Plan Contable Original

CAPTULO III 1303.
18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida

CATLOGO DE CUENTAS 1303.18.01 Valores y ttulos de operaciones de reporte
1 ACTIVO 1303.18.01.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero
11 DISPONIBLE 1303.18.01.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros
1101 CAJA 1303.18.01.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades
1101.01 Oficina Principal 1303.18.01.09 Valores y ttulos emitidos por subsidiarias
1101.02 Agencias 1303.18.19 Otros valores y ttulos
1101.03 Oficinas especiales 1303.19 Otros
1101.09 Efectivo en trnsito 1304 INVERSIONES NEGOCIABLES DISPONIBLES PARA LA VEN
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIEROREPRESENTATIVOS DEL PAS DE DEUDA
1103.01 Bancos 1304.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos
1103.02 Financieras 1304.01.01 Representativos de deuda pas
1103.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crdito 1304.01.01.01 Per
1103.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crdito 1304.01.01.19 Otros
1103.06 Cooperativas de Ahorro y Crdito 1304.01.09 Representativos de obligaciones varias
1103.09 Otras 1304.01.09.01 Per
1104 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR 1304.01.09.19 Otros
1104.01 De primera categora 1304.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales
1104.02 Supervisados por organismos similares a la SBS 1304.02.01 Per
1104.03 Supervisados por la oficina matriz sujeta a supervisin de organismos
1304.02.19
similaresOtros
a la SBS
1104.09 Otras instituciones financieras 1304.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros
1106 EFECTOS DE COBRO INMEDIATO 1304.03.01 Corporacin Financiera de Desarrollo (COFIDE)
1106.01 Cheques 1304.03.02 Banco de la Nacin
1106.02 rdenes de pago 1304.03.03 Organismos Financieros Internacionales
1106.03 Documentos sobre el exterior 1304.03.19 Otros Organismos Financieros
1106.09 Otros efectos de cobro 1304.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero
1107 DISPONIBLE RESTRINGIDO 1304.05.01 Certificados bancarios
1107.01 Fondos fijos 1304.05.02 Certificados de depsito no negociables
1107.02 Fondos en garanta 1304.05.03 Certificados de depsito negociables
1107.09 Otras disponibilidades restringidas 1304.05.04 Obligaciones negociables
1108 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE 1304.05.05 Letras hipotecarias
1108.03 Bancos y otras empresas del sistema financiero del pas 1304.05.06 Bonos hipotecarios
1108.04 Bancos y otras instituciones financieras del exterior 1304.05.07 Bonos de arrendamiento financiero
1108.07 Disponible restringido 1304.05.08 Bonos ordinarios
12 FONDOS INTERBANCARIOS 1304.05.09 Bonos estructurados
1201 FONDOS INTERBANCARIOS 1304.05.10 Bonos subordinados
1201.01 Bancos 1304.05.11 Bonos convertibles en acciones
1201.02 Financieras 1304.05.19 Otros valores y ttulos
1201.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crdito 1304.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros
1201.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crdito 1304.06.04 Obligaciones negociables
1201.05 Entidades de Desarrollo para la Pequea y Microempresa EDPYMES1304.06.08 Bonos ordinarios
1201.06 Cooperativas de Ahorro y Crdito 1304.06.09 Bonos estructurados
1201.09 Otras empresas del sistema financiero 1304.06.10 Bonos subordinados
1208 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE FONDOS INTERBANCARIOS 1304.06.11 Bonos convertibles en acciones
1208.01 Bancos 1304.06.19 Otros valores y ttulos
1208.02 Financieras 1304.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades
1208.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crdito 1304.07.04 Obligaciones negociables
1208.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crdito 1304.07.08 Bonos ordinarios
1208.05 Entidades de Desarrollo para la Pequea y Microempresa EDPYMES1304.07.09 Bonos estructurados
1208.06 Cooperativas de Ahorro y Crdito 1304.07.10 Bonos subordinados
1208.09 Otras empresas del sistema financiero 1304.07.14 Certificados de depsito por mercaderas
13 INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO 1304.07.15 Instrumentos de corto plazo
1303 INVERSIONES NEGOCIABLES DISPONIBLES PARA LA 1304.07.15.01 VENTA EN VALORESPagars
REPRESENTATIVOS DE CAPITAL 1304.07.15.02 Letras afianzadas
1303.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero1304.07.15.19 Otros valores y ttulos
1303.05.01 Acciones comunes 1304.07.19 Otros valores y ttulos
1303.05.19 Otros valores y ttulos 1304.09 Valores y ttulos emitidos por subsidiarias
1303.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros1304.09.04 Obligaciones negociables
1303.06.01 Acciones comunes 1304.09.06 Bonos hipotecarios
1303.06.19 Otros valores y ttulos 1304.09.08 Bonos ordinarios
1303.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1304.09.09 Bonos estructurados
1303.07.01 Acciones comunes 1304.09.10 Bonos subordinados
1303.07.02 Acciones de inversin 1304.09.11 Bonos convertibles en acciones
1303.07.05 Cuotas de Participacin en Fondos Mutuos de Inversin en Valores
1304.09.19 Otros valores y ttulos
1303.07.06 Cuotas de Participacin en Fondos de Inversin 1304.10 Operaciones de reporte
1303.07.19 Otros valores y ttulos 1304.10.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos
1303.09 Valores y ttulos emitidos por subsidiarias 1304.10.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales
1303.09.01 Acciones comunes 1304.10.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros
1303.09.02 Acciones de inversin 1304.10.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero
1303.09.05 Cuotas de Participacin en Fondos Mutuos de Inversin en Valores
1304.10.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros
1303.09.06 Cuotas de Participacin en Fondos de Inversin 1304.10.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades
1303.09.19 Otros valores y ttulos 1304.10.09 Valores y ttulos emitidos por subsidiarias
1303.10 Operaciones de reporte 1304.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida
1303.10.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero1304.18.01 Valores y ttulos de operaciones de reporte
1303.10.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros1304.18.01.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos
1303.10.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1304.18.01.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales
1303.10.09 Valores y ttulos emitidos por subsidiarias 1304.18.01.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros
1304.18.01.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1308.05.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos
1304.18.01.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1308.05.02 Valores y ttulos emitidos
1304.18.01.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1308.05.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros
1304.18.01.09 Valores y ttulos emitidos por subsidiarias 1308.05.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero
1304.18.19 Otros valores y ttulos 1308.05.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros
1304.19 Otros 1308.05.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades
1305 INVERSIONES FINANCIERAS A VENCIMIENTO 1308.05.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida
1305.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1308.05.19 Otros
1305.01.01 Representativos de deuda pas 1308.19 Otros
1305.01.01.01 Per 1309 (PROVISIONES PARA INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VEN
1305.01.01.19 Otros 1309.03 Inversiones negociables Disponibles para la Venta en Valore
1305.01.09 Representativos de obligaciones varias 1309.03.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero
1305.01.09.01 Per 1309.03.05.01 Acciones comunes
1305.01.09.19 Otros 1309.03.05.19 Otros valores y ttulos
1305.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1309.03.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros
1305.02.01 Per 1309.03.06.01 Acciones comunes
1305.02.19 Otros 1309.03.06.19 Otros valores y ttulos
1305.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1309.03.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades
1305.03.01 Corporacin Financiera de Desarrollo 1309.03.07.01 Acciones comunes
1305.03.02 Banco de la Nacin 1309.03.07.02 Acciones de inversin
1305.03.03 Organismos Financieros Internacionales 1309.03.07.05 Cuotas de Participacin en Fondos Mutuos de Inversin en Valore
1305.03.19 Otros Organismos Financieros 1309.03.07.06 Cuotas de Participacin en Fondos de Inversin
1305.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1309.03.07.19 Otros valores y ttulos
1305.05.04 Obligaciones negociables 1309.03.09 Valores y ttulos emitidos por subsidiarias
