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Universidad Autnoma de Campeche

Lic. Ermilo Sandoval Campos

INTEGRANTES:
Juan Pablo Candelario Fuentes
Karla Joana Snchez Moguel
Rodrigo Escalante Marfil
Isaac Olivares Martnez
Carlos Rafael Rosales Ozuna

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INDICE
1.Estudio de Mercado-----------------------------------------------------------------------------------------4
1.1 Datos generales empresa--------------------------------------------------------------------------------4
1.2 Objetivo del proyecto-------------------------------------------------------------------------------------4
1.3 Antecedentes y/o justificacin--------------------------------------------------------------------------4
1.4 Identificacin del producto------------------------------------------------------------------------------5
1.5 Anlisis del consumidor-----------------------------------------------------------------------------------5
1.5.1 Segmentacin del mercado---------------------------------------------------------------------------5
1.5.2 Identificacin de las necesidades del consumidor-----------------------------------------------6
1.5.3 Proceso de compra del consumidor-----------------------------------------------------------------6
1.6 Anlisis de la competencia-------------------------------------------------------------------------------7
1.6.1 Estructura de Mercado---------------------------------------------------------------------------------7
1.6.2 Modelo de Porter----------------------------------------------------------------------------------------9
1.6.2.1 Competidores potenciales--------------------------------------------------------------------------9
1.6.2.2 Competencia actual---------------------------------------------------------------------------------10
1.6.2.3 Clientes------------------------------------------------------------------------------------------------10
1.6.2.4 Proveedores-----------------------------------------------------------------------------------------------10
1.6.2.5 Productos sustitutos-------------------------------------------------------------------------------------18
1.7 Previsin de la demanda-------------------------------------------------------------------------------------18
1.8 Estrategias de comercializacin----------------------------------------------------------------------------24
1.8.1 Promocin------------------------------------------------------------------------------------------------24
1.8.2 Producto--------------------------------------------------------------------------------------------------25
1.8.3 Distribucin-----------------------------------------------------------------------------------------------26
1.8.4 Precio-------------------------------------------------------------------------------------------------------26
2. Estudio tcnico--------------------------------------------------------------------------------------------------27
2.1 Estudio de las Materias Primas y de la Maquinaria----------------------------------------------------27
2.2 Tamao del proyecto---------------------------------------------------------------------------------------33
2.3 Anlisis de capacidades------------------------------------------------------------------------------------34
2.4 Localizacin del Proyecto------------------------------------------------------------------------------------34
2.4.1 Ubicacin-----------------------------------------------------------------------------------------------------34
2.4.2 Abastecimiento---------------------------------------------------------------------------------------------35
2.4.3 Mano de Obra-----------------------------------------------------------------------------------------------36
2.4.4 Ubicacin del Mercado------------------------------------------------------------------------------------36
2.5 Distribucin de la planta-------------------------------------------------------------------------------------37
2.6 Procesos de Produccin--------------------------------------------------------------------------------------3
2.7 Organigrama---------------------------------------------------------------------------------------------------41
2.8 Estudio de costos----------------------------------------------------------------------------------------------41
2.8.1 Premisas de los escenarios-------------------------------------------------------------------------------41
2.8.2 Justificacin de las premisas------------------------------------------------------------------------------42
2.8.3 Cdulas del escenario actual------------------------------------------------------------------------44
2.8.4 Cdulas del escenario alterno 1-------------------------------------------------------------------------50
2.8.5 Cdulas del escenario alterno 2-------------------------------------------------------------------------52
2.8.6 Estados de resultados comparativos-------------------------------------------------------------------54
2.8.7 Seleccin de escenarios-----------------------------------------------------------------------------------57

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3 Modelo de planeacin financiera-----------------------------------------------------------------------57
3.1 Premisas de proyeccin---------------------------------------------------------------------------------57
3.2 Cdulas de trabajo---------------------------------------------------------------------------------------53
3.3 Estados pro forma----------------------------------------------------------------------------------------58
3.4 Costo de capital de la mezcla de financiamiento--------------------------------------------------61
3.5 Flujo del proyecto----------------------------------------------------------------------------------------62
3.6 Evaluacin financiera del proyecto------------------------------------------------------------------63

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ESTUDIO DE MERCADO

1.1 DATOS GENERALES DE LA EMPRESA

Nombre de la empresa: FITKERS S.A de C.V


Giro: comercial
Ubicacin: La empresa se encuentra en la Ciudad de Campeche; Camp. Con
direccin Sascalum Por Pedro Moreno 324 C entre Santa rosa y Vera.
Persona: Moral: Sociedad Annima de Capital Variable

1.2 OBJETIVO DEL PROYECTO

La viabilidad del proyecto se centra en solucionar el problema de la ingesta apropiada de


protenas por parte de las personas que realizan alguna actividad fsica en su da a da o
padecen de algn tipo de desnutricin a falta del consumo necesario de protenas pues
estas son indispensables para nuestro organismo, forman nuestros msculos, enzimas
digestivas, anticuerpos y transportan el oxgeno en la sangre entre otras funciones vitales.
El producto viene en presentacin de barritas que poseen el 50% de su contenido en
protenas lo que hace al producto una excelente opcin para cubrir las deficiencias proteicas
de los clientes junto con su verstil presentacin, delicioso sabor chocolate y fcil ingesta
sin importar el lugar o contexto en el que se encuentre. El costo del producto es razonable
y va dirigido al mercado de "clase media" cosa que lo hace competitivo contra otras marcas
del mercado sean similares o no, ya que este tiene como caracterstica especial el aporte
de protenas.

1.3 ANTECEDENTES Y/O JUSTIFICACIN

En nuestro estado hay un creciente mercado de oportunidades con relacin a la actividad


fsica que con el paso del tiempo ha generado una necesidad del consumo de suplementos
alimenticios para mejorar el rendimiento fsico de las personas o deportistas, as como los
resultados deseados o requeridos (Un mejor desenvolvimiento deportivo, buena salud, un
mejor aspecto fsico, mayor rendimiento general, as como una mayor vitalidad).

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1.4- IDENTIFICATION DEL PRODUCTO

Es la realizacin de una protena natural en un formato de barra nutritiva, todo esto para
un uso ms porttil y comercial.

Producto estndar: Barra nutritiva

Este producto esta estandarizado como barritas de diversos contenidos nutritivos, ya que,
este formato se adaptar a un uso deportivo por el cual, el contenido que el producto
tendr ser de protenas, que lograremos llevar a un mercado Deportivo. El formato que se
eligi para el producto fue con el propsito de que tuviera una forma comnmente
conocida y de fcil portabilidad, todo esto para que las barritas de protenas tengan un
mayor alcance comercial.

A continuacin, se hablar sobre los diversos sabores y agregados que tendrn las barritas
de protenas

Barrita de protena con una ligera cubierta de chocolate

1.5- ANLISIS DEL CONSUMIDOR

Nuestro Producto estar enfocado a personas entre los 17 aos y 36 aos de edad, siendo
este nuestro mercado general, este perfil se utilizar en los diversos puntos de venta. Los
consumidores debern reunir ciertas caractersticas como lo son:

Tener la edad ya mencionada

Ser un deportista promedio

Tener una conciencia saludable

1.5.1 SEGMENTACIN DEL MERCADO

Al realizar el proceso de segmentacin de mercado, encontramos en el anlisis que las


necesidades a satisfacer son: las personas de entre 17 y 36 aos que necesitan recuperar
protenas perdidas en el entrenamiento, el y/o fortalecimiento de los msculos y as
mejorar el rendimiento fsico y esas mismas personas tienen preferencia por los productos

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naturales, algo que la mayora de las empresas han sustituido por qumicos, adems de que
prefieren un sabor agradable y de fcil consumo.

1.5.2 IDENTIFICACIN DE LAS NECESIDADES

Derivado del anlisis realizado pudimos determinar que la mayora de las personas de entre
17 y 36 aos prefieren que los productos que consumen sean naturales o sin tantos
conservadores, adems de que sean de sabores agradables, y que cumplan con el propsito
que el mismo producto explica.

1.5.3 PROCESO DE COMPRA DEL CONSUMIDOR

El proceso de compra del consumidor queda de la siguiente manera para efectos de nuestro
producto:

NECESIDAD SENTIDA

Empezar con el reconocimiento de la necesidad. En esta etapa el cliente o consumidor


tiene la necesidad de consumir productos derivados de productos naturales, que puedan
satisfacer su necesidad.

NECESIDAD ANTES DE LA COMPRA

El cliente antes de consumir nuestro producto, se informa si es de buena calidad, y los


beneficios que ste aportar al consumirlo y los precios que ofrecemos y de esta manera
quedar convencido que la eleccin que ha hecho es la mejor.

DECISION DE LA COMPRA

En esta etapa el cliente elegir nuestro producto, ya que las variables que ofreceremos
como, precio, marca, calidad, vendedores darn facilidades para su consumo y satisfacer
sus necesidades.

SENTIMIENTOS DESPUES DE LA COMPRA

En esta etapa el consumidor se dar cuenta que la eleccin que ha hecho es la correcta y
de esta manera quedarn complacidos y con ganas de consumir nuevamente nuestro
producto.

