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Contralora General Actuaciones

de la Repblica Anexo al Informe de Gestin 2001

ADMINISTRACIN ESTADAL Y MUNICIPAL

ESTADO MIRANDA
GOBERNACIN
Alcance y objetivo de la actuacin
Verificar y evaluar la implantacin y efectividad de las medidas correctivas adoptadas por la
Gobernacin, para el fortalecimiento de su sistema de control interno, tomando en
consideracin las observaciones y recomendaciones formuladas en el informe definitivo N
07-01-056 de fecha 18-04-2001.
Resultados obtenidos
De la evaluacin practicada se constat que la Gobernacin emprendi las acciones
correctivas que permitieron subsanar las fallas relativas a: acoger el criterio de este
Organismo Contralor con respecto a los elementos que deben ser considerados para las obras
de emergencias e implementacin de mecanismos que permite ejercer un mayor control
sobre los fondos girados en calidad de avances y la oportuna presentacin de cuenta por
parte de los administradores de los mismos, con respecto a esta ltima accin correctiva,
debe observarse que la misma solo ha sido aplicada parcialmente por cuanto de la revisin
efectuada a la situacin que presenta los fondos girados durante el ao 2001 y los saldos
pendientes por rendir de aos anteriores se constat lo siguiente:

En el ao 2001 la Gobernacin gir fondos en avances por la cantidad de Bs. 31,76


millones para cubrir gastos de la partida presupuestaria 4.03 Servicios no personales,
sin haberse presentado la rendicin de la cuenta de los recursos girados con anterioridad.

El organismo ha realizado las acciones pertinentes a fin de lograr la rendicin de cuentas


correspondientes a los fondos girados en calidad de avances durante los aos 1993-1999,
no obstante, no se evidenci que existiera alguna accin tendente a conciliar este saldo de
los aos anteriores a 1993, el cual asciende a Bs. 361,87 millones.

Recomendaciones

Con base en la importancia de las observaciones precedentemente sealadas, y con el


firme propsito de que las mismas sean atendidas y corregidas en beneficio de una
gestin administrativa eficiente y eficaz, que tienda a la optimatizacin de los recursos y
a la salvaguarda del patrimonio del estado, las autoridades de la Gobernacin debern
elaborar un plan de accin tendente a verificar la correcta utilizacin de los fondos

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girados en calidad de avance en aos anteriores a 1993, y abstenerse de girar nuevos


fondos sin antes haber recibido las rendiciones de los girados con anterioridad.

CONSEJO LEGISLATIVO
Alcance y objetivo de la actuacin

Verificar y evaluar la implantacin y efectividad de las medidas correctivas adoptadas por el


Consejo Legislativo del estado Miranda, para el fortalecimiento de su sistema de control
interno, tomando en consideracin las observaciones y recomendaciones formuladas en el
informe definitivo N07-01-017 de fecha 12-02-2001. La verificacin se circunscribi al
periodo comprendido del 01.01-2001 al 30-10-2001.
Resultados obtenidos
De la evaluacin practicada se constat que fueron subsanadas las fallas relativas a:
implementacin de manuales de organizacin de las diferentes unidades que conforman la
estructura del ente y utilizacin de formas pre-impresas para la emisin de rdenes de
compras y de pago.
Con respecto a las otras situaciones que se mencionan de seguida, persisten las fallas y
deficiencias las cuales en algunos casos constituyen situaciones irregulares que
comprometen la responsabilidad de los funcionarios que incurren en ellas, tales como:
Existencia de compromisos por concepto de servicios de publicidad y suministros de
materiales por un monto Bs. 84,62 millones, cuyas rdenes de compras y/o servicios
fueron elaborados despus de haberse prestado el servicio correspondiente, cabe sealar
que en este monto se incluye Bs. 50,00 millones sobre los cuales no fue suministrado el
contrato que ha debido suscribirse para la prestacin del servicio. Adicionalmente se
observ que los compromisos no presentan el nmero de cotizaciones exigidas segn el
Reglamento para la Adquisicin de Bienes y Suministros, Contratos de Obras Pblicas y
Licitaciones de la Administracin Pblica del estado Miranda, en su artculo 1, pargrafo
primero, literal c.
Se presenta un sobregiro presupuestario en el mes de Agosto del ao 2001, en la partida
presupuestaria 4.03.05.01 Avisos por Bs. 0,56 millones.

rdenes de pago imputadas incorrectamente por un monto que asciende a Bs. 2,54
millones, las cuales debieron imputarse segn las especificaciones contenidas en el Plan

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nico de Cuentas, por lo cual se el incumplimiento de lo previsto en el artculo 43 de la