1305.05.06 Bonos hipotecarios 1309.03.09.01 Acciones comunes
1305.05.07 Bonos de arrendamiento financiero 1309.03.09.02 Acciones de inversin
1305.05.08 Bonos ordinarios 1309.03.09.05 Cuotas de Participacin en Fondos Mutuos de Inversin en Valore
1305.05.09 Bonos estructurados 1309.03.09.06 Cuotas de Participacin en Fondos de Inversin
1305.05.10 Bonos subordinados 1309.03.09.19 Otros valores y ttulos
1305.05.11 Bonos convertibles en acciones 1309.03.10 Operaciones de reporte
1305.05.19 Otros valores y ttulos 1309.03.10.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero
1305.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros
1309.03.10.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros
1305.06.04 Obligaciones negociables 1309.03.10.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades
1305.06.08 Bonos ordinarios 1309.03.10.09 Valores y ttulos emitidos por subsidiarias
1305.06.09 Bonos estructurados 1309.03.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida
1305.06.10 Bonos subordinados 1309.03.18.01 Valores y ttulos de operaciones de reporte
1305.06.11 Bonos convertibles en acciones 1309.03.18.19 Otros valores y ttulos
1305.06.19 Otros valores y ttulos 1309.03.19 Otros
1305.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1309.04 Inversiones negociables Disponibles para la Venta en Valore
1305.07.04 Obligaciones negociables 1309.04.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos
1305.07.08 Bonos ordinarios 1309.04.01.01 Representativos de deuda pas
1305.07.09 Bonos estructurados 1309.04.01.09 Representativos de obligaciones varias
1305.07.10 Bonos subordinados 1309.04.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales
1305.07.11 Bonos convertibles en acciones 1309.04.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros
1305.07.19 Otros valores y ttulos 1309.04.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero
1305.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida 1309.04.05.01 Certificados bancarios
1305.18.01 Valores y ttulos de operaciones de reporte 1309.04.05.02 Certificados de depsito no negociables
1305.18.01.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1309.04.05.03 Certificados de depsito negociables
1305.18.01.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1309.04.05.04 Obligaciones negociables
1305.18.01.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1309.04.05.05 Letras hipotecarias
1305.18.01.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero
1309.04.05.06 Bonos hipotecarios
1305.18.01.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros
1309.04.05.07 Bonos de arrendamiento financiero
1305.18.01.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1309.04.05.08 Bonos ordinarios
1305.18.01.19 Otros valores y ttulos 1309.04.05.09 Bonos estructurados
1305.18.19 Otros valores y ttulos 1309.04.05.10 Bonos subordinados
1305.19 Otros 1309.04.05.11 Bonos convertibles en acciones
1308 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE INVERSIONES NEGOCIABLES 1309.04.05.19VENCIMIENTO
Otros valores y ttulos
1308.03 Inversiones negociables Disponibles para la Venta en Valores Representativos
1309.04.06 de
Valores
Capitaly ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros
1308.03.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1309.04.06.04 Obligaciones negociables
1308.03.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1309.04.06.08 Bonos ordinarios
1308.03.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1309.04.06.09 Bonos estructurados
1308.03.09 Valores y ttulos emitidos por subsidiarias 1309.04.06.10 Bonos subordinados
1308.03.10 Operaciones de reporte 1309.04.06.11 Bonos convertibles en acciones
1308.03.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida 1309.04.06.19 Otros valores y ttulos
1308.03.19 Otros 1309.04.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades
1308.04 Inversiones negociables Disponibles para la Venta en Valores 1309.04.07.04
Representativos
Obligaciones
de Deudanegociables
1308.04.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1309.04.07.08 Bonos ordinarios
1308.04.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1309.04.07.09 Bonos estructurados
1308.04.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1309.04.07.10 Bonos subordinados
1308.04.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1309.04.07.11 Bonos convertibles en acciones
1308.04.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 309.04.07.15 Instrumentos de corto plazo
1308.04.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1309.04.07.19 Otros valores y ttulos
1308.04.09 Valores y ttulos emitidos por subsidiarias 1309.04.09 Valores y ttulos emitidos por subsidiarias
1308.04.10 Operaciones de reporte 1309.04.09.04 Obligaciones negociables
1308.04.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida 1309.04.09.06 Bonos hipotecarios
1308.04.19 Otros 1309.04.09.08 Bonos ordinarios
1308.05 Inversiones Financieras a Vencimiento por Bancos 1309.04.09.09
Centrales Bonos estructurados
1309.04.09.10 Bonos subordinados 1401.04 Crditos hipotecarios para vivienda
1309.04.09.11 Bonos convertibles en acciones 1401.04.06 Prstamos
1309.04.09.19 Otros valores y ttulos 1401.04.06.01 Prstamos con hipoteca inscrita17
1309.04.10 Operaciones de reporte 1401.04.06.02 Prstamos sin hipoteca inscrita18
1309.04.10.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1401.04.23 Prstamos del Fondo Mi Vivienda20
1309.04.10.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1401.04.24 Prstamos MIVIVIENDA otorgados con recursos de instituciones fin
1309.04.10.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1401.04.25 Otros crditos hipotecarios otorgados con recursos del Fondo MIVIV
1309.04.10.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1401.04.99 Otros crditos24
1309.04.10.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros1401.09 Crditos a cooperativas y empresas del sistema financiero 25
1309.04.10.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1401.09.06 Prstamos
1309.04.10.09 Valores y ttulos emitidos por subsidiarias 1401.10 Crditos corporativos26
1309.04.18. Valores y ttulos de disponibilidad restringida 1401.10.05 Descuentos
1309.04.18.01 Valores y ttulos de operaciones de reporte 1401.10.05.01 Descuentos-Pagars
1309.04.18.19 Otros valores y ttulos 1401.10.05.02 Descuentos-Letras
1309.04.19 Otros 1401.10.05.09 Descuentos-Otros
1309.05 Inversiones Financieras a Vencimiento 1401.10.06 Prstamos
1309.05.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1401.10.06.01 Prstamos revolventes
1309.05.01.01 Representativos de deuda pas 1401.10.06.02 Prstamos a cuota fija
1309.05.01.09 Representativos de obligaciones varias 1401.10.06.09 Otros prstamos
1309.05.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1401.10.21 Crditos por liquidar
1309.05.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1401.10.27 Crditos inmobiliarios
1309.05.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero1401.10.30 Financiacin estructurada de Proyectos
1309.05.05.04 Obligaciones negociables 1401.10.31 Financiacin estructurada de activos mviles
1309.05.05.06 Bonos hipotecarios 1401.10.32 Financiacin estructurada de commodities
1309.05.05.07 Bonos de arrendamiento financiero 1401.10.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales
1309.05.05.08 Bonos ordinarios 1401.10.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler
1309.05.05.09 Bonos estructurados 1401.10.99 Otros crditos
1309.05.05.10 Bonos subordinados 1401.11 Crditos a grandes empresas 27
1309.05.05.11 Bonos convertibles en acciones 1401.11.05 Descuentos
1309.05.05.19 Otros valores y ttulos 1401.11.05.01 Descuentos-Pagars
1309.05.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros1401.11.05.02 Descuentos-Letras
1309.05.06.04 Obligaciones negociables 1401.11.05.09 Descuentos-Otros
1309.05.06.08 Bonos ordinarios 1401.11.06 Prstamos
1309.05.06.09 Bonos estructurados 1401.11.06.01 Prstamos revolventes
1309.05.06.10 Bonos subordinados 1401.11.05 Descuentos
1309.05.06.11 Bonos convertibles en acciones 1401.11.06.09 Otros prstamos
1309.05.06.19 Otros valores y ttulos 1401.11.06.09 Otros prstamos
1309.05.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1401.11.27 Crditos inmobiliarios
1309.05.07.04 Obligaciones negociables 1401.11.30 Financiacin estructurada de Proyectos
1309.05.07.08 Bonos ordinarios 1401.11.32 Financiacin estructurada de commodities
1309.05.07.09 Bonos estructurados 1401.11.31 Financiacin estructurada de activos mviles
1309.05.07.10 Bonos subordinados 1401.11.32 Financiacin estructurada de commodities
1309.05.07.11 Bonos convertibles en acciones 1401.11.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales
