Anwarul Muhlisin (A0c015014)

NAMA ANWARUL MUHLISIN
NIM A0C015014
KELAS A
PRODI D3 AKUNTANSI
KETERANGAN TUGAS AHIR
DINAS PENDAPAT
NDAPATAN
DINAS PENDAPATAN
SALDO AWAL
Per 31 Desember 2015
KODE KETERANGAN DEBIT
1.1.1.02.01 kas di bendahara penerimaan
1.1.1.03.01 kas di bendahara pengeluaran
1.1.3.01.06 piutang pajak hotel
1.1.3.02.19 piutang retribusi khusus tempat parkir
1.1.5.01.01 penyisihan piutang pajak
1.1.6.03.02 sewa dibayar dimuka
1.3.1.11.05 tanah
1.3.3.01.01 gedung dan bagunan 5,000,000,000
1.3.3.01.02 peralatan dan mesin-kendaraan 125,000,000
1.3.7.01.01 persediaan ATK
1.3.7.01.02 akumulasi penyusutan peralatan dan mesin-kendaraan dinas
1.3.7.02.01 akumulasi penyusutan bangunan
1.5.4.01.01 aset lain - lain
2.1.1.03.01 utang pfk-PPh pasal 21
2.1.1.03.02 utang pfk-PPh pasal 22
2.1.1.04.01 Utang PFK-PPN
3.1.1.01.01 Ekuitas
3.1.2.05.01 Estimasi perubahan SAL
3.1.3.01.01 RK PPKD
4.1.1.06.01 pendapatan pajak hotel-LRA
4.1.2.19.01 pendapatan retribusi khusus tempat parkir-LRA
5.1.1.01.01 belanja gaji pokok
5.1.1.01.02 belanja tunjangan keluarga
5.1.1.01.03 belanja tunjangan jabatan
5.1.1.01.05 belanja honor panitia pelaksana
5.1.2.01.01 belanja ATK
5.1.2.11.02 belanja makan dan minum rapat
5.1.2.11.03 makan dan minum rapat
5.2.1.11.04 belanja modal pengadaan tanah
5.2.2.04.04 belanja modal pengadaan kendaraan dinas
5.2.2.04.05 belanja modal perjalanan dinas luar daerah
5.2.2.05.04 belanja sewa generator
8.1.1.06.01 pendapatan pajak hotel-LO
8.1.2.19.01 pendapatan retribusi tempat parkir-LO
9.1.1.01.01 beban gaji pokok
9.1.1.01.02 Beban tunjangan keluarga
9.1.1.01.03 Beban tunjangan jabatan
9.1.2.01.01 Beban persediaan ATK
9.1.2.03.03 Beban jasa listrik
9.1.2.09.04 Beban sewa generator
9.1.2.09.05 Beban honor panitia pelaksana
9.1.2.15.02 beban perjalanan dinas luar daerah
9.1.7.01.01 beban penyusutan - kendaraan dinas
9.1.7.02.01 Beban penyusutan gedung
9.1.8.01.01 Beban penyisihan piutang pajak
total 5,125,000,000
KREDIT
5,125,000,000
5,125,000,000
DINAS PENDAPATAN
JURNAL UMUM
DESEMBER 2015
TANGGAL NO UKTI
16-Jan-15 001/1.20.09/SPM-UP/2015
16-Jan-15 001/1.20.09/SPM-UP/2015
16-Jan-15 001/1.20.09/SPM-UP/2015
1-Feb-15 002/1.20.09/SPM-LS/2015
1-Feb-15 002/1.20.09/SPM-LS/2015
1-Feb-15 002/1.20.09/SPM-LS/2015
1-Feb-15 002/1.20.09/SPM-LS/2015
1-Feb-15 002/1.20.09/SPM-LS/2015
1-Feb-15 002/1.20.09/SPM-LS/2015
1-Feb-15 002/1.20.09/SPM-LS/2015
1-Feb-15 002/1.20.09/SPM-LS/2015
1-Feb-15 002/1.20.09/SPM-LS/2015
1-Feb-15 002/1.20.09/SPM-LS/2015
26-Feb-15 003/1.20.09/SPM-GU/2015
26-Feb-15 003/1.20.09/SPM-GU/2015
26-Feb-15 003/1.20.09/SPM-GU/2015
26-Feb-15 003/1.20.09/SPM-GU/2015
26-Feb-15 003/1.20.09/SPM-GU/2015
26-Feb-15 003/1.20.09/SPM-GU/2015
9-Apr-15 004/1.20.09/SPM-GU/2015
9-Apr-15 004/1.20.09/SPM-GU/2015
9-Apr-15 004/1.20.09/SPM-GU/2015
9-Apr-15 004/1.20.09/SPM-GU/2015
9-Apr-15 004/1.20.09/SPM-GU/2015
9-Apr-15 004/1.20.09/SPM-GU/2015
28-May-15 STS00010
28-May-15 STS00010
28-May-15 STS00010
28-May-15 STS00010
28-May-15 STS00010
11-Jun-15 .0001
11-Jun-15 .0001
11-Jun-15 .0001
3-Jul-15 STS00011
3-Jul-15 STS00011
3-Jul-15 STS00011
4-Jul-15 STS00011
4-Jul-15 STS00011
4-Jul-15 STS00011
9-Sep-15 005/1.20.09/SPM-LS/2015
9-Sep-15 005/1.20.09/SPM-LS/2015
9-Sep-15 005/1.20.09/SPM-LS/2015