Ley Orgnica de Rgimen Presupuestario del estado Miranda.
Que existen fallas en los controles internos, como son: la firma diferente del presidente en
los distintos documentos soportes del gasto, la falta de especificaciones bien detalladas en
las rdenes de compra y/o servicio y la ausencia de controles por parte de la Contralora
Interna.
Entre otras cosas es importante sealar que la Divisin de Servicios Administrativos de
Comisiones utiliza la figura de fondos en avance y no se evidenci que exista
autorizacin expresa para que un funcionario del ente funja como cuentadante, as mismo
no se evidenci que exista alguna normativa legal que regule cuales son las partidas
presupuestarias (genricas y especficas) que se van a ejecutar por avance.
Los recursos correspondientes a los fondos de terceros permanecen en las cuentas de los
recursos ordinarios del ente. El organismo realiza las retenciones correspondientes al
IVSS , pero no realiza el aporte patronal por falta de recursos financieros.
Se otorgaron ayudas econmicas sin ser este un gasto propio de las competencias
legislativas asignadas a ese rgano y sin contar adems, con los recursos presupuestarios
suficientes, ni la debida documentacin que justifique el otorgamiento de las mismas. Las
ayudas no son todas canalizadas por una misma unidad, ya que se otorgan ayudas a travs
de recursos girados en calidad de avance y por cajas chicas.

Recomendaciones
Con base en la importancia de las observaciones precedentemente sealadas, y con el
firme propsito de que las mismas sean atendidas y corregidas en beneficio de una
gestin administrativa eficiente y eficaz, que tienda a la optimatizacin de los recursos y
a la salvaguarda del patrimonio del estado, las autoridades del ente debern elaborar un
plan de accin tendente a corregir las fallas y deficiencias an no subsanadas y erradicar
aquellas practicas que constituyen hechos irregulares.

EXTINTA ASAMBLEA LEGISLATIVA


ACCIONES FISCALES

Con motivo de la declaratoria de responsabilidad administrativa, se impuso sancin de multa


a la ciudadana Darcy Calzadilla de Gmez, C.I. N 3.222.242, por Bs. 0,45 millones, quien

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ejerci el cargo de Presidenta, por hechos irregulares ocurridos durante el ejercicio fiscal
1996.

CONTRALORA GENERAL DEL ESTADO


Alcance y objetivo de la actuacin

Verificar y evaluar la implantacin y efectividad de las medidas correctivas adoptadas por la


Contralora General del estado Miranda, para el fortalecimiento de su sistema de control
interno, tomando en consideracin las observaciones y recomendaciones formuladas en el
informe definitivo N 07-01-156 de fecha 09-06-2000.
Resultados obtenidos
De la evaluacin practicada se constat que solamente fueron subsanadas las fallas relativas
a: Reglamentacin de la Ley de la Contralora General del estado; elaboracin de un plan de
capacitacin y Adiestramiento para el personal del organismo; realizacin de actividades de
seguimiento a las actuaciones efectuadas con anterioridad; implementacin de los registros
de avalos de bienes inmuebles y empresas. Se dictaron charlas y talleres con la finalidad de
involucrar a los funcionarios en la misin y visin de la institucin y elaboracin de planes
operativos anuales.

Con respecto a las otras situaciones que mencionan de seguida, aun cuando se han iniciados
las acciones tendentes a su correccin, las mismas no han sido concluidas en su totalidad, lo
que hace que solo hayan sido subsanadas parcialmente:
El organigrama estructural del organismo no esta formalmente aprobado por las
autoridades jerrquicas correspondientes.

Fue levantada la informacin fsica del inventario de bienes muebles existentes en el


organismo, no obstante el mismo no fue cotejado o confrontado con el inventario ya
existente, ha objeto de verificar si efectivamente los bienes existentes se corresponden
con los registrados con anterioridad o si por el contrario existen algn faltante.

Se elaboraron los manuales de normas y procedimientos para las diferentes dependencias


del organismo contralor, encontrndose estos en proceso de revisin y aprobacin por
parte de las autoridades del ente.
El organismo no se contempl el control de gestin en la reforma Parcial de la Ley
Orgnica de Contralora General del estado Miranda publicada en la Gaceta Oficial
Nmero Extraordinario de fecha 10 de octubre del 2000.

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Recomendaciones
Con base en la importancia de las observaciones precedentemente sealadas, y con el
firme propsito de que las mismas sean atendidas y corregidas en beneficio de una
gestin administrativa eficiente y eficaz, que tienda a la optimatizacin de los recursos y
a la salvaguarda del patrimonio del estado, las autoridades del ente debern concluir las
acciones correctivas iniciadas sobre aquellas fallas y deficiencias an no han sido
subsanadas en su totalidad.

