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COLEGIO JOSE EUSTACIO RIVERA

AREA: CONTABILIDAD
LIBRO DIARIO
TALLER 1
RESOLVER POR EL SISTEMA DE COMPROBACION DE SALDOS
NOMBRE: CALIFICACION:

Cd_Cuenta Nombre de la Cuenta Parcial Dbitos Crditos

1 1105 Caja $ 4.000.000,0


110505 Caja general $ 4.000.000,0
1504 Terrenos $ 1.000.000,0
150405 Urbanos $ 1.000.000,0
1516 Construcciones y edificaciones $ 2.000.000,0
151605 Edificios $ 2.000.000,0
3130 Capital de personas naturales $ 7.000.000,0
313001 Socio A $ 7.000.000,0
Registro aportes Socio A Sumas iguales $ 7.000.000,0 $ 7.000.000,0

2 1110 Bancos $ 4.000.000,0


111005 Moneda Nacional $ 4.000.000,0
1105 Caja $ 4.000.000,0
110505 Caja general $ 4.000.000,0
Registro consignacin efectivo en caja Sumas iguales $ 4.000.000,0 $ 4.000.000,0

3 1435 Mercancas no fabricadas por la empresa $ 5.000.000,0


143501 Compra producto A $ 5.000.000,0
1110 Bancos $ 1.500.000,0
111005 Moneda Nacional $ 1.500.000,0
2205 Proveedores Nacionales $ 3.500.000,0
220501 Proveedor A $ 3.500.000,0
Registro compra de mercancas Sumas iguales $ 5.000.000,0 $ 5.000.000,0
4 1705 Gastos pagados por anticipado $ 120.000,0
170540 Servicios - Telefnico $ 120.000,0
1110 Bancos $ 120.000,0
111005 Moneda Nacional $ 120.000,0
Registro pago servicio telefnico por ant. Sumas iguales $ 120.000,0 $ 120.000,0

5 1105 Caja $ 6.000.000,0


110505 Caja general $ 6.000.000,0
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 6.000.000,0
413502 Venta Producto A $ 6.000.000,0
Registro venta de contado Sumas iguales $ 6.000.000,0 $ 6.000.000,0

6 1110 Bancos $ 3.000.000,0


111005 Moneda Nacional $ 3.000.000,0
1105 Caja $ 3.000.000,0
110505 Caja general $ 3.000.000,0
Registro consignacin efectivo en caja Sumas iguales $ 3.000.000,0 $ 3.000.000,0

7 1105 Caja $ 500.000,0


110505 Caja general $ 500.000,0
1305 Clientes $ 1.500.000,0
130505 Nacionales - Facturas $ 500.000,0
130510 Nacionales - Documentos $ 1.000.000,0
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 2.000.000,0
413502 Venta Producto $ 2.000.000,0
Registro venta de contado y a crdito Sumas iguales $ 2.000.000,0 $ 2.000.000,0

8 1310 Cuentas corrientes comerciales $ 9.500.000,0


131020 Particulares - Banco A $ 9.500.000,0
1705 Gastos pagados por anticipado $ 500.000,0
170505 Intereses - Bancarios $ 500.000,0
2105 Oblig_Financieras - Bancos Nacional $ 10.000.000,0
210505 Obligaciones Financieras - Banco A $ 10.000.000,0
Registro prstamo banco A Sumas iguales $ 10.000.000,0 $ 10.000.000,0
9 2205 Proveedores Nacionales $ 2.000.000,0
220501 Proveedor A $ 2.000.000,0
1110 Bancos $ 2.000.000,0
111005 Moneda Nacional $ 2.000.000,0
Registro abono proveedor A Sumas iguales $ 2.000.000,0 $ 2.000.000,0

10 1105 Caja $ 1.000.000,0


110505 Caja general $ 1.000.000,0
1504 Terrenos $ 1.000.000,0
150405 Urbanos $ 1.000.000,0
Registro venta terreno de contado Sumas iguales $ 1.000.000,0 $ 1.000.000,0

Cuadre comprobante de contabilidad $ 40.120.000,0 $ 40.120.000,0


COLEGIO JOSE EUSTACIO RIVERA
AREA: CONTABILIDAD
RESOLVER POR EL SISTEMA DE COMPROBACION DE SALDOS
Taller 1

NOMBRE: CALIFICACION:

Saldos Iniciales Saldos Iniciales Saldos Iniciales


Nombre de la Cuenta
Cd_Cuenta Dbitos Crditos Dbitos Crditos Dbitos Crditos

1105 Caja $ - $ -

110505 Caja General $ - $ - $ 11.500.000,0 $ 7.000.000,0 $ 4.500.000,0

1110 Bancos $ - $ -

111005 Moneda Nacional $ - $ - $ 7.000.000,0 $ 3.620.000,0 $ 3.380.000,0

1305 Clientes $ - $ -

130505 Nacionales - Facturas $ - $ - $ 500.000,0 $ 500.000,0

130510 Nacionales - Documentos $ - $ - $ 1.000.000,0 $ 1.000.000,0

1310 Cuentas Corrientes Comerciales $ - $ -

131020 Particulares - Banco A $ - $ - $ 9.500.000,0 $ 9.500.000,0

1435 Mercancas No Fabricadas Por La Empresa $ - $ -

143501 Compra Producto A $ - $ - $ 5.000.000,0 $ 5.000.000,0

1504 Terrenos $ - $ -

150405 Urbanos $ - $ - $ 1.000.000,0 $ 1.000.000,0 $ -


1516 Construcciones Y Edificaciones $ - $ -

151605 Edificios $ - $ - $ 2.000.000,0 $ 2.000.000,0

1705 Gastos Pagados Por Anticipado $ - $ -

170505 Intereses - Bancarios $ - $ - $ 500.000,0 $ 500.000,0

170540 Servicios - Telefnico $ - $ - $ 120.000,0 $ 120.000,0

2105 Oblig_Financieras - Bancos Nacional $ - $ -

$
210505 Obligaciones Financieras - Banco A
$ - $ - $ 10.000.000,0 10.000.000,0

2205 Proveedores Nacionales $ - $ -

$
220501 Proveedor A
$ - $ - $ 2.000.000,0 $ 3.500.000,0 1.500.000,0

3130 Capital De Personas Naturales $ - $ -

$
313001 Socio A
$ - $ - $ 7.000.000,0 7.000.000,0

4135 Comercio Al Por Mayor Y Al Por Menor $ - $ -

$
413502 Venta Producto A
$ - $ - $ 8.000.000,0 8.000.000,0

$
Sumas iguales:
$ - $ - $ 40.120.000,0 $ 40.120.000,0 $ 26.500.000,0 26.500.000,0
Taller 2 libro diario
COLEGIO JOSE EUSTACIO RIVERA
Libro diario
RESOLVER POR EL SISTEMA DE COMPROBACION DE SALDOS

NOMBRE: CALIFICACION:

Nombre de la Cuenta Dbitos Crditos


Cd_Cuenta

1 110505 Caja general - Efectivo $ 4.000.000,0


152005 Maquinaria $ 5.000.000,0
313001 Socio A $ 9.000.000,0

Registro aportes Socio A $ 9.000.000,0 $ 9.000.000,0

2 111005 Moneda Nacional $ 2.400.000,0


110505 Caja general - Efectivo $ 2.400.000,0

Registro consignacin efectivo en caja $ 2.400.000,0 $ 2.400.000,0

3a 110505 Caja General - Efectivo $ 12.000.000,0


235510 Socios $ 12.000.000,0

Registro prstamo recibido del socio $ 12.000.000,0 $ 12.000.000,0

3b 150405 Urbanos $ 4.800.000,0


151605 Edificios $ 7.200.000,0
110505 Caja general - Efectivo $ 12.000.000,0
Registro compra edificio pago en $ 12.000.000,0 $ 12.000.000,0
efectivo

4 1435 Mercancas no fabricadas por la empresa $ 8.500.000,0


110505 Caja General - Efectivo $ 2.000.000,0
111005 Moneda Nacional $ 3.000.000,0
220501 Proveedor A $ 3.500.000,0

Registro compra de mercancias $ 8.500.000,0 $ 8.500.000,0

5 110505 Caja general Efectivo $ 3.000.000,0


110505 Caja general Cheque $ 5.000.000,0
130505 Nacionales Facturas $ 2.000.000,0
4135 Venta al por mayor y al por menor $ 10.000.000,0

