G ua metodolgica general para la

identificacin , formulacin y evaluacin

de proyectos de inversin pblica

C osta R ica

Febrero 2010
 CR
332.67
C8375g Costa Rica. Ministerio de Planificacin Nacional y Poltica Econmica. rea de
Inversiones Pblicas.
Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin y evaluacin de
proyectos de inversin pblica : Costa Rica / Ministerio de Planificacin Nacional y
Poltica Econmica -- San Jos, CR : MIDEPLAN, 2010.
88 p. ; il. : 28 cm x 22 cm. + cd-rom

ISBN 978-9977-73-039-4
ISBN 978-9977-73-040-0 (Versin Digital)

Disponible tambin en www.mideplan.go.cr

1. INVERSIN PBLICA. 2. DISEO DE PROYECTOS. 3. EVALUACIN

DE PROYECTOS. 4. METODOLGIA 5. MANUALES 6. COSTA RICA I. Ttulo.

La formulacin de esta Gua Metodolgica General de Identificacin, Formulacin y Evaluacin de Proyectos de Inversin Pblica
para Costa Rica, correspondi a un equipo de trabajo del rea de Inversiones Pblicas de MIDEPLAN, conformado por Luis Fallas
Caldern, Coordinador y a las funcionarias Giselle Gonzlez Arce, Vernica Castro Villalobos y Johanna Salas Jimnez, as como
el valioso apoyo de Ramn Rosales Posas y Carlos Burgos Rivas del rea de Gerencia de Proyectos del Instituto Centroamericano
de Administracin Pblica (ICAP). En la revisin de la gua se ha contado con la cooperacin de los funcionarios de la Unidad
de Inversiones Pblicas del MIDEPLAN y de las diferentes Unidades Ejecutoras institucionales, as como de CRUSA y de AECI-
CEPREDENAC en el desarrollo de talleres de trabajo para la validacin con las instituciones, con lo cual se logr obtener importantes
aportes, como producto de la experiencia institucional y el inters de los profesionales, que nos permite orientar el proceso y la
aplicacin de la gua por las instituciones pblicas, con el objetivo primordial de generar las mejores condiciones de planificacin,
ejecucin y la evaluacin de los proyectos de inters de la sociedad.

Diseo y Diagramacin : Paula Abarca Snchez Revisin Filolgica: Grace Castillo Navarro

Febrero, 2010. San Jos, Costa Rica.

Se autoriza la reproduccin total o parcial de este material siempre que se consigne la fuente de informacin.

Telfono (506) 22812749 o (506)2281-2700 Fax (506) 2281-2708

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La presente Gua se public con la colaboracin del Proyecto PRODEV-BID-CR. El contenido es responsabilidad exclusiva del MIDEPLAN
y en ningn caso debe considerarse que refleja los puntos de vista del Banco Interamericano de Desarrollo.
 Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin pblica

Tabla de Contenido
Presentacin 7
Siglas 9
Introduccin 10
Ficha Tcnica 13

CAPTULO I: FORMULACIN DEL PROYECTO 15

1.1. IDENTIFICACIN DEL PROYECTO 17

1.1.1. Nombre del proyecto 17

1.1.2. Antecedentes 17
1.1.3. Identificacin del problema 18
1.1.4. Optimizacin de la situacin base 18
1.1.5. Alternativas de solucin 18
1.1.6. Seleccin de la alternativa de solucin 19
1.1.7. Objetivos del proyecto 19
1.1.8. Resultados esperados 20
1.1.9. Vinculacin con polticas, planes y estrategias de desarrollo 20
1.1.10. Determinacin del rea de influencia 21
1.1.11. Beneficiarios del proyecto 21

1.2. ANLISIS DE MERCADO 22

1.2.1. Conceptualizacin del mercado 22

1.2.2. Definicin y caractersticas del bien o servicio 22
1.2.3. Identificacin de la poblacin objetivo 23
1.2.4. Estimacin de la demanda 24
1.2.5. Estimacin de la oferta 26
1.2.6. Demanda insatisfecha del proyecto 27
1.2.7. Anlisis de precios y tarifas 27

3
1.2.8. Canales de comercializacin 27
1.2.9. Estrategias de informacin y divulgacin 28

1.3. ANLISIS TCNICO 29

1.3.1. Localizacin geogrfica del proyecto 29

1.3.2. Componentes del proyecto 29
1.3.3. Tamao 30
1.3.4. Tecnologa y procesos 30
1.3.5. Ingeniera 31
1.3.6. Criterio de la comunidad sobre la propuesta tcnica del proyecto 31
1.3.7. Responsabilidad social 32

1.4. ANLISIS DE RIESGO A DESASTRES 33

1.4.1. Anlisis de emplazamiento de sitio 33

1.4.2. Identificacin de las vulnerabilidades 34
1.4.3. Cuantificacin de riesgo a desastres del proyecto 35
1.4.4. Alternativas de reduccin de riesgos 35
1.4.5 Costos y beneficios por mitigacin de los riesgos a desastres 36

1.5. ANLISIS AMBIENTAL 37

1.5.1. Identificacin y valoracin de impactos ambientales 38

1.5.2. Medidas correctoras y compensatorias 38
1.5.3. Costos de las medidas correctoras y compensatorias 39

4
 Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin pblica

1.6. ANLISIS LEGAL Y ADMINISTRATIVO 40

1.6.1 Aspectos legales 40

1.6.2. Organizacin y estructura administrativa 40
1.6.3. Planificacin y programacin de la ejecucin del proyecto 40
1.6.4. Valoracin de riesgos institucionales del proyecto (SEVRI) 41

CAPTULO II: EVALUACIN DEL PROYECTO 43

2.1. EVALUACIN FINANCIERA 45

2.1.1. Costos del proyecto 45

2.1.2. Ingresos 46
2.1.3. Aspectos presupuestarios del proyecto 47
2.1.4. Anlisis financiero: el proyecto genera ingresos 48

2.2. Anlisis de costos: el proyecto no genera ingresos 52

2.2.1. Tasa social de descuento (TSD) 52

2.2.2. Flujo de costos 53
2.2.3. Clculo de indicadores 53

2.3. EVALUACIN ECONMICO-SOCIAL 54

2.3.1. Clculo de los precios sociales 54

2.3.2. Costos econmicos sociales 56
2.3.3. Beneficios 56
2.3.4. Flujo econmico social 57
2.3.5. Clculo de indicadores 58
2.3.6. Impactos macroeconmicos del proyecto 58

5
BIBLIOGRAFA 60

ANEXOS 61
Anexo I: Mtodo de Asignacin del Nombre del Proyecto 63
Anexo II: Matriz de Anlisis de Emplazamiento de Sitio a Amenazas
Naturales y Socio-naturales para un Proyecto de Inversin Costa Rica 67
Anexo III: Formalidades para la presentacin del documento
del estudio del proyecto de inversin 74
Anexo IV Glosario 75
 Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin pblica

Presentacin

El Ministerio de Planificacin Nacional y Poltica Econmica (MIDEPLAN), se complace en presentar

la Gua Metodolgica General para la Identificacin, Formulacin y Evaluacin de Proyectos de
Inversin Pblica, la cual tiene como finalidad el mejoramiento de la calidad de los proyectos y el uso
eficiente de los recursos pblicos que realizan las instituciones. La gua constituye el instrumento
tcnico definido en las Normas Tcnicas, Lineamientos y Procedimientos de Inversin Pblica,
publicadas mediante el Decreto Ejecutivo 35374-PLAN, que facilita con su aplicacin las tareas de
programacin y toma decisiones de la gestin pblica en el tema de las inversiones pblicas, como
parte de la voluntad de implementar y poner en funcionamiento el Sistema Nacional de Inversin
Pblica (SNIP) en Costa Rica.

Una adecuada toma de decisiones orientada a potenciar los recursos pblicos que pueden ser
destinados a la creacin de bienes y servicios que demanda la sociedad implica desarrollar buenas
prcticas de preinversin. La presente Gua Metodolgica General establece los requerimientos
tcnicos para la elaboracin del perfil del proyecto y proporciona los elementos a considerar en
la formulacin de los trminos de referencia, cuando se requiera avanzar hacia la prefactibilidad y
factibilidad.

Con la aplicacin de este instrumento, MIDEPLAN espera mejorar la calidad tcnica de los proyectos,
facilitar la toma de decisiones en la programacin y asignacin presupuestaria de la inversin
pblica, reducir las demoras en los procesos de licitacin y contratacin administrativa, fortalecer las
capacidades para la negociacin del endeudamiento pblico, aumentar la participacin del sector
productivo en ejecucin de proyectos estratgicos y establecer condiciones para el seguimiento y
la evaluacin en la efectividad del uso de los recursos pblicos. Adems, se contribuir a orientar
los procesos de formacin y capacitacin de los profesionales requeridos en el tema de proyectos.

Se agradece el apoyo tcnico brindado por el Instituto Centroamericano de Administracin Pblica

(ICAP), los aportes de validacin de los funcionarios y funcionarias de ministerios e instituciones
del Estado relacionados con proyectos, que permitieron con sus observaciones y comentarios, el
mejoramiento de este instrumento de inters pblico.

Roberto J. Gallardo Nez

Ministro

7
 Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin pblica

Siglas

BPIP: Banco de Proyectos de Inversin Pblica

Bt: Ingresos del ao t del proyecto
CAE: Costo Anual Equivalente
CEPREDENAC: Centro de Coordinacin para la Prevencin de los Desastres Naturales en Amrica
Central
CNE: Comisin Nacional de Prevencin de Riesgos y Atencin de Emergencias
COK: Corresponde al costo de oportunidad del capital
Ct: Costos del ao t del proyecto
DJCA: Declaracin Jurada de Compromisos Ambientales
EsIA: Estudio de Impacto Ambiental
IAP: Impacto Ambiental Potencial
ICAP: Instituto Centroamericano de Administracin Pblica
IGN: Instituto Geogrfico Nacional
INEC: Instituto Nacional de Estadsticas y Censos
MIDEPLAN: Ministerio de Planificacin Nacional y Poltica Econmica
MIIA: Matriz de Importancia de Impacto Ambiental
MINAET: Ministerio de Ambiente, Energa y Telecomunicaciones
PND: Plan Nacional de Desarrollo
PNIP: Plan Nacional de Inversin Pblica
P-PGA: Pronstico - Plan de Gestin Ambiental
PSMONC: El precio social de la mano de obra no calificada
R: C/E: Relacin costo/efectividad
R: B/C: Relacin Beneficio / Costo
SETENA: Secretara Tcnica Nacional Ambiental
SEVRI: Sistema Especfico de Valoracin del Riesgo Institucional
SNIP: Sistema Nacional de Inversin Pblica
t: aos correspondientes a la vida del proyecto, que vara entre 0 y n
TIR: Tasa Interna de Retorno
TIRE: Tasa Interna de Retorno Econmica
TREMA: Tasa de Retorno Mnima Atractiva
TSD: Tasa Social de Descuento
VAC: Valor Actual de los Costos
VAN: Valor Actual Neto
VANE: Valor Actual Neto Econmico
VAP: Viabilidad Ambiental Potencial

9
Introduccin
El SNIP comprende un conjunto de normas,

El propsito de retomar el tema de la inversin principios, mtodos, instrumentos y

pblica en Costa Rica, conlleva un proceso de procedimientos que tienen por objetivo el

ordenamiento de la informacin tcnica y de los ordenamiento y la organizacin institucional

recursos del Estado destinados a la formacin para ejecutar el proceso de la programacin,

bruta de capital pblico, que contribuya a facilitar presupuestacin, ejecucin y seguimiento de

la toma de decisiones en la operacionalizacin la inversin pblica. El propsito es utilizar de

de los proyectos. La inversin pblica es uno de manera racional y eficiente los recursos pblicos,

los instrumentos ms utilizados por el Estado para concretizarlos en proyectos de calidad

para estimular el crecimiento y el desarrollo; rentables para el cumplimiento de los objetivos

lo cual implica fortalecer las acciones en las estatales de creacin de bienes y servicios. El

instituciones, para el establecimiento de esfuerzo de las instituciones en la planificacin,

polticas pblicas en hechos reales, como es ejecucin y evaluacin de los proyectos de

la creacin de bienes y servicios que ayuden a inversin pblica, se refleja en el dinamismo y

satisfacer necesidades para mejorar la calidad evolucin de los proyectos que son registrados

de vida de la poblacin y promover el bienestar en el Banco de Proyectos de Inversin Pblica

social en el pas. (BPIP).

El artculo 9 de la Ley de Planificacin Nacional Los recursos destinados a la inversin pblica

5525 del 2 de mayo de 1974 establece que a son limitados, por eso el uso de stos deber

MIDEPLAN le corresponde velar porque los someterse a un anlisis que permita garantizar

programas de inversin de las instituciones el mejor uso por las instituciones. Este anlisis

pblicas, sean compatibles con las previsiones y el de los proyectos en la fase de preinversin

orden de prioridad establecido en el PND, . Por corresponde a los estudios de: perfil, pre-

otra parte, ha sido emitido el Decreto Ejecutivo factibilidad, factibilidad y diseo, para determinar

34694-PLAN-H Reglamento para la constitucin la factibilidad y viabilidad del proyecto. Esta

y funcionamiento del Sistema Nacional de tarea consiste en identificar, formular y evaluar

Inversin Pblica (SNIP) en apoyo a la labor los proyectos para seleccionar la opcin ms

de planificacin, ejecucin y evaluacin de los rentable desde el punto de vista de mercado,

proyectos de inversin pblica. tcnico, financiero, econmico, social, ambiental,

10

de riesgo a desastres y de seguridad humana. Es
en las etapas de la fase de preinversin donde se
dan los elementos necesarios y suficientes para
la toma de decisiones referidas a la ejecucin
del proyecto en el futuro sobre si se debe llevar
a cabo o no dicha inversin.
En el marco del SNIP se emite esta Gua
metodolgica general para la identificacin,
formulacin y evaluacin de proyectos de
inversin pblica, con el propsito de facilitar
el proceso de la preinversin de proyectos de
inversin pblica, para orientar las tareas de
las instituciones pblicas en la elaboracin de
los estudios de preinversin, partiendo desde
la etapa de perfil. No obstante, su naturaleza
y magnitud, as como la confiabilidad y
profundidad de las variables que se analizan en
esta etapa, es lo que permitir definir el grado
de avance del estudio de preinversin que se
requiera (prefactibilidad y factibilidad). Esta
gua permitir iniciar y orientar el proceso para
elaborar el documento a nivel de perfil, as como
facilitar condiciones para el establecimiento
de trminos de referencia, en caso de que el
proyecto requiera avanzar hacia las etapas de
prefactibilidad y factibilidad.
La gua metodolgica general se resume en
dos captulos: formulacin del proyecto y
evaluacin; donde el desarrollo de cada uno de
los temas sealados en los captulos determina
11
Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin pblica
la viabilidad, factibilidad y utilidad de los
bienes y servicios que se desean alcanzar con la
ejecucin del proyecto.
El primer captulo de formulacin del proyecto
comprende los estudios bsicos que permiten
definir el problema o necesidad a solucionar,
identificar las alternativas de solucin, escoger
la alternativa, definir los objetivos, resultados,
beneficiarios, la vinculacin del proyecto con
las polticas y planes de desarrollo, as como
el anlisis del rea de influencia del proyecto.
Tambin deben incorporarse las caractersticas
tcnicas del proyecto, los anlisis requeridos
de reduccin de riesgo a desastres, ambiental,
tcnico, mercado, legales y administrativos;
aspectos que deben ser considerados como
parte de la ejecucin del proyecto.
El segundo captulo se refiere a la evaluacin
financiera, costos y econmico-social, con el
propsito de determinar la utilidad o rentabilidad
financiera y los efectos sociales y econmicos
que ejerce el proyecto planeado en la sociedad.
En este sentido, la gua metodolgica general,
complementa el esfuerzo del SNIP, en relacin
con la aplicacin de las Normas tcnicas,
lineamientos y procedimientos de la inversin
pblica, publicadas en La Gaceta el 2 de Julio
de 2009, mediante el Decreto Ejecutivo 35374-
Plan.
El MIDEPLAN espera facilitar en las instituciones
el proceso de identificacin, formulacin y
evaluacin de proyectos de inversin con la
aplicacin de esta gua, contribuyendo a mejorar
la calidad de la inversin pblica en el pas, por
ende, ser ms eficientes y eficaces en el uso de
los recursos pblicos, asegurando una mayor
rentabilidad de los proyectos, desde el punto de
vista del desarrollo econmico, social, ambiental
y de seguridad humana. En este sentido, se
agradece el apoyo tcnico brindado por el
Instituto Centroamericano de Administracin
Pblica (ICAP), los aportes de validacin de las
instituciones pblicas, ministerios y empresas
del Estado, as como las observaciones que
puedan brindar los institutos de investigacin
y centros acadmicos para el mejoramiento de
este instrumento de inters pblico.
 Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin pblica

Ficha Tcnica componentes que conlleva su ejecucin

por la institucin.

El estudio del proyecto debe contener la ficha

tcnica 1, la cual permite resumir la informacin c) Sector a que pertenece: el proyecto de

general sobre la naturaleza del proyecto, por inversin debe ser ubicado en el sector

lo que representa una descripcin de los datos institucional al cual se encuentre vinculado

ms relevantes orientados a dar a conocer sus o al que posea una mayor afinidad, segn

componentes y con ello justificar la factibilidad la clasificacin establecida en el Decreto

para la ejecucin. Se requiere que la ficha Ejecutivo 34582 MP - PLAN de Reglamento

tcnica del estudio del proyecto, incorpore al Orgnico del Poder Ejecutivo publicado

menos la siguiente informacin: el 1 de julio de 2008.

a) Nombre del proyecto: es la denominacin d) Localizacin geogrfica: se refiere a

de la naturaleza del proyecto, debe la localizacin geogrfica del proyecto,

ser clara, breve y precisa; definiendo considerando aspectos como la

su cobertura temtica y geogrfica divisin poltico administrativa y de

(proceso, objeto, institucin responsable regionalizacin territorial del pas (regin,

y localizacin), por eso se recomienda provincia, cantn, distrito y comunidad).

ajustarlo una vez que se hayan establecido

los objetivos del proyecto. e) Institucin ejecutora: se debe sealar
la Unidad Ejecutora Institucional que

b) Descripcin del proyecto: corresponde tendr a cargo el proyecto, indicando su

a una descripcin general que refleja en capacidad para ejecutarlo, as como si

qu consiste el proyecto, destacando cuenta con las condiciones de emprender

las caractersticas principales. Se deber la fase de operacin. Comprende

explicar cul es la problemtica que una descripcin de los aspectos ms

pretende atacar, identificando causas importantes de la organizacin, marco

y efectos, as como sus objetivos, las institucional donde operar el proyecto y

acciones que ejecutar para resolver la forma de organizacin para administrar

la problemtica y los principales la ejecucin y la operacin.

1 Esto es parte del contenido del estudio, que se detalla como parte de formato de
presentacin del documento del estudio de proyecto, que se describe en el anexo
III.

