11 Credito fiscal 117.00
1.1.1 Caja 900.00
900.00 900.00 sumas iguales

Fecha 4/3/2016 CDE-005

Codigo Cuentas Debe Haber
5.2.1 compras 14,000.00
1.2.11 Credito fiscal 2,091.00
1.1.4 Bancos 8,091.00
2.3.2 letras por pagar 8,000.00
16,091.00 16,091.00 sumas iguales

fecha 4/6/2016 CDI-002

Codigo Cuentas Debe Haber
1.1.1 Caja 40,000.00
4.1.1 ventas 34,800.00
2.2.3 debito fiscal 5,200.00
40,000.00 40,000.00 SUMAS IGUALES

Fecha 4/10/2016 CDT-004

Codigo Cuentas Debe Haber
6.2.2.1 impuestos a las transacciones 1,200.00
2.2.2 IT por pagar 1,200.00
1,200.00 1,200.00 SUMAS IGUALES

Fecha 4/12/2016 CDI-003

Codigo Cuentas Debe Haber
1.1.1 Caja 6,000.00
4.1.1 ventas 5,220.00
2.2.3 debito fiscal 780.00
6,000.00 6,000.00 SUMAS IGUALES

Fecha 4/15/2016 CDT-005

Codigo Cuentas Debe Haber
6.2.2.1 impuestos a las transacciones 180.00
2.2.2 IT por pagar 180.00
180.00 180.00 SUMAS IGUALES

Fecha 4/20/2016 CDE-006

Codigo Cuentas Debe Haber
6.2.2.3 propaganda y publicidad 78,300.00
1.2.11 Credito fiscal 11,700.00
1.1.1 Caja 90,000.00

90,000.00 90,000.00 SUMAS IGUALES

Fecha 4/28/2016 CDE-007

Codigo Cuentas Debe Haber
5.2.1 compras 60,000.00
1.2.11 Credito fiscal 8,965.52
1.1.1 Caja 30,000.00
2.3.1 cuentas por pagar 38,965.52
68,965.52 68,965.52 SUMAS IGUALES

Fecha 5/5/2016 CDE-008

Codigo Cuentas Debe Haber
1.6.1 Gastos de organizacin 2,000.00
1.2.11 Credito fiscal 298.85
1.1.1 Caja 2,298.85
2,298.85 2,298.85 SUMAS IGUALES

Fecha 5/6/2016 CDE-009

Codigo Cuentas Debe Haber
5.2.1 compras 2,000.00
1.2.11 Credito fiscal 298.85
1.1.1 Caja 2,298.85
2,298.85 2,298.85 SUMAS IGUALES

Fecha 5/10/2016 CDE-010

Codigo Cuentas Debe Haber
5.2.1 compras 12,632.40
1.2.11 Credito fiscal 1,887.60
1.1.1 Caja 4,000.00
2.3.1 cuentas por pagar 10,520.00
14,520.00 14,520.00 SUMAS IGUALES

Fecha 5/11/2016 CDE-011

Codigo Cuentas Debe Haber
5.2.1 compras 4,654.50
1.2.11 Credito fiscal 695.50
1.1.4 Bancos 4,350.00
2.3.1 cuentas por pagar 1,000.00
5,350.00 5,350.00 SUMAS IGUALES

Fecha 5/13/2016 CDE-012

Codigo Cuentas Debe Haber
5.2.1 compras 9,135.00
1.2.11 Credito fiscal 1,365.00
1.1.4 Bancos 10,500.00
10,500.00 10,500.00 SUMAS IGUALES

Fecha 5/15/2016 CDI-004

Codigo Cuentas Debe Haber
1.1.1 Caja 40,000.00
1.2.3 Documentos por cobrar 30,000.00
4.1.1 ventas 60,900.00
2.2.3 debito fiscal 9,100.00
70,000.00 70,000.00 SUMAS IGUALES