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1.6 ANLISIS DE LA COMPETENCIA

En el mercado existen alternativas a las barritas proteicas como son las barritas Quaker o
Styla sin embargo estas solo aportan fibra e hidratos de carbono ninguna de las antes
mencionadas posee protena como ingrediente aparte que estas estn dirigidas a un pblico
convencional

El valor agregado que le da la protena es fundamental para la comercializacin de este


producto ya que la hace muy atractiva para el cliente Fitness

1.6.1 ESTRUCTURA DEL MERCADO

De acuerdo a nuestras investigaciones, nuestro mercado qued estructurado de la siguiente


manera.

MERCADO META.

Nuestro mercado abarca en su mayora desde los jvenes de 17 aos hasta los adultos de
36, no dejando de lado al resto de la poblacin, pero s centrndonos en este rango.

Nuestro mercado con mayor volumen lo abarcan los jvenes de 19 a 21 aos,


encontrndose en este segmento nuestro mayor nmero de ventas.

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CUESTIONARIO.

Universidad Autnoma de Campeche

Esc. Preparatoria Lic. Ermilo Sandoval Campos

Edad_________ Sexo________________

Preferencias de los consumidores acerca de las protenas.

1- Que tan frecuente hace ejercicio?

a) 5 o ms veces por semana b) 3 veces por semana c) 2 o menos veces por semana

2- Consideras que la protena es necesaria en un entrenamiento de alto rendimiento?

a) Si b) No
3-Considerando las contenidas en carnes, barritas nutritivas, vegetales o suplementos
alimenticios. Con que frecuencia consumes protenas?

a) 1 vez a la semana b) ms de 3 veces a la semana c) Toda la semana

4- En el consumo de protenas preferiras que el producto fuera de origen natural?

a) Si b) No
5- Consideras el sabor, un factor importante al comprar algn tipo de protena? (Si tu
respuesta fue No pasa a la pregunta numero 7)

a) Si b) No
6- Qu sabores de los siguientes prefieres en las barras de protena?

a) Chocolate b) Fresa c) Vainilla


7- Que tipo de endulzantes prefieres?

a) Artificiales b) Naturales
8- En una escala del 1 al 10 (tomando como 10 el mayor inters, y el 1 como menor inters)
Qu tan importante es para ti el empaque de un producto?

1__ 2__ 3__ 4__ 5__ 6__ 7__ 8__ 9__ 10__

9- consideras que las barras nutritivas son una buena fuente de protena?

a) Si b) No

9
10- Cunto dinero estaras dispuesto a pagar por un paquete que contenga 6 barritas de
protenas elaboradas con productos de origen natural?

a) Menos de $120 pesos b) Ms de $120 pesos c) Hasta $200 pesos

Con los resultados obtenidos al aplicar este cuestionario a una muestra de 30


personas tendremos informacin de nuestros posibles consumidores sobre cul es
el sabor que prefieren, la importancia que le dan al consumo de protenas y entre lo
ms importante el si consideran las barras nutritivas una opcin para complementar
su alimentacin. La encuesta tambin nos ayudar a establecer un rango justo en
nuestro precio

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1.6.2 MODELO DE PORTER

COMPETIDORES
POTENCIALES:
KELLOGG'S
NATURE
VALLEY
PROVEEDORES
QUAKER
-GRANOS Y SEMILLAS DE
MEXICO, S.A. DE C.V.
-PRIVASA --QINGDAO
TWELL SANSINO IMP&EXP
CO. LTD.
COMPRADORES
Nutrimorin S. de RL. de MI.
Personas en un
HUEVOS SAN JUAN rango de edad de
PASTEURIZADORA 17 a 36 aos
AGUASCALIENTES, S.A. DE
C.V. MODELO DE
RAIMUNDO DIAZ CARRASCO PORTER

SUSTITUTOS
PROTEINAS EN COMPETIDORES
POLVO EN EL SECTOR
INDUSTRIAL
PROTENA EN
PASTILLAS OXXO
LICUADOS SUPERMERCADOS
PROTEICOS

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1.6.2.1 COMPETIDORES POTENCIALES.

Nuestros competidores potenciales son las empresas que ofrecen al mercado barritas de
diversos sabores, consideramos a las ms conocidas como los principales competidores,
entre estas se encuentra kelloggs marca lder en la comercializacin de productos para el
desayuno como lo son cereales, galletas y barras, otro de nuestros competidores
potenciales son las barras nature valley que estn hechas en su mayora a base de
ingredientes naturales y finalmente tenemos a quaker que es una marca que ofrece
alimentos elaborados mayormente de cereales, estas marcas tienen una gran parte del
mercado, esta es la razn de que sean consideradas nuestros competidores potenciales.

1.6.2.2 COMPETIDORES ACTUALES.

En el mercado actual, contamos con competidores que ofrecen productos similares a los
nuestros, pero en su mayora sin el plus que le da el alto contenido proteico a nuestro
producto, las empresas que comercializan estos productos son: los supermercados como
Chedraui, walmart, sams club y en menor medida las tiendas de conveniencia como oxxos
y algunas farmacias.

1.6.2.3 CLIENTES:

Nuestro producto est dirigido a un mercado de personas de 17 a 36 aos, personas que se


ejerciten regularmente y quienes quieran complementar su dieta con un producto de origen
natural, nos centramos en deportistas pero no dejamos de lado al resto de nuestros posibles
compradores que no necesariamente deben ejercitarse con regularidad, pues nuestro
producto tambin puede servir como un complemento a una dieta balanceada en la que el
cliente desee llevar un control sobre su consumo de protenas diario.

1.6.2.4 PROVEEDORES:

CACAO EN POLVO

La cocoa es un derivado en polvo de las semillas del fruto del rbol Teobroma. A la semilla
se le conoce como cacao, nombre en espaol derivado del trmino nhuatl cacahuatl.
Los aztecas elaboraban una bebida xocoatl preparada con semillas de cacao, agua, vainilla
y miel; era una bebida reservada a la clase gobernante y a los guerreros y le atribuan
propiedades altamente energticas. Despus de la conquista, Hernn Corts la introdujo a
Europa donde la elaboracin de productos derivados del cacao se perfeccion dando lugar
a la industria del chocolate como la conocemos.

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El cacao en polvo se obtiene despus de secar, fermentar, tostar y moler los granos hasta
obtener la torta o masa de cacao, se le extrae la grasa y se obtiene un polvo: la cocoa.
Se puede obtener mediante dos procesos, el proceso broma o el proceso holands.
Lo que se conoce como cocoa alcalina, como su nombre lo indica, es el polvo de
cacao alcalinizado y se obtiene mediante el proceso holands, se le llama as por la
nacionalidad de su creador.
La cocoa alcalina es una aportacin del qumico Coenraad Johannes van Houten, nacido en
una familia de empresarios chocolateros, su padre Casparus van Huten tena una fbrica de
chocolate desde 1815.
En esa poca eran comunes los molinos para cacao, Casparus van Houten en 1828 patent
una prensa de cacao hidrulica con la que se separa la manteca de cacao y se obtiene la
base para crear muchos productos de chocolate.
Coenraad van Houten, qumico de formacin, decidi tratar el polvo de cacao con lcalis
como el carbonato de sodio o carbonato de potasio para neutralizar los cidos. Este proceso
disminuye el sabor amargo y permite obtener una cocoa en polvo soluble ya sea en agua o
en leche, lo que permiti desarrollar una bebida instantnea sabor chocolate.

GRANOS Y SEMILLAS DE MEXICO, S.A. DE C.V.

Calle 2 No. 16 y 20 Bod. B-14


Central de Abastos
09040 Mxico, D.F.
Mxico

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SOYA EN POLVO

Soya

Los humanos han estado comiendo semillas de soya (soja) por casi 5,000 aos. Esta semilla
es rica en protenas. La calidad de la protena de la soya es igual a la protena proveniente
de los alimentos de origen animal.

Funciones

La soya (soja) en la dieta puede reducir los niveles de colesterol. Muchos estudios cientficos
apoyan esta afirmacin. La Administracin de Drogas y Alimentos (FDA, por sus siglas en
ingls) de los Estados Unidos coincide en que 25 gramos por da de protena de soya pueden
reducir el riesgo de una cardiopata. Los beneficios para la salud de los productos de soya
pueden deberse a sus altos niveles de grasas poliinsaturadas, fibra, minerales, vitaminas y
bajo contenido de grasa saturada.

PRIVASA (Productos Industrializados de Valor Agregado SA de CV)

Direccin: Av. 11 Nm. 2106 Col. Las Estaciones Crdoba, Ver. C.P. 94650
TEL: 01 (271) 714 - 7787
FAX: 01 (271) 712 - 0878

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ETL VAINILLA (vanilina)

La vanilina o 4-hidroxi-3-metoxibenzaldehdo, es un compuesto orgnico con la frmula


molecular C8H8O3. Sus grupos funcionales incluyen el aldehdo, ter y el fenol. Es el
compuesto primario de la vaina de la vainilla. La vainilla sinttica se emplea como agente
saborizante en alimentos, bebidas y elementos farmacuticos. Es una de las sustancias
olorosas ms apreciadas para crear aromas artificiales. Es un compuesto cristalino de color
blanco soluble en cloroformo y ter con frmula qumica (CH3O)(OH)C6H3CHO.