9-Sep-15 005/1.20.09/SPM-LS/2015
9-Sep-15 005/1.20.09/SPM-LS/2015
9-Sep-15 005/1.20.09/SPM-LS/2015
1-Oct-15 006/1.20.09/SPM-LS/2015
1-Oct-15 006/1.20.09/SPM-LS/2015
1-Oct-15 006/1.20.09/SPM-LS/2015
1-Oct-15 006/1.20.09/SPM-LS/2015
1-Oct-15 006/1.20.09/SPM-LS/2015
1-Oct-15 006/1.20.09/SPM-LS/2015
3-Nov-15 007/1.20.09/SPM-LS/2015
3-Nov-15 007/1.20.09/SPM-LS/2015
3-Nov-15 007/1.20.09/SPM-LS/2015
3-Nov-15 007/1.20.09/SPM-LS/2015
3-Nov-15 007/1.20.09/SPM-LS/2015
3-Nov-15 007/1.20.09/SPM-LS/2015
3-Nov-15 007/1.20.09/SPM-LS/2015
3-Nov-15 010/1.20.09/SPM-LS/2015
3-Nov-15 010/1.20.09/SPM-LS/2015
3-Nov-15 010/1.20.09/SPM-LS/2015
3-Nov-15 010/1.20.09/SPM-LS/2015
3-Nov-15 010/1.20.09/SPM-LS/2015
3-Dec-15 011/1.20.09/SPM-LS/2015
3-Dec-15 011/1.20.09/SPM-LS/2015
3-Dec-15 011/1.20.09/SPM-LS/2015
3-Dec-15 011/1.20.09/SPM-LS/2015
3-Dec-15 011/1.20.09/SPM-LS/2015
3-Dec-15 011/1.20.09/SPM-LS/2015
3-Dec-15 011/1.20.09/SPM-LS/2015
3-Dec-15 011/1.20.09/SPM-LS/2015
DINAS PENDAPATAN
JURNAL UMUM
DESEMBER 2015
URAIAN REF DEBIT
JF:
Kas di bendahara pengeluaran 1.1.1.03.01 25,000,000
RK PPKD 3.1.3.01.01
JF:
Beban gaji pokok 9.1.1.01.01 180,000,000
Beban tunjangan keluarga 9.1.1.01.02 17,000,000
Beban tunjangan jabatan 9.1.1.01.03 18,000,000
RK PPKD 3.1.3.01.01
JPA:
belanja gaji pokok 5.1.1.01.01 180,000,000
belanja tunjangan keluarga 5.1.1.01.02 17,000,000
belanja tunjangan jabatan 5.1.1.01.03 18,000,000
Estimasi perubahan SAL 3.1.2.05.01
JF:
makan dan minum rapat 5.1.2.11.03 500,000
RK PPKD 3.1.3.01.01
JPA:
belanja makan dan minum rapat 5.1.2.11.02 500,000
JF:
persediaan ATK 1.3.7.01.01 2,500,000
RK PPKD 3.1.3.01.01
JPA:
Belanja ATK 5.1.2.01.01 2,500,000
JF:
piutang pajak hotel 1.1.3.01.06 30,000,000
pendapatan pajak hotel-LO 8.1.1.06.01
RK PPKD 3.1.3.01.01 30,000,000
kas di bendahara penerimaan 1.1.1.02.01
JF:
piutang pajak hotel 1.1.3.01.06 50,000,000
pendapatan pajak hotel-LO 8.1.1.06.01
JF:
piutang retribusi khusus tempat parkir 1.1.3.02.19 15,000,000
pendapatan retribusi tempat parkir-LO 8.1.2.19.01
JF:
RK PPKD 3.1.3.01.01 15,000,000
kas di bendahara penerimaan 1.1.1.02.01
JF:
peralatan dan mesin-kendaraan 1.3.3.01.02 250,000,000
RK PPKD 3.1.3.01.01
JPA:
belanja modal pengadaan kendaraan dinas 5.2.2.04.04 250,000,000
JF:
Beban sewa generator 9.1.2.09.04 3,600,000
kas di bendahara pengeluaran 1.1.1.03.01
JPA:
belanja sewa generator 5.2.2.05.04 3,600,000
JF:
tanah 1.3.1.11.05 57,500,000
RK PPKD 3.1.3.01.01
JPA:
belanja modal pengadaan tanah 5.2.1.11.04 57,500,000
JF:
Beban honor panitia pelaksana 9.1.2.09.05 5,000,000
RK PPKD 3.1.3.01.01
JPA:
belanja honor panitia pelaksana 5.1.1.01.05 5,000,000
JF:
kas di bendahara pengeluaran 1.1.1.03.01 20,000,000
RK PPKD 3.1.3.01.01
beban perjalanan dinas luar daerah 9.1.2.15.02 20,000,000
kas di bendahara pengeluaran 1.1.1.03.01
JPA:
belanja modal perjalanan dinas luar daerah 5.2.2.04.05 20,000,000
KREDIT
25,000,000
215,000,000
215,000,000
500,000
500,000
2,500,000
2,500,000
30,000,000
30,000,000
50,000,000
15,000,000
15,000,000
250,000,000
250,000,000
3,600,000
3,600,000
57,500,000
57,500,000
5,000,000
5,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
DINAS PENDAPATAN
BUKU BESAR
31 DESEMBER 2015
1.1.1.02.01 kas di bendahara penerimaan