1309.05.07.19 Otros valores y ttulos 1401.11.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler
1309.05.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida 1401.11.99 Otros crditos
1309.05.18.01 Valores y ttulos de operaciones de reporte 1401.12 Crditos a medianas empresas 28
1309.05.18.19 Otros valores y ttulos 1401.12.05 Descuentos
1309.05.19 Otros 1401.12.05.01 Descuentos-Pagars
14 CRDITOS 1 1401.12.05.02 Descuentos-Letras
1401 CRDITOS VIGENTES 1401.12.05.09 Descuentos-Otros
1401.02 Crditos a microempresas 1401.12.06 Prstamos
1401.02.05 Descuentos 1401.12.06.01 Prstamos revolventes
1401.02.05.01 Descuentos - Pagars3 1401.12.06.02 Prstamos a cuota fija
1401.02.05.02 Descuentos - Letras4 1401.12.06.09 Otros prstamos
1401.02.05.09 Descuentos - Otros5 1401.12.21 Crditos por liquidar
1401.02.06 Prstamos 1401.12.27 Crditos inmobiliarios
1401.02.06.01 Prstamos revolventes6 1401.12.30 Financiacin estructurada de Proyectos
1401.02.06.02 Prstamos a cuota fija7 1401.12.31 Financiacin estructurada de activos mviles
1401.02.06.09 Otros prstamos8 1401.12.32 Financiacin estructurada de commodities
1401.02.21 Crditos por liquidar 1401.12.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciale
1401.02.27 Crditos Inmobiliarios 1401.12.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler
1401.02.99 Otros crditos11 1401.12.99 Otros crditos
1401.02.99.01 Revolventes 1401.13 Crditos a pequeas empresas 29
1401.02.99.02 No revolventes 1401.13.05 Descuentos
1401.03 Crditos de consumo 1401.13.05.01 Descuentos-Pagars
1401.03.06 Prstamos12 1401.13.05.02 Descuentos-Letras
1401.03.06.01 Prstamos revolventes 1401.13.05.09 Descuentos-Otros
1401.03.06.02 Prstamos no revolventes para automviles 1401.13.06 Prstamos
1401.03.06.03 Prstamos no revolventes para libre disponibilidad 1401.13.06.01 Prstamos revolventes
1401.03.06.04 Prstamos no revolventes otorgados bajo convenios elegibles 1401.13.06.02 Prstamos a cuota fija
1401.03.06.05 Prstamos no revolventes otorgados bajo convenios no elegibles 1401.13.06.09 Otros prstamos
1401.03.06.06 Prstamos revolventes otorgados bajo convenios 1401.13.21 Crditos por liquidar
1401.03.06.09 Otros prstamos no revolventes 1401.13.27 Crditos inmobiliarios
1401.03.13 Pignoraticios 1401.13.99 Otros crditos
1401.03.99 Otros crditos16 1403 CRDITOS REESTRUCTURADOS
1401.03.99.01 Revolventes 1403.02 Crditos a microempresas
1401.03.99.02 No revolventes 1403.02.06 Prstamos
1403.02.27 Crditos inmobiliarios33 1404.10.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residencia
1403.02.99 Otros crditos35 1404.10.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler
1403.10 Crditos corporativos36 1404.10.99 Otros crditos
1403.10.06 Prstamos 1404.11 Crditos a grandes empresas62
1403.10.27 Crditos inmobiliarios 1404.11.05 Descuentos
1403.10.30 Financiacin estructurada de Proyectos 1404.11.06 Prstamos
1403.10.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1404.11.06.01 Prstamos revolventes
1403.10.32 Financiacin estructurada de commodities 1404.11.06.02 Prstamos a cuota fija
1403.10.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 1404.11.06.09 Otros prstamos
1403.10.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1404.11.27 Crditos inmobiliarios
1403.10.99 Otros crditos 1404.11.30 Financiacin estructurada de Proyectos
1403.11 Crditos a grandes empresas 37 1404.11.31 Financiacin estructurada de activos mviles
1403.11.06 Prstamos 1404.11.32 Financiacin estructurada de commodities
1403.11.27 Crditos inmobiliarios 1404.11.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residencia
1403.11.30 Financiacin estructurada de Proyectos 1404.11.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler
1403.11.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1404.11.99 Otros crditos
1403.11.32 Financiacin estructurada de commodities 1404.12 Crditos a medianas empresas63
1403.11.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 1404.12.05 Descuentos
1403.11.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1404.12.06 Prstamos
1403.11.99 Otros crditos 1404.12.06.01 Prstamos revolventes
1403.12 Crditos a medianas empresas 38 1404.12.06.02 Prstamos a cuota fija
1403.12.06 Prstamos 1404.12.06.09 Otros prstamos
1403.12.27 Crditos inmobiliarios 1404.12.27 Crditos inmobiliarios
1403.12.30 Financiacin estructurada de Proyectos 1404.12.30 Financiacin estructurada de Proyectos
1403.12.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1404.12.31 Financiacin estructurada de activos mviles
1403.12.32 Financiacin estructurada de commodities 1404.12.32 Financiacin estructurada de commodities
1403.12.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 1404.12.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residencia
1403.12.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1404.12.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler
1403.12.99 Otros crditos 1404.12.99 Otros crditos
1403.13 Crditos a pequeas empresas 39 1404.13 Crditos a pequeas empresas64
1403.13.27 Crditos inmobiliarios 1404.13.05 Descuentos
1403.13.99 Otros crditos 1404.13.06 Prstamos
1404 CRDITOS REFINANCIADOS 1404.13.06.01 Prstamos revolventes
1404.02 Crditos a microempresas 1404.13.06.02 Prstamos a cuota fija
1404.02.05 Descuentos 41 1404.13.06.09 Otros prstamos
1404.02.06 Prstamos42 1404.13.27 Crditos inmobiliarios
1404.02.06.01 Prstamos revolventes 1404.13.99 Otros crditos
1404.02.06.02 Prstamos a cuota fija 1405 CRDITOS VENCIDOS
1404.02.06.09 Otros prstamos 1405.02 Crditos a microempresas
1404.02.27 Crditos inmobiliarios44 1405.02.05 Descuentos
1404.02.99 Otros crditos46 1405.02.05.01 Descuentos - Pagars66
1404.02.99.01 Revolventes 1405.03.06.09 Otros prstamos no revolventes
1404.02.99.02 No revolventes 1405.03.19 Crditos refinanciados
1404.03 Crditos de consumo 1405.03.19.06 Prstamos79
1404.03.06 Prstamos47 1405.03.19.99 Otros crditos80
1404.03.06.01 Prstamos revolventes 1405.03.99 Otros crditos83
1404.03.06.02 Prstamos no revolventes para automviles 1405.04 Crditos hipotecarios para vivienda
1404.03.06.03 Prstamos no revolventes para libre disponibilidad 1405.04.06 Prstamos
1404.03.06.04 Prstamos no revolventes otorgados bajo convenios elegibles 1405.04.06.01 Prstamos con hipoteca inscrita84
1404.03.06.05 Prstamos no revolventes otorgados bajo convenios no elegibles1405.04.06.02 Prstamos sin hipoteca inscrita
1404.03.06.06 Prstamos revolventes otorgados bajo convenios 1405.04.19 Crditos refinanciados86
1404.03.06.09 Otros prstamos no revolventes 1405.04.19.06 Prstamos
1404.03.13 Pignoraticios48 1405.04.19.23 Prstamos del Fondo MIVIVIENDA
1404.03.99 Otros crditos52 1405.04.19.24 Prstamos MIVIVIENDA otorgados con recursos de instituciones
1404.03.99.01 Revolventes 1405.04.19.25 Otros crditos hipotecarios otorgados con recursos del Fondo MIV
1404.03.99.02 No revolventes 1405.04.19.99 Otros crditos
1404.04 Crditos hipotecarios para vivienda 1405.04.23 Prstamos del Fondo Mi Vivienda88
1404.04.06 Prstamos 1405.04.24 Prstamos MIVIVIENDA otorgados con recursos de instituciones
1404.04.06.01 Prstamos con hipoteca inscrita53 1405.04.25 Otros crditos hipotecarios otorgados con recursos del Fondo MIVIVIEND
1404.04.06.02 Prstamos sin hipoteca inscrita54 1405.04.99 Otros crditos92
1404.04.23 Prstamos del Fondo Mi Vivienda56 1405.09 Crditos a cooperativas y empresas del sistema financiero93
1404.04.24 Prstamos MIVIVIENDA otorgados con recursos de instituciones1405.09.06 financieras57 Prstamos
1404.04.25 1405.09.19
Otros crditos hipotecarios otorgados con recursos del Fondo MIVIVIENDA58 Crditos refinanciados
1404.04.99 Otros crditos59 1405.09.19.06 Prstamos
1404.09 Crditos a cooperativas y empresas del sistema financiero60 1405.09.19.99 Otros crditos
1404.09.06 Prstamos 1405.09.99 Otros crditos
1404.09.99 Otros crditos 1405.10 Crditos corporativos94
1404.10 Crditos corporativos61 1405.10.05 Descuentos
1404.10.05 Descuentos 1405.10.06 Prstamos
1404.10.06 Prstamos 1405.10.06.01 Prstamos revolventes
1404.10.06.01 Prstamos revolventes 1405.10.06.02 Prstamos a cuota fija
1404.10.06.02 Prstamos a cuota fija 1405.10.06.09 Otros prstamos
1404.10.06.09 Otros prstamos 1405.10.19 Crditos refinanciados
1404.10.27 Crditos inmobiliarios 1405.10.19.05 Descuentos
1404.10.30 Financiacin estructurada de Proyectos 1405.10.19.06 Prstamos
1404.10.31 Financiacin estructurada de activos mviles
1405.10.19.27 Crditos inmobiliarios
1404.10.32 Financiacin estructurada de commodities 1405.10.19.30 Financiacin estructurada de proyectos
1405.10.19.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1405.13.06.01 Prstamos revolventes
1405.10.19.32 Financiacin estructurada de commodities 1405.13.06.02 Prstamos a cuota fija