La metil vainillina es un compuesto empleado en la industria de la alimentacin as como la


etil vanillina. La forma etil es mucho ms cara pero por el contrario posee unas notas mucho
ms fuertes, y se difiere por la existencia de un grupo etoxi (OCH2CH3) en vez de un grupo
metoxi (OCH3).

El extracto de vainilla natural es una mezcla de cientos de compuestos diferentes que van
incorporados a la vainilla. La vainilla artificial es una solucin de vainillina pura,
generalmente de origen sinttico. Debido en parte a la escasez y lo caro que resulta el
empleo de vainilla natural, ha existido un largo inters en la preparacin sinttica de su
componente predominante.

QINGDAO TWELL SANSINO IMP&EXP CO. LTD.

Correo electrnico:info@qdfoodchem.com

15
Telfono: 86-532-87172722

Mvil: 86-13889637515

Fax: 86-532-87172718

Cdigo postal: 266400

Direccin: Parque Industrial de Lingang, Jiaonan, Qingdao, Shandong, China

STEVIA PULVERIZADA
La stevia es un pequeo arbusto herbceo que no suele sobrepasar los 80 cms de alto, de
hoja perenne, y de la familia de los crisantemos. Su nombre culto es Stevia Rebaudiana
Bertoni, en honor a los dos cientficos (Rebaud y Bertoni) que la estudiaron y clasificaron
en primer lugar.

Es originaria de la cordillera de Amambay, entre Paraguay y Brasil, en donde crece de forma


espontnea, y ha sido consumida por los indios guaran durante siglos, mucho antes de la
llegada de los espaoles a Amrica. Los nativos la llamaban Kaa Hee, que se pronuncia con
doble a y doble e, y h aspirada como la h inglesa, con pronunciacin aguda en ambos casos.
Kaa Hee significa yerba dulce en espaol. La stevia procede de la misma zona que la yerba
mate, que es el t sudamericano, por lo que no es extrao que se utilizara desde tiempo
inmemorial para endulzar el mate, y por tanto puede decirse que la stevia es el edulcorante
natural ms antiguo que se conoce.

Nutrimorin S. de RL. de MI.

Telfono: 981 146 8200

Correo electrnico: nutrimorin_ventas@hotmail.com

Direccion: Calle 22 Nm. 18 Lerma, Campeche.

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CLARA DE HUEVO

La clara de huevo es uno de los alimentos ms reconocidos por su aporte y calidad de


protenas, siendo usada ampliamente cuando buscamos ganar masa muscular, pues se trata
de un alimento que es pura protena, pero, adems, es importante que sepamos que puede
ofrecer otros nutrientes buenos para el organismo, hoy te contamos ese "algo ms" que
contiene la clara de huevo.

En primer lugar, es importante saber que, por cada 100 gramos de clara de huevo, es decir,
unas 3-4 claras lquidas, obtenemos poco ms de 11 gramos de protenas de buena calidad,
con 0% grasa y apenas unos 0,5 gramos de hidratos, lo cual fundamenta que la clara de
huevo es pura protena de alto valor biolgico.

HUEVOS SAN JUAN

Km. 2 Carretera San Juan, Guadalajara San Juan de los Lagos, Jalisco, Mxico
Tels. 01 (395) 725 - 2820 / Fax. 01 (395) 725 - 2821 / 01 (800) 713 - 7841
WhatsApp: 395 119 0033

SERVICIOS AL CLIENTE:

ventas@huevosanjuan.com.mx
autoservicios@huevosanjuan.com.mx

LLAMA SIN COSTO

01(800)9SNJUAN
01 (800) 9(76 58 26)

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MANTEQUILLA

La mantequilla es un producto graso que se obtiene exclusivamente de leche o nata de vaca


higienizadas.

Tcnicamente, es la emulsinglosario de agua en grasa lctea que se forma por inversin


de fase cuando se bate la nata.

Contiene 81-85% de lpidos (triacilglicerolesglosario, fosfolpidosglosario, vitaminas A y D,


colesterolglosario), 14-16% de agua y 0,5-2% de materia seca no grasa (lactosa, cido lctico
y protenas), estando estas proporciones reguladas legalmente.

La consistencia de la mantequilla depende de la relacin entre grasa lquida libre y grasa


slida. Como consecuencia de la variacin anual del contenido en cidos grasos
insaturadosglosario de la grasa lctea, la relacin grasa slida/grasa lquida oscila, a
temperatura ambiente, entre 1,0 en verano y 1,5 en invierno.

Aparte de los cidos grasos saturados 16:0 y 18:0, la mantequilla contiene cidos grasos de
cadena corta y media (C4-C14), monoinsaturados transglosario (sobre todo, 18:1),
ramificados y oxigenados.

PASTEURIZADORA AGUASCALIENTES, S.A. DE C.V.

Blvd. Norte a Zacatecas K.M. 537.8


Col. Trojes Alonso
20200 Aguascalientes, Ags.
Mxico

Ao de Fundacin 1964
Co.Registration No. PAG-840101-GL9
Forma Legal Sociedad Annima de Capital Variable
Tipo de empresa Oficina central
Fax +52 449 973 0397

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AVENA ARROLLADA

Es una de las mejores fuentes de fibra soluble, lo que la hace muy buena para su consumo
regular. Ayuda al sistema digestivo a funcionar mejor y favorece la sensacin de saciedad,
lo que es importante cuando se intenta controlar el peso corporal.

Beneficios y propiedades

La avena es uno de los cereales ms ricos en protenas, grasas (casi el doble que el trigo),
hidratos de carbono, vitamina B1 o tiamina (necesaria para el buen funcionamiento del
sistema nervioso) y, en menor proporcin, aporta otras vitaminas del grupo B. As mismo
contiene minerales como fsforo, potasio, magnesio, calcio y hierro, estos dos ltimos de
peor aprovechamiento que los procedentes de alimentos de origen animal por parte de
nuestro organismo.

En concreto aporta 335 caloras por cada 100 gramos, 12 g de protenas, 60 gramos de
hidratos de carbono, 6 gramos de fibra, 7,1 gramos de grasas, 79,6 mg de calcio, 5,8 mg de
hierro y 0,52 mg de tiamina.

RAIMUNDO DIAZ CARRASCO


TEMUCO CHILE
Oficina Santiago:
Tel. N : +56-2-22157161 /+56-2-22157140
Mvil : 56-9-7792609
Skype : raimundo.diaz.cl

Email : raimundodiazc@gmail.com
www.avena.cl

Producto de Exportacin*

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1.6.2.5 PRODUCTOS SUSTITUTOS:

Como productos sustitutos tenemos a los que pueden cubrir necesidades similares a las que
cubre el nuestro, como el complementar una dieta con protenas, entre estos productos
tenemos a las protenas en polvo que es una de las presentaciones que ms buscan los
deportistas, sin embargo segn opiniones su sabor no es tan agradable, otro de los
productos sustitutos son las pastillas de protenas y finalmente los licuados proteicos, estos
productos, debido a sus caractersticas podran desplazarnos del mercado.

1.7 Previsin de la demanda

Para obtener estos resultados, tuvimos que realizar una encuesta de 10 preguntas
relacionadas con el producto que daremos a conocer, las aplicamos a 30 personas, 15
hombres y 15 mujeres, con un rango de edad de 17 a 35 aos y esto fue lo que obtuvimos:

Edad

EDAD
17-19 aos 20-25 aos 26-35 aos

20%

57%
23%

En esta grafica se puede observar que encuestamos a un pblico consumidor muy joven, ya
que estos son los que estn en mayor condicin para hacer deporte.

20
Preguntas de la encuesta

1. Qu tan frecuente hace ejercicio?

QU TAN FRECUENTE HACE


EJERCICIO?
5 o ms veces por semana 3 veces por semana
2 o menos veces por semana

23%
50%
27%

Notamos que la mitad de las personas a las que encuestamos hace por lo menos ejercicio 1
vez por semana.

2. Consideras que la protena es necesaria en un entrenamiento de alto rendimiento?

CONSIDERAS QUE LA PROTENA


ES NECESARIA EN UN
ENTRENAMIENTO DE ALTO
RENDIMIENTO?
Si No

17%

83%

La gran mayora opina que es necesario consumir una protena al realizar una actividad de
alto rendimiento, lo cual ayuda a mucho a nuestras ventas

21
3. Considerando las contenidas en carnes, barritas nutritivas, vegetales o suplementos
alimenticios. Con que frecuencia consumes protenas?

CON QUE FRECUENCIA


CONSUMES PROTENAS?
1 vez a la semana ms de 3 veces a la semana
Toda la semana

27%
36%

37%

Esta grafica quedo muy igualada, lo cual podemos decir que por lo menos todos ellos
consumen protena, aunque sea una vez a la semana.

4. En el consumo de protenas Preferiras que le producto fuera natural?

PREFERIRIAS QUE EL PRODUCTO


FUERA NATURAL?
Si No

7%

93%

El resultado fue lo esperado, casi todos los encuestados prefieren lo natural antes que lo
artificial o qumico.