INSTITUTO DE VIALIDAD Y TRANSPORTE DEL ESTADO MIRANDA (INVITRAMI)


ACCIONES FISCALES
Con motivo de la declaratoria de responsabilidad administrativa, se impuso sancin de multa
por Bs. 0,84 millones c/u a los ciudadanos Orlando Prez, C.I. N 2.159.852, Carlos Alberto
Muoz, C.I. N 2.107.811, Gladis Mara Parejo Santana, C.I. N 3.154.017, Jess Alfredo
Prez Escalona, C.I. N 2.996.154, quienes desempearon los cargos de Gerente de
Administracin y Finanzas, Presidente, Gerente de Administracin y Finanzas y Presidente,
respectivamente, por hechos irregulares ocurridos durante el ejercicio fiscal 1996.

MUNICIPIO BARUTA
ALCALDA

Objetivo y alcance de la actuacin


Examen exhaustivo de los pagos realizados al alcalde y a los concejales durante el segundo
semestre del ao 1999 y primer semestre del ao 2000, y a analizar selectivamente los gastos
realizados con cargo a los crditos asignados a la Cmara Municipal, a los fines de
comprobar la legalidad y sinceridad de gastos y pagos realizados bajo los conceptos antes
sealados.
Resultados obtenidos
Se pagaron dietas a concejales sin asistir a las sesiones de Cmara y reuniones de las
comisiones permanentes, por la cantidad de Bs. 28,75 millones, situacin esta contraria a lo
establecido en los artculos 56 y 159 de la Ley Orgnica de Rgimen Municipal, que
establecen la forma y oportunidad en que deben ser pagadas dichas dietas.

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A los concejales les pagaron montos que exceden los lmites mximos establecidos en el
Decreto sobre Rgimen Transitorio de Remuneraciones de los ms Altos Funcionarios de
los Estados y los Municipios, por un total de Bs. 110,59 millones.
Se adquirieron uniformes y artculos deportivos con cargo a las partidas 4.02.03.02
Prendas de vestir y 4.02.10.01 Artculos de deporte y recreacin, por la cantidad
total de Bs. 26,81 millones para ser donados a equipos y agrupaciones deportivas de las
diferentes comunidades y/o patrocinados por las diferentes comisiones permanentes del
Concejo Municipal. Dichos gastos debieron imputarse a la partida 4.07.01.01.07
"Donaciones a personas", por cuanto los mismos no revisten carcter permanente y
tampoco se espera la contraprestacin de ningn servicio por su entrega, atribucin esta
propia del alcalde tal como lo prev el artculo 75, ordinal 12 de la Ley Orgnica de
Rgimen Municipal.
Recomendaciones

Establecer un sistema de control que permita determinar la asistencia de los


concejales a las sesiones de la Cmara y a las reuniones de las comisiones
permanentes, con el objeto de cancelar la dieta de los ediles por la asistencia a las
mismas.

Ajustar las dietas de los concejales, a lo previsto en el artculo 3 del Decreto sobre el
Rgimen Transitorio de Remuneraciones de los ms Altos Funcionarios de los
Estados y los Municipios, publicado en la Gaceta Oficial N 36.880 de fecha 28 de
enero del ao 2000, as como, a lo dispuesto en los artculos 56 y 159 de la Ley
Orgnica de Rgimen Municipal, que establece la forma y oportunidad en que deben
ser canceladas dichas dietas.

Cargar los gastos a las partidas presupuestarias que se correspondan, de acuerdo a lo


dispuesto en el Plan nico de Cuentas emitido por la Oficina Central de Presupuesto
(Ocepre), y en caso de recibir la solicitud de donaciones por parte de los mismos,
centralizarlas a travs del rgano de Gobierno Municipal (Alcalda) de acuerdo con lo
establecido en el numeral 16 del artculo 74 de la Ley Orgnica de Rgimen
Municipal.
Proceder a realizar las acciones pertinentes a los fines de resarcir al Fisco Municipal
por los pagos en exceso realizados por la Administracin Municipal a los concejales.

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MUNICIPIO CARRIZAL
ALCALDA
Objetivo y alcance de la actuacin
Examen exhaustivo de los pagos realizados al alcalde y a los concejales durante el segundo
semestre del ao 2000 y primer semestre del ao 2001, con la finalidad de comprobar la
legalidad y sinceridad de los mismos.
Resultados obtenidos
Durante el perodo evaluado, se aprobaron y publicaron 3 ordenanzas, habindose invertido
recursos relacionados con esta actividad por la cantidad de Bs. 132,28 millones, situacin
que evidencia el alto costo de las funciones legislativas.