TANGGAL NO UKTI URAIAN
1-Jan-15 Slado Awal
28-May-15 STS00010 peneyetoran pajak hotel
4-Jul-15 STS00011 Penyetoran pendapatan retribusi
1.1.1.03.01 kas di bendahara pengeluaran

1-Jan-15 Slado Awal
16-Jan-15 001/1.20.09/SPM-UP/2015 Penerbitan SPP UP
1-Oct-15 006/1.20.09/SPM-LS/2015 SP2D LS-pembayaran sewa mesin
3-Dec-15 011/1.20.09/SPM-LS/2015 SP2D-GU NIHIL-B.perjalanan dinas
1.1.3.01.06 piutang pajak hotel

1-Jan-15 Slado Awal
11-Jun-15 .0001 penerbitan SKP-KB
1.1.3.02.19 piutang retribusi khusus tempat parkir

1-Jan-15 Slado Awal
1.3.1.11.05 tanah
1-Jan-15 Slado Awal
3-Nov-15 007/1.20.09/SPM-LS/2015 pembelian tanah
1.3.3.01.01 gedung dan bagunan

1-Jan-15 Slado Awal
1.3.3.01.02 peralatan dan mesin-kendaraan

1-Jan-15 Slado Awal
9-Sep-15 005/1.20.09/SPM-LS/2015 SP2D-LS pembelian kendaraan
1.3.7.01.01 persediaan ATK

1-Jan-15 Slado Awal
9-Apr-15 004/1.20.09/SPM-GU/2015 SP2D GU pembelan ATK
3.1.1.01.01 Ekuitas
1-Jan-15 Slado Awal
3.1.2.05.01 Estimasi perubahan SAL

1-Jan-15 Slado Awal
1-Feb-15 002/1.20.09/SPM-LS/2015 SP2D LS gaji dan tunjangan
26-Feb-15 003/1.20.09/SPM-GU/2015 SP2D GU-makan dan minum rapat
3.1.3.01.01 RK PPKD
1-Jan-15 Slado Awal
16-Jan-15 001/1.20.09/SPM-UP/2015 Penerbitan SPP UP
5.1.1.01.01 belanja gaji pokok

1-Jan-15 Slado Awal
5.1.1.01.02 belanja tunjangan keluarga

1-Jan-15 Slado Awal
5.1.1.01.03 belanja tunjangan jabatan

1-Jan-15 Slado Awal
5.1.1.01.05 belanja honor panitia pelaksana

1-Jan-15 Slado Awal
5.1.2.01.01 belanja ATK

1-Jan-15 Slado Awal
5.1.2.11.02 belanja makan dan minum rapat

1-Jan-15 Slado Awal
5.1.2.11.03 makan dan minum rapat

1-Jan-15 Slado Awal
5.2.1.11.04 belanja modal pengadaan tanah

1-Jan-15 Slado Awal
5.2.2.04.04 belanja modal pengadaan kendaraan dinas

1-Jan-15 Slado Awal
5.2.2.04.05 belanja modal perjalanan dinas luar daerah

1-Jan-15 Slado Awal
5.2.2.05.04 belanja sewa generator

1-Jan-15 Slado Awal
8.1.1.06.01 pendapatan pajak hotel-LO

1-Jan-15 Slado Awal
11-Jun-15 .0001 penerbitan SKP-KB
8.1.2.19.01 pendapatan retribusi tempat parkir-LO