22
5. Consideras el sabor un factor importante al comprar algn tipo de protena?

CONSIDERAS EL SABOR UN FACTOR


IMPORTANTE AL COMPRAR ALGUN
TIPO DE PROTENA?
Si No

0%

100%

El 100% de los encuestados considera que el sabor es sumamente importante al comprar


algn tipo protena, un resultado rotundo y de mucha importancia.

6. Qu sabores de los siguientes prefieres en las barras de protena?

QU SABOR DE LOS SIGUIENTES


PREFIERES EN LAS BARRAS DE
PROTENA?
Chocolate Fresa Vainilla

27%

60%
13%

Un claro resultado, el 60% prefiere el chocolate como sabor preferido en las barritas de
protenas, el cual este sabor ser el que utilizaremos por ellas.

23
7. Qu tipo de endulzante prefieres?

QU TIPO DE ENDULZANTE
PREFIERES?
Artificial Natural

20%

80%

La gran parte de los encuestados volvi a elegir lo natural sobre algo artificial y solo una
pequea parte lo artificial

8. En una escala del 1 al 10 (tomando como 10 el mayor inters, y el 1 como menor inters)
Qu tan importante es para ti el empaque de un producto?

QU TAN IMPORTANTE ES PARA TI EL


EMPAQUE DE UN PRODUCTO?
14

12 13

10

4 5
4 4
2
0 0 1 0 2 1
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

24
La mayora opina que, si influye la presentacin del empaque a la hora de comprar algn
producto, esto es un dato importante, ya que con esto podemos mejorar nuestros
empaques.

9. Consideras que las barras nutritivas son una buena fuente de protena?

9. CONSIDERAS QUE LAS BARRAS


NUTRITIVAS SON UNA BUENA
FUENTE DE PROTENA?
Si No

17%

83%

La gran mayora de los encuestados afirman que las barritas nutritivas son una buena fuente
de protenas, lo cual podemos decir que el pblico acepta el formato con el que sern
vendidas nuestras protenas.

10. Cunto dinero estaras dispuesto a pagar por una caja que contenga 6 barritas de
protenas naturales?

CUNTO DINERO ESTARAS DISPUESTO A


PAGAR POR UNA CAJA QUE CONTENGA 6
BARRITAS DE PROTENAS NATURALES?
Menos de $120 pesos Ms de $120 pesos Hasta $200 pesos

7%

23%

70%

25
Las personas consideran que un precio de $120 pesos es un costo muy elevado, por lo cual
trabajaremos para bajarlo a un precio mucho ms accesible.

1.8 ESTRATEGIAS DE COMERCIALIZACIN

Sitio web: El sitio web est compuesto de diferentes micros sitios web, donde todos
ellos estn interrelacionados. A este sitio web, es donde vamos a dirigir la gran mayora
del trfico que generaremos con las diferentes estrategias y acciones que realicemos
de marketing, para conseguir vender o convertir en leads de potenciales clientes. Por
ese motivo tenemos que dedicar una gran atencin al diseo, arquitectura,
accesibilidad, usabilidad y sobre todo al mantenimiento de estos micros sitios webs.
Base de datos: La base datos segmentada y actualizada de clientes y potenciales
clientes, es la clave de todo el proceso, sin ella, no se puede hacer nada, por esta razn
recomiendo ser muy escrupuloso en este tema. Para ms informacin
Eventos: una de las mejores estrategias para llegar a los clientes potenciales es la de
organizar eventos presenciales: presentaciones, conferencias, seminarios,
talleres que les aporten valor e inters. Tambin son muy efectivos los eventos para
recordar a los clientes la importancia del consumo de nuestro producto.
Difusin de contenidos: La publicacin de contenidos de calidad en
el blog corporativo, es una de las frmulas de mantener a clientes y a potenciales
clientes en fieles seguidores, si se aporta valor relevante para ellos. Aparte del blog,
tambin es muy conveniente aportar contenidos externos de calidad. Para esta accin
tenemos que montar una base de datos de contenidos seleccionados para alimentar la
difusin de contenidos, a realizar, en las diferentes redes sociales que participemos.
Redes Sociales: Aparte de las muchas relaciones que podamos obtener con la
participacin en las diferentes redes sociales, una de las grandes ventajas de participar
en ellas, es para difundir los contenidos de atraccin, ya sean propios, cmo los
externos de la empresa. La proporcin adecuada de difusin en las redes sociales es
compartir el 20% de contenido propio y el 80% externo, que sea calidad y de inters
para el perfil objetivo.
El objetivo de todo el proceso, es crear un circuito estratgico, en el que, aportando valor,
generemos confianza; creando una comunidad de potenciales clientes, que al mismo
tiempo nos ayudan a posicionar en el mercado, la empresa y su marca.

1.8.1 PROMOCIN

Disfruta de algo que te ayude a lograr a tus objetivos, no algo que solo te llene de
culpabilidad. Con esta barrita tendrs lo que necesitas para seguir con tu
entrenamiento y con un plus de protenas para lograr la figura que deseas

26
1.8.1 PRODUCTO
Recepcin de Insumos: En esta primera etapa se recibirn los insumos para su pronta
desinfeccin pasando por una seleccin y revisin del estado en el que se encuentren los
materiales.
Desinfeccin de la materia prima: Lo siguiente que se deber hacer ser desinfectar toda
la materia prima con ayuda del Ozono (O3) para evitar cualquier tipo de contaminante
externo.
Pesado: Cada Ingrediente deber ser debidamente pesado para proceder a la mezcla de
estos o su respectiva molienda.
Pulverizacin de la avena: Haciendo uso de un pulverizador se pulverizar la avena para su
homognea mezcla con los dems ingredientes.
Mezcla: Lo siguiente ser mezclar y revolver todos los ingredientes y procurar un preparado
homogneo con ayuda de una revolvedora.
Incorporacin de otros ingredientes: Ya que no todos los ingredientes son Secos estos
sern aadidos posteriormente para procurar un correcto cuerpo del producto (Huevo,
miel entre otros aadidos)
Horneado de la Mezcla: Se proceder a verter la mezcla final en los moldes para su correcto
horneado procurando siempre una temperatura ptima para una buena calidad del
producto final
Desmolde y enfriado: En esta etapa se deber dejar enfriar el producto para que no afecte
al empaquetado
Control de calidad y empaquetado: Es muy importante ver si el producto (barritas) no tiene
ningn tipo de deformidad o algo que pueda afectar la experiencia final con el cliente, se
debern tomar las medidas de este y la coloracin para prevenir alguna falla al llegar al
consumidor final luego de esto con ayuda de unos envoltorios especiales se recubrir el
producto y despus se proceder a ponerlos en la caja
Almacenamiento: Tambin es importante que el producto este en un lugar fresco y seco
para su correcta conservacin y calidad por ello se optara por un cuarto de almacn que
estar compuesto por un deshumificador para evitar la humedad y un control de
temperatura.
Entrega del pedido: Nuestros distribuidores recibirn el producto para su correcta
comercializacin en este paso se emplearn diversas estrategias de ventas como las ya
antes mencionadas para la captacin de prospectos y clientes
PLAN DE VENTA:
La mayora de nuestros consumidores son deportistas y aficionados al fitness cuyo punto
de reunin son los gimnasios esparcidos por la ciudad. Al da de hoy el nmero de gimnasios
va creciendo da a da ya que la constante preocupacin por el fsico ha generado la

27
necesidad de hacer deportes (A partir de la clase media y media alta que es la que puede
costear un gimnasio o algn club deportivo)
Esto genera una buena oportunidad de negocio para los gimnasios en crecimiento o ya
establecidos ofrecindoles as un mueble o Stan de 2x1.2metros de barritas para la venta
directa al pblico con un margen de ganancia relativamente bueno que beneficiara el coste
fijo (luz, agua, servicio de caeras, deterioro de las mquinas y sueldos) al gimnasio. Con
esto el gimnasio podr tener un mayor margen de utilidades netas para poder crecer y
desarrollarse sin la necesidad de subir el precio o la cuota de su servicio.

MTODO DE DISTRIBUCIN: En relacin con el plan de ventas ya mencionado con


anterioridad los modos de distribucin sern variados. Desde La venta a cadenas de tiendas
de autoservicio como GES y OXXO hasta la entrada hasta los supermercados de manera
convencional teniendo en cuenta la competencia con la cual se tendrn que lidiar.
PRECIO: El precio estar establecido en $13 precio unitario y $78 la caja de 6 piezas
utilizando como referencia el nivel socioeconmico de la poblacin campechana y sus
respectivas encuestas anteriormente realizadas como dato: la competencia tiene el precio
de cada barrita a $4 USD lo que traducido a nuestra moneda seria: $74.24 c/u

Barrita De Protena Natural Quest (Doble Chocolate) 12 Barritas


MXN722.40 en biovea.net/mx
1,181 opiniones del vendedor
194 opiniones sobre el producto
La BARRITA DE PROTEINA NATURAL QUEST DE DOBLE CHOCOLATE tiene un sabor increble
sin nada de culpabilidad

1.8.3 DISTRIBUCIN

Nuestro medio de distribucin estar enfocado a nuestros compradores minoristas de


manera que estos lo distribuyan y pueda llegar a manos del pblico en general.
De igual manera difundirlo y transmitir sus beneficios a travs de medios de comunicacin
como son la radio, la televisin, peridicos y revistas.