Se determin que el alcalde durante el segundo semestre de 2000 y primer semestre de 2001
percibi un total de Bs. 5,00 millones por encima del mximo permitido en el Decreto sobre
Rgimen Transitorio de Remuneracin de los ms Altos Funcionarios de los Estados y
Municipios. De igual manera, para el perodo evaluado, los 7 concejales percibieron pagos
de la Administracin Municipal por encima del mximo permitido en el referido decreto, por
la cantidad de Bs. 20,69 millones.
Para el mes de julio de 2000, el Alcalde y cada uno de los concejales que se encontraban
activos en esa fecha, percibieron el monto total de Bs. 8,61 millones, por concepto de
retroactivos de sueldos, pago este no permitido, por cuanto no existe ningn instrumento
legal que justifique el pago retroactivo de sueldo al Alcalde, y por la otra que para el pago de
dietas se requiere la previa verificacin de la asistencia del Concejal e incluso en algunos
casos su permanencia en la Sesin, de all que su pago en forma retroactiva no este
legalmente permitida, pues las Sesiones a las cuales hayan asistido previamente lo
Concejales son hechos consumados, que no pueden ser nuevamente remunerados.
Recomendaciones

El Concejo Municipal debe avocarse a la creacin y/o actualizacin de instrumentos


legales que permitan regular los diferentes servicios que le competen al Municipio.
Proceder a realizar las acciones pertinentes a los fines de resarcir al Fisco Municipal por
los pagos en exceso realizados por la Administracin Municipal al Alcalde y a los
Concejales.

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MUNICIPIO CHACAO
INSTITUTO MUNICIPAL DE COOPERACIN Y ATENCIN A LA SALUD (IMCAS)
Objetivo y alcance de la actuacin
Evaluar las actividades efectuadas por el IMCAS, con el objeto de verificar si la
organizacin existente cumple con los programas, objetivos y metas previstos ejecutar,
durante el ejercicio fiscal 2000, y adicionalmente obtener un conocimiento general de la
gestin de la Alcalda en cuanto al sector salud se refiere.
Resultados obtenidos
Se determin que la mayora de las metas establecidas en el plan operativo anual del
IMCAS, se cumplieron. No obstante, las metas establecidas para los casos de pacientes
totales a ser atendidos, visitas domiciliarias y afectados por patologas quirrgicas, no se
cumplieron, justificado en el hecho de que estas estimaciones se basan en estudios de
morbilidad preestablecidos, lo cual conduce a metas y resultados variables e inesperados,
adems de que las condiciones socioeconmicas del Municipio hacen que los habitantes
sean ms sanos.
En el 2000 el IMCAS posea un Presupuesto de Bs. 2.795,49 millones, lo que constituye un
aumento de 60,18% con respecto a la asignacin del ao 1999, representando una inversin
de Bs. 0,03 millones por habitante del Municipio.
La distribucin del presupuesto responde a los requerimientos del organismo, ya que fueron
asignados mayores recursos financieros a la columna vertebral de la organizacin como lo
son los gastos de personal; sin embargo, podra incrementarse el capital destinado a la
adquisicin de materiales y suministros, ya que esta partida posee similar importancia en el
funcionamiento del organismo.

En materia de personal se cumple con los requerimientos del Instituto, por cuanto el nmero
de trabajadores es bastante elevado, y 66,27% del mismo lo abarca el personal operativo,
quienes desempean las labores esenciales para el desarrollo de la misin del ente. Sin
embargo, 88,37% de trabajadores laboran en calidad de contratados, por cuanto el
presupuesto no permite la incorporacin de los mismos al personal fijo.
El organismo posee 40 equipos de computacin y al menos 2 Notebook, los cuales presentan
una alta tecnologa, adems de contar con un inventario de vehculos que alcanza la cantidad
de Bs. 274,1 millones, donde se encuentran incluidas tres ambulancias totalmente equipadas,