1-Jan-15 Slado Awal
9.1.1.01.01 beban gaji pokok

1-Jan-15 Slado Awal
9.1.1.01.02 Beban tunjangan keluarga

1-Jan-15 Slado Awal
9.1.1.01.03 Beban tunjangan jabatan

1-Jan-15 Slado Awal
9.1.2.09.04 Beban sewa generator

1-Jan-15 Slado Awal
9.1.2.09.05 Beban honor panitia pelaksana

1-Jan-15 Slado Awal
9.1.2.15.02 beban perjalanan dinas luar daerah

1-Jan-15 Slado Awal
AN
REF DEBIT KREDIT SALDO

1.1.1.02.01 - - -
1.1.1.02.01 - 30,000,000 30,000,000
1.1.1.02.01 - 15,000,000 45,000,000

1.1.1.03.01 - - -
1.1.1.03.01 25,000,000 - 25,000,000
1.1.1.03.01 - 3,600,000 21,400,000
1.1.1.03.01 20,000,000 - 41,400,000
1.1.1.03.01 - 20,000,000 21,400,000

1.1.3.01.06 - - -
1.1.3.01.06 30,000,000 - 30,000,000
1.1.3.01.06 50,000,000 - 80,000,000

1.1.3.02.19 - - -
1.1.3.02.19 15,000,000 - 15,000,000

1.3.1.11.05 - - -
1.3.1.11.05 57,500,000 - 57,500,000

1.3.3.01.01 5,000,000,000 - 5,000,000,000

1.3.3.01.02 125,000,000 - 125,000,000
1.3.3.01.02 250,000,000 - 375,000,000
1.3.7.01.01 - - -
1.3.7.01.01 2,500,000 - 2,500,000

3.1.1.01.01 - 5,125,000,000 5,125,000,000

3.1.2.05.01 - - -
3.1.2.05.01 - 215,000,000 215,000,000
3.1.2.05.01 - 500,000 215,500,000
3.1.2.05.01 - 2,500,000 218,000,000
3.1.2.05.01 - 250,000,000 468,000,000
3.1.2.05.01 - 3,600,000 471,600,000
3.1.2.05.01 - 57,500,000 529,100,000
3.1.2.05.01 - 5,000,000 534,100,000
3.1.2.05.01 - 20,000,000 554,100,000

3.1.3.01.01 - - -
3.1.3.01.01 - 25,000,000 25,000,000
3.1.3.01.01 - 215,000,000 240,000,000
3.1.3.01.01 - 500,000 240,500,000
3.1.3.01.01 - 2,500,000 243,000,000
3.1.3.01.01 30,000,000 - 213,000,000
3.1.3.01.01 15,000,000 - 198,000,000
3.1.3.01.01 - 250,000,000 448,000,000
3.1.3.01.01 - 57,500,000 505,500,000
3.1.3.01.01 - 5,000,000 510,500,000
3.1.3.01.01 - 20,000,000 530,500,000

5.1.1.01.01 - - -
5.1.1.01.01 180,000,000 - 180,000,000

5.1.1.01.02 - - -
5.1.1.01.02 17,000,000 - 17,000,000
5.1.1.01.03 - - -
5.1.1.01.03 18,000,000 - 18,000,000

5.1.1.01.05 - - -
5.1.1.01.05 5,000,000 - 5,000,000

5.1.2.01.01 - - -
5.1.2.01.01 2,500,000 - 2,500,000

5.1.2.11.02 - - -
5.1.2.11.02 500,000 - 500,000

5.1.2.11.03 - - -
5.1.2.11.03 500,000 - 500,000

5.2.1.11.04 - - -
5.2.1.11.04 57,500,000 - 57,500,000

5.2.2.04.04 - - -
5.2.2.04.04 250,000,000 - 250,000,000

5.2.2.04.05 - - -
5.2.2.04.05 20,000,000 - 20,000,000

5.2.2.05.04 - - -
5.2.2.05.04 3,600,000 - 3,600,000
8.1.1.06.01 - - -
8.1.1.06.01 - 30,000,000 30,000,000
8.1.1.06.01 - 50,000,000 80,000,000