1405.10.19.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales
1405.13.06.09 Otros prstamos
1405.10.19.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1405.13.19 Crditos refinanciados
1405.10.19.99 Otros crditos 1405.13.19.05 Descuentos
1405.10.21 Crditos por liquidar 1405.13.19.06 Prstamos
1405.10.22 Crditos reestructurados 1405.13.19.27 Crditos inmobiliarios
1405.10.22.06 Prstamos 1405.13.19.99 Otros Crditos
1405.10.22.27 Crditos inmobiliarios 1405.13.21 Crditos por liquidar
1405.10.22.99 Otros crditos 1405.13.22 Crditos reestructurados
1405.10.27 Crditos inmobiliarios 1405.13.22.06 Prstamos
1405.10.30 Financiacin estructurada de Proyectos 1405.13.22.27 Crditos inmobiliarios
1405.10.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1405.13.22.99 Otros crditos
1405.10.32 Financiacin estructurada de commodities 1405.13.27 Crditos inmobiliarios
1405.10.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales
1405.13.99 Otros crditos
1405.10.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1406 CRDITOS EN COBRANZA JUDICIAL
1405.10.99 Otros crditos 1406.02 Crditos a microempresas
1405.11 Crditos a grandes empresas 95 1406.02.05 Descuentos
1405.11.05 Descuentos 1406.02.05.01 Descuentos Pagars99
1405.11.06 Prstamos 1406.02.05.02 Descuentos - Letras100
1405.11.06.01 Prstamos revolventes 1406.02.05.09 Descuentos - Otros101
1405.11.06.02 Prstamos a cuota fija 1406.02.06 Prstamos102
1405.11.06.09 Otros prstamos 1406.02.06.01 Prstamos revolventes
1405.11.19 Crditos refinanciados 1406.02.06.02 Prstamos a cuota fija
1405.11.19.05 Descuentos 1406.02.06.09 Otros prstamos
1405.11.19.06 Prstamos 1406.02.19 Crditos refinanciados104
1405.11.19.27 Crditos inmobiliarios 1406.02.19.05 Descuentos
1405.11.19.30 Financiacin estructurada de proyectos 1406.02.19.06 Prstamos
1405.11.19.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1406.02.19.27 Crditos inmobiliarios
1405.11.19.32 Financiacin estructurada de commodities 1406.02.19.99 Otros crditos
1406.02.21 Crditos por liquidar
1405.11.19.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1406.02.22 Crditos reestructurados105
1405.11.19.99 Otros crditos 1406.02.22.06 Prstamos
1405.11.21 Crditos por liquidar 1406.02.22.27 Crditos inmobiliarios
1405.11.22 Crditos reestructurados 1406.02.22.99 Otros crditos
1405.11.22.06 Prstamos 1406.02.27 Crditos inmobiliarios106
1405.11.22.27 Crditos inmobiliarios 1406.02.99 Otros crditos108
1405.11.22.99 Otros crditos 1406.03 Crditos de consumo
1405.11.27 Crditos inmobiliarios 1406.03.06 Prstamos109
1405.11.30 Financiacin estructurada de proyectos 1406.03.06.01 Prstamos revolventes
1405.11.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1406.03.06.02 Prstamos no revolventes para automviles
1405.11.32 Financiacin estructurada de commodities 1406.03.06.03 Prstamos no revolventes para libre disponibilidad
1406.03.06.04 Prstamos no revolventes otorgados bajo convenios elegibless
1405.11.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1406.03.06.05 Prstamos no revolventes otorgados bajo convenios no elegible
1405.11.99 Otros crditos 1406.03.06.06 Prstamos revolventes otorgados bajo convenios
1405.12 Crditos a medianas empresas 96 1406.03.06.09 Otros prstamos no revolventes
1405.12.05 Descuentos 1406.03.13 Pignoraticios
1405.12.06 Prstamos 1406.03.19 Crditos refinanciados
1405.12.06.01 Prstamos revolventes 1406.03.19.06 Prstamos110
1405.12.06.02 Prstamos a cuota fija 1406.03.19.99 Otros crditos111
1405.12.06.09 Otros prstamos 1406.03.99 Otros crditos114
1405.12.19 Crditos refinanciados 1406.04 Crditos hipotecarios para vivienda
1405.12.19.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1406.04.06 Prstamos
1405.12.19.32 Financiacin estructurada de commodities 1406.04.06.01 Prstamos con hipoteca inscrita 115
1406.04.06.02 Prstamos sin hipoteca inscrita 116
1405.12.19.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1406.04.19 Crditos refinanciados117
1405.12.21 Crditos por liquidar 1406.04.19.23 Prstamos del Fondo MIVIVIENDA
1405.12.22 Crditos reestructurados 1406.04.19.24 Prstamos MIVIVIENDA otorgados con recursos de instituciones
1405.12.22.06 Prstamos 1406.04.19.25 Otros crditos hipotecarios otorgados con recursos del Fondo MIV
1405.12.22.27 Crditos inmobiliarios 1406.04.19.99 Otros crditos
1405.12.22.30 Financiacin estructurada de Proyectos 1406.04.23 Prstamos del Fondo Mi Vivienda119
1405.12.22.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1406.04.24 Prstamos MIVIVIENDA otorgados con recursos de instituciones
1405.12.22.32 Financiacin estructurada de commodities 120 1406.04.25 Otros crditos hipotecarios otorgados con recursos del Fondo MIV
1406.04.99 Otros crditos123
1405.12.22.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1406.09 Crditos a cooperativas y empresas del sistema financiero124
1405.12.22.99 Otros crditos 1406.09.06 Prstamos
1405.12.27 Crditos inmobiliarios 1406.09.19 Crditos refinanciados
1405.12.30 Financiacin estructurada de Proyectos 1406.09.19.06 Prstamos
1405.12.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1406.09.19.99 Otros crditos
1405.12.32 Financiacin estructurada de commodities 1406.09.99 Otros crditos
1406.10 Crditos corporativos125
1405.12.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1406.10.05 Descuentos
1405.12.99 Otros crditos 1406.10.06 Prstamos
1405.13 Crditos a pequeas empresas97 1406.10.06.01 Prstamos revolventes
1405.13.05 Descuentos 1406.10.06.02 Prstamos a cuota fija
1405.13.06 Prstamos 1406.10.06.09 Otros prstamos
1406.10.19 Crditos refinanciados 1406.12.21 Crditos por liquidar
1406.10.19.05 Descuentos 1406.12.22 Crditos reestructurados
1406.10.19.06 Prstamos 1406.12.22.06 Prstamos
1406.10.19.27 Crditos inmobiliarios 1406.12.22.27 Crditos inmobiliarios
1406.10.19.30 Financiacin estructurada de proyectos 1406.12.22.99 Otros crditos
1406.10.19.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1406.12.27 Crditos inmobiliarios
1406.10.19.32 Financiacin estructurada de commodities 1406.12.30 Financiacin estructurada de Proyectos
112
Dejada sin efecto por la Resolucin SBS N 9641-2010 del 26.08.2010 113 Dejada
1406.12.31
sin efectoFinanciacin
por la Resolucin
estructurada
SBS Nde activos mviles
9641-2010 del 26.08.2010 114 Incorporado por la Resol. SBS N 9641-2010 del 26.08.20101406.12.32 Financiacin estructurada de commodities
115
Incorporado por la Resol. SBS N 9641-2010 del 26.08.2010 1406.12.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciale
116
Incorporado por la Resol. SBS N 9641-2010 del 26.08.2010 1406.12.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler
117
Subcuentas analticas incorporadas por la Resol. SBS N 9641-2010 del 26.08.2010
1406.12.99 Otros crditos
118
Dejada sin efecto por la Resolucin SBS N 9641-2010 del 26.08.2010 1406.13 Crditos a pequeas empresas 128
119
Incorporado por la Resolucin SBS N 518-2004 del 14.04.2004 1406.13.05 Descuentos
120
Incorporado por la Resol. SBS N 9641-2010 del 26.08.2010 1406.13.06 Prstamos
121
Incorporado por la Resol. SBS N 9641-2010 del 26.08.2010 1406.13.06.01 Prstamos revolventes
122
Dejada sin efecto por la Resolucin SBS N 9641-2010 del 26.08.2010 1406.13.06.02 Prstamos a cuota fija
123
Incorporado por la Resol. SBS N 9641-2010 del 26.08.2010 1406.13.06.09 Otros prstamos
1406.13.19 Crditos refinanciados
1406.10.19.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1406.13.19.05 Descuentos
1406.10.21 Crditos por liquidar 1406.13.19.27 Crditos inmobiliarios
1406.10.22 Crditos reestructurados 1406.13.19.99 Otros Crditos
1406.10.22.06 Prstamos 1406.13.21 Crditos por liquidar
1406.10.22.27 Crditos inmobiliarios 1406.13.22 Crditos reestructurados
1406.10.27 Crditos inmobiliarios 1406.13.22.27 Crditos inmobiliarios
1406.10.30 Financiacin estructurada de Proyectos 1406.13.22.99 Otros crditos
1406.10.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1406.13.27 Crditos inmobiliarios
1406.10.32 Financiacin estructurada de commodities 1406.13.99 Otros crditos
1408 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRDITOS VIGENTES
1406.10.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1408.02 Rendimientos devengados por crditos a microempresas
1406.10.99 Otros crditos 1408.03 Rendimientos devengados por crditos de consumo
1406.11 Crditos a grandes empresas 126 1408.04 Rendimientos devengados por crditos hipotecarios para vivienda
1406.11.05 Descuentos 1408.09 Rendimientos devengados por crditos a cooperativas y empresas
1406.11.06 Prstamos 1408.10 Rendimientos devengados por crditos corporativos131
1406.11.06.01 Prstamos revolventes 1408.11 Rendimientos devengados por crditos a grandes empresas132
1406.11.06.02 Prstamos a cuota fija 1408.12 Rendimientos devengados por crditos a medianas empresas 133