1.8.4 PRECIO

El precio establecido para cada barrita es de $13 pesos por unidad y el costo establecido
para una caja que contiene 6 barritas es de $78 pesos

28
2.- ESTUDIO TECNICO

2.1 MATERIAS PRIMAS Y MAQUINARIAS

COTIZACIONES:

Dos mesas de trabajo: $26,388

Mesa de Trabajo - 72 x 30", Cubierta de Acero Inoxidable

Personalice su rea de trabajo con estas mesas de trabajo de uso pesado.

Tipo 304 para laboratorios y servicio de alimentos. Ncleo de madera.


Cubierta de acero inoxidable, 1 5/8" de grosor con bordes redondeados.
Sostiene hasta 500 lb.
La repisa de 14" en la base da ms espacio para almacenar.
Patas de acero ajustables: de 28" a 35" en incrementos de 1 1/2".
UNILINE TEL: 01-800-295-5510
https://es.uline.mx/Product/Detail/H-1137-SS/Packing-Tables/Packing-Table-72-x-
30-Stainless-Steel-Top?pricode=WZ587&gadtype=pla&id=H-1137-
SS&stop_mobi=yes&gclid=CKi51NDoj9ACFUUHhgodPL8ISw&gclsrc=aw.ds

29
MODELO DIMENSIONES PESO PRECIO UNITARIO (MXN)
NO. LARGO x ANCHO (LBS.) 1 2+
H-1137-SS 72 x 30" 234 $13,626 $13,194

30
INMEZA HPAN6e Horno Pan 180 cm con 2 Gavetas

Horno para pan con dos gavetas: $ 18,975.00

IVA INCLUIDO

Nuestro horno de 2 gavetas con capacidad para 2 parrillas HPAN6-P en cada gaveta para
dar en total 4 parrillas (incluidas las 4 parrillas).

En cada parrilla puede colocar 3 charolas panaderas de 45 x 65 cm para dar un total de hasta
12 charolas en su interior (charolas no incluidas)

Este horno le servir para todo tipo de panadera, pastelera o repostera; desde todo tipo
de panes, pasteles, pas, hasta para llevar a cabo tareas empanadas, pastes, o inclusive lo
puede usar como un horno de usos generales y llevar a cabo tareas de cortes, carnes, pollo,
y utilizarlo tambin en banquetes, comedores industriales, restaurantes, fondas, hoteles,
etc.

4 Parrillas incluidas HPAN6-P 80 x 160 cm c/u


Separacin entre parrillas de 10.5 cm
Rack inferior integrado a la base con capacidad para 4 charolas de 45x65 y
separacin de 8.5 cm (charolas no incluidas)
5 quemadores tipo flauta incluidos con piloto de gas manual y vlvula de gas 0-100%
No incluye termostato.

31
Termmetro incluido de 0-300C
Base esmaltada incluida y necesaria para operar.
Equipo a gas LP baja presin (opcional gas natural al ordenar)
Frente y puertas en acero inoxidable
Exterior esmaltado en negro.
Interior en acero galvanizado.
Cuerpo y base esmaltados en negro.

Parrilla en varilla esmaltada en gris


Quemadores flauta esmaltados en negro.
Medidas generales (ancho x largo x alto): 180 x 95 x 150 cm
Puertas con doble ventana para visualizar el interior y agarradera de madera.
http://www.inmeza.com/products/hpan6e?utm_medium=cpc&utm_source=googl
epla&variant=783372471&gclid=CIGHkqnnj9ACFRQHhgodcwsFtA

SI DESEAS CONTACTARNOS:
01(33)3639-6518
(044)33-18-62-90-60
(044) 33-18-92-84-23
(044)33-10-79-64-24

internet@inmeza.com
ml@inmeza.com
info@inmeza.com
compras@inmeza.com

32
KitchenAid KSMC895WH Batidora 8QT Blanca Profesional 1.3 HP

Batidora profesional 1.3 HP $ 18,500.00

IVA INCLUIDO

La batidora de pie KitchenAid est lista para manejar todos sus puestos de trabajado, grande
o pequeo. Este mezclador puede tomar hasta 14 tazas de harina a la vez, mezclar 13
docenas de galletas a la vez, y amasar la masa para 8 1/4 barras de pan en su tazn de acero
inoxidable con capacidad de 8 qt. su motor de 500 watt (1.3 hp DC) es el ms potente de
KitchenAid y el ms silencioso, de alta eficiencia con un control deslizante de 10 velocidades
es perfecto para el uso en panaderas, cocinas comerciales, restaurantes o en el hogar.

Con su acabado blanco y metal, su tazn con mango estilo "j" con un diseo de
levantamiento bol profesional su fuente de poder es compatible con la mayora de los
accesorios KitchenAid.

Caractersticas generales:

Capacidad del tazn: 7.6 litros - 8 qt (cuartos de galn)


10 velocidades

33
Incluye tazn pulido, ltigo, batidor plano, batidor globo y protector de vaso de
alambre todos en acero inoxidable
Proteccin de control de velocidad
Trabaja a 120V - 4.2A - 60H -500W
Cable color naranja de 48 in
Medidas:

Medidas generales (ancho x profundidad x altura): 33.8 x 37.28 x 41.91 cm


(13.31 x 14.68 x 16.5 in)

http://www.inmeza.com/products/758576491325?utm_medium=cpc&utm_source=googl
epla&variant=6043786051&gclid=CKvx__vmj9ACFU4Ghgodw3IJ7Q

SI DESEAS CONTACTARNOS:
01 (33) 3639 - 6518
(044) 33-18-62-90-60
(044) 33-18-92-84-23
(044) 33-10-79-64-24

internet@inmeza.com
ml@inmeza.com
info@inmeza.com
compras@inmeza.com

Frigidaire Ffad7033r1 Energy Star Deshumidificador

http://articulo.mercadolibre.com.mx/MLM-559370411-frigidaire-ffad7033r1-energy-star-
deshumidificadores-con-esf-_JM?source=gps

$9,927.37

34
2.2 TAMAO DEL PROYECTO

En el proyecto contemplamos que en un lapso no mayor a 4 aos nuestro producto


expandir su mercado, con ayuda de una buena publicidad y eficacia de nuestro producto,
podremos expandir su distribucin, en un principio a los dems estados de la repblica,
contando no slo con distintos puntos de venta, tambin con distribuidores como
gimnasios, los cuales obtendrn beneficios al distribuir nuestros productos en sus
instalaciones, debido a la relacin que hay entre ambos consumidores consideramos que
esto ayudara de una forma muy significativa a la expansin de nuestro mercado, que da a
da se hace ms amplio, posteriormente, siendo optimistas, vemos nuestro mercado con un
alcance internacional, con puntos de distribucin en diferentes pases y una mayor variedad
de productos.

35
2.3 ANLISIS DE CAPACIDADES

Las escalas posibles de produccin de nuestras maquinas que se pueden lograr son:

Escala (rango de produccin)


Microempresa/artesanal Hasta 4,800 barritas al da

Pequea empresa De 9,500 a15,000 Barritas al da

Mediana empresa De 25,000 a 120,000 Barritas al da

Gran empresa Ms de 200,000 Barritas al da

2.4 LOCALIZACION DEL PROYECTO


2.4.1 UBICACIN
La empresa se encuentra en la Ciudad de Campeche; Camp. Con direccin Sascalum Por
Pedro Moreno 324 C entre Santa rosa y Vera.

En el mapa siguiente se muestra la ubicacin de la empresa FISTKERS

Ubicacin
exacta de la
empresa

36
2.4.2 ABASTECIMIENTO
En el siguiente diagrama representamos el abastecimiento de nuestra mercanca

FLUJO DE INFORMACIN

GRANOS Y SEMILLAS DE MEXICO,


S.A. DE C.V.
PRIVASA (Productos Industrializados
de Valor Agregado SA de CV)
QINGDAO TWELL SANSINO IMP&EXP
CO. LTD.
Provedores
Nutrimorin S. de RL. de MI.
HUEVOS SAN JUAN
PASTEURIZADORA
AGUASCALIENTES, S.A. DE C.V.
RAIMUNDO DIAZ CARRASCO

FITKERS S.A. DE C.V.


Fabricantes
Logstica inversa

Tiendas de suplementos deportivos


Supermercados
Distribuidores Gimnasios
Farmacias
Cadenas comerciales

De 17 a 36 aos
Consumidores

37
2.4.3 MANO DE OBRA

Nuestra mano de obra estar llevada por especialistas reposteros o panaderos, es decir,
que tengan o hayan tenido experiencia al manejar Hornos industriales, esto como condicin
especial para una mayor calidad en nuestros productos.