8.1.2.19.01 - - -
8.1.2.19.01 - 15,000,000 15,000,000

9.1.1.01.01 - - -
9.1.1.01.01 180,000,000 - 180,000,000

9.1.1.01.02 - - -
9.1.1.01.02 17,000,000 - 17,000,000

9.1.1.01.03 - - -
9.1.1.01.03 18,000,000 - 18,000,000

9.1.2.09.04 - - -
9.1.2.09.04 3,600,000 - 3,600,000

9.1.2.09.05 - - -
9.1.2.09.05 5,000,000 - 5,000,000

9.1.2.15.02 - - -
9.1.2.15.02 20,000,000 - 20,000,000
6,418,200,000 6,418,200,000
DINAS PENDAPATAN
NERACA SALDO penyesuaian:
Per 31 Desember 2015 1.berdasarkan stok of name persediaan ATK yan tersisa 150.000
KODE KETERANGAN DEBIT KREDIT maka:
1.1.1.02.01 kas di bendahara penerimaan (45,000,000) = 2.500.000 - 150.000
1.1.1.03.01 kas di bendahara pengeluaran 21,400,000 = 2.350.000
1.1.3.01.06 piutang pajak hotel 80,000,000 2.pencatatan beban sewa proyek tahun berjalan
1.1.3.02.19 piutang retribusi khusus tempat parkir 15,000,000 maka:
1.3.7.01.01 tanah 57,500,000 =3.600.000 x 3 / 12 "untuk 3 bulan (oktober - desember )
1.3.1.11.05 gedung dan bagunan 5,000,000,000 = 900.000
1.3.3.01.01 peralatan dan mesin-kendaraan 375,000,000 3.penyusutan aset tetap bermotor
1.3.3.01.02 persediaan ATK 2,500,000
3.1.3.01.01 Ekuitas 5,125,000,000 "karna di dalam buku tidak memberikan keterangan umur ekonomis dan metode
3.1.1.01.01 Estimasi perubahan SAL 554,100,000 penyusutan maka berdasarkan " modul ke-2 DIRJE KEUANGAN DAERAH pada
bab 9 tentan kebijakan akuntansi aset tetap, di yatakan bahwa untuk penyusutan
3.1.2.05.01 RK PPKD 530,500,000 aset tetap kendaraan bermotor memiliki umur ekonomis 7 tahun dengan metode
5.1.1.01.01 belanja gaji pokok 180,000,000 garis lurus
5.1.1.01.02 belanja tunjangan keluarga 17,000,000
5.1.1.01.03 belanja tunjangan jabatan 18,000,000 maka:
5.1.2.11.02 belanja honor panitia pelaksana 5,000,000 a.aset tetap kendaraan bermotor dari saldo awal:
5.1.2.11.03 belanja ATK 2,500,000 =125.000.000 / 7
5.1.2.01.01 belanja makan dan minum rapat 500,000 =17.857.143
5.2.1.11.04 makan dan minum rapat 500,000 b. aset tetap kendaraan bermotor y di beli 9 september
5.2.2.04.04 belanja modal pengadaan tanah 57,500,000 = 250.000.000 / 7 x 4/12
5.2.2.04.05 belanja modal pengadaan kendaraan dinas 250,000,000 = 11.904.762
5.2.2.05.04 belanja modal perjalanan dinas luar daerah 20,000,000 sehingga total penyusutan aset tetapkendaraan bermotor:
8.1.1.06.01 belanja sewa generator 3,600,000 = 29.762.000
8.1.2.19.01 pendapatan pajak hotel-LO 80,000,000 4.penyisihan piutan pajak 0,5%
9.1.1.01.01 pendapatan retribusi tempat parkir-LO 15,000,000 maka:
9.1.1.01.02 beban gaji pokok 180,000,000 = 80.000.000 x 0,5%
9.1.1.01.03 Beban tunjangan keluarga 17,000,000 = 400.000
9.1.2.03.03 Beban tunjangan jabatan 18,000,000
9.1.8.01.01 Beban sewa generator 3,600,000
9.1.7.02.01 Beban honor panitia pelaksana 5,000,000
9.1.7.01.01 beban perjalanan dinas luar daerah 20,000,000
total 6,304,600,000 6,304,600,000
TANGGAL URAIAN REF DEBIT KREDIT