1406.11.06.09 Otros prstamos 1408.13 Rendimientos devengados por crditos a pequeas empresas134
1406.11.19 Crditos refinanciados 1409 (PROVISIONES PARA CRDITOS)
1406.11.19.05 Descuentos 1409.02 (Provisiones para crditos a microempresas)
1406.11.19.06 Prstamos 1409.02.01 Provisin especfica136
1406.11.19.27 Crditos inmobiliarios 1409.02.02 Provisin genrica obligatoria137
1406.11.19.30 Financiacin estructurada de proyectos 1409.02.02.01 Componente fijo138
1406.11.19.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1409.02.02.02 Componente procclico139
1406.11.19.32 Financiacin estructurada de commodities 1409.02.03 Provisin genrica voluntaria140
1409.02.04 Provisin para valuacin-Operaciones refinanciadas y reestructurada
1406.11.19.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1409.03 (Provisiones para crditos de consumo)
1406.11.19.99 Otros crditos 1409.03.01 Provisin especfica142
1406.11.21 Crditos por liquidar 1409.03.02 Provisin genrica obligatoria143
1406.11.22 Crditos reestructurados 1409.03.02.01 Componente fijo144
1406.11.22.06 Prstamos 1409.03.02.02 Componente procclico145
1406.11.22.27 Crditos inmobiliarios 1409.03.03 Provisin genrica voluntaria146
1406.11.22.99 Otros crditos 1409.03.04 Provisin para valuacin-Operaciones refinanciadas y reestructurada
1406.11.27 Crditos inmobiliarios 1409.04 (Provisiones para crditos hipotecarios para vivienda)148
1406.11.30 Financiacin estructurada de Proyectos 1409.04.01 Provisin especfica149
1406.11.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1409.04.02 (Provisin genrica obligatoria150
1406.11.32 Financiacin estructurada de commodities 1409.04.02.01 Componente fijo151
1409.04.02.02 Componente procclico152
1406.11.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1409.04.03 Provisin genrica voluntaria153
1406.11.99 Otros crditos 1409.04.04 Provisin para valuacin-Operaciones refinanciadas y reestructurada
1406.12 Crditos a medianas empresas 127 1409.09 (Provisiones para crditos a cooperativas y empresas del sistema financiero)
1406.12.05 Descuentos 1409.09.01 Provisin especfica
1406.12.06 Prstamos 1409.10 (Provisiones para crditos corporativos)156
1406.12.06.01 Prstamos revolventes 1409.09.02 Provisin genrica obligatoria
1406.12.06.02 Prstamos a cuota fija 1409.09.02.01 Componente fijo
1406.12.06.09 Otros prstamos 1409.09.02.02 Componente procclico
1406.12.19 Crditos refinanciados 1409.09.03 Provisin genrica voluntaria
1406.12.19.05 Descuentos 1409.09.04 Provisin para valuacin-Operaciones refinanciadas y reestructurad
1406.12.19.06 Prstamos 1409.10.01 Provisin especfica
1406.12.19.27 Crditos inmobiliarios 1409.10.02 Provisin genrica obligatoria
1406.12.19.99 Otros crditos 1409.10.02.01 Componente fijo
1406.12.19.30 Financiacin estructurada de Proyectos 1409.10.02.02 Componente procclico
1406.12.19.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1409.10.03 Provisin genrica voluntaria
1406.12.19.32 Financiacin estructurada de commodities 1409.10.04 Provisin para valuacin-Operaciones refinanciadas y reestructurad
1406.12.19.33 Financiacin estructurada de inmuebles 1409.11
comerciales y(Provisiones
residenciales
para crditos a grandes empresas)157
1406.12.19.34 Financiacin estructurada de inmuebles 1409.11.01
para alquiler Provisin especfica
1409.11.02 Provisin genrica obligatoria 1602.05.01 Maquinarias
1409.11.02.01 Componente fijo 1602.05.02 Unidades de transporte
1409.11.02.02 Componente procclico 1602.09 Otros bienes recibidos en pago y adjudicados
1409.11.03 Provisin genrica voluntaria 1603 BIENES FUERA DE USO
1409.11.04 Provisin para valuacin-Operaciones refinanciadas y reestructuradas1603.01 Inmuebles
1409.12 (Provisiones para crditos a medianas empresas)158 1603.02 Mobiliario y equipo
1409.12.01 Provisin especfica 1603.03 Equipos de transporte y maquinarias
1409.12.02 Provisin genrica obligatoria 1603.09 Otros bienes fuera de uso
1409.12.02.01 Componente fijo 1609 (PROVISIONES PARA BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN
1409.12.02.02 Componente procclico ADJUDICADOS Y BIENES FUERA DE USO)
1409.12.03 Provisin genrica voluntaria 1609.01 (Provisin para bienes realizables)
1409.12.04 Provisin para valuacin-Operaciones refinanciadas y reestructuradas1609.02 (Provisin para bienes recibidos en pago y adjudicados)
1409.13 (Provisiones para crditos a pequeas empresas)159 1609.03 (Provisin para bienes fuera de uso)
1409.13.01 Provisin especfica 17 INVERSIONES PERMANENTES
1409.13.02 Provisin genrica obligatoria 1701 INVERSIONES POR PARTICIPACIN PATRIMONIAL EN PERSO
1409.13.02.01 Componente fijo DEL PAS
1409.13.02.02 Componente procclico 1701.01 Subsidiarias Pas
1409.13.03 Provisin genrica voluntaria 1701.09 Otras
1409.13.04 Provisin para valuacin-Operaciones refinanciadas y reestructuradas1703 INVERSIONES EN ASOCIACIONES EN PARTICIPACIN Y OTR
15 CUENTAS POR COBRAR ASOCIATIVOS
1504 CUENTAS POR COBRAR POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 1703.01 Inversiones en Asociaciones en Participacin
1504.01 Cuentas por cobrar por venta de bienes 1703.09 Inversiones en otros contratos asociativos
153
Modificado por la Resol. SBS N 9641-2010 del 26.08.2010 154 Modificado por 1707la Resol. SBSINVERSIONES
N 9641-2010 PERMANENTES
del DE DISPONIBILIDAD RESTRIN
26.08.2010 155 Incorporado por la Resol. SBS N 9641-2010 del 26.08.2010 156 Incorporado 1707.01por la Resol. SBS N 9641-2010
Inversiones del
por participacin patrimonial en personas jurdicas del p
26.08.2010 157 Incorporado por la Resol. SBS N 9641-2010 del 26.08.2010 158
restringida Incorporado por la Resol. SBS N 9641-2010 del
26.08.2010 159 Incorporado por la Resol. SBS N 9641-2010 del 26.08.2010 1707.03 Inversiones en asociaciones en participacin y otros contratos asoc
1504.02 Cuentas por cobrar por venta de servicios restringida
1504.03 Cuentas por cobrar por alquiler de bienes 1708 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE INVERSIONES PERMANEN
1504.09 Otras 1708.01 Rendimientos devengados de inversiones permanentes por particip
1505 CUENTAS POR COBRAR POR PAGOS EFECTUADOS personas jurdicas PORdelCUENTA
pas DE TERCEROS
1505.01 Seguros pagados por cuenta de terceros 1708.03 Rendimientos devengados de inversiones en asociaciones en partic
1505.01.01 Seguros de incendio, terremoto y lneas aliadas asociativos
1505.01.02 Seguros de vida 1708.07 Rendimientos devengados de inversiones permanentes de disponib
1505.02 Impuestos pagados por cuenta de terceros 1709 (PROVISIONES PARA INVERSIONES PERMANENTES)
1505.09 Otras cuentas pagadas por cuenta de terceros 1709.01 (Provisin para inversiones en personas jurdicas del pas)
1506 COMISIONES POR COBRAR 1709.03 (Provisin para inversiones en asociaciones en participacin y otros
1506.01 Comisiones por cobrar por garantas otorgadas 1709.07 (Provisin para inversiones permanentes de disponibilidad restringi
1506.02 Comisiones por cobrar por lneas de crdito 18 INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
1506.05 Comisiones por cobrar por servicios de custodia 1801 TERRENOS
1506.06 Comisiones por cobrar por servicios de cobranza 1801.01 Terrenos
1506.07 1802
Comisiones por cobrar por servicios de alquiler de cajas de seguridad EDIFICIOS E INSTALACIONES
1506.09 Otras comisiones por cobrar 1802.01 Edificios
1507 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 1802.02 Instalaciones
1507.01 Reclamos a terceros 1803 MOBILIARIO Y EQUIPO
1507.02 Adelantos al personal 1803.01 Mobiliario
1507.03 Indemnizaciones reclamadas por siniestros 1803.02 Equipos de computacin
1507.09 Otras 1803.09 Otros bienes y equipos de oficina
1508 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CUENTAS POR COBRAR 1804 EQUIPOS DE TRANSPORTE Y MAQUINARIAS
1508.04 Rendimientos devengados de cuentas por cobrar por venta de1804.01 bienes y serviciosVehculos
1508.05 Rendimientos devengados de cuentas por cobrar de pagos efectuados 1804.02 por cuenta Maquinarias
de terceros
1508.07 Rendimientos devengados de cuentas por cobrar diversas 1805 BIENES RECIBIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
1509 (PROVISIONES PARA CUENTAS POR COBRAR) 1805.01 Inmuebles recibidos en arrendamiento financiero
1509.04 (Provisin para deudores por cuentas por cobrar de venta de bienes 1805.02 Mobiliario y equipo de oficina recibidos en arrendamiento financiero
y servicios)
1509.05 (Provisiones para deudores por cuentas por cobrar de pagos por 1805.03 Equipos de transporte y maquinarias recibidos en arrendamiento fin
cuenta de terceros)
1509.07 (Provisin para cuentas por cobrar diversas) 1805.09 Otros bienes recibidos en arrendamiento financiero
1509.07.01 (Provisin para cuentas por cobrar diversas reclamos a terceros) 1806 160 OBRAS EN EJECUCIN Y BIENES POR RECIBIR
1509.07.02 1806.01
