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BBVA
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INDICE
INTRODUCCIN....................................................................................................................................................2
BBVA CONTINENTAL...........................................................................................................................................3
1.-BANCO............................................................................................................................................................3
2.1.-CUENTAS CORRIENTES......................................................................................................................3
2.5.-OPERACIONES PASIVAS.....................................................................................................................4
2.6.-CUENTAS DE DEPOSITOS...................................................................................................................4
2.7.-DEPOSITO A PLAZO.............................................................................................................................4
3.1.-ANLISIS CORPORATIVO...................................................................................................................5
3.2.-RESEA HISTRICA:...........................................................................................................................5
4.3.-INDICADORES DE RENTABILIDAD:.................................................................................................8
4.4.-RENDIMIENTOS DE ACTIVOS...........................................................................................................9
6. INDICADORES DE COBERTURA:............................................................................................................13
7.- CONCLUSIONES...................................................................................................................................14
8.-BIBLIOGRAFA.......................................................................................................................................15
INTRODUCCIN
se entiende por banco desde el punto de vista contable, el nombre de la cuenta que representa
las instituciones en el cual tenemos nuestro dinero depositado y donde se encuentra disponible
en el momento en que lo necesitemos.
Estas cuentas pueden ser cuentas de ahorro y las cuentas corrientes van ubicadas dentro del
balance general en el archivo circulante disponible y tienen saldo deudor.
La historia de un pas se puede escribir a partir de sus instituciones y lo que stas representan
para las vidas de sus ciudadanos. En la segunda mitad del siglo XX, lentamente las haciendas
que circundaban la capital peruana fueron cediendo ante el mpetu urbanizador de una ciudad
en crecimiento con nuevas necesidades y demandas.
As, el Banco Continental inici sus operaciones un 9 de octubre de 1951. Su sede estaba
ubicada en la calle General La Fuente, en el centro de Lima. Su capital inicial fue de 45
millones de soles, que en cuatro aos le permiti abrir tres nuevas oficinas. A la par con la
expansin que se viva en Lima, el Banco Continental abri la primera sucursal en la calle
Capn, donde los migrantes chinos desarrollaron bullente zona de comercio.
BBVA CONTINENTAL
1.-BANCO
Se entiende por banco desde el punto de vista contable, el nombre de la cuenta que representa
las instituciones en el cual tenemos nuestro dinero depositado y donde se encuentra disponible
en el momento eque lo necesitemos.
Estas cuentas pueden ser cuentas de ahorro y las cuentas corrientes van ubicadas dentro del
balance general en el archivo circulante disponible y tienen saldo deudor.
Las operaciones de los bancos son aquellas transacciones que las personas emplean para un
determinado bien econmico puede ser a travs de cuentas bancarias.
2.1.-CUENTAS CORRIENTES
Estos son depsitos corrientes que pueden ser utilizados en cualquier momento a voluntad y
requerimiento del titular de la cuenta. Es una forma de capacitacin de depsitos que
constituyen un servicio que ofrece el banco y al cual acuden y se acogen los clientes debido a
la confianza, comodidad, seguridad y el control que se le da a los fondos que ponen bajo la
custodia del banco. Los saldos en este tipo no ganan intereses y prcticamente el banco no
cobra por este servicio.
Los depsitos de ahorros es aquel tipo de depsito que se consigna en las entidades
financieras que tienen entre sus actividades, la captacin de fondos y los mismos se mantienen
en poder y a disposicin de dicha entidad por perodos ms largos que los depsitos de
cuentas corriente.
Esta clase de depsito da lugar a las cuentas de ahorro, las cuales pueden abrirse por
cantidades que son diferentes para los diversos bancos y que pueden ser muy pequeas para
algunos de ellos, como es el caso de la caja de ahorros. Los dueos de estas cuentas pueden
depositar y retirar dinero cuando lo deseen, pero slo ganan intereses los saldos que se
mantienen por un perodo determinado de tiempo.