Fecha 5/17/2016 CDT-006

Codigo Cuentas Debe Haber
6.2.2.1 impuestos a las transacciones 1,500.00
2.2.2 IT por pagar 1,500.00

1,500.00 1,500.00 SUMAS IGUALES

Fecha 5/20/2016 CDI-005

Codigo Cuentas Debe Haber
1.1.1 Caja 50,000.00
1.2.2 letras por cobrar 10,500.00
4.1.1 ventas 52,635.00
2.2.3 debito fiscal 7,865.00
60,500.00 60,500.00 SUMAS IGUALES

Fecha 5/22/2016 CDT-007

Codigo Cuentas Debe Haber
6.2.2.1 impuestos a las transacciones 135.00
2.2.2 IT por pagar 135.00
 135.00 135.00 SUMAS IGUALES

Fecha 5/25/2016 CDE-013

Codigo Cuentas Debe Haber
5.2.1 compras 1,740.00
1.2.11 Credito fiscal 260.00
1.1.4 Bancos 2,000.00
2,000.00 2,000.00 SUMAS IGUALES

Fecha 5/27/2016 CDE-014

Codigo Cuentas Debe Haber
5.2.1 compras 7,395.00
1.2.11 Credito fiscal 1,105.00
1.1.1 Caja 8,500.00
8,500.00 8,500.00 SUMAS IGUALES

Fecha 5/28/2016 CDI-006

Codigo Cuentas Debe Haber
1.1.1 Caja 30,000.00
2.3.2 letras por pagar 40,000.00
4.1.1 ventas 60,900.00
2.2.3 debito fiscal 9,100.00
70,000.00 70,000.00 SUMAS IGUALES

Fecha 5/30/2016 CDT-008

Codigo Cuentas Debe Haber
6.2.2.1 impuestos a las transacciones 2,100.00
2.2.2 IT por pagar 2,100.00

2,100.00 2,100.00 SUMAS IGUALES

Fecha 6/1/2016 CDE-015

Codigo Cuentas Debe Haber
5.2.1 compras 17,400.00
1.2.11 Credito fiscal 2,600.00
1.1.1 Caja 20,000.00
20,000.00 20,000.00 SUMAS IGUALES

Fecha 6/3/2016 CDI-007

Codigo Cuentas Debe Haber
1.1.1 Caja 30,000.00
4.1.1 ventas 26,100.00
2.2.3 debito fiscal 3,900.00
30,000.00 30,000.00 SUMAS IGUALES

Fecha 6/4/2016 CDT-009

Codigo Cuentas Debe Haber
6.2.2.1 impuestos a las transacciones 900.00
2.2.2 IT por pagar 900.00

900.00 900.00 SUMAS IGUALES

Fecha 6/8/2016 CDI-008

Codigo Cuentas Debe Haber
1.1.1 Caja 50,000.00
2.3.2 letras por pagar 40,000.00
4.1.1 ventas 78,300.00
2.2.3 debito fiscal 11,700.00
90,000.00 90,000.00 SUMAS IGUALES

Fecha 6/10/2016 CDT-010

Codigo Cuentas Debe Haber
6.2.2.1 impuestos a las transacciones 2,700.00
2.2.2 IT por pagar 2,700.00

2,700.00 2,700.00 SUMAS IGUALES

Fecha 6/15/2016 CDE-016

Codigo Cuentas Debe Haber
5.2.1 compras 16,095.00
1.2.11 Credito fiscal 2,505.00
1.1.4 Bancos 18,600.00
18,600.00 18,600.00 SUMAS IGUALES

Fecha 30/0672016 CDT-011

Codigo Cuentas Debe Haber
6.2.1 sueldos y salarios 20,000.00
2.1.1 sueldos y salarios por pagar 20,000.00