31-Dec-15 Beban persediaan ATK 9.1.2.01.01 Rp 2,350,000
31-Dec-15 persediaan ATK 1.3.7.01.01 Rp 2,350,000
31-Dec-15 sewa dibayar dimuka 1.1.6.03.02 Rp 900,000
31-Dec-15 Beban sewa generator 9.1.2.09.04 Rp 900,000
31-Dec-15 beban penyusutan - kendaraan dinas 9.1.7.01.01 Rp 29,762,000
31-Dec-15 akumulasi penyusutan peralatan dan mesin-kendaraan dinas 1.3.7.01.02 Rp 29,762,000
31-Dec-15 Beban penyisihan piutang pajak 9.1.8.01.01 Rp 400,000
31-Dec-15 penyisihan piutang pajak 1.1.5.01.01 Rp 400,000
TOTAL 33,412,000 33,412,000
DINAS KESEHATAN
NERACA SALDO SETELAH DISESUAIKAN
Per 31 Desember 2015
KETERANGAN DEBIT
kas di bendahara penerimaan (45,000,000)
kas di bendahara pengeluaran 21,400,000
piutang pajak hotel 80,000,000
piutang retribusi khusus tempat parkir 15,000,000
penyisihan piutang pajak -
sewa dibayar dimuka 900,000
tanah 57,500,000
gedung dan bagunan 5,000,000,000
peralatan dan mesin-kendaraan 375,000,000
akumulasi penyusutan peralatan dan mesin-kendaraan dinas -
persediaan ATK 150,000
Ekuitas -
Estimasi perubahan SAL -
RK PPKD -
belanja gaji pokok 180,000,000
belanja tunjangan keluarga 17,000,000
belanja tunjangan jabatan 18,000,000
belanja honor panitia pelaksana 5,000,000
belanja ATK 2,500,000
belanja makan dan minum rapat 500,000
makan dan minum rapat 500,000
belanja modal pengadaan tanah 57,500,000
belanja modal pengadaan kendaraan dinas 250,000,000
belanja modal perjalanan dinas luar daerah 20,000,000
belanja sewa generator 3,600,000
pendapatan pajak hotel-LO -
pendapatan retribusi tempat parkir-LO -
beban gaji pokok 180,000,000
Beban tunjangan keluarga 17,000,000
Beban tunjangan jabatan 18,000,000
Beban sewa generator 2,700,000
Beban honor panitia pelaksana 5,000,000
beban perjalanan dinas luar daerah 20,000,000
Beban penyisihan piutang pajak 400,000
beban penyusutan - kendaraan dinas 29,762,000
Beban persediaan ATK 2,350,000
total 6,334,762,000
KREDIT
-
-
-
-
400,000
-
-
-
-
29,762,000
-
5,125,000,000
554,100,000
530,500,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
80,000,000
15,000,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6,334,762,000
NERACA SALDO
KETERANGAN
DEBIT KREDIT
kas di bendahara penerimaan (45,000,000) -
kas di bendahara pengeluaran 21,400,000 -
piutang pajak hotel 80,000,000 -
piutang retribusi khusus tempat parkir 15,000,000 -
penyisihan piutang pajak - -
sewa dibayar dimuka - -
tanah 57,500,000 -
gedung dan bagunan 5,000,000,000 -
peralatan dan mesin-kendaraan 375,000,000 -
akumulasi penyusutan peralatan dan mesin-kendaraan dinas - -
persediaan ATK 2,500,000 -
Ekuitas - 5,125,000,000
Estimasi perubahan SAL - 554,100,000
RK PPKD - 530,500,000
belanja gaji pokok 180,000,000 -
belanja tunjangan keluarga 17,000,000 -
belanja tunjangan jabatan 18,000,000 -
belanja honor panitia pelaksana 5,000,000 -
belanja ATK 2,500,000 -
belanja makan dan minum rapat 500,000 -
makan dan minum rapat 500,000 -
belanja modal pengadaan tanah 57,500,000 -
belanja modal pengadaan kendaraan dinas 250,000,000 -
belanja modal perjalanan dinas luar daerah 20,000,000 -
belanja sewa generator 3,600,000 -
pendapatan pajak hotel-LO - 80,000,000
pendapatan retribusi tempat parkir-LO - 15,000,000
beban gaji pokok 180,000,000 -
Beban tunjangan keluarga 17,000,000 -
Beban tunjangan jabatan 18,000,000 -
Beban sewa generator 3,600,000 -
Beban honor panitia pelaksana 5,000,000 -
beban perjalanan dinas luar daerah 20,000,000 -
Beban penyisihan piutang pajak - -
beban penyusutan - kendaraan dinas - -
Beban persediaan ATK - -
Surplus/Depisit LRA - -
Surplus/Depisit LO - -
total Rp 6,304,600,000 Rp 6,304,600,000
DINAS KESEHATAN
NERACA LAJUR
PERIODE 1 JANUARI S.D. 31 DESEMBER 2015
PENYESUAIAN NERACA SALDO DI SESUAIKAN LAPORAN REALISASI ANGGARAN
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT
- - (45,000,000) - -
- - 21,400,000 - -
- - 80,000,000 - -
- - 15,000,000 - -
- 400,000 - 400,000 -
900,000 - 900,000 - -
- - 57,500,000 - -
- - 5,000,000,000 - -
- - 375,000,000 - -
- 29,762,000 - 29,762,000 -
- 2,350,000 150,000 - -
- - - 5,125,000,000 -
- - - 554,100,000 -
- - - 530,500,000 -
- - 180,000,000 - 180,000,000
- - 17,000,000 - 17,000,000
- - 18,000,000 - 18,000,000
- - 5,000,000 - 5,000,000
- - 2,500,000 - 2,500,000
- - 500,000 - 500,000
- - 500,000 - -
- - 57,500,000 - 57,500,000
- - 250,000,000 - 250,000,000
- - 20,000,000 - 20,000,000
- - 3,600,000 - 3,600,000
- - - 80,000,000 -
- - - 15,000,000 -
- - 180,000,000 - -
- - 17,000,000 - -
- - 18,000,000 - -
- 900,000 2,700,000 - -
- - 5,000,000 - -
- - 20,000,000 - -
400,000 - 400,000 - -
29,762,000 - 29,762,000 - -
2,350,000 - 2,350,000 - -
- - - - -
- - - - -
Rp 33,412,000 Rp 33,412,000 Rp 6,334,762,000 Rp 6,334,762,000 Rp 554,100,000
ORAN REALISASI ANGGARAN LAPORAN OPERASIONAL NERACA
KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
- - - (45,000,000) -
- - - 21,400,000 -
- - - 80,000,000 -
- - - 15,000,000 -
- - - - 400,000
- - - 900,000 -
- - - 57,500,000 -
- - - 5,000,000,000 -
- - - 375,000,000 -
- - - - 29,762,000
- - - 150,000 -
- - - - 5,125,000,000
- - - - 554,100,000
- - - - 530,500,000
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - 500,000 -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - 80,000,000 - -
- - 15,000,000 - -
- 180,000,000 - - -
- 17,000,000 - - -
- 18,000,000 - - -
- 2,700,000 - - -
- 5,000,000 - - -
- 20,000,000 - - -
- 400,000 - - -
- 29,762,000 - - -
- 2,350,000 - - -
554,100,000 - - 554,100,000 -
- - 180,212,000 180,212,000 -
Rp 554,100,000 Rp 275,212,000 Rp 275,212,000 Rp 6,239,762,000 Rp 6,239,762,000
-
DINAS PENDAPATAN
LAPORAN REALISASI ANGGARAN
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2015
PENDAPATAN :
Jumlah Pendapatan Asli Daerah