Registro venta de mercancias $ 10.000.000,0 $ 10.000.000,0

6 513530 Energia elctrica $ 300.000,0


111005 Moneda nacional $ 300.000,0

Registro pago de servicio de energa $ 300.000,0 $ 300.000,0

7 110505 Caja general - Efectivo $ 10.000.000,0


111005 Moneda nacional $ 5.000.000,0
210505 Obligaciones Financieras - Banco A $ 15.000.000,0

Registro prstamo recibido del banco $ 15.000.000,0 $ 15.000.000,0

8 170525 Arrendamientos $ 2.400.000,0


110505 Caja general - Efectivo $ 2.400.000,0

Registro pago arrendamiento anticip. un $ 2.400.000,0 $ 2.400.000,0


ao

9 220501 Proveedor A $ 3.500.000,0


111005 Moneda Nacional $ 3.500.000,0
Registro abono provedor A $ 3.500.000,0 $ 3.500.000,0

10 152805 Equipos de procesamiento de datos $ 3.000.000,0


230505 Compra computador $ 3.000.000,0

Registro compra equipo computacin $ 3.000.000,0 $ 3.000.000,0

11 110505 Caja general - Efectivo $ 5.000.000,0


110505 Caja general - Cheques $ 3.000.000,0
152005 Maquinaria $ 5.000.000,0
424520 Maquinaria y equipo $ 3.000.000,0

Registro venta maquinaria de contado $ 8.000.000,0 $ 8.000.000,0

12 110505 Caja general - Cheques $ 400.000,0


130505 Nacionales - Facturas $ 400.000,0

Registro abono venta a crdito $ 400.000,0 $ 400.000,0

13 513535 Telfono $ 120.000,0


110505 Caja general - Efectivo $ 120.000,0

Registro pago de servicio de telfono $ 120.000,0 $ 120.000,0

14 1435 Compra Producto no fabricados por la $ 20.000.000,0


empresa A
220501 Proveedor A $ 20.000.000,0

Registro compra de mercancias a $ 20.000.000,0 $ 20.000.000,0


crdito

15 313001 Socio A $ 2.500.000,0


110505 Caja general - Efectivo $ 1.250.000,0
111005 Moneda Nacional $ 1.250.000,0
Registro reintegro aportes del socio A $ 2.500.000,0 $ 2.500.000,0

Cuadre comprobante de contabilidad $ 109.120.000,0 $ 109.120.000,0

BALANCE DE PRUEBA TALLER 2

COLEGIO JOSE EUSTACIO RIVERA


AREA: CONTABILIDAD
RESOLVER POR EL SISTEMA DE COMPROBACION DE SALDOS

NOMBRE: CALIFICACION:

Nombre de la Cuenta Dbitos Crditos


Cd_Cuenta

1 110505 Caja general - Efectivo $ 4.000.000,0


152005 Maquinaria $ 5.000.000,0
313001 Socio A $ 9.000.000,0

Registro aportes Socio A $ 9.000.000,0 $ 9.000.000,0

2 111005 Moneda Nacional $ 2.400.000,0


110505 Caja general - Efectivo $ 2.400.000,0

Registro consignacin efectivo en caja $ 2.400.000,0 $ 2.400.000,0

3a 110505 Caja General - Efectivo $ 12.000.000,0


235510 Socios $ 12.000.000,0

Registro prstamo recibido del socio $ 12.000.000,0 $ 12.000.000,0

3b 150405 Urbanos $ 4.800.000,0


151605 Edificios $ 7.200.000,0
110505 Caja general - Efectivo $ 12.000.000,0
Registro compra edificio pago en $ 12.000.000,0 $ 12.000.000,0
efectivo

4 1435 Mercancas no fabricadas por la $ 8.500.000,0


empresa
110505 Caja General - Efectivo $ 2.000.000,0
111005 Moneda Nacional $ 3.000.000,0
220501 Proveedor A $ 3.500.000,0

Registro compra de mercancias $ 8.500.000,0 $ 8.500.000,0

5 110505 Caja general - Efectivo $ 3.000.000,0


110505 Caja general - Cheque $ 5.000.000,0
130505 Nacionales - Facturas $ 2.000.000,0
4135 Venta al por mayor y al por menor $ 10.000.000,0