Son depsitos que se formalizan entre el cliente y el banco por medio de un documento o
certificado; se pactan por un monto y plazo determinado y de los mismos no pueden hacerse
retiros ni incrementarse ante del vencimiento del plazo pactado.
2.5.-OPERACIONES PASIVAS
Son aquellos fondos depositados directamente por la clientela, de los cuales el banco puede
disponer para la realizacin de sus operaciones de activo. Estn registrado en el lado derecho
del balance de situacin; siendo el caso inverso de las cuentas de activo, ya que los saldos de
estas cuentas, aumentan con transacciones de Crdito y disminuyen con las de Debito. La
captacin de pasivos, es de gran importancia para todo banco, ya que supone las actividades
que realiza una institucin bancaria para allegarse dinero, esencialmente del pblico en
general. Para que un banco pueda desarrollarse, es necesario que adquiera depsito, pues sin
esto imposible crear una reserva suficiente que le ayude a colocar estos fondos en prstamos e
inversiones que le generen dividendos, y que le permitan hacer frente a las demandas de retiro
de dinero en efectivo, solicitado por sus clientes.
2.6.-CUENTAS DE DEPOSITOS
Dinero depositado por clientes que dependiendo de sus caractersticas pueden ser " a la vista
o" a trmino" " a inters o no" " acompaadas o no de facilidades crediticias". La ley 42
regula las expresiones y/o en las cuentas bancarias de depsitos de dinero. El establecimiento
de una cuenta bancaria, ms que una relacin basada en la confianza mutua.
2.7.-DEPOSITO A PLAZO
" Todo aquellos que no sean pagaderos a la vista. Se dividen en dos categoras: Depsitos de
ahorro y depsito a plazo fijo".
Depsito de Ahorro: Cuentas pequeas pero estables, que generalmente producen inters,
donde los clientes realizan depsitos en previsin de sus gastos futuros y necesidades, no
teniendo vencimiento establecido, como una cuenta a plazo fijo.
Depsito a plazo fijo: Cuenta de inversin colocada por clientes en una institucin bancaria
En lo relativo al inters bancario para las diferentes cuentas de depsito, tenemos la siguiente
aplicacin de la Ley Bancaria: Articulo 47) " Las disposiciones contenidas en la Ley 4 de
1935, no sern estables a los bancos autorizados conforme al presente Decreto de Gabinete.
Cuando sea necesario para el logro de los objetivos a que se refiere el artculo 4; la comisin
podr mediante resolucin aprobada con el voto favorable al banco (5) de sus miembros, fijar
la tasa mxima de inters que directa o indirectamente, pueda ser cobrada por los Bancos en
los prstamos o facilidades de crdito locales que concedan, esto es, los invertidos o utilizados
econmicamente dentro de la Repblica de Panam. Los intereses sern acumulados sobre los
saldos adeudados"
Articulo 48 " Todo Banco podr pagar los intereses que a bien tengan sus depsitos
extranjeros y sobre sus depsitos locales a plazo. Sin embargo, con el fin de establecer un
diferencial en la tasa de inters que sobre los depsitos de ahorros", locales puedan pagar los
depsitos de ahorros",
3.2.-RESEA HISTRICA:
a) BBVA en el mundo:
Su sede principal est ubicada en Espaa. Es uno de los grupos financieros ms importantes a
nivel internacional y cuenta con una fuerte presencia en el mercado Latinoamericano. A nivel
mundial el Grupo BBVA cuenta con 111,913 empleados, de los cuales 78,805 se encuentran
b) BBVA en el Per:
As, el Banco Continental inici sus operaciones un 9 de octubre de 1951. Su sede estaba
ubicada en la calle General La Fuente, en el centro de Lima. Su capital inicial fue de 45
millones de soles, que en cuatro aos le permiti abrir tres nuevas oficinas. A la par con la
expansin que se viva en Lima, el Banco Continental abri la primera sucursal en la calle
Capn, donde los migrantes chinos desarrollaron bullente zona de comercio.