BELANJA :
Belanja Operasi
belanja gaji pokok 180,000,000
belanja tunjangan keluarga 17,000,000
belanja tunjangan jabatan 18,000,000
belanja honor panitia pelaksana 5,000,000
belanja ATK 2,500,000
belanja makan dan minum rapat 500,000
belanja sewa generator 3,600,000
Jumlah belanja operasional 226,600,000
Belanja Modal
belanja modal pengadaan tanah 57,500,000
belanja modal pengadaan kendaraan dinas 250,000,000
belanja modal perjalanan dinas luar daerah 20,000,000
Jumlah Belanja 327,500,000
Surplus/Defisit LRA
DINAS PENDAPATAN
LAPORAN OPERASIONAL
PENDAPATAN :
pendapatan pajak hotel-LO 80,000,000
pendapatan retribusi tempat parkir-LO 15,000,000
Jumlah Pendapatan Asli Daerah 95,000,000
BELANJA :
Beban Operasi
beban gaji pokok 180,000,000
Beban tunjangan keluarga 17,000,000
Beban tunjangan jabatan 18,000,000
Beban sewa generator 2,700,000
Beban honor panitia pelaksana 5,000,000
beban perjalanan dinas luar daerah 20,000,000
Beban penyisihan piutang pajak 400,000
beban penyusutan - kendaraan dinas 29,762,000
Beban persediaan ATK 2,350,000
275,212,000
Surplus/Defisit LO (180,212,000)
JURNAL UNTUK MENUTUP PENDAPATAN LRA DAN LRA DAN BELANJA KE SURPLUS/DEFISIT LRA :
Surplus/Defisit LRA 554,100,000

belanja gaji pokok
- belanja tunjangan keluarga
belanja tunjangan jabatan
belanja honor panitia pelaksana
belanja ATK
belanja makan dan minum rapat
belanja sewa generator
belanja modal pengadaan tanah
belanja modal pengadaan kendaraan dinas
belanja modal perjalanan dinas luar daerah
JURNAL UNTUK MENUTUP SURPLUS/DEFISIT LRA KE EKUITAS SAL

Ekuitas SAL 554,100,000
Surplus/Defisit LRA
JURNAL UNTUK MENUTUP PERUBAHAN SAL KE EKUITAS

Perubahan SAL 554,100,000
554,100,000 Ekuitas
(554,100,000)
JURNAL UNTUK MENUTUP PENDAPATAN LO DAN BELANJA KE SURPLUS/DEFISIT LO:
pendapatan pajak hotel-LO 80,000,000

pendapatan retribusi tempat parkir-LO 15,000,000
Surplus/Defisit LO 180,212,000
Beban Operasi
beban gaji pokok
Beban tunjangan keluarga
Beban tunjangan jabatan
Beban sewa generator
Beban honor panitia pelaksana
beban perjalanan dinas luar daerah
Beban penyisihan piutang pajak
beban penyusutan - kendaraan dinas
Beban persediaan ATK
JURNAL UNTUK MENUTUP SURPLUS/DEFISITLO KE EKUITAS :