13
f ) Unidad que elabor el documento
del proyecto: sealar la
departamento o direccin de la institucin
que elabor o contrat los estudios de
preinversin del proyecto.
g) Beneficiarios del Proyecto: es una
descripcin cualitativa y cuantitativa
de la poblacin objetivo que se va a
beneficiar directa e indirectamente
con el proyecto. Se incluye de una
manera breve quines son, dnde estn
y cuntas son las personas o entidades
que se beneficiarn con la operacin del
proyecto.
h) Costos e Ingresos totales del proyecto:
corresponde a la inclusin de los costos
e ingresos totales del proyecto, tanto
de la inversin como de operacin
mantenimiento del proyecto.
j) Cronograma del proyecto: es la
unidad, estimacin de las fechas de inicio de la
ejecucin y finalizacin de cada una de
las actividades para la realizacin de las
etapas de acuerdo con el ciclo de vida del
proyecto; lo que permite contar con el
horizonte del proyecto durante el proceso
de generacin del bien o prestacin del
servicio.
k) Principales restricciones y
limitaciones: se debe explicar en
forma breve y concisa cuales son las
principales restricciones, limitaciones
o amenazas que puede presentar el
proyecto, en relacin con las etapas que
se requieren realizar de acuerdo con el
ciclo de vida. El propsito es facilitar la
toma de decisiones para la promocin,
y negociacin, financiamiento, ejecucin y
operacin del proyecto.

i) Posibles fuentes del financiamiento: se

debe sealar el financiamiento requerido
y las fuentes de financiamiento estudiadas
que podrn aportar los recursos para la
ejecucin y operacin del proyecto. En
caso de requerir endeudamiento pblico,
se debe realizar una breve descripcin
de los trminos y condiciones del
financiamiento en cuanto monto, plazo,
tasas de inters, entre otros aspectos.

14
 Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin pblica

Cap.I
CAPTULO I: FORMULACIN DEL PROYECTO

15
 Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin pblica

En este captulo se rene la informacin bsica localizacin geogrfica (Anexo I). Es conveniente
y precisa sobre la problemtica a resolver por el establecerlo despus de haber redactado

proyecto, por lo que se requiere identificar las los objetivos, definido los componentes y su

causas que lo originan y los efectos que generan, viabilidad.

definir y comparar diferentes opciones de

solucin, as como la seleccin de la alternativa 1.1.2. Antecedentes

que se va a desarrollar, definiendo los objetivos

y resultados esperados; as como la vinculacin Los antecedentes se refieren a la descripcin

con las polticas, planes y estrategias de precisa de:

desarrollo.
a) La situacin o los motivos que han
originado el problema o la necesidad que
Por otro lado, en el captulo se presentan
requiere ser intervenida con el proyecto.
las caractersticas tcnicas del proyecto,
Entre los principales motivos suelen
incorporando los diferentes anlisis requeridos
estar: la observacin de la realidad,
como: mercado, tcnico, reduccin de riesgo
particularmente de los problemas que
a desastres, ambiental, aspectos legales y
enfrenta la poblacin del rea, la solicitud
administrativos del proyecto, que deben ser
explcita, situacin negativa antes
considerados como parte de la preinversin
descrita y qu consecuencias se espera
para su ejecucin y su evaluacin. alcanzar con ello. Se debe sustentar
cmo, al resolver esta situacin negativa,
la localidad en cuestin se beneficiar.
1.1. IDENTIFICACIN DEL PROYECTO
b) La explicacin de por qu es competencia
1.1.1. Nombre del proyecto del Estado resolver dicha situacin. Las
razones estarn generalmente asociadas
El nombre del proyecto debe identificar su a las caractersticas del bien o servicio
naturaleza, ser simple, claro y conciso, de que el proyecto pretende brindar,
tal forma que se pueda enunciar en uno o especficamente, a su condicin de bien

dos renglones; incorporando el proceso, o servicio pblico.

objeto, institucin responsable del proyecto y

17
 c) Se deben detectar las iniciativas simple, pero teniendo cuidado de no confundir
anteriores que se han planteado con el problema con la alternativa de solucin que
propsitos similares al proyecto bajo se vaya a proponer.
estudio. Hasta donde lo permita la
informacin disponible, se deben 1.1.4. Optimizacin de la situacin base
identificar las causas por las que
dichas iniciativas no se realizaron o La optimizacin de la situacin base tiene como
por qu razones no se han resuelto fin saber si el objeto de estudio sea cual fuere,
las necesidades para las cuales se una escuela, un centro de salud, un sistema de
implementaron. alcantarillado u otra situacin problemtica
puede tener alguna posible optimizacin, es

1.1.3. Identificacin del problema decir, si es posible obtener mejoras sin necesidad
de realizar un proyecto o identificar medidas
de bajo costo que puedan mejorar la situacin
Un problema se refiere a una situacin que
actual, eliminando parcial o totalmente la idea
denota inconveniencia, insatisfaccin, pero no
del proyecto.
es la ausencia de una solucin y por tanto su
definicin no debe hacerse anotando la falta
Este tipo de solucin es denominada situacin
de algo, sino describiendo la situacin negativa
base optimizada y su importancia radica en
que afecta a un sector de la poblacin y que
la generacin de beneficios solucionando un
puede ser deducida a partir de los antecedentes
problema con cambios marginales en la situacin
de la situacin problemtica que se busca
actual y postergando el anlisis de alternativas
resolver. que pueden implicar volmenes importantes de
inversin en recursos pblicos.
Una vez definido el problema se deben
identificar las causas que lo originan y los 1.1.5. Alternativas de solucin
efectos que produce. Esto permite conocer
el conjunto de necesidades que deben ser
Una vez identificadas las causas y los efectos
atendidas o solucionadas. Debe presentarse del problema, es ms fcil explicar las razones
el problema a resolver en forma concreta y por las cuales es necesario ejecutar el proyecto.

18

Esto conlleva a definir diferentes alternativas u
opciones de solucin al problema planteado.
El proceso consiste en establecer
adecuadamente las alternativas de solucin al
problema identificado, con el propsito de que
no aparezcan opciones de proyectos totalmente
desligadas del problema o necesidad que se
pretende resolver. La seleccin de la mejor
opcin es producto de considerar la valoracin
de todas las alternativas existentes con sus
ventajas y desventajas.
1.1.6. Seleccin de la alternativa de solucin
La seleccin de la alternativa corresponde
identificar aquella que resulte ms viable para
dar solucin al problema. La primera alternativa
a analizar es la denominada optimizacin de
la situacin base (punto 1.1.4), para conocer si
se pueden obtener mejoras sin necesidad de
ejecutar total o parcialmente el proyecto.
Si no se elige la situacin base optimizada se
debern analizar las alternativas identificadas
para determinar la viabilidad y descartar las
que no son factibles por motivos tcnicos,
financieros, econmicos, legales, ambientales
u otros. Debe analizarse el nivel de incidencia
en la solucin del problema, tomar en cuenta
la aceptacin de la comunidad y evaluar las
ventajas y desventajas de cada alternativa.
19
Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin pblica
Las alternativas viables y factibles pasarn a la
fase de evaluacin, para determinar cul de ellas
es la ms rentable y eficiente desde el punto
de vista tcnico, financiero, ambiental, socio-
econmico y de seguridad humana; justificando
por qu se escoge la opcin de solucin a las
necesidades y no las otras alternativas valoradas.
Sobre la alternativa escogida se formula la
propuesta de proyecto.
Los encargados de este proceso de decisin
institucional, desempean un papel importante
en la determinacin de la alternativa
seleccionada. Tienen que ser personas con
capacitacin y experiencia preferiblemente en
formulacin y evaluacin de proyectos, con
conocimientos del problema por resolver y la
situacin que lo origina.
1.1.7. Objetivos del proyecto
Especificar el objetivo general y los especficos
que se persiguen con la realizacin del proyecto,
estos objetivos deben estar en correspondencia
con el problema que se desea resolver y la
disponibilidad de recursos.
1.1.7.1 Objetivo general
El objetivo general se deriva de la alternativa
seleccionada para la atencin del problema
identificado, describiendo el aporte en el
proceso de desarrollo. Su enunciacin debe
ser clara, sencilla, comprensiva, coherente y
describir el propsito que se espera alcanzar
con la ejecucin de proyecto; debe enunciar el
logro que se espera conseguir con el proyecto.
La forma ms sencilla de establecer el objetivo
general, es retomando los principales efectos
identificados en el abordaje del problema a
resolver en forma positiva, sealando la posible
meta, el tiempo y la ubicacin geogrfica.
1.1.7.2. Objetivos especficos
Los objetivos especficos van relacionados con
la ejecucin y operacin del proyecto, por eso
deben ser cuantificables, realizables, concisos
y derivados del objetivo general del proyecto,
para lograr la utilizacin de los recursos tcnicos,
humanos y financieros asignados al proyecto
los propsitos de las actividades programadas.
Son la descripcin de los logros parciales en los
que se puede dividir el objetivo general y su
definicin debe ser clara y precisa, de manera
que durante la ejecucin y al finalizar el proyecto
puedan ser evaluados.
Generalmente, se utiliza un mximo de cinco
objetivos especficos, ya que un nmero mayor
denota que el proyecto planteado es tan
complejo, que convendra dividirlo en dos o ms
proyectos, o que corresponde a un programa
y que existe confusin en la relacin con el
20
objetivo general formulado. Una forma fcil
de redactarlos, puede ser a partir de las causas
definidas del problema identificado.
1.1.8. Resultados esperados
Los resultados esperados expresan los logros del
proyecto en calidad y cantidad y se construyen a
partir de cada uno de los objetivos especficos,
se entienden como los productos de un proyecto
y estn referidos a las fases de ejecucin y de
operacin. Deben ser tangibles, verificables,
cuantificables (en calidad y cantidad) y
realizables en un tiempo determinado para
poder verificar avances o evaluar el proyecto.
1.1.9. Vinculacin con polticas, planes y
estrategias de desarrollo
El proyecto debe estar vinculado a los
lineamientos de la poltica nacional, sectorial,
regional y local, as como su relacin con
otros planes, programas y proyectos que se
implementan en el rea de influencia del
proyecto. Debe especificarse claramente su
integracin con las acciones, metas y polticas
del Plan Nacional de Desarrollo (PND), el Plan
Nacional de Inversin Pblica (PNIP) y planes
sectoriales, regionales y de ordenamiento
territorial.

1.1.10. Determinacin del rea de influencia
El rea de influencia consiste en delimitar
el espacio geogrfico del proyecto, donde
el problema afecta directa e indirectamente
a la poblacin y se plantea implementar
la alternativa de solucin seleccionada al
problema identificado. Para definir claramente
el rea de influencia, es importante considerar
los siguientes elementos:
Fijacin de lmites geogrficos: tipo de zona
(rural o urbana), extensin de la superficie,
identificar la regin, provincia, cantn, distrito,
barrio o comunidad. Esta delimitacin permitir
visualizar la ubicacin de la poblacin afectada
por el problema, tanto la que est siendo
afectada directamente, como la que lo est
siendo indirectamente.
Condiciones socioeconmicas de la poblacin
afectada: identificar la poblacin total, urbana
y rural, por sexo y edades, niveles de ingreso
familiar y per cpita, condiciones de vivienda,
niveles de escolaridad, de salud, composicin
de las familias, costumbres, participacin
comunitaria u otros.
Condiciones de accesibilidad: debe abarcar,
dentro de lo posible, una zona geogrfica que
presente condiciones de acceso favorables
en toda su extensin. De no presentar estas
21
Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin pblica
condiciones, habr que analizar si existen los
medios que permitan facilitar el acceso, de tal
forma que esta condicin no interfiera en el
desarrollo del proyecto.
La definicin del rea de influencia facilita la
identificacin de la localizacin geogrfica del
proyecto (punto 1.3.1), as como en los diferentes
anlisis del proyecto, entre ellos el ambiental y
el de reduccin de riesgo a desastres.
1.1.11. Beneficiarios del proyecto
Este apartado consiste en hacer una
identificacin y descripcin del posible grupo
que se beneficiar con el proyecto, para ello
es necesario indicar una unidad de medida,
especificando en trminos cuantitativos y sus
condiciones socioeconmicas de acuerdo con el
rea de influencia definida.
Una buena identificacin y cuantificacin de
los beneficiarios del proyecto, implica claridad
de los objetivos y los productos que se desean
alcanzar.
1.2. ANLISIS DE MERCADO busca determinar las necesidades, preferencias,
costumbres de los consumidores relacionadas

El objetivo del anlisis de mercado es medir la con el entorno que deben ser retomadas en la

cantidad y la calidad de bienes y servicios que planificacin, para que ste se adapte en la

se requieren para solventar total o parcialmente atencin de los usuarios.

una necesidad identificada, facilitando la toma

de decisiones y reduciendo los riesgos ligados 1.2.2. Definicin y caractersticas del bien o

al proyecto. Implica cuantificar el nmero de servicio

personas o entidades que demandarn un bien

o servicio que justifica la ejecucin del proyecto, El problema que origina el proyecto permite

determinar la oferta, as como los precios y tarifas inicialmente identificar el bien o servicio que

(definidas por ley) a los que sern ofrecidos, la se desea producir, pero es necesario definirlo

promocin y la forma como se canalizarn los con la mayor precisin posible, identificando su

bienes y servicios. naturaleza y caractersticas. Se deben tomar en

cuenta los principales sustitutos y complementos

La calidad del anlisis del estudio de mercado del producto (bienes y servicios) que se piensa

resulta determinante en el xito o fracaso de elaborar con el proyecto.

los proyectos, por lo que se debe enfatizar en

la consecucin de informacin relevante, el Productos Sustitutos: debe sealarse la
existencia y caractersticas comparativas de
procesamiento y la sistematizacin.
otros productos que tengan carcter substitutivo
o sean similares a los del proyecto y que puedan
1.2.1. Conceptualizacin del mercado
competir con ellos en el mercado, indicando si
esta competencia favorece o no al producto del
En el marco del anlisis de mercado se
proyecto.
deben analizar las principales caractersticas
demogrficas, geogrficas, econmicas,
Productos Complementarios: indicar si su
sociales, culturales e institucionales que se
uso o consumo est condicionado por la
presentan en el entorno del rea del proyecto,
disponibilidad de otros bienes o servicios
relacionadas con el comportamiento de los
complementarios, destacando las relaciones
usuarios o beneficiarios, a la cual se circunscribe
que existen entre ellos y otros productos que
la alternativa seleccionada para atender el
puede generar el proyecto.
problema con la ejecucin del proyecto. Se
22
 Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin pblica

1.2.3. Identificacin de la poblacin objetivo Cantidad: realizar una estimacin

de cuntos son esos beneficiarios

Una vez identificado un problema o percibida potenciales.

una necesidad, es necesario identificar, Edad y gnero: conocer los grupos de

caracterizar y cuantificar la poblacin carente o edades por gnero.

poblacin afectada actual, estimar su evolucin Costumbres: qu hacen, qu les gusta,

para los prximos aos y definir, en calidad y creencias, etc.

cantidad, los bienes o servicios necesarios para Ubicacin: dnde se encuentran.

atenderla, este es el primer paso que nos permite

conocer la demanda. Se pueden identificar dos Lo ideal es que el proyecto pueda atender

tipos de poblaciones: efectivamente a la totalidad de la poblacin

afectada. No obstante, por restricciones de ndole

Poblacin afectada: es el segmento tecnolgica, financiera, cultural e institucional,

de la poblacin que requiere de los generalmente hacen que la demanda supere

servicios del proyecto para satisfacer la capacidad de atencin; siendo necesario

la necesidad identificada tanto directa en muchos casos la conveniencia de aplicar

como indirectamente. Tambin llamada criterios de factibilidad y definir prioridades para

poblacin carente. atender el porcentaje de poblacin carente que

Poblacin objetivo: es aquella parte de permitan los recursos disponibles (por ejemplo,
la poblacin afectada directamente a preguntarse por los estratos de la poblacin que
la que el proyecto, una vez examinados padecen mayor riesgo del problema).
los criterios y restricciones, est en
condiciones reales de atender, es decir, El porcentaje no atendido del proyecto
aquella que ser beneficiada y atendida se constituir en una poblacin objetivo
por el proyecto. postergado (demanda insatisfecha) frente a la
cual se deber prestar atencin para cubrirla en
Deben determinarse las caractersticas de la
planes posteriores y mantenerla bajo el foco de
poblacin objetivo:
bsqueda de soluciones. La poblacin objetivo
es la meta del proyecto y constituir la base de
Naturaleza : se requiere conocer quines
su dimensionamiento.
son los beneficiarios o entidades.

23
1.2.4. Estimacin de la demanda el fin de pronosticar su comportamiento futuro
con un margen razonable de seguridad. No se

Se puede definir la demanda como el nmero de trata slo de extrapolar una tendencia, sino de

unidades de un determinado bien o servicio que estudiar los posibles factores: modificaciones

los consumidores estn dispuestos a adquirir de la poltica econmica, sustitucin o

durante un perodo establecido de tiempo, con complementacin del uso o consumo de bienes,

ciertas condiciones de precio, calidad, ingreso cambios en la estructura de la poblacin,

y gusto de los consumidores. El conocimiento modificaciones significativas en el volumen

de la demanda permitir encontrar el tamao y en la distribucin del ingreso, coyunturas

ptimo del proyecto. internacionales y otros que permitan construir

una hiptesis sobre la evolucin futura de la

El anlisis de la demanda del bien o servicio demanda. La informacin que se requiere se

de un proyecto consiste en estimar desde traduce usualmente en:

la perspectiva histrica y actual la cantidad

de bienes o servicios que los consumidores Series estadsticas bsicas del consumo

han demandado, para luego determinar su histrico del bien o servicio.

comportamiento futuro, tomando en cuenta los Coeficientes de crecimiento histrico.

factores o variables que podran modificar la ndices bsicos, los cuales son clculos de

tendencia de su comportamiento y demostrar los coeficientes de elasticidades, precio

si se justifica poner en marcha el programa de e ingreso de la demanda, patrones de

produccin de bienes o servicios diseado para consumo o coeficientes tcnicos.

el proyecto.
1.2.4.2. Situacin actual: se debe caracterizar

El criterio general para el desarrollo del estudio la situacin actual de la demanda del bien o

de la demanda puede variar de acuerdo con las servicio que se va a generar con el proyecto

diversas caractersticas de los bienes o servicios para cuantificar la existencia de individuos que

que sern objeto del proyecto y con respecto al tienen la necesidad de ese bien o servicio dentro

sector de la economa al que pertenece. de una unidad geogrfica.