BBVA Continental es una empresa que forma parte del Grupo BBVA, cuyas actividades se
desarrollan en el rubro financiero, teniendo como compromiso principal aportar las mejores
soluciones a sus clientes, un crecimiento rentable a sus accionistas y progreso en las
sociedades en las que est presente. Estas lneas concentran la misin que sustenta la
actuacin de la organizacin.
Asimismo, la visin del banco, en lnea con la visin del Grupo BBVA, se define en una sola
idea: "Trabajamos por un futuro mejor para las personas".
A partir de ello el banco asume que su progreso va de la mano con el de la sociedad donde
acta y mantiene presencia, con especial nfasis en sus clientes, por lo que encamina todas y
cada una de sus acciones hacia ese fin.
El crdito de las sociedades de depsito al sector privado creci, al cierre del 2012, en 13.4%.
El importante dinamismo de la actividad econmica, del empleo y las atractivas condiciones
de financiamiento continuaron impulsando su demanda. El segmento qu mejor desempeo
tuvo durante el ao volvi a ser el hipotecario, con un crecimiento del 22.8%, mientras que el
de consumo se situ en alrededor del 14.0%. Para moderar el avance del crdito y apoyar su
sostenibilidad, la SBS introdujo nuevos requerimientos de capital, los que estarn sujetos, por
ejemplo, al ciclo econmico y a la concentracin de las colocaciones de cada entidad
financiera. Adems, propuso elevar gradualmente los requerimientos de capital para los
crditos hipotecarios y de consumo considerando elementos como la moneda de
denominacin del prstamo, el plazo residual de vencimiento, si est orientado a la
adquisicin de primera vivienda, entre otros.
Por el lado de las fuentes de financiamiento, los depsitos del pblico en las empresas
bancarias mostraron un incremento del 11.3%durante el ao. El avance de los denominados
en moneda local fue ms acentuado que los que se efectuaron en dlares, de manera que
continu as el proceso de desdolarizacin de los depsitos.
Para ello necesitamos saber que es patrimonio efectivo, pues bien, este es el importe extra-
contable que sirve de respaldo a las operaciones de la empresa. Es igual a la suma del
patrimonio bsico y del patrimonio suplementario.
Y tambin el activo ponderado por riesgo, Activos y contingentes ponderados por riesgo de
crdito ms la suma de los requerimientos patrimoniales por riesgo de mercado y por riesgo
operacional multiplicados cada uno por la inversa del ratio mnimo de capital.
Al cierre del 2012 el patrimonio efectivo alcanz la suma de S/.4,844 millones, mayor en
S/.801 millones al del ao anterior, debido principalmente al incremento de S/.760 millones
en patrimonio asignado a riesgo crediticio, adems del incremento de S/.39 millones en
patrimonio asignado a riesgo operacional y S/.2 millones en patrimonio asignado a riesgo de
mercado.
Los activos ponderados por riesgo (APR) totalizaron S/.38,961millones, monto superior en
S/.6,506 millones al registrado al cierre del 2011. As, el ratio de capital global fue del
12.43%, encontrndose dentro del lmite establecido por la autoridad reguladora local y
dentro de los estndares internacionales requeridos para empresas con grado de inversin.
4.3.-INDICADORES DE RENTABILIDAD:
Son aquellos indicadores financieros que sirven para medir la efectividad del banco, para
controlar los costos y gastos y, de esta manera convertir ventas en utilidades.
Los indicadores ms utilizados son: margen bruto, margen operacional, margen neto,
rendimiento de patrimonio y rendimientos de activos.
4.4.-RENDIMIENTOS DE ACTIVOS
Para hallar este ratio o indicador nos basamos tanto en los resultados del Balance General y el
Estado de Resultados de cada ao.
Pero este trabajo abarcar ms que solo un dato, es decir que llegaremos a plantear que
significa este porcentaje.
Por ejemplo, si obtenemos una ratio de 1%, eso nos indicar que por cada sol de patrimonio
invertido obtenemos 0.01 centavos de utilidad.