20,000.00 20,000.00 SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA DEBE HABER
1.1.1 Caja 300,000.00
1.1.4 Bancos 10,000.00
1.5.6 equipo de computacion 12,000.00
3.1.2 capital social 322,000.00
1.1.4 Bancos 60,000.00 =
1.1.1 Caja = 60,000.00
5.2.1 compras 69,090.00 =
1.2.11 Credito fiscal 910.00 =
1.1.1 Caja = 70,000.00
1.1.1 Caja 20,000.00 =
4.1.1 ventas = 17,400.00
2.2.3 debito fiscal = 2,600.00
6.2.2.1 impuestos a las transacciones 600.00
2.2.2 IT por pagar 600.00
5.2.1 compras 1,740.00 =
1.2.11 Credito fiscal 260.00 =
2.3.1 cuentas por pagar = 2,000.00
1.4.3 Alquileres pagados por adelantado 50,000.00 =
1.1.1 Caja = 50,000.00
1.6.1 Gastos de organizacin 783.00 =
1.2.11 Credito fiscal 117.00 =
1.1.1 Caja = 900.00
5.2.1 compras 14,000.00
1.2.11 Credito fiscal 2,091.00
1.1.4 Bancos = 8,091.00
2.3.2 letras por pagar = 8,000.00
1.1.1 Caja 40,000.00 =
4.1.1 ventas 34,800.00
2.2.3 debito fiscal = 5,200.00
6.2.2.1 impuestos a las transacciones 1,200.00 =
2.2.2 IT por pagar = 1,200.00
1.1.1 Caja 6,000.00 =
4.1.1 ventas = 5,220.00
2.2.3 debito fiscal = 780.00
6.2.2.1 impuestos a las transacciones 180.00 =
2.2.2 IT por pagar = 180.00
1.4.7 Publicidad y propaganda pagada por adel 78,300.00 =
1.2.11 Credito fiscal 11,700.00 =
1.1.1 Caja = 90,000.00
5.2.1 compras 60,000.00 =
1.2.11 Credito fiscal 8,965.52 =
1.1.1 Caja = 30,000.00
2.3.1 cuentas por pagar = 38,965.52
1.6.1 Gastos de organizacin 2,000.00 =
1.2.11 Credito fiscal 298.85 =
1.1.1 Caja = 2,298.85
5.2.1 compras 2,000.00 =
1.2.11 Credito fiscal 298.85 =
1.1.1 Caja = 2,298.85
5.2.1 compras 12,632.40 =
1.2.11 Credito fiscal 1,887.60 =
1.1.1 Caja = 4,000.00
2.3.1 cuentas por pagar = 10,520.00
5.2.1 compras 4,654.50 =
1.2.11 Credito fiscal 695.50 =
1.1.4 Bancos = 4,350.00
2.3.1 cuentas por pagar = 1,000.00
5.2.1 compras 9,135.00 =
1.2.11 Credito fiscal 1,365.00 =
1.1.4 Bancos = 10,500.00
1.1.1 Caja 40,000.00 =
1.2.3 Documentos por cobrar 30,000.00 =
4.1.1 ventas = 60,900.00
2.2.3 debito fiscal = 9,100.00
6.2.2.1 impuestos a las transacciones 1,500.00 =
2.2.2 IT por pagar = 1,500.00
1.1.1 Caja 50,000.00 =
1.2.2 letras por cobrar 10,500.00 =
4.1.1 ventas = 52,635.00
2.2.3 debito fiscal = 7,865.00
6.2.2.1 impuestos a las transacciones 135.00
2.2.2 IT por pagar 135.00
5.2.1 compras 1,740.00
1.2.11 Credito fiscal 260.00
1.1.4 Bancos 2,000.00
5.2.1 compras 7,395.00
1.2.11 Credito fiscal 1,105.00
1.1.1 Caja 8,500.00
1.1.1 Caja 30,000.00
1.2.2 letras por cobrar 40,000.00
4.1.1 ventas 60,900.00
2.2.3 debito fiscal 9,100.00
6.2.2.1 impuestos a las transacciones 2,100.00
2.2.2 IT por pagar 2,100.00
5.2.1 compras 17,400.00
1.2.11 Credito fiscal 2,600.00
1.1.1 Caja 20,000.00
1.1.1 Caja 30,000.00
4.1.1 ventas 26,100.00
2.2.3 debito fiscal 3,900.00
6.2.2.1 impuestos a las transacciones 900.00
2.2.2 IT por pagar 900.00
1.1.1 Caja 50,000.00
1.2.2 letras por cobrar 40,000.00
4.1.1 ventas 78,300.00
2.2.3 debito fiscal 11,700.00
6.2.2.1 impuestos a las transacciones 2,700.00
2.2.2 IT por pagar 2,700.00
5.2.1 compras 16,095.00
1.2.11 Credito fiscal 2,505.00
1.1.4 Bancos 18,600.00
6.2.1 sueldos y salarios 20,000.00
2.1.1 sueldos y salarios por pagar 20,000.00
1,179,839.22 1,179,839.22 SUMAS IGUALES
 CAJA BANCOS EQUIPO DE COMPUTACION
566,000.00 337,997.70 70,000.00 43,541.00 12,000.00