1.2.4.1. Evolucin histrica: el anlisis El mtodo ms utilizado para la estimacin

histrico del comportamiento de la demanda de la demanda actual es a travs del consumo

es obtener una idea de la evolucin pasada, con individual (per cpita o familiar). Al multiplicar

24

el consumo individual por la poblacin
afectada se obtiene la demanda total por el
bien o servicio en cuestin (Demanda Total =
Consumo individual * Poblacin). El consumo
individual puede determinarse tambin a travs
de registros histricos del consumo de una
poblacin que posea caractersticas similares y
que cuenta desde hace algn tiempo con el bien
o servicio.
Otros medios utilizados para representar la
demanda consisten en aplicar encuestas a los
posibles usuarios o bien a travs de un estudio
economtrico utilizando una base de datos
confiable que permita identificar la funcin
matemtica.
1.2.4.3. Proyeccin: se tendr una visin
clara de los factores que incidieron en el
comportamiento de los consumidores sobre
la adquisicin del bien o servicio a partir del
anlisis de la evolucin histrica y la situacin
actual de la demanda. Se podr identificar
el modelo o la relacin existente entre la
demanda y las variables que incidieron en
su evolucin mediante el uso de tcnicas de
prediccin.
Se deben proyectar las posibles cantidades
de bienes o servicios que los consumidores
estaran dispuestos a adquirir. El uso de las
tcnicas de prediccin, nos permite estimar
la demanda futura para todo el perodo de
25
Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin pblica
vida til del proyecto. Algunas tcnicas de
uso frecuente para cuantificar la demanda
proyectada son:
Variaciones en las series de tiempo: se utiliza
para descubrir los patrones de cambio en la
informacin estadstica durante intervalos
regulares de tiempo. Existen cuatro tipos que
intervienen en el anlisis de las series de tiempo:
tendencia secular, fluctuacin cclica, variacin
estacional y variacin irregular.
Los coeficientes tcnicos: consiste en
ndices tcnicos de uso normal que manejan
las instituciones, universidades, centros de
investigacin, etc., sobre ndices de crecimiento
de la poblacin, (ndices de consumo per cpita,
ndices de ingreso per cpita), de los diferentes
sectores y subsectores de la economa de un pas,
que permiten con cierto grado de certidumbre
pronosticar la demanda futura.
Mtodos economtricos: el propsito es
expresar en frmulas matemticas la relacin
entre algunas variables pertinentes, a su vez,
determinar el grado de confianza que se puede
esperar de dicha relacin. Uno de los mtodos
ms utilizados es el de mnimos cuadrados
ordinarios, donde se debe determinar una
ecuacin de regresin mediante mtodos
grficos o estadsticos.
La utilizacin de estas tcnicas requiere de una
solidez en el conocimiento, destreza y manejo
de estadstica, teora econmica y del producto
o servicio cuyo mercado se estudia.
1.2.5. Estimacin de la oferta
Este anlisis busca identificar la oferta histrica
y determinar la oferta actual y futura en funcin
de los beneficiarios directos e indirectos,
proyectando la misma de acuerdo con los aos
de vida til del proyecto. La oferta se entiende
como el recurso humano, fsico y tambin
financiero disponible para brindar diferentes
servicios, de acuerdo con estndares de calidad
que la comunidad requiere. Lo anterior, implica
cuantificar lo que ofrecen actualmente y en el
futuro los proveedores de los bienes y servicios
que producir el proyecto.
1.2.5.1. Evolucin histrica: es donde se
destacan las tendencias y factores incidentes
en la oferta. La recopilacin de los datos del
comportamiento histrico de la oferta se puede
realizar a travs de diversas fuentes como
los productores de los bienes o servicios, las
publicaciones estadsticas, informes o estudios
realizados con dichas producciones.
1.2.5.2. Situacin actual: se entender
como oferta actual a la capacidad de brindar
bienes o servicios, de acuerdo con las normas
26
y estndares determinados. En este anlisis se
puede hacer uso de registros histricos, bases de
datos confiables o investigaciones de campo a
travs de encuestas sobre la oferta para conocer
la cuantificacin, distribucin geogrfica y
deteccin de capacidades ociosas.
1.2.5.3. Proyeccin: la oferta futura de un bien
o servicio consiste en establecer la evolucin
futura de los factores determinantes del
comportamiento histrico y de la utilizacin
de capacidad ociosa, planes de ampliacin o
nuevos proyectos. La mejor forma para analizar
la oferta es responder a lo siguiente: Cuntas
unidades ofertarn los competidores en el
mercado, de productos iguales o sustitutos a
los del proyecto?. La respuesta a esta pregunta
implica el conocimiento de las cantidades
actualmente ofrecidas, as como de la tendencia
histrica de variacin de dichas cantidades,
dentro del perodo correspondiente a la vida
til del proyecto. Tambin deben considerarse
factores que condicionarn la participacin del
proyecto en la oferta futura, tales como:
Utilizacin de capacidad ociosa:
posibilidades de incremento en el grado
de utilizacin de las instalaciones de los
proveedores actuales.
Planes y proyectos de ampliacin de
la capacidad instalada: enfoque de la
oferta global desde el punto de vista

de la planificacin de las inversiones
programadas.
Anlisis de los factores condicionantes
de la evolucin previsible: examen de
los datos previsibles sobre evolucin
estructural y coyuntural del sistema
econmico; cambios en el rgimen y en
la composicin del mercado proveedor;
medidas de poltica econmica que
afecten la produccin, los precios, los
tipos de cambio y las divisas.
1.2.6. Demanda insatisfecha del proyecto
Una vez proyectada la demanda y la oferta
del bien o servicio, su comparacin permitir
estimar la demanda potencial (insatisfecha)
del proyecto. La base de su estimacin es la
diferencia entre la cantidad demandada por
los consumidores y la cantidad ofrecida por los
competidores del proyecto.
1.2.7. Anlisis de precios y tarifas
Los precios de los bienes o servicios dependen
de la naturaleza, caractersticas y magnitud
del proyecto, si el bien o servicio para
consumidores fuera para otros pases, el precio
estar determinado por las reglas del mercado
internacional. Interesa conocer los precios
histricos, actuales y futuros de los productos
27
Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin pblica
iguales o similares a los del proyecto, es decir,
conocer la tendencia histrica de la variacin de
dichos precios y sus proyecciones futuras por lo
menos dentro del horizonte de planeamiento.
Los proyectos que financian su produccin sobre
la base de tarifas (servicios pblicos) debern
analizar la estructura tarifaria y su impacto sobre
la demanda futura. Si son servicios donde no
se cobra por prestarlos, es necesario hacer un
anlisis del costo unitario por persona servida.
1.2.8. Canales de comercializacin
La comercializacin es una combinacin de
actividades en virtud de la cual las materias
primas, se preparan para el consumo y llega
al usuario final en forma conveniente en el
momento y lugar oportuno.
Los canales de comercializacin constituyen el
conjunto de relaciones organizacionales que
permitirn colocar el bien o servicio entre
los productores, los intermediarios y usuarios
finales. Estas relaciones corresponden a:
Relacin directa entre el productor y el
consumidor.
El productor al detallista y ste al
consumidor.
El productor al mayorista, de ste al
minorista y luego al consumidor.
 El productor al agente intermediario,
de ste al mayorista, al minorista y
finalmente al consumidor.

El proyecto deber describir o definir cules

son los canales de comercializacin para
que los usuarios reciban la prestacin de los
bienes o servicios a desarrollar con el proyecto,
especialmente cuando se refiere a bienes.

1.2.9. Estrategias de informacin y divulgacin

Los proyectos de acuerdo con su naturaleza

requieren considerar y definir las estrategias
de informacin y divulgacin a los usuarios,
por lo que se debe describir la estrategia que
se utilizar para informar a la poblacin de los
servicios o bienes que se otorgarn, as como de
otros aspectos que deben ser conocidos por la
poblacin objetivo. La promocin y divulgacin
obedece a una estrategia planificada que
permita a los responsables del proyecto poder
hacer llegar toda la informacin necesaria de los
beneficios del bien o servicio que se generar
con el proyecto.

28
 Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin pblica

1.3. ANLISIS TCNICO de terrenos. Se debern considerar las

restricciones de tipo ambiental y de riesgo que

El estudio tcnico permite analizar y proponer las limiten la ubicacin de las facilidades en sitios

diferentes opciones tecnolgicas para producir sensibles a este tipo de modificaciones, segn lo

el bien o servicio que se requiere, verificando que se establece en el Anlisis de Reduccin de

la factibilidad tcnica de cada una de ellas. Se Riesgos a Desastres y en el Anlisis Ambiental.

identificarn equipos, maquinaria e instalaciones

necesarias y todo lo relacionado con los aspectos Un proceso adecuado para el estudio de la

de tamao, tecnologa, localizacin e ingeniera. localizacin ms conveniente consiste en

Estos aspectos, son parte integrante del estudio explorar dentro de un conjunto de criterios y

tcnico, que conjuntamente definen la magnitud parmetros relacionados con la naturaleza del

y naturaleza tcnica del proyecto. proyecto considerando factores ambientales,

de riesgo y de seguridad humana. La regin

1.3.1. Localizacin geogrfica del proyecto o zona adecuada donde podra ubicarse el
proyecto debe identificarse segn la regin,

El estudio de localizacin tiene como propsito provincia, cantn, distrito, as como sealar

seleccionar la ubicacin geogrfica ms las coordenadas geogrficas Transversal

conveniente para el proyecto, a partir del Mercator con el acrnimo CRTMO5, conforme

rea de influencia definida (punto 1.1.10), lo establece el Decreto Ejecutivo 33797 MJ-

seleccionando variables como la alternativa MOPT Datum Horizontal Oficial para Costa

que produzca el mayor beneficio tanto para los Rica. Adicionalmente, se recomienda utilizar

usuarios como para la comunidad e implique el plano catastrado de la propiedad y las hojas

el menor costo social dentro de un marco de cartogrficas 1:50.000 o 1:10.000 del Instituto

factores condicionantes. Geogrfico Nacional (IGN).

La localizacin se hace en funcin de varios 1.3.2. Componentes del proyecto

factores, entre ellos los consumidores del bien

o del servicio y la localizacin de los insumos Los componentes se refieren a las categoras

o facilidades existentes, como agua, luz, vas de o agrupaciones temticas en que se puede

acceso, as como la disponibilidad de recursos, subdividir un proyecto, mediante la reunin

restricciones de financiamiento y disponibilidad de las actividades comunes o por temas

relacionados con el propsito de alcanzar un
29
producto especfico o resultado de acuerdo con ya sea para cada una de las actividades del
el objetivo general del proyecto. Cada uno de proceso productivo o bien para toda la planta
estos grupos o componentes del proyecto, van en conjunto. La medida ms adecuada es la

estrechamente relacionados con el propsito de cantidad de producto por unidad de tiempo.

mejorar la organizacin y facilitar la ejecucin

del proyecto. En el caso de proyectos de prestacin de servicios,
el tamao estar definido por la poblacin
servida, las personas atendidas en determinado
Es el agrupamiento de las actividades afines
perodo o bien por las caractersticas del rea
principales del proyecto, de acuerdo con
geogrfica de influencia. No obstante, cada
categoras o agrupaciones temticas del proceso
proyecto tiene caractersticas particulares que
productivo o de creacin de la infraestructura o el
pueden afectar su tamao, de acuerdo con los
servicio que se requiere ejecutar con el proyecto,
resultados del estudio de mercado, el proceso
considerando aspectos como el capital humano,
tecnolgico definido, las obras fsicas, costos,
materia prima, equipamiento, maquinaria,
equipamiento, disponibilidad de insumos y de
infraestructura, materiales de oficina, insumos, recursos, entre otros.
distribucin, promocin, entre otros. Los
componentes se traducen en un cronograma que 1.3.4. Tecnologa y procesos
relaciona actividades con tiempo y recursos, el
cual debe ser retomado en la seccin 1.6.3 sobre
La tecnologa del proyecto se refiere al conjunto
Planificacin y Programacin de la Ejecucin del
de procedimientos y medios que el proyecto
Proyecto.
utilizar para la produccin del bien o servicio. El
anlisis de la tecnologa tendr que considerar y
1.3.3. Tamao
seleccionar las diversas alternativas de medios y
procedimientos, as como valorar los beneficios
El tamao del proyecto depender del tipo de y consecuencias de usar una u otra opcin
accin que se desea emprender, el cual se puede
tecnolgica. Se puede expresar la tecnologa
definir como la capacidad de produccin o de
de un proyecto en funcin de las caractersticas
prestacin de servicios por un perodo dado. En
de los usuarios, la disponibilidad de insumos, el
el tamao se debe indicar el tipo de unidades
proceso de produccin de bienes o servicios, el
que mejor expresen su capacidad de produccin
recurso humano requerido, el equipo necesario,
y su nivel de utilizacin, tanto para la puesta en
el impacto en el ambiente, los efectos sociales,
marcha como durante la vida til del proyecto,
entre otros.

30
 Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin pblica

No slo interesa definir el tipo de tecnologa describiendo las etapas de ejecucin

que ser utilizada, sino deber justificarse la de cada componente y los insumos que
escogencia de la alternativa tecnolgica. Por requiera.
lo tanto, el proceso productivo estar definido La distribucin del espacio fsico
por la forma en que una serie de insumos que se requiere para la operacin y
son transformados en productos o servicios funcionamiento del proyecto.
mediante la participacin de una tecnologa Especificaciones tcnicas que deben ser
determinada. atendidas en la ejecucin y operacin
del proyecto.
Los requerimientos involucrados en el proceso Requerimientos de seguridad y especiales,
productivo, comprenden: materias primas, que incorporen diseos que garanticen la
equipos (herramientas, mobiliario, vehculos, prestacin de un servicio con condiciones

etc.), espacio fsico apropiado, infraestructura higinicas aceptables y para uso de la

de apoyo, recursos humanos y otros materiales poblacin con discapacidad, como lo

particulares que se requieren de acuerdo con el establece la Ley 7600 sobre Igualdad de
Oportunidades para las personas con
proyecto.
discapacidad.

1.3.5. Ingeniera
1.3.6. Criterio de la comunidad sobre la
propuesta tcnica del proyecto
La ingeniera del proyecto consiste en determinar
el tipo de las inversiones sobre infraestructura
Es fundamental conocer y valorar el criterio de
bsica, las instalaciones, maquinaria y el
la poblacin o de la comunidad organizada en
equipamiento bsico que se requiere, dada
relacin con la propuesta tcnica del proyecto,
la alternativa tecnolgica seleccionada. Esto
para potenciar las capacidades y el apoyo a su
quiere decir que la ingeniera es un aspecto
implementacin, a travs de la bsqueda de
complementario al componente tecnolgico.
alianzas entre los sectores que faciliten en forma
Se destacan algunos puntos que deben ser conjunta el diseo de soluciones que respondan
incluidos dentro de este apartado: a los valores, costumbres, usos y preferencias
de las personas hacia las que est orientado
Presentar una distribucin de los el proyecto en la prestacin de los bienes y
principales rubros o actividades que servicios.
implica la ingeniera del proyecto,
31
La consulta y considerar los criterios de la
comunidad y de la poblacin organizada
sobre el proyecto, facilita el proceso de
viabilidad futura en la ejecucin y permite
canalizar adecuadamente aspectos como
las autorizaciones de los municipios en las
actividades previas para la ejecucin del
proyecto.

1.3.7. Responsabilidad social

Se deben indicar las medidas que la Unidad

Ejecutora del Proyecto utilizar para cumplir
con las obligaciones legales vigentes,
considerando la gestin de la administracin
para la ejecucin de los proyectos (estrategia,
polticas y procedimientos) con respecto de las
responsabilidades sociales y con ello atendiendo
los aspectos sociales, laborales, ambientales y
de respeto a los derechos humanos, es decir, una
gestin del proyecto que contempla a todos los
grupos de inters, responsabilizndose de las
consecuencias y los impactos que se derivan de
las acciones del proyecto.

32

1.4. ANLISIS DE RIESGO A
DESASTRES
El anlisis de riesgo a desastres parte de la revisin
de la situacin del sitio geogrfico escogido
del proyecto, considerando la alternativa
seleccionada, la definicin del rea de influencia
y la posible localizacin geogrfica del proyecto.
El objetivo es determinar los riesgos a desastres
ante posibles amenazas en el sitio seleccionado
como las vulnerabilidades del entorno y aquellas
que puede generar la propia intervencin
del proyecto. Lo anterior con el propsito de
identificar las amenazas y vulnerabilidades que
puede ocasionar riesgo a desastres, as como
el establecimiento de las medidas de mitigacin
que requieren ser asumidas para reducir el
riesgo y con ello garantizar la seguridad, calidad
y la sostenibilidad de la inversin en el tiempo
y el espacio, con el fin de obtener los bienes y
servicios que se plantea alcanzar con la ejecucin
del proyecto.
La identificacin de los peligros o amenazas y
la vulnerabilidad del sitio, sean estos orientados
a la reduccin por eventos naturales, socio-
naturales, antrpicos y tecnolgicos, requiere
de intervenciones de prevencin y mitigacin
de los impactos a que est expuesto y de los que
podra producir el proyecto. Este anlisis conlleva
en primera instancia a la determinacin de las
probabilidades de riesgo a desastres de acuerdo
con la tipologa para Costa Rica que se hace
33
Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin pblica
presente en el rea de influencia del proyecto,
proceso que se conoce como emplazamiento
del sitio.
El resultado es identificar las inversiones
requeridas, calcular los costos y beneficios
que implica mantener la vida til de los bienes
o servicios, no generar daos adicionales a
la poblacin y su patrimonio, evitar posibles
sobrecostos de mantenimiento y reparacin, y
garantizar el cumplimiento de los objetivos para
los cuales fue concebido el proyecto.
La identificacin de riesgo a desastres se debe
realizar al inicio del proyecto cuando se identifica
el rea de influencia y se ha definido el sitio del
mismo, aspectos que deben ser considerados
en las diferentes fases de anlisis del proyecto,
como el ambiental, tcnico, mercado, legal y
administrativo, entre otros.
1.4.1. Anlisis de emplazamiento de sitio
Las amenazas o peligros de riesgo a desastres
se definen en naturales, socio-naturales y
endgenas (tecnolgicas o complejas). El
proceso de identificacin de los eventos a
amenazas se facilita considerando las causas y
efectos que originan el proyecto y que han sido
analizados en la identificacin. Es importante en
este proceso retomar los estudios e instrumentos
de ordenamiento territorial que existen en el
rea de influencia del proyecto.
El emplazamiento de sitio del proyecto facilita el
anlisis de las amenazas actuales y potenciales
de riesgo, lo cual consiste en identificar los
posibles peligros, eventos o fenmenos con
posibilidad de provocar desastres a partir del
sitio de ubicacin seleccionado y considerando
su rea de influencia. Existen metodologas
que facilitan la identificacin de los peligros
naturales o socio-naturales,
recomendamos utilizar la Matriz de Anlisis de
Emplazamiento de Sitio a Amenazas Naturales
y Socio-naturales para un Proyecto de Inversin
Costa Rica (anexo II), elaborada por el rea
de Inversiones del MIDEPLAN, con el apoyo de
la Unidad de Planificacin Institucional de la
CNE , la cual consiste en una gua para valorar
2
las principales amenazas con potencial de
afectar al pas; permitiendo con su aplicacin
una valoracin del sitio a travs de indicadores
referentes que facilita las condiciones para el
anlisis de vulnerabilidad del proyecto.
El resultado del anlisis de emplazamiento de
sitio del proyecto debe ser complementado
con el estudio de amenazas (tecnolgicas
y endgenas) que puede generar el propio
proyecto o bien por su exposicin a las mismas.
2 Matriz de anlisis de emplazamiento de sitio a amenazas de desastre para Costa
Rica es un instrumento elaborado, considerando experiencias desarrollas por la
Universidad de Ingeniera en Nicaragua, el MEF / Per y la Unidad de Preinversin
de SEGEPLAN en Guatemala.
1.4.2. Identificacin de las vulnerabilidades
El anlisis del emplazamiento de sitio del
proyecto, nos da las condiciones para realizar
la identificacin de las vulnerabilidades que
presenta el proyecto, cuyo proceso consiste en
sealar el grado de exposicin y fragilidad, as
como la capacidad de resiliencia.
por lo que
Estos factores de exposicin, fragilidad y
resiliencia se relacionan y se enfocan en los
siguientes aspectos:
a) Gestin prospec tiva: es el proceso
a travs del cual se adoptan con
anticipacin medidas o acciones de
planificacin orientadas a reducir la
generacin de nuevas vulnerabilidades o
peligros, constituyendo acciones que se
concretizan en temas como regulaciones,
iniciativas de inversiones pblicas o
privadas, planes de desarrollo o planes
de ordenamiento territorial.
b) Gestin correctiva: son las medidas o
acciones de anticipacin que buscan
reducir la vulnerabilidad existente
del proyecto y representan aquellas
actividades orientadas a reubicacin de
comunidades en riesgo, la reconstruccin
de edificaciones vulnerables, construccin
de diques y muros, limpieza de canales,
34
 Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin pblica