La utilidad neta del ao 2012 ascendi S/.1, 246 millones, 10.3% ms que al cierre del ao
anterior.
Con estos resultados, BBVA Continental mantiene su posicin de alta rentabilidad alcanzando
un ROE del 33.08% y un ROA del 2.63%, indicadores que se encuentran por encima del
promedio del sistema bancario.
Teniendo en cuenta que eficiencia tiene que ver con la actitud y la capacidad para llevar a
cabo un trabajo o una tarea con el mnimo gasto de tiempo. Los indicadores de eficiencia
estn relacionados con las ratios que nos indican el tiempo invertido en la consecucin de
tareas y/o trabajos.
El buen uso y aplicacin de los recursos disponibles, a pesar de los ambiciosos planes de
expansin y remodelacin de oficinas, ha redituado a BBVA Continental con el liderazgo en
temas de gestin, mostrando al cierre del ao indicadores por encima del promedio del
Los ingresos financieros tuvieron un incremento del 20.4% respecto al ejercicio anterior,
explicado principalmente por el aumento de los ingresos por cartera de crditos. Asimismo,
este incremento se ve reforzado por los resultados obtenidos en el mbito de las operaciones
financieras (diferencia en cambio, valorizacin de inversiones y derivados) que tambin
crecieron, principalmente por el incremento de las operaciones crosscurrency y la
valorizacin de las operaciones de cobertura.
Por su parte, los gastos financieros tambin se incrementaron, respecto al cierre del 2011, en
24.5%, lo que se explica por el crecimiento en los intereses por depsitos, producto de la
subida general de las tasas de inters y requerimientos del encaje legal.
GASTOS OPERATIVOS
El margen financiero neto y los ingresos por servicios financieros netos determinaron un
margen operacional de S/.2,932 millones, cifra que tuvo un crecimiento anual de 12.2%. Los
ingresos por servicios financieros netos fueron de S/.651 millones, 9.0% ms que el 2011.
Miden la capacidad de pago que tiene la empresa para hacer frente a sus deudas de C/P u
obligaciones. Estas ratios tienen que ver con el monto y la composicin del pasivo corriente
El principal componente de los activos fue la cartera de crditos neta, que represent el 63.4%
del total (concentrada en los crditos vigentes) y tuvo un crecimiento anual de 9.9%. Por su
parte, los fondos disponibles e interbancarios representan el 25.3% del activo y crecieron en
44.4% respecto al ao anterior, variacin que atiende principalmente a los cambios asociados
a requerimientos de encaje legal.
En cuanto a los pasivos, estos ascendieron a S/.45,486 millones, siendo la principal fuente de
financiamiento las obligaciones con el pblico, que representan el 70.0% del total y que se
incrementaron en 6.0% respecto al ao anterior, principalmente por el aumento tanto en los
depsitos a personas naturales (13.2%) como a personas jurdicas (4.8%).
El Banco se mantiene como uno de los bancos ms solventes del sistema medido en trminos
de compromiso patrimonial frente a su cartera crediticia y obligaciones con terceros. Tal es as
que el ratio de compromiso patrimonial (cartera deteriorada neta de provisiones respecto al
patrimonio) es casi el doble del registrado por la banca mltiple (-14.05% vs. -7.55%).
El ratio de capital global pas de 12.43% a 13.23% de diciembre de 2012 a junio de 2013.
Adicionalmente, el Banco mantiene el compromiso de capitalizar S/.400.00 millones como
adelanto de las utilidades del ejercicio 2013, el mismo que fortalecera la palanca financiera
del Banco. Es de mencionar que pese a los esfuerzos por incrementar el patrimonio efectivo,
el ratio de capital global an se mantiene por debajo del promedio del sector bancario, siendo
la estrategia del Banco para mantener su nivel de crecimiento sin comprometerlo, la emisin
de deuda subordinada.
establecidos por la SBS. En ese sentido, al 30 de junio de 2013, el ratio de liquidez en moneda
nacional presenta la misma tendencia que el sistema en cuanto a fluctuaciones, alcanzando
dicho indicador 45.46%, el mismo que se encuentra por encima del registrado al cierre de
2012 y al registrado en promedio por el sector.
