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Las ventajas de este sistema son: A continuacin podrs identificar las cinco etapas principales de un ciclo de compras:
Mayor conocimiento de los proveedores locales. Anlisis de las Solicitud de Compras.
Mejor atencin de las necesidades especficas de cada unidad de la Investigacin y Seleccin de Proveedores.
Empresa. Negociacin con el Proveedor (seleccionado).
Agilidad en las compras. Acompaamiento de Pedido (Follow-Up).
Entre las desventajas ms importantes se destacan: Control de la Recepcin del Material Comprado.
Permite un menor volumen de compra. Representemos el ciclo de compras en el siguiente esquema:
No permite aprovechar las ventajas y descuentos de los proveedores.
Falta de esquematizacin en los procedimientos de compra
Poca uniformidad en la calidad de los materiales comprados.
material requerido, tambin lleva otros datos como son: Ficha de ltima compra, Es necesario recordar que Proveedores son las empresas que producen las materias primas e
Nombre del proveedor, Cantidad comprada y Precio de venta. insumos necesarios y que los venden.
En esta primera etapa, el organismo de compras debe planear sus actividades de tal Como ya viste en la etapa anterior, el organismo encargado de compra debe tener un banco de
modo que pueda atender las solicitudes de compras recibidas, y proveer las datos acerca de los proveedores ya registrados, que contengan antecedentes de los
compras. Como una forma de facilitar esta tarea, ste organismo mantiene un abastecimientos realizados y las condiciones en que se negocio. Este registro facilita
fichero o block de datos sobre los materiales necesarios para la empresa y a la vez enormemente los trabajos de investigacin y seleccin de proveedores ya que adems de los
un fichero de proveedores para cada tipo de material. datos del proveedor, el organismo de compra debe mantener todo texto posible como listas
telefnica, revistas tcnicas, catlogos, folletos, prospectos, cartas, etc., es decir todo lo que
pueda ofrecer informacin sobre los posibles proveedores.
En el Banco de Datos, podemos clasificar a los proveedores como: Proveedor Real, que es
aquel que ya efectu ventas de materiales o insumos a la Empresa. Proveedor Potencial aquel
que puede ser candidato para futuros abastecimientos.
empresas (proveedores). Producto de este ciclo nace el proceso de ventas; el cual lo podemos
distribuir en las siguientes etapas:
Explica Qu es Venta?
Para complementar tu respuesta te entregamos una definicin de venta:
5 Control de la Recepcin del Material Comprado: Es un contrato en virtud del cual una de las partes (vendedor), se obliga a entregar una cosa de
Es la quinta etapa del ciclo de compras y se da cuando el organismo de compras terminada a otro (comprador), obligndose este ltimo a pagar una cantidad de dinero.
recibe del proveedor el material solicitado en la orden de compra. En la recepcin
del material, el organismo de compras verifica si las cantidades estn correctas y, 1 Recepcin y Revisin de la Orden de Compra o Nota de Pedido emitida por el
junto con el organismo de control de calidad, realiza la inspeccin para comparar el cliente
material con las especificaciones determinadas en la orden de compra, esta Corresponde a la 1 etapa del ciclo de venta la cual la podemos describir de la siguiente
operacin es la que se llama Inspeccin de calidad en la recepcin del material. manera:
Confirmada la cantidad y calidad del material, el Organismo de Compras autoriza a Recepcin de la Orden de Compra o Nota de Pedido: sta consiste en la operacin que realiza
la bodega o almacn, recibir el material y encomienda al Organismo de Tesorera o el Departamento de Ventas de una Empresa. Posteriormente se verifican todos los
Cuentas por Pagar, la autorizacin para el pago de la factura al proveedor, dentro de antecedentes contenidos en ella, como: Nombre del cliente, R.U.T, Domicilio, Giro,
las condiciones de precio y plazo de pago estipulado. Descripcin y Cantidad de los Materiales Solicitados, Valores Unitarios y Totales, Firma
El ciclo de compras en continuo e ininterrumpido, por lo tanto el gran volumen de Autorizada del Cliente.
trabajo que realiza un organismo de compras exige una agenda de seguimiento y
cobranza muy intensa, principalmente, en empresas donde puedan ocurrir cambios 2 Despacho de Mercaderas o Materiales Requeridos:
en el plan de produccin que impliquen anticipaciones o atrasos en las entregas de
materiales. Es la 2 etapa del ciclo de Venta y corresponde a la clasificacin de las mercaderas
contenidas en cada uno de los tems de la Orden de Compra o Nota de Pedido.
El Proceso de Venta Una vez clasificadas y separadas las mercaderas, corresponde la emisin de la documentacin
En el Proceso de Compras, determinaremos que ste es un ciclo constante de respectiva (Gua de Despacho, Facturas), para su posterior envo a las bodegas del cliente.
aquellas empresas, que requieren de la obtencin de bienes y servicios de otras
3 Revisin Posterior al Despacho Realizado
C O M P L E J O E D U C A C I O N A L P A D R E N I C O L S 6
C entro de Innovacin Educativa para el Desarrollo Emprendedor
Mdulo Gestin em Aprovisionamiento Prof. Doris Caamao Abello 3 Adm. A y B
Es la esta 3 etapa y en el organismo de despacho de la Empresa proveedora, 12. Qu es investigacin y seleccin de proveedores?
se procede a revisar los despachos realizados y la documentacin emitida a cada 13. Cules con los principales criterios de seleccin de los proveedores?
cliente. 14. Qu es pedido de compra?
A veces se cometen errores que por los volmenes de ventas y tiempo de despacho, 15. Explique es trmino Follow-Up.
no se pueden detectar al momento, tales como: Envo de cantidades indebidas, cobro 16. Qu es control de la recepcin del material comprado?
de mayor o menor precio de ciertos productos, no consideracin de descuentos 17. Cules son las etapas del proceso de ventas? Defina cada una de ellas.
involucrados. 18. Qu es venta?
Los errores deben ser corregidos y para ello se hace necesario utilizar documentos
espacialmente diseados para stos, como Nota de Dbito y Nota de Crdito. La EJERCICIOS
correccin de los errores en el Proceso de Venta, reviste gran importancia en los 1. Disee una ficha de proveedores que contenga las principales informaciones que juzgue
sistemas de control e informacin de la Empresa. necesarias para montar un banco de datos sobre proveedores.
2. Si tuviese que establecer criterios para la investigacin y seleccin de proveedores, cmo
4 Recepcin de Ingresos de Valores Involucrados en la Venta: los definira?
Esta es la 4 y ltima etapa del ciclo de ventas y consiste en recibir los valores 3. Si tuviese que establecer criterios para negociar con los proveedores, cmo los definira?
correspondientes a las facturas, por parte de los clientes.
El cliente cuando cancela una Factura de acuerdo a lo pactado, suele hacerlo en
efectivo, con cheque o vales a la vista, estos valores deben ser ingresados por Caja y
a la vez el Organismo de Cuentas, Cuentas de Clientes o Por Cobrar, debe registrar
dicho pago, a objeto de mantener los archivos respectivos al da y con la
informacin en forma oportuna.
ACTIVIDAD PRCTICA