dragados continuos de ros, as como 1.4.4. Alternativas de reduccin de riesgo

acciones de capacitacin, participacin y
concertacin. La reduccin de riesgo a desastres consiste
c) Gestin reactiva: constituyen las en considerar las alternativas o medidas
alternativas o actividades que se que se requieren emprender para reducir la
orientan a la reposicin y dar respuesta vulnerabilidad del proyecto. El proceso se
a los daos sufridos como producto del realiza a partir del establecimiento de las
evento generador del desastre. alternativas de gestin prospectiva, correctiva y
reactiva para considerar el grado de exposicin
1.4.3. Cuantificacin de riesgo a desastres del y fragilidad, as como aumentar la resiliencia
proyecto del proyecto; a partir de la identificacin de las
amenazas actuales y potenciales de acuerdo
Es la valoracin de probabilidades de prdidas con el emplazamiento del sitio y los factores de
y daos a los cuales se podra enfrentar el riesgo que genera propiamente el proyecto, con
proyecto como producto de las vulnerabilidades el propsito de mejorar la calidad, seguridad y
existentes al materializarse el evento o peligro vida til del proyecto.
como una amenaza. Las probabilidades
estn relacionadas con posibles daos o Cada una de las alternativas de gestin
prdidas humanas, materiales, infraestructura, (prospectiva, correctiva y reactiva) establecidas
ambientales y servicios, entre otros. se sometern al proceso de valoracin: anlisis
tcnico y costos; para efectos de facilitar la toma
En este sentido, se facilita cuantificar las posibles de decisiones.
prdidas y daos que se podran presentar ante
un posible evento generador del desastre. Estas medidas de mitigacin forman parte
de los costos de inversin y operacin
requeridos por el proyecto, las cuales son
condiciones fundamentales para garantizar su
sostenibilidad.

35
1.4.5 Costos y beneficios por mitigacin de los
riesgos a desastres

De acuerdo con las alternativas establecidas,

cada una de ellas se cuantificar para definir los
costos de inversin, operacin y los beneficios
tendientes a reducir los efectos de las amenazas
identificadas en el proyecto.

Esta cuantificacin son los insumos que se

considerarn con los otros costos y beneficios
del proyecto, en la elaboracin del flujo de
fondos, para realizar las evaluaciones: financiera,
costos y econmico-social del proyecto; con el
propsito de conocer la calidad del mismo y su
importancia en el desarrollo nacional.

36
 Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin pblica

1.5. ANLISIS AMBIENTAL La viabilidad ambiental potencial (VAP) del

proyecto en la preinversin, es otorgada por

En el proceso de anlisis o de evaluacin de SETENA y los estudios deben contener la

impacto ambiental las instituciones deben siguiente informacin:

identificar los impactos que el proyecto

podra generar en el ambiente, as como las Si el proyecto se encuentra en etapa de perfil,

medidas de intervencin que dichos impactos se debe:

requeriran y sus costos, los cuales deben ser Categorizar el proyecto de acuerdo con

llevados a las evaluaciones: financiera, costos su Impacto Ambiental Potencial (IAP) y

y econmica social del proyecto. Esto permite En caso de que el proyecto requiera

minimizar errores de estimacin de costos, nicamente el perfil para su ejecucin

escoger las alternativas que ms se adecuan al deber presentar la viabilidad ambiental

medio ambiente para asegurar la armonizacin aprobada por SETENA.

del proyecto con la proteccin de los recursos

naturales. Si el proyecto se encuentra en etapa de
prefactibilidad, se deben:

La metodologa que se debe utilizar para Elaborar los estudios requeridos para

identificar y valorar los impactos corresponde completar el Documento D1 o D2

a la indicada en el Decreto Ejecutivo 32966 dependiendo de la categora del IAP

MINAE, Anexo 2 Instructivo para la Valoracin (incluirlo como anexo al estudio del

de Impactos Ambientales, donde se establece proyecto).

la elaboracin de la Matriz de Importancia de Presentar el D1 o D2 a SETENA para su

Impacto Ambiental (MIIA) que corresponde a anlisis y evaluacin.

un resumen claro de los efectos del proyecto Presentar el resultado de la calificacin

y su significancia. La metodologa puede de Significancia de Impacto Ambiental

aplicarse a cualquiera de las etapas de la fase de que emite dicha institucin, donde se

preinversin; la diferencia en el producto que especifica el documento a elaborar

se obtiene radica en el tipo, fuente y calidad de para obtener la viabilidad ambiental

la informacin que se utiliza para analizar los - Declaracin Jurada de Compromisos

impactos del proyecto y el tiempo dedicado a Ambientales (DJCA), - Pronstico - Plan

realizar el estudio. de Gestin Ambiental (P-PGA) o - Estudio

de Impacto Ambiental (EsIA).

37
Si el proyecto se encuentra en etapa de
factibilidad, se debe:
Elaborar la DJCA, P-PGA o EsIA de acuerdo
con la resolucin de SETENA en la etapa
de prefactibilidad (incluirlo como anexo
al estudio del proyecto).
Someter el documento a evaluacin de
dicha institucin y presentar la resolucin
donde acepta o rechaza la viabilidad
ambiental del proyecto.
1.5.1. Identificacin y valoracin de impactos
ambientales
El impacto ambiental se puede definir como
el efecto que una actividad, proyecto o alguna
de sus acciones y componentes tiene sobre el
ambiente o sus elementos constituyentes. Sus
efectos pueden ser de tipo positivo o negativo,
directo o indirecto, acumulativo o no, reversible
o irreversible, extenso o limitado, entre otras
caractersticas. Se diferencia del dao ambiental
en la medida y el momento en que el impacto
ambiental es evaluado en un proceso ex ante,
de forma tal que puedan considerarse aspectos
de prevencin, mitigacin y compensacin para
disminuir su alcance en el ambiente (Decreto
Ejecutivo 31849-MINAE-S-MOPT-MAG-MEIC).
La identificacin y valoracin de los impactos
ambientales se deben realizar de acuerdo con
la metodologa que se especifica en el Decreto
38
Ejecutivo 32966-MINAE, Anexo 2; en la cual
se identifican las actividades potencialmente
impactantes en los factores ambientales
potencialmente impactados, para el perodo de
construccin, la fase de operacin y la fase de
cierre al final de su vida til (abandono), cuando
las circunstancias as lo requieran.
Los impactos se valoran de acuerdo con su
importancia, la cual considera los siguientes
elementos: naturaleza (impacto beneficioso
o perjudicial), extensin (rea de influencia),
persistencia (permanencia del efecto), sinergia
(potenciacin de la manifestacin), efecto,
recuperabilidad, intensidad, momento,
reversibilidad, acumulacin y periodicidad. Esta
valoracin permite clasificar los impactos en
irrelevantes o compatibles, moderados, severos
y crticos.
1.5.2. Medidas correctoras y compensatorias
Una vez valorados los impactos, se procede a
determinar las medidas de intervencin que
se requerir, de acuerdo con los lineamientos
indicados en el Anexo 2 del Decreto Ejecutivo
32966 MINAE; donde se seala:
a) Medidas protectoras que evitan la
apariencia del efecto, modificando los
elementos definitorios de la actividad
(tecnologa, diseo, traslado, tamao,
materias primas, entre otros).

b) Medidas correctoras de impactos
recuperables, dirigidas a anular, atenuar,
corregir o modificar las acciones y efectos
sobre:
1. Procesos productivos (tcnicos,
entre otros).
2. Condiciones de funcionamiento
(filtros, insonorizaciones, normas
de seguridad, entre otros).
3. Factores del medio como agente
transmisor (auspiciar dispersin
atmosfrica, dilucin,
otros).
4. Factores del medio como agente
receptor (aumento de caudal,
oxigenacin de las aguas, entre
otros).
5. Otros parmetros (modificacin
del efecto hacia otro de menos
magnitud o importancia).
c) Medidas compensatorias de impactos
irrecuperables e inevitables, que no
inciden en la aparicin del efecto, ni
lo anulan o atenan, pero si pueden
compensar de alguna manera,
alteracin del factor (licencia
contaminar, creacin de zonas verdes,
entre otras).
Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin pblica
Si se obtienen varias medidas para reducir o
eliminar el impacto ambiental, se debe elegir
la alternativa que mejor se ajuste al medio, ya
que en trminos de eficiencia (generacin de
beneficios directos contra costos ambientales)
asegura en parte la preservacin de esa medida.
Adicionalmente, si las medidas no logran los
efectos ambientales requeridos, es posible que
se deban realizar algunos ajustes al proyecto
que garanticen la sostenibilidad ambiental del
mismo, es decir, modificar aspectos del estudio
entre tcnico (tamao, localizacin o tecnologa).
1.5.3. Costos de las medidas correctoras y
compensatorias
La estimacin del costo de las medidas de
intervencin que se llevarn a cabo, se realizan
de acuerdo con las exigencias del medio.
Esto implica que la inversin debe considerar
todos los costos de las modificaciones y obras
complementarias y en las etapas de operacin
y abandono todos aquellos costos relacionados
con planes de monitoreo y obras adicionales
en abandono, si fueran necesarias. Estos costos
la deben ser incorporados en las evaluaciones
para financiera y econmico social, como parte de la
responsabilidad ambiental y social que el Estado
debe garantizar a los ciudadanos.
39
1.6. ANLISIS LEGAL Y para llevar a cabo el proyecto y el grado de

ADMINISTRATIVO responsabilidad y autoridad sobre el mismo,

estableciendo un resumen de lo que implica la

Estos estudios indican claramente la planificacin, ejecucin administrativa del proyecto, disear

programacin de la ejecucin del proyecto y la estructura organizativa bsica y ubicar la

la organizacin idnea que responda al marco responsabilidad gerencial.

legal existente para llevar a cabo el proyecto y

se aplica durante su ejecucin y operacin. La etapa de ejecucin del proyecto comprende
las actividades relativas a la construccin de

1.6.1 Aspectos legales obras fsicas y a las labores previas, incluyendo

cmo se distribuyen las responsabilidades o

El objetivo es lograr que el proyecto se adecue a divisiones de la entidad, describiendo cada una

las normas legales vigentes, as como identificar de las funciones y aportando el organigrama (si la

las caractersticas del marco legal relacionado construccin la lleva a cabo la administracin).

con la implementacin del proyecto. Es necesario

revisar, analizar y evaluar la legislacin existente En la etapa de operacin del proyecto se debe

relacionada con el proyecto (leyes, decretos, hacer un detalle de los diferentes departamentos

reglamentos, cdigos, normas, entre otras), de la entidad que administrar el proyecto,

requisitos legales (patentes, salud pblica, indicando si se efectuar una implementacin

laborales, municipales, ambientales, entre otros progresiva de la organizacin o se comenzar

aspectos) que se consideren pertinentes para el con la que ser definitiva en sus lineamientos

proyecto. generales. Es til presentar un organigrama

para tener una visin completa de toda la

Este anlisis se debe hacer para evitar futuros organizacin.

problemas legales que impidan cumplir con la

realizacin de las actividades. 1.6.3. Planificacin y programacin de la
ejecucin del proyecto

1.6.2. Organizacin y estructura administrativa

El proceso de planificacin y programacin de

Se refiere a la estructura organizativa y la ejecucin del proyecto consiste en definir

administrativa que se requiere implementar las actividades que requieren cada uno de los
componentes del proyecto de acuerdo con
40
 Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin pblica

los objetivos. Se prepara un listado de las Incorporar las alternativas de solucin

actividades requeridas para ejecutar el proyecto
y se define la secuencia de actividades para
luego proceder a asignar los recursos humanos,
el tiempo de ejecucin y el costo de cada
actividad. Se debe presentar un cronograma
con el desglose de todas las actividades del
proyecto.
y el clculo de los costos que conlleva
la implementacin de las actividades
relacionadas con el SEVRI, lo cual debe
considerarse en los costos, ingresos y
beneficios.

1.6.4. Valoracin de riesgos institucionales del

proyecto (SEVRI)

El proyecto debe considerar lo relacionado

con el Sistema Especfico de Valoracin
del Riesgo Institucional (SEVRI), segn las
Directrices Generales de la Contralora General
de la Repblica para el establecimiento y
funcionamiento del SEVRI, publicado en la
Gaceta 134 del 12 de julio de 2005. Se deben
contemplar los siguientes aspectos:

Identificacin y valoracin de los

principales procesos del proyecto.
Establecer los procedimientos para cada
uno de los procesos identificados.
Evaluar los procedimientos conforme al
portafolio de riesgos.
Definir la magnitud de riesgos y el
orden de prioridad de atencin de las
actividades crticas del proyecto.

41
 Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin pblica

Cap.II
CAPTULO II: EVALUACIN DEL PROYECTO

43
 Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin pblica

2.1. EVALUACIN FINANCIERA proyecto en funcionamiento u operando; donde

segn su naturaleza se pueden clasificar en fijos

El anlisis financiero tiene por objetivo estudiar o tangibles, diferidos o intangibles y capital de

la rentabilidad de un proyecto, desde el punto trabajo.

de vista de sus resultados financieros y evaluar

la conveniencia de ejecutarlo. Una vez realizado 2.2.1.1.1. Fijos o tangibles

el flujo de fondos se procede a calcular los

indicadores de evaluacin financiera tales como Los costos fijos corresponden al clculo a

el Valor Actual Neto ( VAN), Tasa Interna de precios de mercado de los principales activos

Retorno (TIR) y la Relacin Beneficio Costo (R: fsicos que conlleva el inicio de la operacin del

B/C), entre otros; de acuerdo con la naturaleza proyecto tales como: terrenos, infraestructura,

del proyecto. obras de proteccin, maquinaria, equipamiento

y vehculos, mitigacin ambiental y de riesgos a

2.1.1. Costos del proyecto desastres, entre otros.

El estudio de costos tiene por objetivo la 2.2.1.1.2. Diferidos o intangibles

determinacin y asignacin de costos totales de

cada uno de los rubros vinculados al proyecto Los costos diferidos son los constituidos por

en la inversin y operacin, durante la vida til la adquisicin de servicios o derechos que son

del proyecto. Asimismo, es la cuantificacin y indispensables para ejecutar el proyecto, entre

la determinacin de los diferentes costos, que los cuales se puede mencionar: el desarrollo

se perciban con la operacin del proyecto en el de recursos humanos, supervisin, pago de

perodo de vida til. intereses, servicios bsicos, alquileres, patentes,

permisos fitosanitarios, costos de organizacin

2.2.1.1. Costos de inversin y legalizacin, imprevistos, avalos de fincas,

entre otros.

Corresponde a los recursos que se requieren

o que incurren en el proyecto en la fase de 2.2.1.1.3. Capital de trabajo

ejecucin, es decir, todos los costos necesarios

incluyendo los costos ambientales, de reduccin El capital de trabajo son los recursos financieros

de riesgo a desastres, SEVRI, entre otros. necesarios para iniciar la etapa de operacin del

Estos costos son las necesidades para dejar el proyecto. Este monto de capital de trabajo deber

45
cubrir los costos mnimos durante los primeros suministros, servicios pblicos y de comunicacin,
meses de operacin. Es importante considerar depreciacin mobiliario y equipo de oficinas,
el capital de trabajo inicial que se requiere para pago de intereses, amortizaciones, entre otros.
iniciar la operacin, para calcular y considerar el
monto total de los costos durante el perodo en 2.1.1.2.3. Costos de ventas
el cual no se perciba ningn ingreso que permita
la sostenibilidad del proyecto. Los costos de ventas son los que se relacionan
con la distribucin y comercializacin de los
2.1.1.2. Costos de operacin productos o servicios. Estos costos incluyen
los salarios de vendedores, servicios de
Son todos los costos en los que se incurre en comunicacin, fletes, asistencia tcnica a
la etapa de operacin, incluyendo los costos clientes, comisiones por ventas, publicidad y
ambientales, reduccin de riesgo a desastres y otros.
el SEVRI, para garantizar la produccin de los
bienes o la prestacin de servicios y se clasifican 2.1.2. Ingresos
en:

Los ingresos del proyecto se pueden identificar

2.1.1.2.1. Costos de produccin dependiendo de cmo se generen, ya sea por
las ventas de los bienes a travs de los precios
Los costos de produccin se relacionan de y la prestacin de servicios que generan cobros
forma directa con la elaboracin del producto a los usuarios a travs de la aplicacin de
o la prestacin del servicio y corresponden a los tarifas o tambin por los aportes provenientes
costos en recursos humanos, materias primas, de instituciones pblicas, organismos
insumos, materiales, mantenimiento, entre internacionales, organizaciones privadas
otros. sin fines de lucro o de la misma comunidad
beneficiaria.
2.1.1.2.2. Costos administrativos

Los costos administrativos son los vinculados

con actividades que conllevan la administracin
de los recursos y la gestin contable; incluyendo
generalmente los salarios administrativos,