(Provisin para cuentas por cobrar diversas adelantos al personal) 161 Obras en ejecucin
1509.07.03 (Provisin para cuentas por cobrar diversas indemnizaciones1806.02 reclamadas porBienes por recibir
siniestros) 162
1509.07.09 (Provisin para cuentas por cobrar diversas otras) 163 1807 INSTALACIONES Y MEJORAS EN PROPIEDADES ALQUILADA
16 BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS 1807.01Y FUERA Instalaciones
DE USO en propiedades alquiladas
1601 BIENES REALIZABLES 1807.02 Mejoras en propiedades alquiladas
1601.01 Bienes realizables 1809 (DEPRECIACIN ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y
1602 BIENES RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS 1809.02 (Depreciacin acumulada de edificios e instalaciones)
1602.01 Valores, ttulos y metales preciosos recibidos en pago y adjudicados1809.03 (Depreciacin acumulada de mobiliario y equipo)
1602.01.01 Valores y ttulos 1809.04 (Depreciacin acumulada de equipos de transporte y maquinarias)
1602.01.02 Joyas y metales preciosos 1809.05 (Depreciacin acumulada de bienes recibidos en arrendamiento financiero)
1602.02 Productos y mercaderas recibidos en pago y adjudicados 1809.07 (Amortizacin acumulada de instalaciones y mejoras en propiedade
1602.02.01 Agrcolas 19 OTROS ACTIVOS
1602.02.02 Mineros 1901 PAGOS ANTICIPADOS Y CARGAS DIFERIDAS
1602.02.09 Otros 1901.01 Seguros pagados por anticipado
1602.03 Inmuebles recibidos en pago y adjudicados 1901.02 Alquileres pagados por anticipado
1602.03.01 Terrenos 1901.03 Publicidad y mercadeo pagados por anticipado
1602.03.02 Edificios y otras construcciones 1901.04 Suscripciones pagadas por anticipado
1602.04 Mobiliario y equipo recibidos en pago y adjudicados 1901.05 Comisiones por servicios pagados por anticipado
1602.04.01 Mobiliario 1901.06 Entregas a rendir cuenta
1602.04.02 Equipo 1901.07 tiles de oficina y suministros diversos pagados por anticipado
1602.05 1901.18en pago Otras
Maquinarias y unidades de transporte recibidas cargas diferidas
y adjudicadas
1901.19 Otros gastos pagados por anticipado
1902 INTERESES Y COMISIONES PAGADOS POR ANTICIPADO 2104.02 Tributos retenidos
1902.01 Intereses pagados por anticipado 2104.03 Tributos recaudados
1902.02 Comisiones pagadas por anticipado 2105 OBLIGACIONES RELACIONADAS CON INVERSIONES NEGO
1902.03 Intereses y comisiones por operaciones de reporte VENCIMIENTO
1903 PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA 2105.02 Operaciones de reporte
1903.01 Pagos a cuenta del Impuesto a la Renta 2105.02.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos
1904 GASTOS AMORTIZABLES 2105.02.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales
1904.01 Gastos de organizacin e instalacin 2105.02.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros
1904.02 Gastos de reorganizacin administrativa 2105.02.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero
1904.03 Software adquirido 2105.02.06 Valores y ttulos emitidos por empresas de seguros
1904.07 Goodwill 2105.02.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades
1904.08 Otros gastos amortizables 2105.02.09 Valores y ttulos emitidos por subsidiarias
1904.09 (Amortizacin acumulada por gastos amortizables) 2105.02.19 Otros valores y ttulos
1904.09.01 2106
(Amortizacin acumulada por gastos de organizacin e instalacin) BENEFICIOS SOCIALES DE TRABAJADORES
1904.09.03 (Amortizacin acumulada por gastos de software adquirido) 2106.01 Compensacin por tiempo de servicios
1904.09.07 (Amortizacin acumulada del goodwill) 2106.02 Jubilacin
1904.09.08 (Amortizacin acumulada por otros gastos amortizables) 2106.09 Otros
1906 CRDITO FISCAL 2107 OBLIGACIONES RESTRINGIDAS CON LOS ASOCIADOS
1906.01 Crdito fiscal del Impuesto General a las Ventas 2107.01 Depsitos inmovilizados
1906.02 Crdito fiscal del Impuesto a la Renta 2107.02 Retenciones judiciales
1906.09 Otros 2107.03 Depsitos judiciales y administrativos
1907 BIENES DIVERSOS 2107.04 Depsitos en garanta
1907.01 Obras de arte 2107.04.01 Depsitos en garanta para crditos
1907.02 Monedas y joyas 2107.04.02 Depsitos en garanta por operaciones contingentes
1907.03 Biblioteca 2107.04.09 Otros depsitos en garanta
1907.04 Instituciones sociales y gremiales 2107.09 Otras obligaciones restringidas con los asociados
1907.06 Bienes de disponibilidad restringida 2108 GASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES CON LOS ASO
1907.09 Otros 2108.01 Gastos por pagar de obligaciones con los asociados a la vista
1908 OPERACIONES EN TRMITE 2108.02 Gastos por pagar de obligaciones con los asociados por cuentas
1908.01 Cheques rechazados 2108.03 Gastos por pagar de obligaciones con los asociados por cuentas
1908.02 Faltantes de caja 2108.04 Gastos por pagar de obligaciones con instituciones recaudadoras
1908.03 Cheques falsificados 2108.05 Obligaciones relacionadas con inversiones negociables y a venc
1908.04 Documentos extraviados 2108.07 Gastos por pagar de obligaciones restringidas con los asociados
1908.05 Diferencias por regularizar 22 FONDOS INTERBANCARIOS
1908.06 Adelantos a proveedores 2201 FONDOS INTERBANCARIOS
1908.07 Operaciones por liquidar 2201.01 Bancos
1908.09 Otras 2201.02 Financieras
1909 OFICINA PRINCIPAL, SUCURSALES Y AGENCIAS 2201.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crdito
1909.01 Operaciones pas 2201.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crdito
2 PASIVO 2201.05 Entidades de Desarrollo para la Pequea y Microempresa EDPYM
21 OBLIGACIONES CON LOS ASOCIADOS 2201.06 Cooperativas de Ahorro y Crdito
2101 OBLIGACIONES A LA VISTA 2201.09 Otras empresas del sistema financiero
2101.05 Ordenes de pago de gerencia 2208 GASTOS POR PAGAR DE FONDOS INTERBANCARIOS
2101.07 Giros por pagar 2208.01 Bancos
2101.07.01 Giros por pagar pas 2208.02 Financieras
2101.07.02 Giros por pagar exterior 2208.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crdito
2101.08 Transferencias por pagar 2208.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crdito
2101.08.01 Transferencias por pagar pas 2208.05 Entidades de Desarrollo para la Pequea y Microempresa EDPYM
2101.08.02 Transferencias por pagar exterior 2208.06 Cooperativas de Ahorro y Crdito
2101.09 Depsitos vencidos de los asociados 2208.09 Otras empresas del sistema financiero
2101.09.01 Certificados de depsitos negociables entre asociados 24 ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZ
2101.09.02 Certificados de depsitos no negociables 2402 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON LA CORPORACION FINA
2101.09.09 Otros Depsitos 2402.02 Adeudos por prstamos ordinarios
2101.10 Valores y ttulos vencidos 2402.03 Adeudos por prstamos especiales
2101.12 Depsitos judiciales y administrativos 2402.09 Otras obligaciones
2101.13 Retenciones judiciales a disposicin 2403 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EMPRESAS DEL SISTEMA
2101.14 Cobranzas por liquidar 2403.01 Avances en cuenta corriente
2101.15 Obligaciones a transferir al Fondo de Contingencias 2403.02 Adeudos por prstamos ordinarios
2101.19 Otras obligaciones a la vista 2403.03 Adeudos por prstamos especiales
2102 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO 2403.04 Adeudos por bienes recibidos en arrendamiento financiero
2102.01 Depsitos de ahorro activos 2403.06 Adeudos con subsidiarias
2102.02 Depsitos de ahorro inactivos 2403.09 Otras obligaciones
2103 OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLAZO 2404 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIE
2103.01 Certificados de depsitos 2404.01 Avances en cuenta corriente
2103.01.01 Certificados de depsitos negociables entre asociados 2404.02 Adeudos por prstamos ordinarios
2103.01.02 Certificados de depsitos no negociables 2404.03 Adeudos por prstamos especiales
2103.03 Cuentas a plazo 2404.09 Otras obligaciones
2103.05 Depsitos compensacin de tiempo de servicios 2405 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON ORGANISMOS FINANCIE
2103.05.01 Ordinarios 2405.01 Adeudos por prstamos
2103.05.02 Convenios 2405.09 Otras obligaciones
2103.09 Otras obligaciones por cuentas a plazo 2405.09 Otras obligaciones
2104 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES RECAUDADORAS DE2406 TRIBUTOS OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL PAS
2104.01 Tributos por cuenta propia 2406.01 Adeudos por prstamos
2104.01.01 Impuesto a la Renta 2406.06 Adeudos con subsidiarias
2104.01.03 Otras Contribuciones 2406.09 Otras obligaciones
2104.01.04 Administradoras de Fondos de Pensiones 2407 OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL EXTERIOR
2104.01.09 Otros tributos por cuenta propia 2407.01 Adeudos por prstamos
2407.09 Otras obligaciones 2701.01.13 Crditos a pequeas empresas