CAPITAL SOCIAL COMPRAS CREDITO FISCAL

0.00 322,000.00 215,881.90 0.00 35,059.32

VENTAS DEBITO FISCAL I.T.

0.00 336,255.00 0.00 50,245.00 9,315.00

ALQUILERES PAGADOS
I.T POR PAGAR CUENTAS POR PAGAR ADELANTADO
0.00 9,315.00 0.00 52,485.52 50,000.00

GASTOS DE ORGANIZACIN LETRAS POR PAGAR Publicidad y propaganda pagada por adelantado
2,783.00 0.00 0.00 8,000.00 78,300.00

DOCUMENTOS POR COBRAR LETRAS POR COBRAR SUELDOS Y SALARIOS

30,000.00 0.00 90,500.00 0.00 20,000.00

SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

0.00 20,000.00
UMAS IGUALES
EQUIPO DE COMPUTACION
0.00

CREDITO FISCAL
0.00

I.T.
0.00

ALQUILERES PAGADOS
ADELANTADO
0.00

y propaganda pagada por adelantado

0.00

SUELDOS Y SALARIOS
0.00
 SUMAS SALDOS
CUENTAS CUENTAS DEBE HABER DEUDOR
1.1.1 Caja 566,000.00 337,997.70 228,002.30
1.1.4 Bancos 70,000.00 43,541.00 26,459.00
1.5.6 equipo de computacion 12,000.00 0.00 12,000.00
3.1.2 capital social 0.00 322,000.00 0.00
5.2.1 compras 215,881.90 0.00 215,881.90
1.2.11 Credito fiscal 35,059.32 0.00 35,059.32
4.1.1 ventas 0.00 336,255.00
2.2.3 debito fiscal 0.00 50,245.00 0.00
6.2.2.1 impuestos a las transacciones 9,315.00 0.00 9,315.00
2.2.2 IT por pagar 0.00 9,315.00 0.00
2.3.1 cuentas por pagar 0.00 52,485.52 0.00
1.4.3 Alquileres pagados por adelantado 50,000.00 0.00 50,000.00
1.6.1 Gastos de organizacin 2,783.00 0.00 2,783.00
2.3.2 letras por pagar 0.00 8,000.00
1.4.7 Publicidad y propaganda pagada por adelantado 78,300.00 0.00 78,300.00
1.2.3 Documentos por cobrar 30,000.00 0.00 30,000.00
1.2.2 letras por cobrar 90,500.00 0.00 90,500.00
6.2.1 sueldos y salarios 20,000.00 0.00 20,000.00
2.1.1 sueldos y salarios por pagar 0.00 20,000.00 0.00
### ### 798,300.52
SALDOS
ACREEDOR