46

2.1.3. Aspectos presupuestarios del proyecto
Este apartado debe contener el resumen de la
informacin referente a inversiones, ingresos,
financiamiento, tasas de inters, amortizaciones
y depreciacin, con el propsito de elaborar el
flujo de fondos.
2.1.3.1. Financiamiento del proyecto
Es la definicin de las necesidades
financiamiento para la ejecucin del proyecto,
donde adems debe especificarse la modalidad
de ejecucin y operacin del proyecto, as como
las fuentes de financiamiento a utilizar para
ejecutar el proyecto.
Los proyectos que requieran endeudamiento
pblico, deben identificar y analizar al menos
tres fuentes de financiamiento que presenten
las mejores condiciones (plazos, tasa de inters,
perodo de gracia, etc.) para la institucin y el
pas.
Los proyectos deben especificar la fuente de
financiamiento y la modalidad definitiva que se
requiere utilizar para la ejecucin del proyecto.
Algunas de las fuentes y modalidades de
financiamiento utilizadas son:
Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin pblica
Fuentes:
a) Presupu esto nacional.
b) Recursos institucionales o propios.
c) Recursos provenientes de un organismo
nacional o internacional.
d) Otras.
Modalidades:
a) Endeudamiento pblico (interno o
externo).
b) Concesin de Obra Pblica.
de
c) Fideicomiso.
d) Contrato de gestin interesada.
e) Otras que permita la Ley de Contratacin
Administrativa.
2.1.3.2. Tasa de inters y perodo de
amortizacin seleccionado
El estudio de financiamiento del proyecto
requiere justificar la tasa de inters o descuento
que se utilizar. La tasa de inters es la relacin
entre la ganancia recibida por una inversin y
el monto de ella durante un perodo de tiempo
(en general un ao) y se expresa en trminos
porcentuales. Es el precio del dinero, el cual se
debe pagar/cobrar por tomarlo prestado/cederlo
en prstamo en una situacin determinada.
En este sentido, se debe especificar cul es la
tasa de inters conveniente de considerar en el
proyecto.
47
El concepto de amortizacin est relacionado
al hecho de pagar las deudas y consiste en
reintegrar, por medio de entregas parciales y
comnmente peridicas, un capital recibido a
prstamo, con lo cual se define el perodo de
pago del proyecto ante posibles financiamientos
que se reciban. Por lo anterior, se requiere la
justificacin del perodo de amortizacin que se
considera para el proyecto.
2.1.3.3. Depreciacin del proyecto
La depreciacin es la prdida de valor que sufren
los bienes de capital, debido a su deterioro
en el proceso de produccin o prestacin del
servicio. Estn relacionados con los activos
fijos (maquinaria, edificios, mobiliario y equipo,
vehculos, etc.) y que pueden generar al final
de la vida til si no se han desgastado en su
totalidad, un ingreso que se conoce como valor
de rescate o residual.
Existen varios mtodos para calcular la
depreciacin: lnea recta, mtodo por suma de
aos dgitos, mtodo de depreciacin anual
decreciente y otros. Sin embargo, el Ministerio
de Hacienda define el mtodo a utilizar por las
instituciones pblicas.
48
2.1.4. Anlisis financiero: el proyecto genera
ingresos
2.1.4.1. Tasa de retorno mnima atractiva
(TREMA)
La TREMA sirve para comparar ao tras ao a
valor presente los ingresos y egresos que se
generen en el futuro, aplicando como criterio
para su seleccin el costo de oportunidad de
dejar de invertir en otra alternativa que pudiera
generar un rendimiento ms alto. Se considera
para determinar la TREMA lo siguiente:
La tasa de inflacin durante la vida til
del proyecto.
La tasa de inters de una inversin sin
riesgo.
La tasa de inters a la que la institucin
pueda invertir los recursos con un menor
riesgo que la inversin en el proyecto.
La tasa de inters a la que se obtienen los
recursos.
Se define como la tasa de rentabilidad mnima
aceptable que los proyectos deben ofrecer
para ser tomados en cuenta en el proceso de
decisin respecto de una inversin, entonces, la
TREMA o costo de oportunidad del capital, es
la tasa de rentabilidad mnima aceptable que las
instituciones aspiran a obtener de los recursos
destinados a la inversin. Sirve de parmetro
 Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin pblica

para comparar con la Tasa Interna de Retorno 2.1.4.3. Clculo de los indicadores
(TIR). La forma para calcular la TREMA es:
Valor Actual Neto (VAN)

TREMA = COK + % Riesgo, donde: El VAN se define como el valor actualizado de

los ingresos menos el valor actualizado de los

COK: Corresponde al costo de oportunidad del costos, descontados a la tasa de descuento

capital. convenida (TREMA), durante la vida til del

% Riesgo: Corresponde al riesgo del proyecto proyecto. Se utiliza la siguiente frmula para

debido a la variabilidad de los retornos de obtener el VAN:

la inversin por cambios en las principales

variables. n
Bt Ct
VAN =
t =0 (1 + r )t
2.1.4.2. Flujo financiero

Donde:
La elaboracin del flujo financiero incorpora los
Bt. = ingresos del ao t del proyecto.
costos de inversin, los costos de operacin en
Ct. = costos del ao t del proyecto.
que se incurrirn durante la vida til del proyecto
t = aos correspondientes a la vida del proyecto,
y todos los ingresos que se generarn para la
que vara entre 0 y n.
sostenibilidad del mismo. Estos debern ser
0 = ao inicial del proyecto, en el cual comienza
expresados a precios de mercado, desglosados
la inversin.
por ao y registrados en forma monetaria de
r = TREMA.
acuerdo con el momento en el que se generan,
ya que a partir del flujo financiero es que se
El criterio de decisin para conocer si el proyecto
pueden hacer los escenarios para determinar
es rentable, se presenta en las siguientes
la rentabilidad y liquidez del proyecto. El flujo
alternativas:
de fondos financiero consistir en determinar
la diferencia entre los costos y los ingresos
VAN > 0, el proyecto es rentable.
incrementales anuales del proyecto.
VAN = 0, el proyecto es indiferente
VAN < 0, el proyecto no es rentable 3

3 En el caso de que el proyecto no sea rentable, es importante tomar la decisin de

rechazar o aceptar el proyecto, una vez que se cuente con la evaluacin econmica
social.

49
Se puede decir que el VAN del proyecto es el alternativo deseado. El criterio de decisin es el
valor actual del excedente que se obtiene por siguiente:
encima del que se lograra mediante la inversin
representada a travs de la TREMA, que en este Si la TIR > TREMA, el proyecto es rentable.

caso, representa el costo de oportunidad del Si la TIR = TREMA, el proyecto es indiferente.

capital invertido.
Si la TIR < TREMA, el proyecto no es rentable.

Tasa Interna de Retorno (TIR)

La TIR siempre debe utilizarse en conjunto con el

La TIR o tasa de rentabilidad se define como VAN, por el motivo de que si se produce ms de

aquella tasa de descuento que hace igual a cero un cambio de signo en los flujos, es posible ms

el valor actual de un flujo de ingresos netos de una solucin, es decir, puede haber varias

( VAN), es decir, los ingresos actualizados iguales TIR. El criterio de la TIR asume que los fondos

a los costos actualizados. liberados por el proyecto se reinvierten a esa

misma tasa, cuando lo lgico es asumir que se

Se utiliza para obtener la TIR la siguiente invierten a la tasa de oportunidad.

frmula:
Relacin Beneficio Costo (R B/C)
n
Bt Ct
0=
t =0 (1 + r )t
Es aquella que relaciona la sumatoria de todos
los costos actualizados del proyecto con la
Donde:
sumatoria de todos los ingresos actualizados
Bt. = ingresos del ao t del proyecto.
durante su vida til, descontados a la tasa de
Ct. = costos del ao t del proyecto.
descuento (TREMA). Se expresa mediante la
t = aos correspondientes a la vida del proyecto,
siguiente frmula:
que vara entre 0 y n.
0 = ao inicial del proyecto, en el cual comienza
n
la inversin. Bt
r = TIR. B
(1 + r )
t =0
t
R = n
Ct
(1 + r )
C
La TIR mide la rentabilidad financiera del t
t =0
proyecto, porque compara la TIR del proyecto
con la TREMA que mide el mejor rendimiento

50

Donde: variacin y los aspectos a modificar para probar
Bt. = ingresos del ao t del proyecto.
Ct. = costos del ao t del proyecto.
t = aos correspondientes a la vida del proyecto,
que vara entre 0 y n.
0 = ao inicial del proyecto, en el cual comienza
la inversin.
r = TREMA.
El criterio de decisin ser el siguiente:
Si la R B/C > 1, el proyecto es rentable.
Si la R B/C = 1, el proyecto es indiferente.
Si la R B/C < 1, el proyecto no es rentable.
El resultado de este indicador seala la utilidad
o rendimiento que se obtendr por cada unidad
monetaria que se invierte en el proyecto.
2.1.4.4. Anlisis de sensibilidad
Es conveniente sensibilizar los resultados que
se obtienen con la evaluacin del proyecto, ya
que se puede determinar el mximo cambio
que podra experimentar una variable sin dejar
de hacer rentable el proyecto, indicando cun
sensible es la decisin adoptada frente a cambios
en una variable.
Debe analizarse cmo cambian los indicadores del
proyecto (VAN, TIR, TREMA) ante variaciones en
los siguientes aspectos: cantidad, precios, costos
de produccin y de inversin. Los porcentajes de
51
Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin pblica
la sensibilidad del rendimiento financiero de
un proyecto dependen bsicamente de las
caractersticas y tipo de cada uno.
Se debe realizar el anlisis de sensibilidad ante
una variacin de TREMA utilizada y las variaciones
en los costos de inversin. Consideradas las
variaciones adecuadas que han de practicarse,
se debern elaborar nuevos estados financieros
para obtener un nuevo flujo de efectivo a partir
del cual se calcularn los nuevos indicadores del
proyecto, indicando el grado de sensibilidad del
mismo.
Se propone realizar el anlisis de sensibilidad,
utilizando una variable o mediante combinaciones
de diferentes variables, buscando al menos tres
escenarios (pesimista, normal y optimista).
2.1.4.5 Momento ptimo para realizar la
inversin
El momento ptimo de inicio de un proyecto
se determina utilizando el criterio del VAN,
medido en diferentes fechas de posible inicio
de un proyecto. Podra ser conveniente iniciar el
proyecto en el ao en curso o en uno, dos o ms
aos. En este sentido las alternativas de inicio
de las obras constituyen proyectos mutuamente
excluyentes.
Al comparar diferentes alternativas de inicio de 2.2. Anlisis de costos: el
los proyectos se recomienda tener en cuenta proyecto no genera ingresos
dos aspectos bsicos: primero, el VAN debe
ser calculado a un mismo momento para todas Este tipo de evaluacin se realiza para los
las alternativas y segundo la alternativa de
proyectos pblicos que no generan ingresos,
inicio ms conveniente es la que posee el VAN
pero que por los beneficios sociales y ambientales
mximo.
son estratgicos para el Estado, por eso es
importante definir los costos de la inversin y
Los beneficios de un proyecto pueden depender
de la operacin, por ejemplo, la construccin y
del ao calendario y de la vida til del proyecto.
operacin de un hospital.
En el primer caso, los beneficios se mantienen
inalterables, independiente del ao de inicio
del proyecto. En el segundo caso, si se pospone
2.2.1. Tasa social de descuento (TSD)

el inicio del proyecto, sern diferentes los

beneficios por obtenerse con la ejecucin de
ste.
En suma, se trata de igualar el beneficio marginal
de la postergacin con el costo marginal de
la misma para encontrar el momento ptimo
de inicio de un proyecto. Dicho de otra forma,
conviene postergar el proyecto hasta que el
cambio que experimente el VAN, como resultado
de la postergacin, sea igual a cero.
Se entiende por beneficio marginal de la
postergacin el valor actual de la diferencia
de ingresos debido a la vida til del proyecto,
ms el valor capitalizado de los costos que se
postergan. El costo marginal de la postergacin
del proyecto corresponde al ingreso que se deja
de obtener al postergar el inicio, ms el nuevo
costo de construccin.
La TSD es el costo de oportunidad en que
incurre la sociedad cuando el sector pblico
extrae recursos de la economa para financiar
los proyectos, es decir, el costo de oportunidad
de utilizar esos recursos en otra inversin que
pudiera generar un rendimiento ms alto que
la inversin propuesta en el proyecto. Se utiliza
para convertir en valores actuales los beneficios
y los costos sociales futuros de un proyecto de
inversin pblica. Para realizar el anlisis de
costos del proyecto, se requiere utilizar la TSD
para descontar los flujos de costos.
En la evaluacin de proyectos pblicos se utiliza
la TSD para ponderar los costos y beneficios
generados por un proyecto pblico en un
horizonte de tiempo dado, con el propsito de
reflejar la rentabilidad social del proyecto como

52

inversin. En el anlisis de proyectos pblicos
se utiliza una tasa de descuento constante y
positiva, que en el caso de Costa Rica se ha fijado
en 12%, como parte de la experiencia establecida
con los organismos financieros internacionales.
Sin embargo, la forma de determinar dicha tasa
no es nica, pues no hay un amplio consenso
entre los economistas acerca de la mejor forma
de determinarla.
2.2.2. Flujo de costos
El flujo de costo consiste en medir la oportunidad
en actualizar el valor de los costos del proyecto,
por lo que en su elaboracin se incorporan los
costos de inversin y los costos de operacin
en que se incurrirn durante la vida til del
proyecto. Estos debern ser expresados a
precios de mercado utilizando la tasa social
de descuento (TSD), desglosados por ao y
registrados en forma monetaria de acuerdo con
el momento en el que se generan.
2.2.3. Clculo de indicadores
Valor Actual de los Costos (VAC)
El VAC del proyecto se calcula utilizando el flujo
de costos, lo que facilita comparar la oportunidad
que ofrece el mercado de realizar la inversin
que se requiere por el proyecto, en relacin con
otros proyectos, en este sentido, nos permite
53
Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin pblica
establecer un orden de prioridad de inversiones,
con el propsito de reflejar rentabilidad social
del proyecto. Consiste en calcular el valor actual
de los costos totales del proyecto utilizando la
TSD. Se debe indicar el resultado en unidades
monetarias. Su frmula es:
n
Ct
VAC =
t = 0 (1 + r )
t
Donde:
Ct = costo total del proyecto
t = aos correspondientes a la vida del proyecto,
que vara entre 0 y n
0 = ao inicial del proyecto, en el cual comienza
la fase de inversin
r = tasa social de descuento (TSD)
Costo Anual Equivalente (CAE)
El CAE es una medida que pretende expresar
todos los costos de un proyecto igual por un ao.
Para ello se utilizan mtodos de descuento. Se
usa para comparar alternativas que producen el
mismo resultado o beneficios, pero que difieren
en su costo. Se escoger aquella alternativa de
menor costo anual.
Se obtiene a partir del valor actual de los costos
(VAC), utilizando la siguiente frmula:
(1 + r ) t * r
CAE = VAC *
(1 + r ) t 1
Se debe indicar en unidades monetarias.
2.3. EVALUACIN ECONMICO-
SOCIAL
Este es un anlisis complementario al financiero
y de costos, lo que permite incorporar
criterios de beneficio social e impacto a nivel
macroeconmico del pas. Es de importancia
que el proyecto no solamente sea rentable desde
un punto de vista financiero, sino que presente
aportes significativos para la sociedad.
Ciertos proyectos de inters social no cumplen
con la rentabilidad financiera mnima, pero son
bsicos para solventar necesidades de grupos
marginados y mantener un equilibrio social
adecuado. La evaluacin econmica-social
permite efectuar una priorizacin de alternativas
de proyecto de acuerdo con su valor social.
La evaluacin financiera y la econmica
presentan sus diferencias, el anlisis financiero
de un proyecto determina la utilidad o beneficio
monetario que percibe la institucin que opera el
proyecto sobre la base de precios de mercado, en
cambio el anlisis econmico-social se sustenta
en el uso de precios sociales y mide el efecto que
ejerce el proyecto en la sociedad. Las diferencias
se reflejan en las partidas consideradas como
costos y beneficios as como en su valoracin.
54
Los criterios de evaluacin usados en el
anlisis econmico-social abarcan el clculo
de los siguientes indicadores: valor actual neto
econmico ( VANE), tasa interna de retorno
econmica (TIRE), relacin beneficio/costo y
relacin costo/efectividad (R C/E).
2.3.1. Clculo de los precios sociales
En la evaluacin financiera se utilizan los
precios de mercado; en la econmica se utilizan
precios sociales, los cuales representan el
verdadero costo de oportunidad de los bienes
para la sociedad. Los factores que determinan
la diferencia entre los precios de mercado y los
sociales, se mencionan los siguientes:
Imperfecciones del mercado: los casos ms
comunes se presentan cuando los bienes y
servicios se comercializan en condiciones de
monopolio u oligopolio, donde los precios
de los productos que se comercializan no
representan el verdadero costo para la sociedad.
Generalmente, son precios manipulados por las
mismas compaas, alterando el verdadero costo
marginal de los productos que se producen.
Transferencias, impuestos y subsidios: a
diferencia de la evaluacin financiera, en la
evaluacin econmica no se toma en cuenta los
 Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin pblica

impuestos, ni las transferencias ni los subsidios, B. Precio Social de los Bienes comercializables y
pago de la deuda del crdito, depreciacin de no comercializables:

los activos, ya que el traslado de los recursos

entre los diferentes sectores de la economa Los bienes transables o comercializables:

no genera un valor agregado para sta. Para el son aquellos que se relacionan directa o

caso, el pago de impuestos por una empresa en indirectamente con el comercio internacional.

particular, es una mera transferencia del sector Se pueden dividir en dos grupos.

privado al pblico, pero no implica la generacin

de ninguna unidad de produccin adicional para Bienes transables de oferta: los exportables

la economa del pas. se valoran FOB 4, los que sustituyen

importaciones CIF.

En este sentido, se recomienda que para realizar

la evaluacin econmico social de un proyecto Bienes transables de demanda: los

se utilicen los siguientes precios sociales: importados se valoran CIF 5, los que
disminuyen exportaciones FOB.
A. Precio Social de la Mano de Obra:
Los bienes no transables o no
No Calificada: El precio social de la mano de obra comercializables: son aquellos cuya
no calificada (PSMONC) es el precio mnimo por produccin no se vincula con el comercio
el cual los trabajadores no calificados estaran exterior. Se pueden dividir en dos grupos.
dispuestos a emplearse. Los no transables por naturaleza o restriccin
fsica (mano de obra, transporte etc.) y los no
Calificada: El precio social de los servicios de transables por restricciones institucionales

mano de obra calificada (PSMOC) se mide por (fijacin de cuotas, aranceles prohibitivos

el salario promedio efectivamente recibido por etc.).

dicha mano de obra, es decir, que el factor de

Otros precios sociales que se recomiendan para
ajuste para este concepto es igual a uno.
establecer el flujo econmico social son el de la
divisa y el de capital.

4 FOB: significa que la mercanca es puesta a bordo por el exportador, libre de todo
gasto, siendo de cuenta del importador los fletes, seguros y aduanas, entre otros
aspectos
5 CIF:. significa que la mercanca es puesta en el puerto del importador, con lo
cual los fletes, seguros y aduanas, entre otros aspectos, son cubiertos por el
exportador.

55
2.3.2. Costos econmicos sociales con la operacin del proyecto, donde
se pueden incorporar los beneficios

2.2.2.1. Costos de inversin econmicos por costos evitados en medidas de

sociales mitigacin.