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cuatro motos dotadas para la atencin primaria de emergencias as como varios vehculos
rsticos igualmente para la atencin de urgencias, adems de un inventario de equipos e
instrumental mdico por un valor aproximado de Bs. 202,98 millones, los cuales son
reemplazados cada vez que se actualiza o se crea un nuevo modelo con innovaciones.
Para la medicin de la aceptacin que tiene el organismo ante la comunidad, el IMCAS
elabora diferentes encuestas, en las cuales la opinin de los consultados es bastante positiva,
afirmando que la respuesta del organismo a las necesidades de los pacientes ha sido efectiva.
No obstante, esta Comisin determin mediante encuestas a una poblacin de 104 usuarios
que el tiempo de espera para ser atendidos y el suministro de medicinas tuvieron menor
aceptacin. As mismo, la Sede de Emergencias fue el centro con menor puntuacin en los
distintos aspectos consultados, principalmente por la atencin del personal administrativo, el
suministro de medicamentos y el tiempo de espera para ser atendidos.
El IMCAS en conjunto con otros organismos que deseen unirse, efectan jornadas de salud
en los espacios abiertos del Municipio, en las cuales prestan servicios mdicos en diferentes
reas ambulatorias, siendo atendidos tanto habitantes como transentes del Municipio.
Otra funcin importante ejercida por este Instituto, se lleva a cabo en los establecimientos
comerciales y/o expendios de alimentos ubicados en el Municipio, donde se desarrollan
inspecciones sanitarias a fin de verificar el estado de salubridad que presentan estos locales,
detectndose negocios en los cuales no existen normas de higiene y cuidado para el manejo,
preparacin, conservacin y almacenamiento de los alimentos, para lo cual el IMCAS ha
hecho las observaciones y recomendaciones pertinentes, inclusive se ha llegado al cierre
temporal de tales negocios, hasta tanto sean subsanadas las deficiencias sanitarias
encontradas.

La propiedad de los inmuebles que ocupan estos centros de salud es nica y exclusivamente
de la Alcalda del Municipio Chacao. Asimismo, en la actualidad est en estudio y desarrollo
la adquisicin y dotacin de una nueva estructura donde funcionar otro ambulatorio.
Para la vigilancia de los Centros de Salud, este organismo suscribi un contrato con una
Empresa de Seguridad, con la cual acord la proteccin de 4 centros. No obstante, los dos
restantes no tienen un resguardo fijo, siendo la comunidad adyacente y la polica municipal
quienes custodian los mismos.

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Recomendaciones
Realizar un alcance del contrato celebrado con la Empresa de Seguridad a los fines de
que brinden proteccin a los dos ambulatorios que no poseen tal resguardo.

Ejercer las acciones pertinentes para la aprobacin de un presupuesto mayor con el cual
se incorpore un mayor grupo de trabajadores en la nmina del personal fijo del Instituto,
especialmente en el caso del personal administrativo y/o de apoyo.

Estudiar los mecanismos para el mejoramiento del servicio de emergencias de manera de


satisfacer las exigencias de la comunidad al respecto.

MUNICIPIO CRISTBAL ROJAS


ACCIONES FISCALES

Se impuso sancin de multa al ciudadano Luis Ponce, C.I. N 5.432.914, por Bs. 2,20
millones, por incumplimiento de lo establecido en el artculo 145 de la Ley Orgnica de
Rgimen Municipal y los artculos 3 y 6 de la Ley Orgnica de la Contralora General de la
Repblica.

MUNICIPIO EL HATILLO

ALCALDA
Objetivo y alcance de la actuacin
Examen exhaustivo de los pagos realizados al Alcalde y a los Concejales durante el segundo
semestre del ao 1999 y primer semestre de 2000, con la finalidad de comprobar la legalidad
y sinceridad de gastos y pagos realizados bajo los conceptos antes sealados.
Resultados obtenidos
Se cancelaron dietas a los Concejales, que exceden los limites mximos establecidos en el
Rgimen Transitorio de Remuneraciones de los ms Altos Funcionarios de los Estados y de
los Municipios, por un monto total de Bs. 44,62 millones.
Le fueron cancelados emolumentos al Alcalde, por montos que exceden los limites mximos
establecidos en el Rgimen Transitorio de Remuneraciones de los ms Altos Funcionarios de
los Estados y de los Municipios, alcanzando un total de Bs. 1,43 millones.

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Recomendaciones
Cancelar las dietas a los concejales miembros de la Cmara Municipal y al alcalde,
acatando las disposiciones establecidas en el decreto que regula las remuneraciones que
deben percibir los ms altos funcionarios de los estados y municipios.
Solicitar por las vas legales y/o civiles que sean necesarias, a los concejales y al alcalde
a quienes se les pagaron montos mayores a los que realmente le correspondan de
acuerdo al citado rgimen, reintegren al Fisco Municipal los montos correspondientes.

CONTRALORA MUNICIPAL
Objetivo y alcance de la actuacin
Seguimiento de las actividades emprendidas por la Contralora Municipal en consideracin
de las observaciones y recomendaciones formuladas por esta Contralora General, en el
informe N 06-00-04-002 del 02-02-99.
Resultados obtenidos

La estructura organizativa de la Contralora Municipal no est definida, ni aprobada por los


niveles jerrquicos correspondientes, pues no se han dictado normas propias relacionadas
con la estructura, organizacin y funcionamiento de las dependencias que la conforman.