EMPLEADOS CANTIDA SUELDO DIAS SUELDO TOTAL DE


D DIARIO LABORADOS X MENSUAL SUELDO
MES ANUAL

Cargadores 2 80 26 4,160 49,920

Choferes 2 80 26 4,160 49,920

Equipo de limpieza 2 70 26 3,640 43,680

Fabricantes de barras 5 80 26 10,400 124,800


de protena:
operadores de
maquinaria
Gerente 1 200 26 5,200 62,400

Contador 1 180 26 5,200 62,400

Administrador 1 197 26 5,122 61,464

TOTALES 14 887 26 37,880 454,560

2.4.3 UBICACIN DEL MERCADO Nuestra fbrica de produccin estar ubicada en la ciudad
capital del estado de Campeche. Esta misma ser nuestro
punto de venta principal y donde nosotros llevaremos el
producto a los diferentes puntos de ventas que estarn por
toda la ciudad, principalmente en lugares como gimnasios y
farmacias.

38
2.5 DISTRIBUCIN DE LA PLANTA

2.6 PROCESOS DE PRODUCCION

Recepcin de Insumos: En esta primera etapa se recibirn los insumos para su pronta
desinfeccin pasando por una seleccin y revisin del estado en el que se encuentren los
materiales.
Desinfeccin de la materia prima: Lo siguiente que se deber hacer ser desinfectar toda
la materia prima con ayuda del Ozono (O3) para evitar cualquier tipo de contaminante
externo.
Pesado: Cada Ingrediente deber ser debidamente pesado para proceder a la mezcla de
estos o su respectiva molienda.

39
Pulverizacin de la avena: Haciendo uso de un pulverizador se pulverizar la avena para su
homognea mezcla con los dems ingredientes.
Mezcla: Lo siguiente ser mezclar y revolver todos los ingredientes y procurar un preparado
homogneo con ayuda de una revolvedora.
Incorporacin de otros ingredientes: Ya que no todos los ingredientes son Secos estos
sern aadidos posteriormente para procurar un correcto cuerpo del producto (Huevo,
miel entre otros aadidos)
Horneado de la Mezcla: Se proceder a verter la mezcla final en los moldes para su correcto
horneado procurando siempre una temperatura ptima para una buena calidad del
producto final
Desmolde y enfriado: En esta etapa se deber dejar enfriar el producto para que no afecte
al empaquetado
Control de calidad y empaquetado: Es muy importante ver si el producto (barritas) no tiene
ningn tipo de deformidad o algo que pueda afectar la experiencia final con el cliente, se
debern tomar las medidas de este y la coloracin para prevenir alguna falla al llegar al
consumidor final luego de esto con ayuda de unos envoltorios especiales se recubrir el
producto y despus se proceder a ponerlos en la caja
Almacenamiento: Tambin es importante que el producto este en un lugar fresco y seco
para su correcta conservacin y calidad por ello se optara por un cuarto de almacn que
estar compuesto por un deshumificador para evitar la humedad y un control de
temperatura.
Entrega del pedido: Nuestros distribuidores recibirn el producto para su correcta
comercializacin en este paso se emplearn diversas estrategias de ventas como las ya
antes mencionadas para la captacin de prospectos y clientes
PLAN DE VENTA:
La mayora de nuestros consumidores son deportistas y aficionados al fitness cuyo punto
de reunin son los gimnasios esparcidos por la ciudad. Al da de hoy el nmero de gimnasios
va creciendo da a da ya que la constante preocupacin por el fsico ha generado la
necesidad de hacer deportes (A partir de la clase media y media alta que es la que puede
costear un gimnasio o algn club deportivo)
Esto genera una buena oportunidad de negocio para los gimnasios en crecimiento o ya
establecidos ofrecindoles as un mueble o Stan de 2x1.2metros de barritas para la venta
directa al pblico con un margen de ganancia relativamente bueno que beneficiara el coste
fijo (luz, agua, servicio de caeras, deterioro de las mquinas y sueldos) al gimnasio. Con
esto el gimnasio podr tener un mayor margen de utilidades netas para poder crecer y
desarrollarse sin la necesidad de subir el precio o la cuota de su servicio.

40
MTODO DE DISTRIBUCIN: En relacin con el plan de ventas ya mencionado con
anterioridad los modos de distribucin sern variados. Desde La venta a cadenas de tiendas
de autoservicio como GES y OXXO hasta la entrada hasta los supermercados de manera
convencional teniendo en cuenta la competencia con la cual se tendrn que lidiar.

DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO DE LAS BARRITAS DE PROTENA

41
Recepcin de materiales
Simbologa

Inicio o fin de
la operacin
Seleccin y desinfeccin de materia
prima

Indicador de
flujo

Pesado y preparacin de la mezcla Operacin

Inspeccin
Horneado de la mezcla, desmolde y
enfriado

No Si Control de calidad

Empaquetado

Producto terminado y
almacenamiento

42
Entrega de Producto
2.7 ORGANIGRAMA:

GERENTE GENERAL

Departamento Departamento Departamento


De Administracin De Produccin de Ventas

Marketing
Finanzas y Depto. De
Contabilidad Elaboracin
Pedidos

2.8 ESTUDIO DE COSTOS

2.8.1 PREMISAS DE LOS ESCENARIOS

Costos y datos de rendimiento


Material C.U Rendimiento
SOYA 47 16 Unidad
AVENA 21 50 Unidad
COCOA 114 166 Unidad
HUEVO 49 100 Unidad
STEVIA 250 333 Unidad
CANELA 40 333 Unidad
ESCENCIA DE
VAINILLA 44 333 Unidad
Envoltura 240 1000 Unidad
Cartn 400 100 Mes
Luz 5,500 5,500 Mes
Sueldos 16000 16,000 Mes

43
2.8.2 JUSTIFICACIN DE LAS PREMISAS

Se eligi el tipo de compra a varios proveedores ya que de esta manera se obtendr


un mejor aseguramiento de los productos a utilizar para la fabricacin de las paletas y
de igual forma contar con la cantidad necesaria de materia prima.

Costos y datos de rendimiento

Material C.U Rendimiento

SOYA 47 16 Unidad

AVENA 21 50 Unidad

COCOA 114 166 Unidad

HUEVO 49 100 Unidad

STEVIA 250 333 Unidad

CANELA 40 333 Unidad

ESCENCIA DE 44 333 Unidad


VAINILLA

Envoltura 240 1000 Unidad

Cartn 400 100 Mes

Luz 5,500 5,500 Mes

Sueldos 16000 16,000 Mes

44
COSTEO DE LOS ELEMENTOS POR UNIDAD

Barras de protena de sabor a chocolate:

MATERIAS COSTO UNITARIO UNIDAD CANTIDAD RENDIMIENTO/USO COSTO POR UNIDAD


PRIMAS

SOYA $ 47 Litros 1 0.035 2.939

AVENA 21 Kilo 1 0.021 0.42

COCOA 114 Kilo 1 0.029 1.257

HUEVO 49 Kilo 1 0.010 0.49

CANELA 40 Kilo 1 0.033 0.1341

ESCENCIA DE 44 Litro 1 0.033 0.1341


VANILLA

STEVIA 250 Kilo 1 0.033 0.750

Envoltura 240 1 0.010 2.4

CAJA 400 COSTO EN BASE A UNIDADES 8.5242

COSTEO DE ELEMETOS POR MES

LUZ 5500

SUELDOS 37800

CAJAS 2000

45
2.8.3 CEDULA DEL ESCENARIO ACTUAL

ESTADO DE RESULTADOS DE EMPRESA FITKERS S.A DE C. V

VENTAS VTA PRECIO VENTAS


DIA UN.

Barras de protena de 1500 13 $507,000


sabor a Chocolate

COSTOS $507,000

POR UNIDAD VTA COSTO. COSTOS POR


DIA UN MES EN BASE A
UNIDADES

Barras de protena sabor 1500 8.5242 332,443.8


a chocolate

332,443.8

POR MES COSTO /MES

LUZ 5500

SUELDOS 37880

CAJAS 2000 45,380

SUMA DE COSTOS 377,823.8

UTILIDAD O PERDIDA DE OPERACIN $ 129,176.2

46
En el mes de FEBRERO vara los resultados ya que la ejecucin de actividades solo fue de 24
das laborados, y los resultados fueron los siguientes:

ESTADO DE RESULTADOS DE EMPRESA FITKERS S.A DE C. V

VENTAS VTA PRECIO VENTAS


DIA UN.

Barras de protena con 1500 13 $468,000 $468,000


sabor a chocolate

COSTOS

POR UNIDAD VTA COSTO. COSTOS POR MES EN BASE A


DIA UN UNIDADES

Barras de protena con 1500 8.5242 306,871.2 306,871.2


sabor a chocolate

POR MES COSTO /MES

LUZ 5500

SUELDOS 37880

CAJAS 2000 45380

SUMA DE COSTOS 352,251.2

UTILIDAD O PERDIDA DE OPERACIN


$115,748.8

47
Mes de ABRIL

ESTADO DE RESULTADOS DE EMPRESA FITKERS S.A DE C. V

VENTAS VTA PRECIO VENTAS


DIA UN.