Ekuitas 180,212,000
Surplus/Defisit LO
KE SURPLUS/DEFISIT LRA :
###
17,000,000
18,000,000
5,000,000
2,500,000
500,000
3,600,000
57,500,000
###
20,000,000
554,100,000
554,100,000
URPLUS/DEFISIT LO:
180,000,000
17,000,000
18,000,000
2,700,000
5,000,000
20,000,000
400,000
29,762,000
2,350,000
180,212,000
DINAS PENDAPATAN
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
EKUITAS AWAL 5,125,000,000
EKUITAS 373,888,000
EKUITAS SAL (554,100,000)
RKPPKD 530,500,000
EKUITAS AHIR 5,475,288,000
DINAS PENDAPATAN
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
ASET HUTANG
kas di bendahara penerimaan (45,000,000)
kas di bendahara pengeluaran 21,400,000
piutang pajak hotel 80,000,000
piutang retribusi khusus tempat parkir 15,000,000
penyisihan piutang pajak (400,000)
sewa dibayar dimuka 900,000
tanah 57,500,000
gedung dan bagunan 5,000,000,000
peralatan dan mesin-kendaraan 375,000,000 EKUITAS
akumulasi penyusutan peralatan dan mesin-kendaraan dinas (29,762,000)
persediaan ATK 150,000
makan dan minum rapat 500,000
TOTAL 5,475,288,000
-
-
5,475,288,000
5,475,288,000

Anwarul Muhlisin (A0c015014)

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Anwarul Muhlisin (A0c015014)

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

NAMA ANWARUL MUHLISIN

1.1.1.02.01 kas di bendahara penerimaan

1.1.1.03.01 kas di bendahara pengeluaran

1.1.3.01.06 piutang pajak hotel

1.1.3.02.19 piutang retribusi khusus tempat parkir

1.3.3.01.01 gedung dan bagunan

1.3.3.01.02 peralatan dan mesin-kendaraan

1.3.7.01.01 persediaan ATK

3.1.2.05.01 Estimasi perubahan SAL

5.1.1.01.01 belanja gaji pokok

5.1.1.01.02 belanja tunjangan keluarga

5.1.1.01.03 belanja tunjangan jabatan

5.1.1.01.05 belanja honor panitia pelaksana

5.1.2.01.01 belanja ATK

5.1.2.11.02 belanja makan dan minum rapat

5.1.2.11.03 makan dan minum rapat

5.2.1.11.04 belanja modal pengadaan tanah

5.2.2.04.04 belanja modal pengadaan kendaraan dinas

5.2.2.04.05 belanja modal perjalanan dinas luar daerah

5.2.2.05.04 belanja sewa generator

8.1.1.06.01 pendapatan pajak hotel-LO

8.1.2.19.01 pendapatan retribusi tempat parkir-LO

9.1.1.01.01 beban gaji pokok

9.1.1.01.02 Beban tunjangan keluarga

9.1.1.01.03 Beban tunjangan jabatan

9.1.2.09.04 Beban sewa generator

9.1.2.09.05 Beban honor panitia pelaksana

9.1.2.15.02 beban perjalanan dinas luar daerah

REF DEBIT KREDIT SALDO

REF DEBIT KREDIT SALDO

REF DEBIT KREDIT SALDO

REF DEBIT KREDIT SALDO

REF DEBIT KREDIT SALDO

REF DEBIT KREDIT SALDO

REF DEBIT KREDIT SALDO

REF DEBIT KREDIT SALDO

REF DEBIT KREDIT SALDO

REF DEBIT KREDIT SALDO

REF DEBIT KREDIT SALDO

REF DEBIT KREDIT SALDO

REF DEBIT KREDIT SALDO

REF DEBIT KREDIT SALDO

REF DEBIT KREDIT SALDO

REF DEBIT KREDIT SALDO

REF DEBIT KREDIT SALDO

REF DEBIT KREDIT SALDO

REF DEBIT KREDIT SALDO

REF DEBIT KREDIT SALDO

REF DEBIT KREDIT SALDO

REF DEBIT KREDIT SALDO

REF DEBIT KREDIT SALDO

REF DEBIT KREDIT SALDO

REF DEBIT KREDIT SALDO

REF DEBIT KREDIT SALDO

REF DEBIT KREDIT SALDO

TANGGAL URAIAN REF DEBIT KREDIT

Jumlah Pendapatan Asli Daerah

Surplus/Defisit LRA 554,100,000

JURNAL UNTUK MENUTUP SURPLUS/DEFISIT LRA KE EKUITAS SAL

JURNAL UNTUK MENUTUP PERUBAHAN SAL KE EKUITAS

JURNAL UNTUK MENUTUP PENDAPATAN LO DAN BELANJA KE SURPLUS/DEFISIT LO:

pendapatan pajak hotel-LO 80,000,000

JURNAL UNTUK MENUTUP SURPLUS/DEFISITLO KE EKUITAS :