La Direccin de Control Previo de Obras, no realiza las funciones, de revisin en materia de


imputacin y disponibilidad presupuestaria del gasto, las cuales tiene encomendadas en el
artculo 19 de la Ordenanza sobre Contralora Municipal.
Se precis que la Direccin de Centralizacin realiza las funciones de imputacin y
disponibilidad presupuestaria del gasto, as como tambin ejerce el control previo sobre las
adquisiciones de bienes y servicios, actividades stas que no son de su competencia, de
acuerdo con lo previsto en los artculos 29 y 30 de la Ordenanza sobre Contralora
Municipal.
Se constat que la Contralora Municipal no ha elaborado los planes operativos anuales
correspondientes a los aos 1999, 2000 y 2001, en los cuales se expresen las directrices,
polticas, objetivos, metas y actividades que seran llevadas a cabo por ese rgano contralor.
Recomendaciones
El Contralor debe proceder a la elaboracin y aprobacin del reglamento interno de la
Contralora Municipal, y de los manuales de normas y procedimientos requeridos para el

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mejor aprovechamiento de los recursos disponibles, en atencin a las funciones propias


del organismo.
Elaborar para los prximos ejercicios fiscales un plan operativo anual, que le permita
planificar, dirigir, coordinar y controlar las actividades que realiza la Contralora
Municipal.

MUNICIPIO GUAICAIPURO
CONTRALORA MUNICIPAL
Objetivo y alcance de la actuacin
Seguimiento de las actividades emprendidas por la Contralora Municipal en consideracin
de las observaciones y recomendaciones formuladas por esta Contralora General, en el
informe N 06-00-04-029 del 10-05-99.
Resultados obtenidos
El 16 de diciembre de 1999, se public en la Gaceta Municipal Nmero Extraordinario 12,
una nueva Ordenanza de Contralora Municipal, adaptada a las caractersticas propias del
organismo, y establecindose su organizacin y ejercicio del control concordando con la Ley
Orgnica de la Contralora General de la Repblica.
Fue elaborado un manual descriptivo de cargos propio, un registro de asignacin de cargos
para el ejercicio fiscal 2000 y el estatuto de personal de la Contralora Municipal. De la
revisin efectuada a los instrumentos anteriormente mencionados se determin que los
mismos no han sido publicados en la Gaceta Municipal.
En los aos 1999 y 2000 no se elaboraron planes para la capacitacin del personal. En 1999
slo un trabajador recibi adiestramiento, mientras que en ao 2000 recibieron capacitacin
un total de 12 funcionarios. La Jefatura de Recursos Humanos inform que se encuentra en
preparacin un Plan de Adiestramiento y Capacitacin para el ao 2001, dirigido a los
empleados de la institucin.
En el plan operativo elaborado para el ao 1999 no se detallan todas las actividades a
realizar por el organismo, ni las metas, actividades a realizar, recursos asignados, tiempo
estimado de ejecucin ni las unidades responsables. Para el ao 2000 la institucin no
prepar un plan anual de actividades. En el plan correspondiente al ao 2001, se observa que
las actividades de control posterior estn reflejadas en forma general, sin indicar el nombre
de la dependencia que se va a inspeccionar, los recursos humanos necesarios ni el tiempo
estimado para realizarlas.

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Se pudo constatar que actualmente se elaboran programas de trabajo para realizar las
diferentes actuaciones fiscales, en los que se indica el tiempo estimado de ejecucin de la
auditora, objetivos, alcance, procedimiento y un cuestionario relacionado con las funciones
que debe realizar el ente a inspeccionar. Tambin fue preparado un programa de Auditoras,
en el que se mencionan los entes a inspeccionar, la cantidad de funcionarios y el nmero de
das hbiles requeridos para lograr los objetivos propuestos.
Hasta la fecha de la actuacin, los sistemas computarizados de la institucin todava no
haban sido conectados con los de la Administracin Municipal.
Recomendaciones
Promulgar y publicar en la Gaceta Municipal los manuales e instrumentos normativos
creados para regular las actividades de ese ente de control.
Establecer en el plan operativo anual, el nombre de las dependencias a inspeccionar, los
recursos humanos necesarios para su implementacin y el tiempo probable para realizar
las actividades previstas.
Adelantar las diligencias necesarias para interconectar los sistemas computarizados de la
Contralora con los sistemas de la Administracin Municipal.