Barras de protena con 3000 13 $1,014,000 $1,014,000


sabor a chocolate

COSTOS

POR UNIDAD VTA COSTO. COSTOS POR MES EN BASE A


DIA UN UNIDADES

Barras de protena de sabor 3000 8.5242 664,887.6 664,887.6


a chocolate

POR MES COSTO /MES

LUZ 5500

SUELDOS 37880

CAJAS 2000 45380

SUMA DE COSTOS 710,267.6

UTILIDAD O PERDIDA DE OPERACIN 303,732.4

48
Mes de DICIEMBRE

ESTADO DE RESULTADOS DE EMPRESA FITKER S.A DE C. V

VENTAS VTA PRECIO VENTAS


DIA UN.

Barras de protena con sabor 3000 13 $936,000 $936,000


a chocolate

COSTOS

POR UNIDAD VTA COSTO. COSTOS POR MES EN BASE A


DIA UN UNIDADES

Barras de protena con sabor 3000 8.5242 613,742.4 613,742.4


a chocolate

POR MES COSTO /MES

LUZ 5500

SUELDOS 37880

CAJAS 2000 45830

SUMA DE COSTOS 659,572.4

UTILIDAD O PERDIDA DE OPERACIN $276,427.6

49
|MES ENE FEB MAR ABRIL MAY JUN
VENTAS 507,000 468,000 507,000 1,014,000 507,000 507,000
COSTO DE VENTAS 332,443.80 306,871.20 332,443.80 664,887.60 332,443.80 332,443.80
UTILIDAD BRUTA 174,556.20 161,128.80 174,556.20 349,112.40 174,556.20 174,556.20
GASTOS DE OPERACIN
LUZL LUZ 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500
SUELDOS 37,880 37,880 37,880 37,880 37,880 37,880
CAJAS 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Utilidad despus de gastos operativos 129,176.20 115,748.80 129,176.20 303,732.40 129,176.20 129,176.20
Depreciaciones 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479
Depreciaciones transporte 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833

Depreciaciones de mobiliario y
1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667
equipo de oficina

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 129,176.20 115,748.80 129,176.20 303,732.40 129,176.20 129,176.20


Impuestos 36,169.34 32,409.66 36,169.34 85,045.07 36,169.34 36,169.34
UTILIDAD NETA 93,006.86 83,339.14 93,006.86 218,687.33 93,006.86 93,006.86

50
JUL AGOS SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
507,000 507,000 507,000 507,000 507,000 936,000 6,981,000
332,443.80 332,443.80 332,443.80 332,443.80 332,443.80 613,742.40 4,577,495.40
174,556.20 174,556.20 174,556.20 174,556.20 174,556.20 322,257.60 2,403,504.60

5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 66,000


37,880 37,880 37,880 37,880 37,880 37,880 454,560
2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000
129,176.20 129,176.20 129,176.20 129,176.20 129,176.20 276,877.60 1,858,944.60
4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 53,750
2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 34,000

1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 20,000

129,176.20 129,176.20 129,176.20 129,176.20 129,176.20 276,877.60 1,858,944.60


36,169.34 36,169.34 36,169.34 36,169.34 36,169.34 77,525.73 520,504.45
93,006.86 93,006.86 93,006.86 93,006.86 93,006.86 199,351.87 $1,338,440.15

51
2.8.4 CDULAS DEL ESCENARIO ALTERNO 1 -20 %

TOTAL
MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGOS SEP OCT NOV DIC ANUAL
405,60 405,60 811,20 405,60 405,60 405,60 748,80 5,584,80
VENTAS 0 374,400 0 0 405,600 0 0 0 405,600 405,600 405,600 0 0
COSTO DE 265,95 245,496 265,95 531,91 265,955. 265,95 265,95 265,95 265,955. 265,955. 265,955. 490,97 3,661,99
VENTAS 5.04 .96 5.04 0.08 04 5.04 5.04 5.04 04 04 04 9.52 6.32
UTILIDAD 139,64 128,903 139,64 279,28 139,644. 139,64 139,64 139,64 139,644. 139,644. 139,644. 247,806. 1,922,80
BRUTA 4.96 .04 4.96 9.92 96 4.96 4.96 4.96 96 96 96 08 3.68
GASTOS
DE
OPERACI
N -
LUZ 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 66,000
SUELDOS 37880 37880 37880 37880 37880 37880 37880 37880 37880 37880 37880 37880 454,560
2,000
CAJAS 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000
Utilidad
despus
de gastos 112,198 111,71 187,12 111,715. 111,71 111,71 111,71 111,715. 111,715. 111,715. 161,94 1,487,15
oper. 111,715.968.432 5.968 7.936 968 5.968 5.968 5.968 968 968 968 0.864 5.68
Depreciaci
ones
maquinari
a 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 53,750
Depreciaci
ones
transport
e 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 34,000

52
Depreciac
iones de
mobiliario
y equipo
de oficina 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 20,000
Utilidad
antes de
impuesto 111,71 112,198 139,64 187,12 111,715. 111,71 111,71 111,71 111,715. 111,715. 111,715. 161.94 1,487,15
s 5.968 .432 4.96 7.936 968 5.968 5.968 5.968 968 968 968 0.864 5.68
- - - -
28,935.
25,927. 28,935 68,036 28,935.4 28,935 28,935 28,935 28,935.4 28,935.4 28,935.4 62,020. 416,403.
Impuestos 4688 7312 .4688 .0576 688 .4688 .4688 .4688 688 688 688 5824 5584
66,671.
UTILIDAD 74,405. 309768 74,405 174,94 74,405.4 74,405 74,405 74,405 74,405.4 74,405.4 74,405.4 159,48 1,070,75
NETA 4912 8 .4912 9.8624 912 .4912 .4912 .4912 912 912 912 1.4 2.1216

53
2.8.5 CDULAS DEL ESCENARIO ALTERNO 2 +20%

MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN


VENTAS 608,400 561,600 608,400 1,216,800 608,400 608,400
COSTO DE VENTAS 398,932.56 368,245.44 398,932.56 797,865.12 398,932.56 398,932.56
UTILIDAD BRUTA 209,467.44 177,833.50 209,467.44 418,934.88 209,467.44 209,467.44
GASTOS DE OPERACIN
LUZ 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500
SUELDOS 37,880 37,880 37,880 37,880 37,880 37,880
CAJAS 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Utilidad despus de gastos operativos 196,904.93 158,944.20 196,904.93 502,721.86 196,904.93 196,904.93
Depreciaciones maquinaria 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479
Depreciaciones transporte 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833
Depreciaciones de mobiliario y
1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667
equipo de oficina
Utilidad antes de impuestos 196,904.93 158,944.20 196,904.93 502,721.86 196,904.93 196,904.93
Impuestos 43,403.20 38,891.60 43,403.20 102,054.09 43,403.20 43,403.20
UTILIDAD NETA 111,608.24 100,006.96 111,608.24 262,424.79 111,608.24 111,608.24

TOTAL,
JUL AGOS SEP OCT NOV DIC
ANUAL
608,400 608,400 608,400 608,400 608,400 1,123,200 8,377,200
398,932.56 398,932.56 398,932.56 398,932.56 398,932.56 736,469.28 5,492,994.48
209,467.44 209,467.44 209,467.44 209,467.44 209,467.44 386,709.12 2,884,205.52
-
5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 66,000
37,880 37,880 37,880 37,880 37,880 37,880 454,560
2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000
196,904.93 196,904.93 196,904.93 196,904.93 196,904.93 464,050.94 2,230,733.52
4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 53,750
2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 34,000

1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 20,000

196,904.93 196,904.93 196,904.93 196,904.93 196,904.93 464,050.94 2,230,733.52


43,403.20 43,403.20 43,403.20 43,403.20 43,403.20 93,030.87 624,605.34
111,608.24 111,608.24 111,608.24 111,608.24 111,608.24 239,222.25 $1,606,128.18

54
2.8.6 ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO

ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO


-20% ACTUAL 20%
VENTAS 5,584,800 6,981,000 8,377,200
COSTO DE VENTA 3,661,996.32 4,577,495.4 5,492,994.48
UTILIDAD BRUTA 1,922,803.68 2,403,504.6 2,884,205.52
GASTOS DE OPERACIN 0 0
LUZ 66,000 66,000 66,000
SUELDOS 454,560 454,560 454,560
CAJAS 24,000 24,000 24,000
Utilidad despus de gastos operativos 1,487,155.68 1,858,944.6 2,230,733.52
Depreciaciones maquinaria 53,750 53,750 53,750
Depreciaciones transporte 34000 34,000 34,000
Depreciaciones de mobiliario y equipo
de oficina 20,000 20,000 20,000
Utilidad antes de impuestos 1,487,155.68 1,858,944.6 2,230,733.52
Impuestos 416,403.5584 520,504.448 624,605.3376
UTILIDAD NETA 1,070,752.1216 1,338,440.152 1,606,128.1824