2408 GASTOS POR PAGAR DE ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS 2701.02 A CORTO PLAZO
Provisiones genricas para crditos contingentes
2408.02 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con la Corporacin2701.02.01
Financiera de Desarrollo
Componente fijo
2408.03 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con empresas del sistema
2701.02.01.02
financiero
Crditos
del pasa microempresas
2408.04 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con instituciones financieras
2701.02.01.03
del exterior
Crditos de consumo
2408.05 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con organismos financieros
2701.02.01.04
internacionales
Crditos hipotecarios para vivienda
2408.06 Gastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del pas 2701.02.01.09 Crditos a cooperativas y empresas del sistema financiero
2408.07 Gastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del exterior 2701.02.01.10 Crditos corporativos
25 CUENTAS POR PAGAR 2701.02.01.11 Crditos a grandes empresas
2504 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 2701.02.01.12 Crditos a medianas empresas
2504.02 Seguros por cuenta de prestatarios 2701.02.01.13 Crditos a pequeas empresas
2504.03 Seguros por cuenta de depositantes 2701.02.02 Componente procclico
2504.04 Retenciones para declaratoria de fbrica 2701.02.02.02 Crditos de consumo
2504.06 Garantas por alquileres 2701.02.02.03 Crditos a microempresas
2504.07 Suscripcin de acciones 2701.02.02.04 Crditos hipotecarios para vivienda
2504.08 Cuotas por bienes recibidos en arrendamiento financiero 2701.02.02.09 Crditos a cooperativas y empresas del sistema financiero
2504.09 Otras 2701.02.02.10 Crditos corporativos
2505 REMANENTES Y REMUNERACIONES POR PAGAR 2701.02.02.11 Crditos a grandes empresas
2505.01 Remanentes por pagar 2701.02.02.12 Crditos a medianas empresas
2505.02 Participaciones por pagar 2701.02.02.13 Crditos a pequeas empresas
2505.03 Vacaciones por pagar 2702 OTRAS PROVISIONES
2505.04 Remuneraciones por pagar 2702.02 Provisiones para litigios y demandas
2505.05 Honorarios por pagar 2702.09 Otras
2505.06 Dietas por pagar 2703 PROVISIONES ASOCIATIVAS
2505.09 Otros gastos de personal 2703.03 Provisiones para Programas Educativos
2506 PROVEEDORES 2703.03.01 Recursos Propios
2506.01 Proveedores de bienes 2703.03.02 Otros Recursos
2506.02 Proveedores de servicios 2703.04 Provisiones para Programas Previsionales
2507 PRIMAS AL FONDO DE CONTINGENCIAS Y APORTE 2703.04.01 A LA FEDERACINRecursosNACIONAL
Propios DE
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRDITO 2703.04.02 Otros Recursos
2507.01 Primas al Fondo de Contingencias 28 VALORES, TTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACIN
2507.02 Aporte a la Federacin Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crdito
2807 OTROS INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
2508 GASTOS POR PAGAR DE CUENTAS POR PAGAR 2807.01 Pagars
2508.01 Gastos por pagar de cuentas por pagar 2807.02 Obligaciones
2508.09 Otros Gastos por pagar 2807.09 Otros instrumentos representativos de deuda
26 ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO 2808 GASTOS POR PAGAR POR VALORES, TTULOS Y OBLIGACI
2602 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON LA CORPORACION FINANCIERA 2808.07 DE DESARROLLO
Gastos por pagar por otros instrumentos representativos de deud
2602.02 Adeudos por prstamos ordinarios 29 OTROS PASIVOS
2602.03 Adeudos por prstamos especiales 2901 INGRESOS DIFERIDOS
2602.09 Otras obligaciones 2901.01 Ingresos por intereses y comisiones
2603 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIEROCrditos
2901.01.01 DEL PAS refinanciados y reestructurados reclasificados como vige
2603.02 Adeudos por prstamos ordinarios 2901.01.03 Crditos reestructurados
2603.03 Adeudos por prstamos especiales 2901.01.04 Crditos refinanciados
2603.04 Adeudos por bienes recibidos en arrendamiento financiero 2901.01.05 Crditos vencidos
2603.06 Adeudos con subsidiarias 2901.01.06 Crditos en cobranza judicial
2603.09 Otras obligaciones 2901.02 Ingresos por intereses y comisiones cobrados por anticipado
2604 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL Crditos
2901.02.01 EXTERIORvigentes165
2604.02 Adeudos por prstamos ordinarios 2901.02.05 Crditos vencidos166
2604.03 Adeudos por prstamos especiales 2901.02.06 Crditos en cobranza judicial167
2604.09 Otras obligaciones 2901.03 Ingresos por rentas cobradas por anticipado
2605 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES
2901.05 Ingresos por compraventa de valores no devengados
2605.01 Adeudos por prstamos 2901.05.03 Inversiones negociables disponibles para la venta en valores repr
2605.09 Otras obligaciones 2901.05.04 Inversiones negociables disponibles para la venta en valores repr
2606 OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL PAS 2901.05.05 Inversiones financieras a vencimiento
2606.02 Adeudos por prstamos 2901.05.09 Otros
2606.06 Adeudos con subsidiarias 2901.07 Otros ingresos diferidos
2606.09 Otras obligaciones 2901.08 Ingresos por venta de bienes
2607 OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL EXTERIOR 2901.09 (Costo de ventas diferidos)
2607.01 Adeudos por prstamos 2902 SOBRANTES DE CAJA
2607.09 Otras obligaciones 2902.01 Sobrantes de caja
2608 GASTOS POR PAGAR DE ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS 2903 A IMPUESTO
LARGO PLAZO A LA RENTA DIFERIDO168
2608.02 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con la Corporacin2903.01
Financiera de Desarrollo
Impuesto a la renta
2608.03 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con empresas del sistema
2908 financiero del pas
OPERACIONES EN TRMITE
2608.04 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con instituciones financieras
2908.04 del exterior
Documentos extraviados
2608.05 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con organismos financieros
2908.05 internacionales
Diferencias por regularizar
2608.06 Gastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del pas 2908.06 Entregas por identificar
2608.07 Gastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del exterior 2908.07 Operaciones por liquidar
27 PROVISIONES 2908.09 Otras
164
2701 PROVISIONES PARA CRDITOS CONTINGENTES 2909 OFICINA PRINCIPAL, SUCURSALES Y AGENCIAS
2701.01 Provisiones especficas para crditos contingentes 2909.01 Operaciones Pas
2701.01.02 Crditos a microempresas 3 PATRIMONIO
2701.01.03 Crditos de consumo 31 CAPITAL SOCIAL
2701.01.04 Crditos hipotecarios para vivienda 3101 CAPITAL PAGADO
2701.01.09 Crditos a cooperativas y empresas del sistema financiero 3101.01 Aportes de los asociados
2701.01.10 Crditos corporativos 3101.01.01 Aportes en efectivo
2701.01.11 Crditos a grandes empresas 3101.01.02 Reinversin de remanentes
2701.01.12 Crditos a medianas empresas 3101.01.03 Revaluacin especial autorizada por la Federacin
3101.01.05 Obligaciones capitalizadas 4101.07.02 Retenciones judiciales
3101.01.06 Reexpresin por inflacin 4101.07.03 Depsitos judiciales y administrativos
3101.01.09 Aportes en inmuebles 4101.07.04 Depsitos en garanta
3102 CAPITAL SUSCRITO 4101.07.09 Otras obligaciones con los asociados restringidas
3102.01 Capital suscrito 4102 INTERESES POR FONDOS INTERBANCARIOS
3103 (SUSCRIPCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE PAGO) 4102.01 Bancos
3103.01 (Suscripciones de capital pendientes de pago) 4102.02 Financieras
32 CAPITAL ADICIONAL 4102.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crdito
3201 DONACIONES 4102.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crdito
3201.01 Donaciones 4102.05 Entidades de Desarrollo para la Pequea y Microempresa EDPYM
33 RESERVAS 4102.06 Cooperativas de Ahorro y Crdito
3301 RESERVA COOPERATIVA 4102.09 Otras empresas del sistema financiero
3301.01 Aportes en efectivo 4104 INTERESES POR ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS
3301.02 Remanentes 4104.02 Intereses por adeudos y obligaciones con la Corporacin Financie
3301.03 Revaluacin especial autorizada por la Federacin 4104.02.01 Intereses poprstamos ordinarios
3301.06 Reexpresin por inflacin 4104.02.03 Intereses por prstamos especiales
3301.09 Otros170 4104.02.09 Intereses por otras obligaciones
3303 RESERVAS FACULTATIVAS 4104.03 Intereses por adeudos y obligaciones con empresas del sistema f
3303.01 Reservas estatutarias 4104.03.01 Intereses por avances en cuenta corriente
3303.02 Reservas para contingencias 4104.03.02 Intereses por prstamos ordinarios
3303.09 Otras reservas facultativas 4104.03.03 Intereses por prstamos especiales
36 AJUSTES AL PATRIMONIO 4104.03.04 Intereses por bienes recibidos en arrendamiento financiero
3601 ACCIONES LIBERADAS POR PARTICIPACIN EN OTRAS EMPRESAS 4104.03.06 Intereses por adeudos con subsidiarias