MUNICIPIO LOS SALIAS


ALCALDA
Objetivo y alcance de la actuacin
Examen exhaustivo de los pagos realizados a los concejales y el alcalde durante el segundo
semestre 2000 y primer semestre de 2001, as como a verificar la labor realizada por la
Cmara Municipal, a fin de comprobar la legalidad y sinceridad de gastos y pagos
realizados.
Resultados obtenidos

El Departamento de Recursos Humanos de la Alcalda y la Secretara Municipal presentan


diferencias en el control de las sesiones realizadas y las asistencias de los Concejales,
motivado a la falta de comunicacin entre ambas dependencias, lo que trae como
consecuencia disparidad en el clculo del pago de las dietas a los ediles.

Se determin que durante el primer semestre del ao 2001, les fueron canceladas dietas a los
concejales por montos superiores a los lmites establecidos en el Decreto sobre el Rgimen
Transitorio de Remuneraciones de los ms Altos Funcionarios de los Estados y de los Municipios,

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emanado de la Asamblea Nacional Constituyente y publicado en Gaceta Oficial N 36.880 de


fecha 28 de enero de 2000, determinndose pagos en exceso por un total de Bs. 25,06 millones.
Se evidenci pagos superiores a los lmites establecidos en el mencionado decreto por la
cantidad de Bs. 5,01 millones al alcalde. No obstante, en el mes de julio del ao 2001 el
ciudadano alcalde reintegr al Fisco Municipal la cantidad de Bs. 2,87 millones segn recibo de
liquidacin N 324.794 de fecha 25-07-2001, quedando un saldo por reintegrar de Bs. 2,14
millones.
Recomendaciones
Establecer los controles necesarios a fin de precisar la asistencia de los concejales a las
sesiones de Cmara y reuniones de comisiones permanentes, para evitar as la
autorizacin de pagos que no estn ajustados a lo previsto en la Ley Orgnica de
Rgimen Municipal.

Cancelar dietas a los concejales y remuneraciones al alcalde, por los montos establecidos
en el Decreto sobre el Rgimen Transitorio de Remuneraciones de los ms Altos
Funcionarios de los Estados y de los Municipios.

Adelantar las acciones pertinentes para lograr el resarcimiento por parte de los
concejales y del alcalde, de los montos cancelados en exceso e informar oportunamente a
este Organismo Contralor sobre las decisiones tomadas al respecto.

CONTRALORA MUNICIPAL
Objetivo y alcance de la actuacin
Seguimiento de las actividades emprendidas por la Contralora Municipal en consideracin
de las observaciones y recomendaciones formuladas por esta Contralora General, en el
informe N 06-00-04-023 del 22-03-99.
Resultados obtenidos
Debido a las disminuciones de recursos presupuestarios, el personal del organismo fue
reducido a 14 trabajadores, de los cuales 4 son profesionales, porcentaje que an se
considera bajo, con relacin a las funciones y/o actividades de control que le compete
ejercer.

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El ente no dispone an de un instrumento jurdico propio que regule el sistema de


administracin de personal, ni han elaborado un manual descriptivo de clases de cargos
propio, que se ajuste a la naturaleza de sus necesidades y funciones.
No fueron elaborados los planes operativos anuales para los aos 1999, 2000 y 2001, con
todos los detalles de las actividades a realizar por el organismo.
Las actuaciones fiscales no son programadas en un cronograma de actividades, no elaboran
los programas de trabajo de forma escrita; no se pudo evidenciar la supervisin las
comisiones, las cuales tampoco estn conformadas por grupos multidisciplinarios, por no
contar con el personal tcnico para ello.
Los empleados realizan actividades extraordinarias a las que tienen asignadas, en apoyo a las
dems unidades, debido a la insuficiencia de personal del organismo.

No se ha realizado an la interconexin de los equipos de computacin de la Contralora


Municipal con los de la Administracin Municipal.
No dispone de espacio fsico acorde con sus necesidades, ni los recursos presupuestarios que
requiere para elevar el nmero de empleados del organismo y adquirir equipos que permitan
incrementar su capacidad de control.
Recomendaciones
Elaborar el plan operativo anual con todas las actividades previstas a realizar, tomando
en consideracin los recursos existentes en el organismo, el personal disponible y el
tiempo para lograrlo.
Elaborar un sistema de administracin de personal y un manual descriptivo de clases de
cargos propio, acorde con las necesidades y funciones del organismo.