55
CALCULO DE LA DEPRECIACIN

DEPRECIACIN DE MAQUINARIA

MAQUINARIA COSTO % MESUAL


UNITARIO DEPRECIACION

Maquinaria para el proceso 57,475.00 14368.75 1197.40


de las barritas

PROTECCIN DE LAS 50,000.00 12500 1041.67


CADENAS

PAILA PARA ELABORACION 90,000.00 22500 1875.00

0 0.00

0 0.00

215,000.00 53,750.00 4,479.17

La duracin es de 4 aos, por lo tanto, el porcentaje de la depreciacin es de

DEPRECIACIN DE EQUIPO DE TRANSPORTE

TRANSPORTE COSTO % MESUAL


UNITARIO DEPRECIACION

Equipo de 170000 34000 2833.333333


transporte

La duracin es de 5 aos para el equipo de transporte por lo tanto es de 20 %

DEPRECIACIN DE MOBILIARIO Y EQUIPO

MOBILIARIO COSTO % MESUAL


UNITARIO DEPRECIACION

Mobiliario y 100000 20000 1666.666667


Equipo

La duracin es de 5 aos por lo tanto es de 20%

56
2.8.7 SELECCIN DE ESCENARIOS

Como se puede ver claramente en los escenarios calculados, si las ventas se reducen un
20% stas bajan considerablemente, pero como no se considera que el costo de venta
aumenta o disminuya, ste ser el mismo para todos los clculos efectuados, si las ventas
disminuyen en un 20% ocurrir si no se vende lo presupuestado, y si las ventas se aumentan
en un 20% se considera que este factor tampoco afectar nuestro costo de ventas puesto
que la venta de nuestras barras de protena es mayor en unos meses que en otros ( en este
caso abril y diciembre

57
3. MODELO DE PLANEACIN FINANCIERA

3.1 PREMISAS DE PROYECCIN

PRESUPUESTO PROYECTADO

VENTAS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO


Barras de protena con sabor a
19500 19500 19500 39000 19500 19500
Chocolate

TOTAL
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
ANUAL
19500 19500 19500 19500 19500 39000 273000

VENTA EN PESOS PRECIO


Barras de protena con sabor a chocolate 13

VENTAS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO


Barras de protena con sabor a chocolate 507000 507000 507000 1014000 507000 507000

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL ANUAL


507000 507000 507000 507000 507000 936000 7020000

ENE FEB MAR ABR MAY JUN


VENTAS POR MES 507000 507000 507000 1014000 507000 507000

JUL AGO SEP OCT NOV DIC


507000 507000 507000 507000 507000 936000

58
3.3 ESTADOS PRO FORMA

Estado de resultados

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO


VENTAS 507,000 468,000 507,000 1,014,000 507,000 507,000
COSTO DE VENTAS 332,443.80 306,871.20 332,443.80 664,887.60 332,443.80 332,443.80
UB 174,556.20 161,128.80 174,556.20 349,112.40 174,556.20 174,556.20
GASTOS DE OPERACIN
LUZ 5500 5500 5500 5500 5500 5500
SUELDOS 37880 37880 37880 37880 37880 37880
CAJAS 2000 2000 2000 2000 2000 2000
U.O (EBIDTA) 129,176.20 115,748.80 129,176.20 303,732.40 129,176.20 129,176.20
DEPRECIACIONES 8,979.17 8979 8979 8979 8979 8979
U.A.I 129,176.20 115,748.80 129,176.20 349,112.40 129,176.20 129,176.20
28 % IMPUESTOS 36,169.34 32,409.66 36,169.34 85,045.07 36,169.34 36,169.34
UTILIDAD NETA 93,006.86 83,339.14 93,006.86 218,687.33 93,006.86 93,006.86

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ACUMULADO ANUAL


507,000 507,000 507,000 507,000 507,000 936,000 6,981,000
332,443.80 332,443.80 332,443.80 332,443.80 332,443.80 613,742.40 4,577,495.40
174,556.20 174,556.20 174,556.20 174,556.20 174,556.20 322,257.60 2,403,504.60

5500 5500 5500 5500 5500 5500 66,000.00


37880 37880 37880 37880 37880 37880 454,560
2000 2000 2000 2000 2000 2000 24,000.00
129,176.20 129,176.20 129,176.20 129,176.20 129,176.20 276,877.60 1,858,944.60
8979 8979 8979 8979 8979 8979 107,750
129,176.20 129,176.20 129,176.20 129,176.20 129,176.20 322,257.60 1,858,944.60
36,169.34 36,169.34 36,169.34 36,169.34 36,169.34 77,525.73 520,504.45
93,006.86 93,006.86 93,006.86 93,006.86 93,006.86 199,351.87 1,338,440.15

59
BALANCE GENERAL
5 AOS
INICIAL FINAL 1 DIFERENCIA ENTRADAS SALIDAS

ACTIVO
CIRCULANTE
CAJA $30,000.00 $1,338,440.15 $1,308,440.15 $1,308,440.15
INVENTARIOS 0 147,986 147,986 147,986
FIJO
MAQUINARIA 215000 $215,000
-
DEPRECIACION DE
- 53,750
MAQUINARIA
MAQUINARIA NETA $215,000 $161,250 53,750 $53,750
EQUIPO TRANSPORTE 170000 $170,000
DEPRECIACION EQUIP.
- 34,000
TRANSPORTE
EQUIPO DE TRANSPORTE NETO $170,000 $136,000 34,000 34,000
MOBILIARIO Y EQUIPO DE
100000 $100,000
OFICINA

DEPRECIACION MOB. Y EQUIP


0 20000
OFICINA

MOBILIARIO Y EQUIPO OF.


$100,000 $80,000 20000 20000
NETO

60
TOTAL DEL ACTIVO $515,000 $1,863,676.15

PASIVOS 0
TOTAL PASIVO 0
CAPITAL CONTABLE

CAPITAL SOCIAL 515,000.00 515,000


RESULTADOS 0 1,338,440.15 1,338,440.15 1,338,440.15

PASIVO + CAPITAL $515,000 $1,863,676.15

61
3.4 COSTO DE CAPITAL DE LA MEZCLA

PRESUPUESTO DE EFECTIVO

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO


ENTRADAS 507,000 468,000 507,000 1,014,000 507,000 507,000
VENTAS DE CONTADO 380,250 351,000 380,250 760,500 380,250 380,250
VENTAS A CREDITO 126,750 117,000 126,750 253,500 126,750 126,750

SALIDAS 377,823.80 352,251.20 377,823.80 710,267.60 377,823.80 377,823.80


COMPRAS 332,443.80 306,871.20 332,443.80 664,887.60 332,443.80 332,443.80
GASTOS DE OPERACIN
LUZ 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500
SUELDOS 37,880 37,880 37,880 37,880 37,880 37,880
CAJAS DE CARTON 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
28 % de impuestos 36,169.36 32,409.66 36,169.36 85,045.07 36,169.36 36,169.36

FLUJO BRUTO DEL PERIODO 129,176.20 115,148.80 129,176.20 303,732.40 129,176.20 129,176.20

SALDO INICIAL DE EFECTIVO 30000 495,976 925,270 1,395,821 2,338,650 2,809,202

SALDO FINAL DE EFECTIVO 159,176.20 611,124.80 1,054,446.20 1,699,553.40 2,467,826.20 2,938,378.20

SALDO META 30000 30000 30000 30000 30000 30000


EXCEDENTE (FAN) 465,976 895,270 1,365,821 2,308,650 2,779,202 3,249,754

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JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
507,000 507,000 507,000 507,000 507,000 936,000
380,250 380,250 380,250 380,250 380,250 702,000
126,750 126,750 126,750 126,750 126,750 234,000

377,823.80 377,823.80 377,823.80 377,823.80 377,823.80 659,572.40


332,443.80 332,443.80 332,443.80 332,443.80 332,443.80 613,742.40

5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500


37,880 37,880 37,880 37,880 37,880 37,880
2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
36,169.36 36,169.36 36,169.36 36,169.36 36,169.36 77,525.73

129,176.20 129,176.20 129,176.20 129,176.20 129,176.20 276,427.60

3,279,754 3,750,305 4,220,857 4,691,408 5,161,960 5,632,511

3,750,305 4,220,857 4,691,408 5,161,960 5,632,511 6,501,979

30000 30000 30000 30000 30000 30000


3,720,305 4,190,857 4,661,408 5,131,960 5,602,511 6,471,979

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3.5 FLUJO DEL PROYECTO

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA

DE OPERACIN
$
UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,338,440.152
MAS DEPRECIACIONES 107,750
$
FLUJO BRUTO DE OPERACIN 1,230,690.15

MENOS SALIDAS POR AUMENTO DE INVENTARIO $ 147,986

$
FLUJO BRUTO DE OPERACIN 1,082,704.15

DE FINANCIAMIENTO
-
DE INVERSION -

$
FLUJO NETO GENERADO EN EL PERIODO 1,082,704.15

MAS SALDO INICIAL $ 30,000

$
SALDO FINAL DE EFECTIVO 1,112,704.15

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3.6 EVALUACIN FINANCIERA DEL PROYECTO

De acuerdo a los clculos realizados, se puede observar y analizar que el negocio es


redituable, puesto que los estados y balances realizados as lo demuestran, y los
presupuestos realizados nos arrojan datos positivos.

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3.6 EVALUACIN FINANCIERA DEL PROYECTO

De acuerdo a los clculos realizados, se puede observar y analizar que el negocio es redituable, puesto que los estados y balances
realizados as lo demuestran, y los presupuestos realizados nos arrojan datos positivos.

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