Los costos de inversin econmicos sociales Pueden ser de carcter cualitativo y cuantitativo.

corresponden a las inversiones ajustadas, Los beneficios se pueden identificar como

eliminando las transferencias y corrigiendo las beneficios tangibles e intangibles, de acuerdo

distorsiones a los precios. con los siguientes escenarios:

2.2.2.2. Costos de operacin econmicos 2.3.3.1. Beneficios tangibles

Sociales
Los beneficios tangibles se pueden identificar,

Los costos de operacin econmicos sociales medir y valorar para determinar si son mayores

corresponden a los costos de operacin a los costos involucrados. La cuantificacin

ajustados con la eliminacin de las transferencias consiste en asignar unidades de medida apropiada

y corrigiendo las distorsiones a los precios. a los beneficios identificados. Algunos ejemplos
son: litros de combustible ahorrados por mes;

2.3.3. Beneficios accidentes de trnsito al ao; minutos de espera

La descripcin de los beneficios econmicos
sociales est dada por el grado de bienestar
que recibe la sociedad y est relacionada con el
impacto que tiene la utilizacin de los bienes o
servicios producidos por el proyecto durante su
vida til. Los beneficios corresponden a:
a) Ingresos definidos del proyecto con
eliminacin de las transferencias
corrigiendo las distorsiones
precios.
ahorrados al da. La valoracin de los beneficios
implica asignar un valor monetario (colones)
a los beneficios identificados, cuantificarlos y
calcular el indicador Relacin Beneficio/Costo (R
B/C).
2.3.3.2. Beneficios intangibles
Estos beneficios se pueden identificar y medir
y
pero no valorar. Ante la dificultad de asignar
a los
un valor monetario se utiliza la metodologa

b) Otros beneficios econmicos, sociales costo efectividad, que consiste en determinar la

ambientales, que son beneficios alternativa de proyecto que logra los objetivos
cuantificables valorados que se generan deseados al mnimo costo, es decir, ms

56

eficientemente, por lo tanto, no se valoran los
beneficios sino slo sus costos.
2.3.4. Flujo econmico social
Es necesario establecer factores de conversin
de precios financieros a precios econmicos para
transformar un flujo financiero en flujo econmico
social, para ello, es indispensable subdividirlo
en rubros de inversin y de operaciones, por
ejemplo, a la maquinaria, equipo y materiales
importados se le fija en primer lugar el precio
de frontera y se ajusta al precio econmico de
la divisa, segn el porcentaje de componente
importado que tiene el rubro.
Se calcula para los rubros no transables (cemento,
mano de obra, etc) su costo econmico con base
en la oferta y demanda interna y a las distorsiones
contenidas en los precios financieros. Se debern
ajustar los precios de mercado a precios sociales
para una mejor comprensin de la forma, y se
tiene que seguir los siguientes pasos:
1. En primer lugar distinguir los rubros
que corresponden las inversiones del
proyecto y a los costos de operacin del
proyecto.
2. Definir cules son bienes transables o
comercializables y cules son bienes no
comercializables o no transables.
57
Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin pblica
3. Hacer los ajustes correspondientes para
los bienes comercializables, lo cual
implica definir su precio social o de
eficiencia y luego hacer los ajustes de
acuerdo con el valor social de la divisa
cuando as lo exija el ejercicio o proyecto
que se evala.
4. Realizar los ajustes correspondientes a
los bienes no comercializables.
5. Aplicar el procedimiento expuesto en los
cuatro primeros pasos para los ingresos
que se generan en el proyecto.
6. Una vez definidos y transformados a
valores econmicos se deben restar de los
ingresos que se generan con el proyecto
las inversiones y costos de operacin
durante toda su vida til, de forma que
se puede determinar si el flujo de fondos
econmico es positivo o negativo.
7. Como ltimo paso, se debern actualizar
todos los flujos anuales de acuerdo con
la TSD para poder evaluar el proyecto
y determinar el Valor Actual Neto
Econmico VANE y Tasa Interna de
Retorno Econmico TIRE.

2.3.5. Clculo de indicadores
- Valor actual neto econmico (VANE)
Se calcula utilizando la misma frmula que para
el VAN del anlisis financiero, pero aplicado al
flujo econmico-social y sustituyendo la TREMA
por TSD.
- Tasa interna de retorno econmica (TIRE)
Se calcula utilizando la misma frmula que para
el TIR del anlisis financiero, pero aplicado al
flujo econmico-social y utilizando la TSD.
- Relacin beneficio/costo (R B/C)
Se hace utilizando la misma frmula que para la
R-B/C del anlisis financiero, pero aplicado al flujo
econmico-social que considera los beneficios
generados por el proyecto y sustituyendo la
TREMA por la TSD.
- Relacin costo/efectividad (R C/E)
El objetivo del enfoque costo-eficiencia es
identificar la alternativa de solucin que presente
el mnimo costo, para los mismos beneficios, es
decir la ms eficiente. Se aplica cuando existe
dificultad para valorar cuantitativamente los
beneficios del proyecto, especialmente cuando
58
esto conlleva la aplicacin de juicios de valor,
pero se reconoce que los beneficios son deseados
por la sociedad.
Por lo tanto, bajo este enfoque no se valoran los
beneficios, si no slo sus costos involucrados. Las
unidades de beneficio pueden ser medidas en:
nmero de personas atendidas, casos resueltos,
litros de combustible ahorrados, reduccin del
nmero de kilmetros de carretera recorridos,
reduccin minutos de espera, entre otros.
C VAC
R =
E . de unidades de beneficio
2.3.6. Impactos macroeconmicos del proyecto
Impacto distributivo
El impacto distributivo de un proyecto trata de
cuantificar qu porcentaje de sus beneficios son
apropiados por los sectores de bajos ingresos, los
otros beneficiarios privados y el sector pblico;
en sntesis, se trata de determinar el uso que el
sector pblico hace de sus fondos y cmo dicho
uso modifica la situacin de las personas. En el
proceso de definicin y medicin del impacto
distributivo, es conveniente utilizar informacin
como la proporcionada por el INEC, centros de
investigacin, entre otros.
 Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin pblica

Este anlisis consiste en determinar quien

recibe los beneficios del proyecto y quien paga
los costos, es decir, un anlisis de generadores
y receptores de fondos del proyecto. Tambin
determina si el impacto neto del proyecto es
beneficioso o no para la sociedad.

Impactos en el empleo

En la realizacin de un proyecto de inversin

es necesario contemplar la generacin de
empleo tanto en la etapa de ejecucin como
en la operacin. Este empleo puede ser
directo e indirecto, siendo de importancia su
cuantificacin para una mejor valoracin de los
impactos del proyecto.

En la etapa de ejecucin normalmente se

genera empleo directo e indirecto, este empleo
tiene la caracterstica de ser transitorio o
temporal, especialmente va construccin de
infraestructura.

En la etapa de operacin, la generacin de

empleo tiene la caracterstica de ser permanente,
pudiendo presentarse estacionalidades que
son cclicas mantenindose; sin embargo, su
caracterstica general de continuidad.

59
 BIBLIOGRAFA

Decreto Ejecutivo 31849MINAE-S-MOPT-MAG-MEIC Reglamento General sobre los Procedimientos

de Evaluacin de Impacto Ambiental. San Jos, Costa Rica. 28 de junio de 2004.

Decreto Ejecutivo 32966MINAE Manual de Instrumentos Tcnicos para el Proceso de Evaluacin

de Impacto Ambiental. San Jos, Costa Rica. 20 de febrero de 2006.

Decreto Ejecutivo 33797 MJ-MOPT el Datum Horizontal Oficial para Costa Rica. San Jos, Costa Rica.
30 de marzo de 2007.

Decreto Ejecutivo 34582-MP-PLAN Reglamento Orgnico del Poder Ejecutivo (Sectorializacin).

San Jos, Costa Rica. Gaceta 126 del 01 de julio de 2008.

Decreto Ejecutivo 34694 -PLAN-H Reglamento para la Constitucin y Funcionamiento del Sistema
Nacional de Inversin Pblica. San Jos, Costa Rica. 20 de julio de 2008.

Decreto Ejecutivo 35098-PLAN Plan Nacional de Inversin Pblica 2009-2010 (PNIP 2009-2010).
San Jos, Costa Rica. Marzo de 2009.

Decreto Ejecutivo 35375 Normas Tcnicas, Lineamientos y Procedimientos de Inversin Pblica.

San Jos, Costa Rica. 20 de julio de 2009.

Fontaine, Ernesto. Evaluacin social de proyectos. Ediciones Universidad Catlica de Chile. 12.
Edicin. 2005.

Ortegn, Edgar; Pacheco, Juan Francisco; Roura Horacio. Metodologa general de identificacin,
preparacin y evaluacin de proyectos de inversin pblica. Instituto Latinoamericano y del Caribe
de Planificacin Econmica y Social (ILPES) rea de proyectos y programacin de inversiones.
Santiago, Chile, agosto del 2005.

Rosales, Ramn. Formulacin y Evaluacin de Proyectos. Gua a nivel de perfiles. San Jos, Costa
Rica. ICAP, 2008.

Rosales, Ramn. La Formulacin y la Evaluacin de Proyectos con nfasis en el sector agrcola. San
Jos, Costa Rica. EUNED, 2005.

Sapag, Nassir y Sapag, Reinaldo. Preparacin y Evaluacin de Proyectos. McGraw-Hill Interamericana.

Santiago, Chile. 4ta. edicin. 2000.
 Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin pblica

Anex ANEXOS

61
 Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin pblica

Anexo I: Mtodo de Asignacin del Nombre del Proyecto

En la asignacin tcnica o nombre de cualquier proyecto se debe cumplir con las siguientes
caractersticas, a saber:
Ser claro, conciso, concreto, relacionado y representativo con la naturaleza y caractersticas
del proyecto.
Mantener el nombre durante toda la vida del proyecto.
Identificar el proyecto en forma inequvoca y clara.
Precisar el nombre del proyecto bajo las siguientes interrogantes:
qu se va a hacer?
sobre qu?
quin?
dnde?

Se ha estructurado el nombre de cuatro componentes cada uno de los cuales responde a las
interrogantes planteadas:

Institucin a la
Objeto
Proceso cual pertenece el Localizacin Geogrfica*
Proyecto

Accin que A la materia o Institucin, Ubicacin distrital o de

caracteriza la motivo del proceso organizacin, la comunidad precisa del
naturaleza de la empresa proyecto
inversin

Qu se va a hacer? Sobre qu? Quin? Dnde?

* Tambin se debe especificar en aquellos casos en que el proyecto a ejecutar y operar se haya integrado a
alguna obra existente, por ejemplo, un proyecto de reposicin de un caldera en un hospital en operacin,
en cuyo caso la localizacin Geogrfica ser el hospital en cuestin, ubicado en algn lugar especfico del
pas.

63
Proceso de Nominacin: cuando se asigne el Conservacin: accin tendiente a mantener
nombre del proyecto se siguen los siguientes los estndares que corresponden a un
pasos: funcionamiento predeterminado.

1. Seleccionar el proceso que corresponda Construccin: accin que corresponde a la

al principal objetivo del proyecto
(ejemplo: ampliacin, adquisicin,
asistencia, capacitacin, conservacin,
construccin, distribucin, divulgacin,
explotacin, erradicacin, instalacin,
mantenimiento, mejoramiento,
prevencin, proteccin, reforestacin,
rehabilitacin, remodelacin, reparacin,
reestructuracin, suministro, vacunacin,
entre otras).
2. Establecer el objeto del proyecto de
manera precisa, o sea, sobre el qu, al cual
se va aplicar el proceso seleccionado.
3. Determinar la localizacin geogrfica del
proyecto.
Proyectos que forman capital fijo: en la
determinacin de los procesos para proyectos
que forman capital fijo, podemos mencionar
algunos como los siguientes:
materializacin de un bien que no existe a la
fecha, donde debe considerarse adems el
equipamiento dentro de su formulacin.
Equipamiento: consiste en la adquisicin e
instalacin de nuevos elementos para bien o
la infraestructura existente. No se debe incluir
bajo este concepto, el equipamiento normal
e indispensable de todo proyecto, pues la
construccin, ampliacin o reposicin de una
infraestructura lo debe tener considerado dentro
de su formulacin.
Habilitacin: accin tendiente a lograr que un
determinado bien o servicio sea apto o capaz
para aquello que fue creado.
Implementacin: accin tendiente, a colocar o
aplicar mtodos o medidas para llevar a cabo un
proceso.

Ampliacin: accin que tiene por objeto Mejoramiento: accin que tiene como objetivo
aumentar la capacidad de un bien existente, sin aumentar la calidad de un servicio o bien
modificar su naturaleza inicial. La ampliacin de existente.
infraestructura debe tener considerado el tema
del equipamiento. Normalizacin: modificacin de un bien o
servicio existente con la finalidad de adecuarlo
a ciertas normas predeterminadas.

64

Reparacin: toda accin que tiene como finalidad
recuperar el deterioro ocasional sufrido por una
infraestructura ya construida, maquinaria o
equipo.
Reposicin: implica la renovacin parcial o total
de un servicio existente, con o sin cambio de la
capacidad y calidad del mismo. La reposicin
de infraestructura debe tener considerado el
equipamiento dentro de su formulacin, cuando
la vida til est agotada.
Restauracin: accin que tiene por objetivo
reparar un patrimonio nacional para volverlo al
estado o condicin original.
Proyectos que no forman capital fijo: se
pueden mencionar algunos procesos en relacin
con los proyectos que no forman capital fijo
como los siguientes:
Capacitacin: preparar a las personas
funcionarios con el fin de habilitarlas para realizar
una actividad determinada en la administracin
pblica.
Catastro: registro ordenado y clasificado
de bienes o servicios referidos a algunas
caractersticas de los mismos.
Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin pblica
Censo: registro ordenado y clasificado de
elementos, referido a algunas caractersticas de
los mismos.
Dragado: se entiende por dragado, la operacin
de limpieza de los sedimentos en cursos de agua,
lagos, bahas, accesos a puertos para aumentar
la profundidad de un canal navegable o de un ro
con el fin de aumentar la capacidad de transporte
de agua, evitando as las inundaciones aguas
arriba. Asimismo, se pretende con ello aumentar
el calado de estas zonas para facilitar el trfico
martimo por ellas sin perjuicio para los buques,
evitando el riesgo de encallamiento.
Exploracin: accin tendiente a reconocer o
averiguar con diligencia en terreno, la existencia
de recursos naturales.
Explotacin: accin tendiente a investigar y
experimentar nuevas tcnicas de produccin.
o
Erradicacin: accin que tiene por objeto
extirpar o eliminar totalmente un determinado
mal o situacin.
Levantamiento: accin de recopilar informacin
en terreno y procesarla, complementndola con
anlisis tcnicos, representaciones grficas y
si es el caso, un reporte escrito; como son los
planes reguladores, entre otros.
65
Manejo: accin que tiene por objetivo lograr la
correcta administracin de un bien o servicio.

Prevencin: accin que tiene por objetivo tomar

medidas anticipadas ante un hecho, con el fin
de evitar un riesgo especfico. En el caso de
riesgo a desastres, estableciendo medidas para
la reduccin de daos.

Proteccin: es la accin que tiene por finalidad

amparar, proteger o defender un determinado
bien o servicio.

Recuperacin: accin cuya finalidad es volver a

tener un bien o servicio de acuerdo con ndices
predeterminados.

Saneamiento: accin que tiene como

finalidad proporcionar condiciones sanitarias
consideradas aptas, previamente definidas, a un
determinado bien o servicio.

Vacunacin: accin que tiene por objeto

inmunizar a las personas o animales, con
la finalidad de preservarles la salud de una
enfermedad determinada.

66
 Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin pblica

Anexo II: Matriz de Anlisis de Emplazamiento de Sitio a Amenazas Naturales

y Socio-naturales para un Proyecto de Inversin en Costa Rica

PONDERADOR
VARIABLE PARMETRO NIVEL DE RIESGO PUNTAJE VALOR NDICE
%
DESLIZAMIENTO O DESLAVES
Evidencia de eventos S Muy alto 5
de deslizamiento 5 20 1,00
previos o en proceso No Muy bajo 1
Mayor a 60 % Muy alto 5
30 - 60 % Alto 4
Suelos arcillosos 15 - 30 % Medio 3 5 15 0,75
(xidos de hierro y
8 - 15 % Bajo 2
aluminio) y arcillas
volcnicas 0-8% Muy bajo 1
Mayor a 60 % Muy alto 5
30 - 60 % Alto 4
Pendiente promedio
15 - 30 % Medio 3 4 15 0,60
del terreno
8 - 15 % Bajo 2
0-8% Muy bajo 1
Mayor a 500 mm Muy alto 5
Precipitacin 400 - 500 mm Alto 4
(promedio mensual 3
300 - 400 mm Medio 3 4 20 0,80
meses ms lluviosos
en mm) 200 - 300 mm Bajo 2
Menor a 200 Muy bajo 1
Antecedentes de S Muy alto 5
movimientos
ssmicos mayores a 5 5 10 0,50
grados Richter en la No Muy bajo 1
zona
Existencia de lugares S Muy alto 5
con posibilidad de
2 10 0,20
represamiento de No Muy bajo 1
agua o lagunas
Suelo desnudo Muy alto 5
Herbcea Alto 4
Vegetacin
Charral Medio 3 3 10 0,30
predominante (+50%)
Arbustiva Bajo 2
Forestal Muy bajo 1
NDICE TOTAL 4,15

67
 PONDERADOR
VARIABLE PARMETRO NIVEL DE RIESGO PUNTAJE VALOR NDICE
%
INUNDACIONES
Antecedentes de S Muy Alto 5
5 20 1
inundacin No Muy bajo 1
Mayor a 500 mm Muy alto 5
Precipitacin
(promedio mensual 3 400 - 500 mm Alto 4
meses ms lluviosos 300 - 400 mm Medio 3 4 20 0,80
en mm) Cuenca 200 - 300 mm Bajo 2
Superior
Menor a 200 Muy bajo 1
Menor a 3 % Muy alto 5
Pendiente promedio 38% Alto 4
del terreno (en 8 a 15 % Medio 3 4 15 0,60
porcentaje) 15 a 30 % Bajo 2
Mayor a 30 % Muy bajo 1
Nulo Muy alto 5
Lento Alto 4
Moderamente
Drenaje de suelo Medio 3 3 15 0,45
lentos
Moderamente
Bajo 2
Excesivos
Malo Muy bajo 1
25 a 0 m Muy alto 5
50 a 25m Alto 4
Cercana a cuerpos
100 a 50 m Medio 3 3 10 0,30
de agua
200 a 100 m Bajo 2
Mayor de 200 m Muy bajo 1
0-2m Muy alto 5
2- 4 m Alto 4
Altura sobre el tirante
4-6m Medio 3 2 20 0,40
de agua del ro
6-8m Bajo 2
8 - 10 m Muy bajo 1
NDICE TOTAL 3,55