Solicitar de la Cmara Municipal la aprobacin de un presupuesto acorde con las


necesidades de la Contralora Municipal, que permita a la institucin incrementar el
nmero de profesionales a su servicio, aumentar el espacio fsico y adquirir los
materiales y equipos de oficina adecuados para el desarrollo de las funciones que le
compete ejercer.

Elaborar de forma escrita programas de trabajo tipo para las diferentes actuaciones
fiscales a realizar por la Unidad de Control Posterior y Fiscalizacin, as como supervisar
sobre ejecucin las mismas.

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Contralora General Actuaciones
de la Repblica Anexo al Informe de Gestin 2001

Realizar las diligencias necesarias para que sea instalada una red que comunique los
equipos informticos de la Administracin Municipal con los de la contralora.

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Contralora General Actuaciones
de la Repblica Anexo al Informe de Gestin 2001

MUNICIPIO SUCRE
CONTRALORA MUNICIPAL
Objetivo y alcance de la actuacin
Seguimiento de las actividades emprendidas por la Contralora Municipal en consideracin
de las observaciones y recomendaciones formuladas por esta Contralora General, en el
informe N 06-00-04-114 del 03-12-98.
Resultados obtenidos
A partir del ao 1999, cada una de las dependencias de la Contralora Municipal elabor su
propio plan operativo, en el cual mencionan las metas y objetivos a alcanzar, las actividades
a realizar y las necesidades de personal y material, entre otros aspectos. As mismo,
semestralmente se practica una evaluacin del perodo para determinar el grado de
cumplimiento del plan y las correcciones a implementar.
No obstante, se dificulta cuantificar las metas y objetivos propuestos debido a que el
volumen de trabajo que pueda realizar ese organismo, depende en gran medida de las
actividades que desarrolle el resto de la Administracin Municipal.
Se concluy el manual descriptivo de cargos y se observ que los distintos cargos existentes
se encuentran reflejados en el referido manual, con indicacin del cdigo, grado,
caractersticas del trabajo que debe realizar y requisitos mnimos que debe poseer el
funcionario. El mismo se ajustaba a las necesidades de personal del ente, sin embargo,
estaba siendo modificado debido a la reestructuracin organizativa que se efectu durante el
ao 1999.

Para septiembre del ao 2000, de los 186 empleados del organismo, slo 42 son
profesionales y tcnicos (22,58%), lo que representa una disminucin con respecto al ao
anterior. Sin embargo, se observ la existencia de 25 empleados cursando los ltimos
semestres o aos de la carrera universitaria, lo que podra incrementar el porcentaje de
profesionales al servicio de la institucin en un corto plazo.
Por otra parte, es de destacar que durante el ao 1999, se dictaron 24 cursos o talleres,
con la participacin mayoritaria de funcionarios de esa dependencia y en lo que va del
presente ao se ha realizado el adiestramiento de casi todo el personal en el rea de
informtica, con el fin de capacitarlos en el manejo de los nuevos sistemas adquiridos.

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Contralora General Actuaciones
de la Repblica Anexo al Informe de Gestin 2001

No obstante, para el ejercicio 2000 se redujeron los recursos para capacitacin en 4,69%
con respecto a los aos anteriores.
La Contralora Municipal cuenta con 80 equipos de computacin, adems de 72
impresoras, como medios de apoyo para la ejecucin de sus actividades diarias. Esta
cantidad de equipos supera en ms de 600,00%, el nmero de equipos computarizados
existentes para el ao 1998. As mismo, han adquiridos los sistemas informticos ms
actualizados del mercado.
Se ha estado trabajando en la elaboracin de manuales tcnicos para los usuarios de los
sistemas, a fin de que puedan ser operados con facilidad, ser modificados y se mantengan
operativos con el tiempo. Para septiembre del ao 2000, se haban elaborado 12 manuales y
1 estaba en proceso.
Con respecto a la falta de interconexin con los equipos de la Alcalda, el contralor inform
que la Alcalda no ha realizado la interconexin con la Contralora Municipal argumentando
la insuficiencia de recursos.
Recomendaciones

Adelantar las acciones pertinentes, a fin de sensibilizar a las autoridades municipales,


sobre la necesidad de que exista compatibilidad e interconexin entre las diferentes
plataformas informticas existentes en el mismo, lo cual redundara en la agilizacin de
los trmites administrativos, en una mejor calidad de los productos generados por estos
sistemas y en un ms efectivo control.
ACCIONES FISCALES
Se declar la responsabilidad administrativa del ciudadano Antonio Mara Salas Chela,
titular de la C.I. N 3.402.557, por haber incurrido durante los aos 1996 y 1997 en el hecho
generador de responsabilidad administrativa, previsto en el numeral 12 del artculo 113 de la
Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica.

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