EMPRESA "Y", SA DE CV

CALCULO DEL ISR.

EJERCICIO 2014

CONCEPTOS PARA EFECTOS FISCALES CONCEPTO PARA EFECTOS CONTABLES

INGRESOS $ 5,806,052.98 INGRESOS $ 5,806,052.98

UTILIDAD FISCAL POR VTA. ACT. FIJO UTILIDAD CONTABLE POR VTA.ACT. FIJO $ -
OTROS INGRESOS $ 62,353.40 OTROS INGRESOS $ 62,353.40
INTERES ACUMULABLE INTERES ACUMULABLE $ -
PRODUCTOS FINANCIEROS PRODUCTOS FINANCIEROS $ -

TOTAL INGRESOS $ 5,868,406.38 TOTAL INGRESOS $ 5,868,406.38

MENOS: MENOS:

DEDUCCIONES DE PRODUCCION: DEDUCCIONES

COSTO DE VENTAS: COSTO DE VENTAS
COSTOS DE PRODUCCION $ 2,607,744.59 COSTOS DE PRODUCCION $ 2,607,744.59
INSUMOS DE PRODUCCION $ 245,025.47 INSUMOS DE PRODUCCION $ 245,025.47
IMPUESTOS DE PRODUCCION $ 109,270.74 IMPUESTOS DE PRODUCCION $ 109,270.74
SUELDOS Y SALARIOS DE PRODUCCION $ 509,715.78 SUELDOS Y SALARIOS DE PRODUCCION $ 509,715.78

DEDUCCIONES GENERALES:
SUELDOS, SALARIOS, PRESTACIONES $ 90,255.39 SUELDOS, SALARIOS, PRESTACIONES $ 90,255.39
IMPUESTOS Y APORT. S/S SA $ 18,220.70 IMPUESTOS Y APORT. S/S SA $ 18,220.70
PREVISION SOCIAL PREVISION SOCIAL $ -
HONORARIOS $ 111,884.00 HONORARIOS $ 111,884.00
ARRENDAMIENTO ARRENDAMIENTO $ -
GASTOS DE PUBLICIDAD GASTOS DE PUBLICIDAD $ -
REGALIAS REGALIAS $ -
IMPRESION IMPRESION $ -
DISTRIBUCION DISTRIBUCION $ -
VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE $ 5,186.42 VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE $ 5,186.42
OTROS IMP. DERECHOS OTROS IMP. DERECHOS $ -
GASTOS GENERALES $ 303,172.57 GASTOS GENERALES $ 303,172.57
DEPRECIACIONES FISCALES $ 189,409.62 DEPRECIACIONES CONTABLES $ 189,409.62
GASTOS FINANCIEROS $ 4,859.08 GASTOS FINANCIEROS $ 4,859.08
NOTAS DE CREDITO PERDIDA POR VENTA DE ACTIVO FIJO $ -
AJT ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE $ 76,563.55 AJT ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE $ 76,563.55

NO DEDUCIBLES $ 2,726.55

TOTAL DEDUCCIONES $ 4,274,034.46 TOTAL DEDUCCIONES $ 4,271,307.91

ingresos acumulables - deducciones acumuladas
UTILIDAD FISCAL $ 1,594,371.92 UTILIDAD CONTABLE ANTES DE IMPUESTOS $ 1,597,098.47
MENOS PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
RESULTADO $ 1,594,371.92
$ 0.30
MENOS:
I.S.R. DEL EJERCICIO 2010 $ 478,311.58
MENOS PROVISION DE ISR Y PTU $ 19,853.23
I.S.R. RETENIDO POR RENDIMIENTOS DEL BANCO $ 34,555.00 ISR $ 34,555.00
MENOS PTU $ 19,853.23 UTILIDAD CONTABLE NETA $ 1,611,800.24
PAGOS PROVISIONALES $ 7,658.00
$ -
I.S.R A PAGAR Y/O (I.S.R. A FAVOR) -$ 7,658.00 UTILIDAD NETA CONTABLE $ 1,611,800.24
 $ 1,096,207.11

EMPRESA "Y", SA DE CV
CONCILIACION CONTABLE FISCAL
EJERCICIO 2010

UTILIDAD CONTABLE $ 1,611,800.24

MAS: INGRESOS FISCALES NO CONTABLES: $ 5,882,616.53

INTERES ACUMULABLE $ 5,882,616.53

GANANCIA INFLACIONARIA $ -
UTILIDAD FISCAL EN VTA. DE ACTIVO FIJO $ -

MAS: DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES $ 215,107.77

DEPREC. Y AMORTIZ. CONTABLES $ 192,527.99

GASTOS NO DEDUCIBLES $ 2,726.55
PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE ACTIVO FIJO $ -
PROVISION DE ISR Y PTU $ 19,853.23
INTERESES DEVENGADOS A CARGO $ -

MENOS: DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES $ -

INTERES DEDUCIBLE $ -
PERDIDA INFLACIONARIA $ -
PERDIDA FISCAL EN ENAJENACION DE ACTIVO FIJO $ -
DEDUCCION DE INVERSIONES $ -

MENOS: INGRESOS CONTABLES NO FISCALES $ -

ISR DIFERIDO $ -
UTILIDAD CONTABLE EN VTA. DE ACT. FIJO $ -

UTILIDAD FISCAL $ 7,709,524.54