68
 Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin pblica

PONDERADOR
VARIABLE PARMETRO NIVEL DE RIESGO PUNTAJE VALOR NDICE
%
AVALANCHAS HDRICAS
Existencia de eventos S Muy Alto 5
previos de 5 20 1
avalanchas No Muy bajo 1
Lugares con
S Muy alto 5
posibilidad de
represamiento de 1 15 0,15
agua Cuenca No Muy bajo 1
Superior
Mayor a 500 mm Muy alto 5
Precipitacin
(promedio mensual 3 400 - 500 mm Alto 4
meses ms lluviosos 300 - 400 mm Medio 3 4 20 0,80
en mm) Cuenca 200 - 300 mm Bajo 2
Superior
Menor a 200 Muy bajo 1
Menor a 3 % Muy alto 1
Pendiente promedio 38% Alto 2
del terreno (en 8 a 15 % Medio 3 4 5 0,20
porcentaje) 15 a 30 % Bajo 4
Mayor a 30 % Muy bajo 5
Menor a 10 m Muy alto 5
10 - 50 m Alto 4
Cercana a cuerpos
50 - 100 m Medio 3 3 20 0,60
de agua dulce
100 - 200 m Bajo 2
Mayor a 200 m Muy bajo 1
0-2m Muy alto 5
2- 4 m Alto 4
Altura sobre el tirante
4-6m Medio 3 1 20 0,20
de agua del ro
6-8m Bajo 2
8 - 10 m Muy bajo 1
NDICE TOTAL 2,95

69
 PONDERADOR
VARIABLE PARMETRO NIVEL DE RIESGO PUNTAJE VALOR NDICE
%
SEQUA
Menos de 5 aos Muy alto 5
5-10 Alto 4
Antecedentes de
10-15 Medio 3 2 20 0,40
sequa (aos)
15-20 Bajo 2
Mayor a 20 aos Muy bajo 1
Mayor a -59 Muy alto 5
-49,1 a -59 Alto 4
Rangos de dficit de
-40,1 a -49 Medio 3 3 15 0,45
precipitacin (%)
-30,1 a -40 Bajo 2
Menor a -30 Muy bajo 1
Mayor a 35 Muy alto 5
Promedio de 30 a 35 Alto 4
temperatura en los 25 a 30 Medio 3 2 20 0,40
meses secos 20 a 25 Bajo 2
Menor a 20 Muy bajo 1
Menor a 30% Muy alto 5
30 a 50% Alto 4
50 a 70% Medio 3 4 10 0,40
Humedad relativa
70 a 90% Bajo 2
promedio en poca
seca Mayor a 90% Muy bajo 1
Mayor a 50 Km/h Muy alto 5
Velocidad promedio 30 a 50 Km/h Alto 4
del viento en poca 20 a 30 Km/ Medio 3 3 15 0,45
seca 6 a 20 Km/h Bajo 2
Menor a 6 Km/h Muy bajo 1
Gruesos Muy alto 5
Moderadamente
Alto 4
gruesos
Texturas del suelo Moderadamente 3 10 0,30
Medio 3
finas
Finas Bajo 2
Muy finas Muy bajo 1
Mas del 60% Muy alto 5
del 40 al 60% Alto 4
Porcentaje de
del 20 al 40% Medio 3 3 10 0,30
cobertura forestal
del 5 al 20% Bajo 2
menor del 5% Muy bajo 1
NDICE TOTAL 2,70

70
 Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin pblica

PONDERADOR
VARIABLE PARMETRO NIVEL DE RIESGO PUNTAJE VALOR NDICE
%
SISMICIDAD
Mayor a 7.5
Muy alto 5
grados
Registro ssmico
histrico (Escala 6.6 a 7.5 Alto 4 4 25 1
Richter) en el rea 5 a 6.5 Medio 3
Menor a 5 grados Bajo 2
En la falla Muy alto 5
Distancia con Distancia 100 m Alto 4
respecto de la
100 - 300 m Medio 3 1 25 0,25
ubicacin de falla
geolgica 300-500 m Bajo 2
Ms de 500 m Muy Bajo 1
Mayor a 30 % Muy alto 5
15 a 30 % Alto 4
Pendiente promedio
8 a 15 % Medio 3 4 25 1
del terreno (%)
3-8% Bajo 2
Menor a 3 % Muy bajo 1
Rellenos Muy alto 5
Meteorizado Alto
Conformacin o
Arcillas Medio 3 25 0,75
textura del suelo
Semi Rocoso Bajo
Rocoso Muy Bajo 1
NDICE TOTAL 3.00

PONDERADOR
VARIABLE PARMETRO NIVEL DE RIESGO PUNTAJE VALOR NDICE
%
VOLCNICO
S Muy alto 5
Volcn activo 5 25 1,25
No Muy bajo 1
Menor de 3 km Muy alto 5
3 a 5 km Alto 4
Cercana a la fuente
5 a 10 km Medio 3 5 25 1,25
de emisin
10 a 20 km Bajo 2
20 a 30 km Muy bajo 1
Mayor a 50 Km/h Muy alto 5
30 a 50 Km/h Alto 4
Velocidad del viento 20 a 30 Km(h Medio 3 5 25 1,25
6 a 20 Km/h Bajo 2
Menor a 6 Km/h Muy bajo 1
Ubicacin con En contra Muy alto 5
respecto de la Perpendicular Medio 3 3 25 0,75
direccin del viento y
el edificio volcnico A favor Muy bajo 1
NDICE TOTAL 4,50

71
 PONDERADOR
VARIABLE PARMETRO NIVEL DE RIESGO PUNTAJE VALOR NDICE
%
MARINOS COSTEROS
Menor a 2 Muy alto 5
2a5 Alto 4
Altura o altitud del
5 a 10 Medio 3 2 40 0,80
terreno (msnm)
10 a 20 Bajo 2
Mayor a 20 Muy bajo 1
Menor a 3 Muy alto 5
3-8 Alto 4
Pendiente Promedio
8-15 Medio 3 5 20 1,00
del Terreno (%)
15-30 Bajo 2
Mayor a 30 Muy bajo 1
50-100 Muy alto 5
100-200 Alto 4
Distancia de la
200-300 Medio 3 1 20 0,20
pleamar (metros)
300-500 Bajo 2
Mayor a 500 Muy bajo 1
Abierta Muy alto 5
Condicin Geogrfica
Semi-abierta Medio 3 5 20 1,00
del borde costero
Cerrada Bajo 2
Terreno llano con
vegetacin Muy alto 5
herbcea
Terreno
ondulado con
Alto 4
vegetacin
arbustiva
Condicin natural del
Terreno 4 20 0,80
terreno
ondulado con
Medio 3
vegetacin con
barrera arbreas
Relieve
Bajo 2
escarpado
Relieve
Muy bajo 1
montaoso
NDICE TOTAL 3,80

72
 Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin pblica

PONDERADOR
VARIABLE PARMETRO NIVEL DE RIESGO PUNTAJE VALOR NDICE
%
ELICO
Mayor a 50 Km/h Muy alto 5
30 a 50 Km/h Alto 4
Velocidad del viento 20 a 30 Km(h Medio 3 4 30 1,20
6 a 20 Km/h Bajo 2
Menor a 6 Km/h Muy bajo 1
Terreno llano con
vegetacin Muy alto 5
herbcea
Terreno
levemente
ondulado con Alto 4
vegetacin
arbustiva
Condicin natural del
Terreno 2 35 0,70
terreno
ondulado con
vegetacin con Medio 3
barreras
arbreas
Relieve
Bajo 2
escarpado
Relieve
Muy bajo 1
montaoso
Antecedentes de S Muy alto 5
daos provocados 5 35 1,75
por vientos No Muy bajo 1
NDICE TOTAL 3,65
Fuente: rea de Inversiones Pblicas del Ministerio de Planificacin Nacional y Poltica Econmica (MIDEPLAN) y
Unidad de Planificacin de la Comisin Nacional de Emergencias (CNE), Agosto, 2009.

Escala de Valoracin
Muy alto 4,01 - 5,00
Alto 3,01 - 4,00
Medio 2,01 - 3,00
Bajo 1,01 - 2,00
Muy bajo Menor o igual a 1

Escala de Valoracin del Proyecto

Amenaza ndice Nivel de Amenaza
Deslizamiento 4,2 Muy Alto
Inundaciones 3,4 Alto
Avalanchas hdricas 3,0 Medio
Ssmico 3,0 Medio
Sequa 2,5 medio
Incendios forestales 2,7 medio
Volcnica 4,5 Muy Alto
Marino Costero 3,4 Alto
Elica 2,7 Medio

73
Anexo III: Formalidades para la presentacin del documento del estudio del
proyecto de inversin

Portada: Debe contener nombre de la institucin, nombre del proyecto, nivel del
proyecto (perfil, prefactibilidad, factibilidad) y fecha en la que se presenta el
documento.

ndice: Indicando los ttulos y subttulos de cada apartado.

Ficha Tcnica: Su contenido corresponde a lo descrito en pgina 9 de esta gua.

Introduccin: Sealar los aspectos generales, el objetivo del proyecto y la descripcin de

los principales aspectos de cada apartado.

Contenido: Corresponde al desarrollo de cada apartado del documento del proyecto.

Recomendaciones: Descripcin de los principales resultados del estudio y cules seran las
acciones a implementar como parte de la toma de decisiones, para continuar
con el proceso para la ejecucin indicando las etapas del ciclo de vida que
corresponda.

Bibliografa: Mencionar los documentos e informes utilizados en la formulacin del

estudio.

Anexos: Son aquellos aportes significativos que refuerzan el proyecto.

74
 Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin pblica

Anexo IV: Glosario Amenaza antropognica o antrpica: peligro

latente generado por la actividad humana en la

Administracin de riesgo: proceso que consiste en produccin, distribucin, transporte, consumo

la valoracin del riesgo mediante la identificacin, de bienes y servicios, y la construccin y uso

evaluacin, seleccin y ejecucin de medidas para de infraestructura y edificios. Comprenden una

de gestin de riesgos. gama amplia de peligros como lo son las distintas

formas de contaminacin de aguas, aire y suelos,

Ambiente: Son todos los elementos que rodean los incendios, las explosiones, los derrames de

al ser humano, elementos geolgicos (roca y sustancias txicas, los accidentes de los sistemas

minerales); sistema atmosfrico (aire); hdrico (agua: de transporte, la ruptura de presas de retencin de

superficial y subterrnea); edafolgico (suelos); agua, etc. (CEPREDENAC).

biticos (organismos vivos); recursos naturales,

paisaje y recursos culturales, as como los elementos Amenaza natural: peligro latente asociado con

socioeconmicos que afectan a los seres humanos la posible manifestacin de un fenmeno de

mismos y sus interrelaciones. origen natural por ejemplo, un terremoto, una

erupcin volcnica, un tsunami o un huracn- cuya

Amenaza: peligro latente que representa la gnesis se encuentra totalmente en los procesos

probable manifestacin de un fenmeno fsico de naturales de transformacin y modificacin de

origen natural, socio-natural o antropognico, que la Tierra y el ambiente. Suelen clasificarse de

se anticipa, puede producir efectos adversos en las acuerdo con sus orgenes terrestres o atmosfricos,

personas, la produccin, la infraestructura y los bienes permitiendo identificar, entre otras, amenazas

y servicios. Es un factor de riesgo fsico externo a un geolgicas, geomorfolgicos, climatolgicas,

elemento o grupo de elementos sociales expuestos, hidrometeorolgicas, ocenicas y biticas

que se expresa como la probabilidad de que un (CEPREDENAC).

fenmeno se presente con una cierta intensidad, en

un sitio especfico y dentro de un perodo de tiempo Amenaza socio-natural: peligro latente asociado

definido. (Centro de Coordinacin para la Prevencin con la probable ocurrencia de fenmenos fsicos

de los Desastres Naturales en Amrica Central cuya existencia, intensidad o recurrencia se

(CEPREDENAC). relaciona con procesos de degradacin ambiental

75
o de intervencin humana en los ecosistemas las consecuencias en un rea determinada. Anlisis de

naturales. Ejemplos de estos pueden encontrarse amenazas y de vulnerabilidades componen facetas del

en inundaciones y deslizamientos resultantes de, o anlisis de riesgo y deben estar articulados con este

incrementados o influenciados en su intensidad, por propsito y no comprender actividades separadas

procesos de deforestacin y degradacin o deterioro e independientes. Un anlisis de vulnerabilidad es

de cuencas; erosin costera por la destruccin imposible sin un anlisis de amenazas, y viceversa

de manglares; inundaciones urbanas por falta de (CEPREDENAC).

adecuados sistemas de drenaje de aguas pluviales. Las

amenazas socio-naturales se crean en la interseccin Aval: se refiere al respaldo que una instancia superior

de la naturaleza con la accin humana y representan da a una organizacin para proceder con un proyecto

un proceso de conversin de recursos en amenazas. o programa de inversin institucional.

Los cambios en el ambiente y las nuevas amenazas

que se generarn con el Cambio Climtico Global son Banco de Proyectos de Inversin Pblica (BPIP):

el ejemplo ms extremo de la nocin de amenaza es una base de datos de los proyectos de inversin

socio-natural. Muchos fenmenos que asuman las pblica, independientemente de la fase de inversin

caractersticas de amenazas socio-naturales ocurren en que se encuentran. El BPIP es administrado por

tambin por procesos de la naturaleza. En este ltimo la Unidad de Inversiones Pblicas del MIDEPLAN,

caso, entonces, constituyen solo casos de amenaza con el apoyo de las Unidades de Planificacin

natural. Institucionales, siendo un componente del SNIP

que provee informacin actualizada para la toma

Anlisis de riesgo a desastres: el riesgo resulta de decisiones sobre los proyectos de inversin en

de relacionar la amenaza y la vulnerabilidad de los proceso de ejecucin por las entidades pblicas.

elementos expuestos, con el fin de determinar los

posibles efectos y consecuencias sociales, econmicas Capital fijo: se entiende por inversin en capital

y ambientales asociadas a uno o varios fenmenos fijo, los recursos pblicos destinados para la

peligrosos en un territorio y con referencia a grupos o adquisicin de bienes duraderos capaces de

unidades sociales y econmicas particulares. Cambios producir otros bienes y servicios. Se incluyen dentro

en uno o ms de estos parmetros modifican el riesgo de estos: maquinaria y equipo para la produccin,

en s mismo, es decir, el total de prdidas esperadas y comunicaciones, transporte, edificios, obras de

76
 Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin pblica

infraestructura como carreteras, puentes, proyectos Compromisos Ambientales: conjunto de medidas

hidroelctricos y adiciones o mejoras a estos ambientales a las cuales se compromete el

activos fijos destinados a prorrogar su vida til o su desarrollador de una actividad, obra o proyecto, a fin

capacidad de produccin. de prevenir, corregir, mitigar, minimizar o compensar

los impactos ambientales que pueda producir

Capital que no forma inversin fija: se entiende
como los recursos pblicos destinados a la ejecucin
de proyectos de fortalecimiento del capital humano
institucional, que contempla acciones dirigidas a
mejorar, capacitar, entrenar o preparar al talento
humano del sector pblico con la finalidad de
incrementar su productividad.
la actividad, obra o proyecto sobre el ambiente
en general o en algunos de sus componentes
especficos. Los compromisos ambientales constan
de un objetivo y las tareas o acciones ambientales
para su cumplimiento, dentro de un plazo dado
y debern expresarse tambin en funcin de la
inversin econmica a realizar.

Ciclo de vida: se entender por ciclo de vida el

Concesin de obra pblica: contrato administrativo
proceso de transformacin o maduracin que
por el cual la Administracin concedente encarga a
experimenta todo proyecto de inversin, desde la
un tercero, el cual puede ser persona pblica, privada
expresin de una idea de inversin hasta que entra en
o mixta, el diseo, la planificacin, el financiamiento,
operacin para materializar los beneficios esperados
la construccin, la conservacin, ampliacin o
en la formulacin. El ciclo de vida de un proyecto
reparacin de cualquier bien inmueble pblico,
de inversin est conformado por fases y estas, a su
a cambio de contraprestaciones cobradas a los
vez, por etapas (perfil, prefactibilidad, factibilidad,
usuarios de la obra o a los beneficiarios del servicio
diseo, ejecucin y operacin).
o de contrapartidas de cualquier tipo pagadas por

la Administracin concedente. (Art. 1 Ley General de

Cdigo del proyecto de inversin pblica: nmero
Concesin de Obras Pblicas con Servicios Pblicos).
nico asignado por la UIP de MIDEPLAN a cada

proyecto de inversin pblica para ser registrado

Concesin de obra pblica con servicio pblico:
en el BPIP. Este cdigo es secuencial e identificar a
contrato administrativo por el cual la Administracin
cada proyecto de inversin, desde su ingreso al BPIP
encarga a un tercero, el cual puede ser persona
como perfil e incluso despus de su conclusin.

77
pblica, privada o mixta, el diseo, la planificacin, ante), producido directa o indirectamente por una

el financiamiento, la construccin, conservacin, actividad, obra o proyecto, sobre todos o cualquier

ampliacin o reparacin de cualquier bien inmueble componente del ambiente, para el cual no se

pblico, as como su explotacin, prestando los previ ninguna medida de prevencin, mitigacin

servicios previstos en el contrato a cambio de o compensacin y que implica una destruccin o

contraprestaciones cobradas a los usuarios de alteracin irreversible de la calidad ambiental del

la obra o a los beneficiarios del servicio o de factor involucrado, en relacin con el uso o los usos

contrapartidas de cualquier tipo pagadas por la para los que estn destinados.

Administracin concedente. (Art. 1 Ley General

de Concesin de Obras Pblicas con Servicios Desastre: proceso social que se desencadena como

Pblicos). resultado de la manifestacin de un fenmeno de

origen natural, socio-natural o antrpico que, al

Contrato de gestin interesada: es la figura encontrar condiciones propicias de vulnerabilidad

contractual mediante la cual la Administracin Pblica en una poblacin y en su estructura productiva

contratante explota los servicios y construye las e infraestructura, causa alteraciones intensas,

obras necesarias para dicha explotacin sirvindose graves y extendidas en las condiciones normales de

de un gestor a quien retribuir fundamentalmente funcionamiento del pas, regin, zona o comunidad

mediante una participacin en los ingresos generados afectada, las cuales no pueden ser enfrentadas

como resultado de su gestin, sin menoscabo o resueltas de manera autnoma utilizando los

de la posibilidad de asegurar un pago mnimo al recursos disponibles a la unidad social directamente

contratista. Los ingresos que sern considerados para afectada, requiriendo de una respuesta inmediata

la retribucin del gestor sern determinados en el de las autoridades y de la poblacin para atender a

respectivo cartel. (Artculo 2 del Reglamento para los afectados y restablecer umbrales aceptables de

los Contratos de Gestin Interesada de los Servicios bienestar y oportunidades de vida (CEPREDENAC).

Aeroportuarios (Decreto Ejecutivo 26801-MOPT ).

Deuda pblica: endeudamiento resultante de

Dao Ambiental: impacto ambiental negativo, no las operaciones de crdito pblico, que puede

previsto, ni controlado, ni planificado en un proceso generarse por cualquiera de los mecanismos

de Evaluacin de Impacto Ambiental (evaluado ex previstos en la legislacin. Comprende tanto el

78
 Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin pblica

endeudamiento pblico interno como externo del Estado, medios de comunicacin y de la comunidad

Gobierno de la Republica, as como la Administracin en general.

Descentralizada y las Empresas Pblicas.