Otros indicadores de liquidez, los cuales se presentan a continuacin, resultan superiores a los
registrados en promedio por el sistema:
Construidos a partir de los datos del balance general, y de la informacin publicada fuera del
balance. Estos son:
CARTERA ATRASADA O MOROSA: est definida como el ratio entre las colocaciones
vencidas y en cobranza judicial sobre las colocaciones totales.
CARTERA PESADA: presenta caractersticas distintas. Est definida como el cociente entre
las colocaciones y crditos contingentes clasificados como deficientes, dudosos y perdidas, y
el total de crditos directos y contingentes.
Al analizar la morosidad por tipo de crdito, se muestra una cartera controlada, observndose
el esfuerzo realizado por la Entidad para crditos colocados a la microempresa y a la pequea
empresa, cuya morosidad es alta en el sistema bancario.
Por otro lado, en el caso de los crditos dirigidos a las medianas y grandes empresas, el ratio
de morosidad se encontr superior al promedio del sistema, lo que impacta en sus indicadores,
dado que parte importante de las colocaciones del Banco se encuentran en estos crditos.
6. INDICADORES DE COBERTURA:
Las provisiones para incobrabilidad de crditos alcanzaron los S/.1,465 millones, cifra
superior en S/.215 millones a la de diciembre del 2011, concentradas en productos minoristas
como tarjeta de crdito y consumo. Esto le permiti al banco alcanzar niveles de cobertura de
366.81% para la cartera atrasada, cifra superior a la del promedio del sistema bancario, que a
la misma fecha fue del 223.56%.
Un reflejo del crecimiento que mostr el sistema financiero peruano durante el 2012 lo
constituye el crecimiento en las colocaciones. As, BBVA Continental increment su cartera
de colocaciones netas en 9.9%, alcanzando los S/.31,525 millones, lo que le permiti
consolidarse en el segundo lugar en el sistema, con una cuota de mercado del 23.25%.
7.- CONCLUSIONES
A pesar de haber logrado una mayor utilidad neta el 2012 en S/.117 millones en comparacin
del 2011 (10.3% ms), la rentabilidad a nivel de activos es inferior al periodo 2012 en un
1.23% por lo cual se deduce que esta reduccin del ROA se debe a que han incrementado los
activos en una mayor proporcin que la utilidad (vase en los estados financieros auditados)
pero tambin podemos mencionar que el BBVA banco continental ha realizado inversiones.
debemos mencionar que por su parte, el patrimonio neto, al cierre del 2012, alcanz los/.
4,228 millones. En Junta General de Accionistas del 29 de marzo del 2012, BBVA Continental
acord un incremento del capital social por S/.282 millones mediante la capitalizacin de
resultados acumulados, en lnea con su compromiso de crecimiento.
BBVA podra obtener mayores beneficios si centrara mayores esfuerzos por localizar a estas
pequeas empresas con potencial de crecimiento.
8.-BIBLIOGRAFA
http://www.plades.org.pe/publicaciones/estudios/vigilancia_social/informe2008/BBV
A_Banco_Continental.pdf
http://www.bbvabancocontinental.com/fbin/02_BBVA_2012_Principios_y_politica_d
e_RC_tcm288-365548.pdf
Informe de Gestin BBVA Banco Continental marzo 2013
El Ranking Bancario del Per en el 2012: Unidad de Anlisis Econmico Ekos e
Investigacin Ekos Negocios -www.EKOSnegocios.com
http://www.sbs.gob.pe/
http://www.asbanc.com.pe/
http://www.bbvabancocontinental.com/
Glosario de la Superintendencia de Banca y Seguros y APF
Memoria Anual 2012 BBVA Banco Continental
www.monografias.com/trabajos11/bancs/bancs.shtml#ixzz4sW9ceA78