Registro venta de mercancias $ 10.000.000,0 $ 10.000.000,0

6 513530 Energia elctrica $ 300.000,0


111005 Moneda nacional $ 300.000,0

Registro pago de servicio de energa $ 300.000,0 $ 300.000,0

7 110505 Caja general - Efectivo $ 10.000.000,0


111005 Moneda nacional $ 5.000.000,0
210505 Obligaciones Financieras - Banco A $ 15.000.000,0

Registro prstamo recibido del banco $ 15.000.000,0 $ 15.000.000,0

8 170525 Arrendamientos $ 2.400.000,0


110505 Caja general - Efectivo $ 2.400.000,0

Registro pago arrendamiento anticip. $ 2.400.000,0 $ 2.400.000,0


un ao
9 220501 Proveedor A $ 3.500.000,0
111005 Moneda Nacional $ 3.500.000,0

Registro abono provedor A $ 3.500.000,0 $ 3.500.000,0

10 152805 Equipos de procesamiento de datos $ 3.000.000,0


230505 Compra computador $ 3.000.000,0

Registro compra equipo computacin $ 3.000.000,0 $ 3.000.000,0

11 110505 Caja general - Efectivo $ 5.000.000,0


110505 Caja general - Cheques $ 3.000.000,0
152005 Maquinaria $ 5.000.000,0
424520 Maquinaria y equipo $ 3.000.000,0

Registro venta maquinaria de contado $ 8.000.000,0 $ 8.000.000,0

12 110505 Caja general - Cheques $ 400.000,0


130505 Nacionales - Facturas $ 400.000,0

Registro abono venta a crdito $ 400.000,0 $ 400.000,0

13 513535 Telfono $ 120.000,0


110505 Caja general - Efectivo $ 120.000,0

Registro pago de servicio de telfono $ 120.000,0 $ 120.000,0

14 1435 Mercancas no fabricadas por la $ 20.000.000,0


empresa
220501 Proveedor A $ 20.000.000,0

Registro compra de mercancias a $ 20.000.000,0 $ 20.000.000,0


crdito

15 313001 Socio A $ 2.500.000,0


110505 Caja general - Efectivo $ 1.250.000,0
111005 Moneda Nacional $ 1.250.000,0

Registro reintegro aportes del socio A $ 2.500.000,0 $ 2.500.000,0

Cuadre comprobante de contabilidad $ 109.120.000,0 $ 109.120.000,0

110505 111005 130505 130510 131020 143501 150405 151605 152005 152010 152805 170505
Debito Crdito Debito Crdito Debito Crdito Debito Crdito Debito Crdito Debito Crdito Debito Crdito Debito Crdito Debito Crdito Debito Crdito Debito Crdito Debito Crdito
$ 4.000.000,0 $ 2.400.000,0 $ 2.400.000,0 $ 3.000.000,0 $ 2.000.000,0 $ 400.000,0 $ 8.500.000,0 $ 4.800.000,0 $ 7.200.000,0 $ 5.000.000,0 $ 5.000.000,0 $ 3.000.000,0
$ 12.000.000,0 $ 12.000.000,0 $ 5.000.000,0 $ 300.000,0 $ 20.000.000,0
$ 3.000.000,0 $ 2.000.000,0 $ 3.500.000,0
$ 10.000.000,0 $ 2.400.000,0 $ 1.250.000,0
$ 5.000.000,0 $ 120.000,0
$ 3.000.000,0 $ 1.250.000,0
$ 400.000,0
$ 5.000.000,0

$ 42.400.000,0 $ 20.170.000,0 $ 7.400.000,0 $ 8.050.000,0 $ 2.000.000,0 $ 400.000,0 $ - $ - $ - $ - $ 28.500.000,0 $ - $ 4.800.000,0 $ - $ 7.200.000,0 $ - $ 5.000.000,0 $ 5.000.000,0 $ - $ - $ 3.000.000,0 $ - $ - $ -
$ 22.230.000,0 $ -650.000,0 $ 1.600.000,0 $ - $ - $ 28.500.000,0 $ 4.800.000,0 $ 7.200.000,0 $ - $ - $ 3.000.000,0 $ -
$ 42.400.000,0 $ 20.170.000,0 $ 7.400.000,0 $ 8.050.000,0 $ 2.000.000,0 $ 400.000,0 $ 28.500.000,0 $ - $ 4.800.000,0 $ - $ 7.200.000,0 $ - $ 5.000.000,0 $ 5.000.000,0 $ 3.000.000,0 $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

$ -

170525 170540 210505 220501 230505 235510 313001 413502 424520 512010 513530 513535
Debito Crdito Debito Crdito Debito Crdito Debito Crdito Debito Crdito Debito Crdito Debito Crdito Debito Crdito Debito Crdito Debito Crdito Debito Crdito Debito Crdito
$ 2.400.000,0 $ 15.000.000,0 $ 3.500.000,0 $ 3.500.000,0 $ 3.000.000,0 $ 12.000.000,0 $ 2.500.000,0 $ 9.000.000,0 $ 10.000.000,0 $ 3.000.000,0 $ 300.000,0 $ 120.000,0
$ 20.000.000,0

$ 2.400.000,0 $ - $ - $ - $ - $ 15.000.000,0 $ 3.500.000,0 $ 23.500.000,0 $ - $ 3.000.000,0 $ - $ 12.000.000,0 $ 2.500.000,0 $ 9.000.000,0 $ - $ 10.000.000,0 $ - $ 3.000.000,0 $ - $ - $ 300.000,0 $ - $ 120.000,0 $ -
$ 2.400.000,0 $ - $ -15.000.000,0 $ -20.000.000,0 $ -3.000.000,0 $ -12.000.000,0 $ -6.500.000,0 $ -10.000.000,0 $ -3.000.000,0 $ - $ 300.000,0 $ 120.000,0
$ 2.400.000,0 $ - $ - $ 15.000.000,0 $ 3.500.000,0 $ 23.500.000,0 $ - $ 3.000.000,0 $ - $ 12.000.000,0 $ 2.500.000,0 $ 9.000.000,0 $ - $ 10.000.000,0 $ - $ 3.000.000,0 $ - $ - $ 300.000,0 $ - $ 120.000,0 $ -
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