0.00
322,000.00
0.00
0.00
336,255.00
50,245.00
0.00
9,315.00
52,485.52
0.00
0.00
8,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
20,000.00
798,300.52
 SUMAS SALDOS
N CUENTAS DEBE HABER DEUDOR
1.1.1 Caja 566,000.00 337,997.70 228,002.30
1.1.4 Bancos 70,000.00 43,541.00 26,459.00
1.5.6 equipo de computacion 12,000.00 0.00 12,000.00
3.1.2 capital social 0.00 322,000.00
5.2.1 compras 215,881.90 0.00 215,881.90
1.2.11 Credito fiscal 35,059.32 0.00 35,059.32
4.1.1 ventas 0.00 336,255.00
2.2.3 debito fiscal 0.00 50,245.00
6.2.2.1 impuestos a las transacciones 9,315.00 0.00 9,315.00
2.2.2 IT por pagar 0.00 9,315.00
2.3.1 cuentas por pagar 0.00 52,485.52
1.4.3 Alquileres pagados por adelantado 50,000.00 0.00 50,000.00
1.6.1 Gastos de organizacin 2,783.00 0.00 2,783.00
2.3.2 letras por pagar 0.00 8,000.00
1.4.7 Publicidad y propaganda pagada por adelantado 78,300.00 0.00 78,300.00
1.2.3 Documentos por cobrar 30,000.00 0.00 30,000.00
1.2.2 letras por cobrar 90,500.00 0.00 90,500.00
6.2.1 sueldos y salarios 20,000.00 0.00 20,000.00
2.1.1 sueldos y salarios por pagar 0.00 20,000.00
1,061,184.05 1,061,184.05
2,241,023.27 2,241,023.27 798,300.52
SALDOS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
ACREEDOR EGRESOS INGRESOS ACTIVO PASIVO/PAT
228,002.30
26,459.00
12,000.00
322,000.00 322,000.00
215,881.90 215,881.90
35,059.32
336,255.00 336,255.00 336,255.00
50,245.00 50,245.00
9,315.00 9,315.00
9,315.00 9,315.00
52,485.52 52,485.52
50,000.00
2,783.00
8,000.00 8,000.00
78,300.00
30,000.00
90,500.00
20,000.00 20,000.00
20,000.00 20,000.00 20,000.00

798,300.52 245,196.90 356,255.00 1,134,555.52 462,045.52

111,058.10 111,058.10
356,255.00 356,255.00 1,134,555.52 1,134,555.52
 BALANCE DE APERTURA
EMPRESA "GAMA" S.R.L.
AL 01 DE MARZO DE 2016
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

ACTIVO PASIVO
Disponibilidades ### Obligaciones Laborales
caja ### sueldos y salarios
bancos 26,459.00 Obligaciones tributarias
Exigibles 65,059.32 I.T. por pagar
letras por cobrar 0.00 debito fiscal
documentos por cobrar 30,000.00 Obligaciones Comerciales
credito fiscal 35,059.32 letras por pagar
Realizables ### cuentas por pagar
inventario de mercaderia ###
Diferidos a Corto Plazo ###
alquileres pagados por adel 50,000.00
publicidad y propaganda pa 78,300.00
Activo Fijo (Bienes de Uso) 12,000.00 PATRIMONIO
equipo de computacion 12,000.00 Capital
Activos Intangibles 2,783.00 capital social
gastos de organizacin 2,783.00 ultilidad

TOTaL ACTIVO ### TOTAL PASIVO PATRIMONIO

Obligaciones Laborales 20,000.00
ueldos y salarios 20,000.00
Obligaciones tributarias
T. por pagar 9,315.00
50,245.00
Obligaciones Comerciales 60,485.52
etras por pagar 8,000.00
uentas por pagar 52,485.52

ATRIMONIO
709,058.10
apital social ###
111,058.10

OTAL PASIVO PATRIMONIO 789,543.62