Estudio de Impacto Ambiental (EsIA): es un

Dictamen tcnico: criterio vinculante emitido por documento de naturaleza u orden tcnico y de

un rgano especializado para que una instancia carcter interdisciplinario, que constituye un

gubernamental pueda proceder, con lo que instrumento de evaluacin ambiental, que debe

corresponda a un proyecto de inversin pblica. presentar el desarrollador de una actividad, obra

o proyecto, de previo a su realizacin y que est

Diseo: consiste en elaborar los planos tcnicos destinado a predecir, identificar, valorar, y corregir

del proyecto, ajustar detalles finales previos a la los impactos ambientales que determinadas acciones

ejecucin, tales como disponibilidad y caractersticas puedan causar sobre el ambiente y a definir la

del terreno o rea de influencia, y las bases para la viabilidad (licencia) ambiental del proyecto, obra a

contratacin de las obras. (Formulacin y Evaluacin actividad objeto del estudio.

de Proyectos, Rosales, R., 2008:35).

Evaluacin Ambiental Inicial (EAI): procedimiento

Ejecucin: esta etapa representa el conjunto de de anlisis de las caractersticas ambientales de

tareas y actividades orientadas a la implementacin la actividad, obra o proyecto, con respecto a su

del proyecto, tal como fue definido en la fase localizacin para determinar la significancia del

de preinversin. Comprende las etapas de impacto ambiental. Involucra la presentacin

financiamiento, licitacin o adjudicacin y ejecucin. de un documento ambiental firmado por el

(Adaptado del Decreto Ejecutivo No. 34694-PLAN-H desarrollador, con el carcter y los alcances de una

y Formulacin y Evaluacin de Proyectos, Rosales, declaracin jurada. De su anlisis, puede derivarse el

R., 2008: 40). otorgamiento de la viabilidad (licencia) ambiental o

en el condicionamiento de la misma a la presentacin

Emergencia: estado relacionado con ocurrencia de otros instrumentos de la EIA.

de un desastre o fenmeno, que requiere de una

reaccin inmediata de las autoridades conllevando Evaluacin ex - ante: es la valoracin del proyecto

la atencin extraordinaria de las instituciones del desde la perspectiva financiera, econmico social,

79
ambiental y de riesgo a desastres, que se realiza analizado. Desde el punto de vista de evaluacin

antes que el proyecto inicie con la ejecucin. incorpora indicadores financieros, econmicos,

ambientales y de riesgo a desastres; as como el

Evaluacin durante: es realizada en la etapa de anlisis de sensibilidad sobre variables crticas o

inversin o ejecucin, con el propsito de asegurar el incertidumbres para visualizar su comportamiento y

cumplimiento de los objetivos y productos principales viabilidad tcnica en apoyo a la toma de decisiones.

del proyecto, para detectar y solucionar dificultades

de programacin, administracin, calidad, control, Fideicomiso: por medio del fideicomiso el

entre otros aspectos del proyecto. fideicomitente trasmite al fiduciario la propiedad

de bienes o derechos; el fiduciario queda obligado

Evaluacin ex - post: contiene un examen minucioso a emplearlos para la realizacin de fines lcitos y

al final de la ejecucin del proyecto considerando predeterminados en el acto constitutivo por el

aspectos de eficiencia y eficacia, resultados, efectos fideicomitente. (Artculo 633 Cdigo de Comercio).

y los impactos alcanzados. Tambin posteriormente

se puede realizar la evaluacin ex post del proyecto Financiamiento: recursos que tienen el propsito

considerando la fase de operacin. de cubrir las necesidades derivadas de los ingresos

corrientes y de capital para ejecutar un proyecto de

Evento peligroso: suceso natural, socio-natural inversin.

o antrpico que se describe en trminos de sus

caractersticas, su severidad, ubicacin y rea de Fuentes de financiamiento: son entidades o

influencia. Es la materializacin en el tiempo y el mecanismos nacionales o internacionales que

espacio de una amenaza. Es importante diferenciar proporcionan recursos apoyo financiero para la

entre un fenmeno potencial o latente que constituye implementacin de proyectos de inversin pblica.

una amenaza, y el fenmeno mismo, una vez que ste

se presenta. Gasto corriente: erogacin que realizan las

entidades pblicas que no tiene como contrapartida

Factibilidad: es un estudio completo con toda la creacin de un activo, sino que constituye un acto

la informacin y anlisis sobre las variables y los de consumo; esto es, los gastos que se destinan a la

posibles escenarios en que podra actuar el proyecto contratacin de los recursos humanos y a la compra

80
 Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin pblica

de los bienes y servicios necesarios para el desarrollo Inversin pblica: conjunto de recursos de origen

propio de las funciones administrativas. pblico, destinado a mantener o incrementar el

capital fsico y humano que cada institucin pretende

Gestin de Riesgo: un proceso social complejo, ejecutar, como parte de las polticas enunciadas en

cuyo fin ltimo es la reduccin o la previsin y el Plan Nacional de Desarrollo, que proporcione la

control permanente del riesgo de desastre en la ampliacin de la capacidad de produccin de bienes

sociedad, en consonancia con, e integrada al logro de y servicios, con fundamento en una metodologa

pautas de desarrollo humano, econmico, ambiental que faculte su identificacin, ejecucin y evaluacin.

y territorial, sostenibles. En principio, admite (Decreto 34694-PLAN-H) (Decreto N 30058-H-MP-

distintos niveles de intervencin que van desde lo PLAN. Reglamento de la Ley de administracin

global, integral, lo sectorial y lo macro-territorial financiera de la Repblica y presupuestos Pblicos,

hasta lo local, lo comunitario y lo familiar. Adems, captulo I , disposiciones generales)

requiere de la existencia de sistemas o estructuras

organizacionales e institucionales que representan Ministro Rector: es el responsable de cada sector,

estos niveles y que renen bajo modalidades de dictar directrices conjuntamente con el Presidente

coordinacin establecidas y con roles diferenciados de La Repblica, para que las polticas que fijen para

acordados, aquellas instancias colectivas de el sector, sean ejecutadas y acatadas por las diferentes

representacin social de los diferentes actores e instituciones centralizadas y descentralizadas que

intereses que juegan un papel en la construccin de lo integran. As mismo, velar por la coordinacin

riesgo y en su reduccin, previsin y control. institucional y fiscalizar que las polticas de su

sector sean ejecutadas por las instituciones que lo

Impacto: son los resultados favorables o integran.

desfavorables que se obtienen con la ejecucin de

un proyecto. Modalidades de financiamiento: se refiere a

las diferentes formas de financiamiento con que

Institucin o entidad: comprende los rganos que se dispone para la ejecucin de los proyectos de

conforman la estructura organizativa del Estado, inversin pblica, (concesin de obra, contrato llave

como los ministerios, entidades pblicas o entes en mano, fideicomiso, gestin interesada, entre

descentralizados. otras).

81
Nivel de riesgo: grado de exposicin al riesgo que Plan Nacional de Inversin Pblica (PNIP): es un

se determina a partir del anlisis de la probabilidad instrumento de corto y mediano plazo orientado

de ocurrencia del evento y de la magnitud de su a la operacionalizacin del PND, donde se define

consecuencia potencial sobre el cumplimiento de los la situacin actual de la inversin pblica, las

objetivos fijados. polticas y los proyectos estratgicos de inters de la

Administracin para lograr los objetivos establecidos.

Es un conjunto de polticas, programas y proyectos

Nombre del proyecto: es la denominacin que la
de inversin pblica que se integra a partir de los
institucin le da al proyecto, la cual debe ser clara y
diversos esfuerzos que las instituciones pretenden
concisa, deber indicar el proceso que se va a realizar,
desarrollar a nivel nacional y regional; adems
el objeto y la localizacin.
incorpora las acciones para el fortalecimiento del

SNIP.
Operacin: es la fase de funcionamiento del

proyecto, donde ste se implementa para generar

Plan Operativo Institucional (POI): instrumento
los bienes y servicios previstos en la preinversin.
que tiene como marco de referencia el PND y/o las

polticas institucionales, en el cual las instituciones

Plan Nacional de Desarrollo (PND): marco
definen los objetivos, acciones, indicadores y metas
orientador que define las polticas que normarn la
que debern ejecutar en el corto, mediano y largo
accin de Gobierno para promover el desarrollo del
plazo, donde se estiman los recursos financieros
pas, por medio del aumento de la produccin y la
necesarios para obtener los resultados esperados.
productividad, la distribucin del ingreso, el acceso
(Lineamientos Tcnicos y Metodolgicos para la
a los servicios sociales y la participacin ciudadana
Programacin Estratgica Sectorial e Institucional,
para la mejora en la calidad de vida de la poblacin.
MIDEPLAN, 2009).
Establece de forma vinculante para las instituciones

las prioridades, objetivos, y estrategias derivadas de

Plan regulador de ordenamiento del uso del
esas polticas, que han sido fijadas por el Gobierno de
suelo: el instrumento de planificacin local que
la Repblica. (Decreto Ejecutivo Nmero 32988 H
define en un conjunto de planos, mapas, reglamentos,
MP - PLAN, Reglamento a la Ley de la Administracin
grficos o suplementos, la poltica de desarrollo y
Financiera y Presupuestos Pblicos).
los planes para distribucin de la poblacin, usos

de la tierra, vas de circulacin, servicios pblicos,

82
 Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin pblica

facilidades comunales y construccin, conservacin Presupuesto: comprende todos los ingresos

y rehabilitacin de reas urbanas. Puede ser de probables y todos los gastos autorizados de la

tipo urbano, de uso del suelo agrcola o de la zona administracin pblica, durante todo el ao

martima terrestre. econmico. En ningn caso el monto de los gastos

presupuestos podr exceder el de los ingresos

Polticas institucionales: lineamientos dictados probables. (Art. 176 de la Constitucin Poltica del

por el mximo jerarca, que orientan la accin Costa Rica.

institucional, acorde con el marco jurdico actual.

(Lineamientos Tcnicos y Metodolgicos para la Prevencin de riesgos: medidas y acciones

Programacin Estratgica Sectorial e Institucional, dispuestas con anticipacin que buscan prevenir

MIDEPLAN, 2009). nuevos riesgos o impedir que aparezcan. Significa

trabajar en torno a amenazas y vulnerabilidades

Prefactibilidad: es un estudio avanzado, coherente, probables. (Glosario de trminos y nociones

con informacin y anlisis profundo sobre variables relevantes para la gestin del riesgo (CEPREDENAC).

importantes de un proyecto, como: el mercado, la

tecnologa, la rentabilidad financiera, econmica- Prioridad institucional: compromisos de carcter

social y el impacto ambiental. estratgico que se definen a nivel institucional y

permiten centrar los recursos y las prioridades de

Preinversin: comprende la elaboracin de les la gestin, sobre los cuales debe responder a la

estudios de un proyecto (perfil, prefactibilidad, ciudadana; tomando como referencia el PND y las

factibilidad y el diseo), que abarcan todos los anlisis polticas institucionales. (Lineamientos Tcnicos y

que se deben realizar sobre un proyecto desde que Metodolgicos para la Programacin Estratgica

el mismo es identificado a nivel de idea hasta que Sectorial e Institucional, MIDEPLAN, 2009).

se toma la decisin de su ejecucin, postergacin

o abandono. (Decreto Ejecutivo Nmero 34694- Proceso de inversin pblica: es el conjunto de

PLAN-H). actividades y tareas, sistematizadas en el SNIP,

destinadas a asegurar el uso eficiente y racional de

los recursos disponibles.

83
Programa Institucional de Inversin Pblica: exigencia social, promover el desarrollo o mejorar la

conjunto integrado de proyectos de inversin que prestacin de un servicio o actividad pblica.

un rgano del Gobierno de la Repblica plantea

ejecutar a nivel nacional y regional en concordancia Proyectos de arrastre: son aquellos proyectos

con el Plan Nacional de Desarrollo vigente. (Decreto en preinversin o ejecucin que requieren ser

Ejecutivo N 32988 MH - PLAN, Reglamento a la Ley de ejecutados en dos o ms aos, por lo que cuentan

Administracin Financiera y Presupuestos Pblicos). con compromisos contractuales vigentes para el

ejercicio presupuestario en curso o de otros perodos

Proyectos de iniciativa privada: se entender por futuros presupuestarios.

proyectos de iniciativa privada en concesiones, la

propuesta y el conjunto de documentos que personas Proyectos nuevos: son aquellos proyectos que no

fsicas o jurdicas de derecho pblico o privado cuentan con un contrato vigente para los ejercicios

presentan ante la Administracin concedente y que presupuestarios.

contienen una propuesta de diseo, modificacin,

planificacin, financiamiento, construccin, Proyectos productivos: es un conjunto de

conservacin, ampliacin, reparacin o explotacin actividades planeadas para desarrollar una actividad

de una obra pblica mediante el rgimen de econmica que genere beneficios y resultados, como

concesin de obra pblica o concesin de obra la produccin de bienes con destino a la atencin de

pblica con servicio pblico. (Art. 2 Reglamento de necesidades principalmente de consumo.

los Proyectos de Iniciativa Privada de Concesin de

Obra Pblica o de Concesin de Obra Pblica con Proyectos sociales: es un conjunto de actividades

Servicio Pblico) Decreto Ejecutivo 31836-MOPT. planeadas para desarrollar acciones orientadas a

obtener impactos en el mejoramiento de la calidad

Proyecto de inversin: es el conjunto de de vida de la poblacin, por lo que se busca la

procedimientos y actividades planificadas y rentabilidad social por los actores interesados en la

relacionadas entre s que permiten ejecutar una ejecucin de estos proyectos.

inversin pblica y cuyos componentes estn

vinculados como una unidad funcional, el cual Rectora: es la potestad que tiene el Presidente de

permite dar una solucin integral a una necesidad o la Repblica conjuntamente con el Ministro del ramo

84
 Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin pblica

para definir y conducir las estrategias y polticas Responsabilidad social: es el compromiso contra

pblicas de cada sector y asegurarse de que stas do por las acciones u omisiones de cualquier

sean cumplidas. (Decreto Ejecutivo N 34582-MP- individuo o grupo que generen un impacto en la

PLAN Reglamento Orgnico del Poder Ejecutivo). sociedad; pudiendo recaer stas en una persona,

organizacin, gobierno o empresa. Dichas acciones

Recursos externos: corresponde a la estimacin de suelen traer consigo una valoracin positiva o

recursos provenientes de fuentes de financiamiento negativa por parte de la comunidad. Tambin puede

externas (endeudamiento, donaciones, cooperacin definirse como la contribucin activa y voluntaria

tcnica no reembolsable, etc.), que la institucin al mejoramiento social, econmico y ambiental por

dispone para la realizacin de alguna de las etapas o parte de las empresas, generalmente con el objetivo

de todas las etapas del ciclo de vida de los proyectos de mejorar su situacin competitiva y valorativa y su

de inversin. (Adaptado con base en los Lineamientos valor agregado.

Tcnicos y Metodolgicos para la Programacin

Estratgica Sectorial e Institucional, MIDEPLAN, Resultados de un proyecto: son los productos

2009). de un proyecto y estn referidos tanto a la fase de

ejecucin como a la de operacin. Se trata de cosas

Recursos internos: es la estimacin de recursos tangibles, verificables, y cuantificables (en calidad

provenientes de fuentes de financiamiento internas y cantidad), deben ser alcanzables o realizables,

(endeudamiento, donaciones, presupuesto nacional, siempre en un tiempo determinado para poder

etc.), que la institucin dispone para la realizacin de verificar avances o evaluar el proyecto. Los resultados

alguna de las etapas o de todas las etapas del ciclo deben derivarse naturalmente de los objetivos

de vida de los proyectos de inversin. (Adaptado con especficos. (Formulacin y Evaluacin de Proyectos,

base en los Lineamientos Tcnicos y Metodolgicos Rosales, R., 2008:119).

para la Programacin Estratgica Sectorial e

Institucional, MIDEPLAN, 2009). Riesgo: probabilidad de que se presenten prdidas,

daos o consecuencias econmicas, sociales o

Recursos propios o institucionales: impuestos ambientales en un sitio particular y durante un

o ingresos de las instituciones percibidos por los periodo definido. Se obtiene al relacionar la amenaza

servicios prestados y otras fuentes. con la vulnerabilidad de los elementos expuestos

85
(Ley No. 8488 de Emergencias y Prevencin de Sistema Nacional de Inversin Pblica (SNIP):

Riesgos). comprende el conjunto de normas, principios,

mtodos, instrumentos y procedimientos que tienen

Sector pblico: es el conjunto de rganos y entes por objetivo ordenar el proceso de la inversin en
de la administracin central y descentralizada, los la Administracin Pblica, para poder concretar los
entes pblicos no estatales y las empresas pblicas,
proyectos de inversin ms rentables para el pas,
cualquiera que sea su forma jurdica e incluso si sta
desde el punto de vista del desarrollo econmico,
se encuentra constituida como una entidad jurdica
social y ambiental (Decreto Ejecutivo No. 34694-
privada a travs de los cuales la Administracin
PLAN-H).
Pblica ejerza la iniciativa econmica, poseyendo

la mayora de capital social o una posicin que le

Unidad Ejecutora: rgano dentro de una entidad
otorgue, directa o indirectamente, el control de su
o institucin que tiene o tendr a su cargo la
gestin. (Decreto Ejecutivo No. 32988 H MP - PLAN,
ejecucin y administracin del proyecto o de los
Reglamento a la Ley de la Administracin Financiera
proyectos. (Tomado del Instructivo del Formulario
y Presupuestos Pblicos).
de Informacin sobre Proyectos de Inversin Pblica

de MIDEPLAN).
Sector: es una agrupacin de entidades pblicas

centralizadas y descentralizadas con propsitos

afines, regida por un Ministro Rector, establecido con Valoracin del riesgo: identificacin, anlisis,

el fin de imprimir un mayor grado de coordinacin, evaluacin, administracin y revisin de los riesgos

eficacia y eficiencia en la Administracin Pblica. tanto de fuentes internas como externas, relevantes

(Lineamientos Tcnicos y Metodolgicos para la para la consecucin de los objetivos de un proyecto.

Programacin Estratgica Sectorial e Institucional,

MIDEPLAN, 2009). Viabilidad Ambiental Potencial (VAP): es el visto

bueno ambiental, de tipo temporal, que otorga la

Sistema Especfico de Valoracin del Riesgo SETENA a aquellas actividades, obras o proyectos

(SEVRI): conjunto organizado de elementos que que realizan la Evaluacin Ambiental Inicial y todava

interaccionan para la identificacin, anlisis, requieren de la presentacin de otros documentos

evaluacin, administracin, revisin, documentacin de EIA para la obtencin de la VLA definitiva.

y comunicacin de los riesgos institucionales.

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 Gua metodolgica general para la identificacin, formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin pblica

Vulnerabilidad: factor de riesgo interno de un

elemento o grupo de elementos expuestos a

una amenaza. Corresponde a la predisposicin o

susceptibilidad fsica, econmica, poltica o social

que tiene una comunidad de ser afectada o de sufrir

efectos adversos en caso de que se manifieste un

fenmeno peligroso de origen natural, socio natural

o antrpico. Representa tambin las condiciones que

imposibilitan o dificultan la recuperacin autnoma

posterior. Las diferencias de vulnerabilidad del

contexto social y material expuesto ante un

fenmeno peligroso determinan el carcter selectivo

de la severidad de sus efectos.

LFC-GGA-VCV-JSJ-RRP-CBR/pfc

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