3601.02 Acciones liberadas de revaluacin voluntaria de activos 4104.03.09 Intereses por otras obligaciones
3601.09 Otras acciones liberadas 4104.04 Intereses por adeudos y obligaciones con instituciones financiera
3602 REVALUACIONES ESPECIALES AUTORIZADAS POR LA FEDERACION 4104.04.01 Intereses por avances en cuenta corriente
3602.01 Revaluaciones especiales autorizadas por la Federacin 4104.04.02 Intereses por prstamos ordinarios
38 RESULTADOS ACUMULADOS 4104.04.03 Intereses por prstamos especiales
3801 REMANENTE ACUMULADO 4104.04.09 Intereses por otras obligaciones
3801.01 Remanente acumulado con acuerdo de capitalizacin 4104.05 Intereses por adeudos y obligaciones con organismos financieros
3801.02 Remanente acumulado sin acuerdo de capitalizacin 4104.05.01 Intereses por adeudos por prstamos
3802 (PRDIDA ACUMULADA) 4104.05.09 Intereses por otras obligaciones
3802.01 (Prdida acumulada) 4104.06 Intereses por otros adeudos y obligaciones del pas
39 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 4104.06.01 Intereses por otros prstamos
3901 REMANENTE NETO DEL EJERCICIO 4104.06.06 Intereses por otros adeudos con subsidiarias
3901.01 Remanente neto del ejercicio con acuerdo de capitalizacin 4104.06.09 Intereses por otras obligaciones
3901.02 Remanente neto del ejercicio sin acuerdo de capitalizacin 4104.07 Intereses por otros adeudos y obligaciones del exterior
3902 (PRDIDA NETA DEL EJERCICIO) 4104.07.01 Intereses por otros prstamos
3902.01 (Prdida neta del ejercicio) 4104.07.09 Intereses por otras obligaciones
4 GASTOS 4105 INTERESES DE CUENTAS POR PAGAR
41 GASTOS FINANCIEROS 4105.01 Intereses de cuentas por pagar
4101 INTERESES POR OBLIGACIONES 4106 INTERESES POR VALORES, TTULOS Y OBLIGACIONES EN
4101.01 Intereses por obligaciones con los asociados a la vista 4106.07 Intereses por otros instrumentos representativos de deuda
4101.01.05 Ordenes de pago de gerencia 4106.07.01 Intereses por pagars
4101.01.07 Giros por pagar 4106.07.02 Intereses por obligaciones
4101.01.08 Transferencias por pagar 4106.07.09 Intereses por otros instrumentos representativos de deuda
4101.01.09 Depsitos vencidos de los asociados 4107 COMISIONES Y OTROS CARGOS POR OBLIGACIONES FINA
4101.01.10 Valores y ttulos vencidos 4107.01 Sobregiros en cuenta corriente
4101.01.12 Depsitos judiciales y administrativos 4107.02 Fondos Interbancarios
4101.01.13 Retenciones judiciales a disposicin 4107.03 Adeudos y otras obligaciones financieras
4101.01.14 Cobranzas por liquidar 4107.06 Cuentas por pagar
4101.01.15 Obligaciones a transferir al Fondo de Contingencias 4107.09 Otros
4101.01.19 Otras obligaciones a la vista 4108 DIFERENCIA DE CAMBIO
4101.02 Intereses por obligaciones con los asociados por cuentas de ahorro
4108.01 Diferencia de cambio por operaciones spot de moneda extranjera
4101.02.01 Depsitos de ahorro activos 4108.04 Diferencia por nivelacin de cambio
4101.02.02 Depsitos de ahorro inactivos 4108.09 Otros
4101.03 Intereses por obligaciones con los asociados por cuentas a plazo 4109 CARGAS FINANCIERAS DIVERSAS
4101.03.01 Certificados de depsito 4109.01 Reajuste por indexacin
4101.03.03 Cuentas a plazo 4109.02 Rendimiento aleatorio
4101.03.05 Depsitos compensacin tiempo de servicios 4109.03 Resultado en la compraventa de valores
4101.03.09 Otras obligaciones con los asociados por cuentas a plazo. 4109.04 Prdidas de inversiones por participacin patrimonial
4101.04 Intereses por obligaciones con instituciones recaudadoras de tributos
4109.05 Primas para Fondo de Contingencia
4101.04.01 Tributos por cuenta propia 4109.07 Gastos por lneas de crdito
4101.04.02 Tributos retenidos 4109.08 Cargos por bienes recibidos en arrendamiento financiero
4101.04.03 Tributos recaudados 4109.09 Gastos por valuacin de garantas
4101.05 Obligaciones relacionadas con inversiones negociables y a vencimiento
4109.10 Gastos financieros interoficinas
4101.05.02 Intereses y comisiones de operaciones de reporte 4109.13 Prima de Capital de Inversiones negociables Disponibles para la
4101.05.02.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos Representativos de Deuda
4101.05.02.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 4109.13.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos
4101.05.02.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 4109.13.01.01 Representativos de deuda pas
4101.05.02.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 4109.13.01.09 Representativos de obligaciones varias
4101.05.02.06 Valores y ttulos emitidos por empresas de seguros 4109.13.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales
4101.05.02.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades. 4109.13.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros
4101.05.02.09 Valores y ttulos emitidos por subsidiarias 4109.13.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero
4101.05.02.19 Otros valores y ttulos 4109.13.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros
4101.07 4109.13.07
Intereses por obligaciones con los asociados restringidas Valores y ttulos emitidos por otras sociedades
4101.07.01 Depsitos inmovilizados 4109.13.09 Valores y ttulos emitidos por subsidiarias
4109.13.10 Operaciones de reporte 4302.02.04 Provisiones para valuacin; Operaciones refinanciadas y reest
4109.13.18. Valores y ttulos de disponibilidad restringida 4302.03 Provisin para crditos de consumo
4109.13.19 Otros 4302.03.01 Provisin especfica
4109.14 Prima de Capital de Inversiones Financieras a Vencimiento 4302.03.02 Provisin genrica obligatoria
4109.14.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 4302.03.02.01 Componente Fijo
4109.14.01.01 Representativos de deuda pas 4302.03.02.02 Componente Procclico
4109.14.01.09 Representativos de obligaciones varias 4302.03.03 Provisin genrica voluntaria
4109.14.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 4302.03.04 Provisiones para valuacin; Operaciones refinanciadas
4109.14.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 4302.04 Provisin para crditos hipotecarios para vivienda
4109.14.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 4302.04.01 Provisin especfica
4109.14.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 4302.04.02 Provisin genrica obligatoria
4109.14.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 4302.04.02.01 Componente Fijo
4109.14.09 Valores y ttulos emitidos por subsidiarias 4302.04.02.02 Componente Procclico
4109.14.18. Valores y ttulos de disponibilidad restringida 4302.04.03 Provisin genrica voluntaria
4109.14.19 Otros 4302.04.04 Provisiones para valuacin; Operaciones refinanciadas
4109.19 Otros 4302.09 Provisin para crditos a cooperativas y empresas del sistema
42 GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 4302.09.01 Provisin especfica
4201 GASTOS POR OPERACIONES CONTINGENTES 4302.09.02 Provisin genrica obligatoria
4201.01 Avales 4302.09.02.01 Componente Fijo
4201.02 Cartas Fianza 4302.09.02.02 Componente Procclico
4201.09 Litigios, demandas pendientes y otras contingencias 4302.09.03 Provisin genrica voluntaria
4201.09.01 Litigios y demandas pendientes 4302.10 Provisin para crditos corporativos
4201.09.01.01 Litigios y demandas por operaciones de intermediacin 4302.10 Provisin para crditos corporativos
4201.09.01.02 Litigios y demandas varias 4302.10.01 Provisin especfica
4201.09.02 Otras contingencias 4302.10.02 Provisin genrica obligatoria
4202 GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS DIVERSOS 4302.10.02.01 Componente Fijo
4202.01 Mantenimiento de cuentas 4302.10.02.02 Componente Procclico
4202.02 Cobranzas 4302.10.03 Provisin genrica voluntaria
4202.03 Custodia de Valores 4302.10.04 Provisiones para valuacin- Operaciones refinanciadas y reestr
4202.07 Giros 4302.11 Provisin para crditos a grandes empresas
4202.08 Transferencias 4302.11.01 Provisin especfica
4202.09 Compraventa de valores 4302.11.02 Provisin genrica obligatoria
4202.10 Compraventa de moneda extranjera por operaciones spot 4302.11.02.01 Componente Fijo
4202.12 Servicios de caja 4302.11.02.02 Componente Procclico
4202.13 Cheques certificados 4302.11.03 Provisin genrica voluntaria
4202.14 Agentes 4302.11.04 Provisiones para valuacin- Operaciones refinanciadas y reestr
4202.15 Alquiler de cajas de seguridad 4302.12 Provisin para crditos a medianas empresas
4202.29 Otros gastos por servicios financieros 4302.12.01 Provisin especfica
43 PROVISIONES PARA DESVALORIZACIN E INCOBRABILIDAD 4302.12.02 Provisin genrica obligatoria
4301 PROVISIONES PARA DESVALORIZACIN DE INVERSIONES 4302.12.02.01 Componente Fijo
4301.01 Provisin para inversiones negociables y a vencimiento 4302.12.02.02 Componente Procclico
4301.01.03 Inversiones negociables Disponibles para la Venta en Valores4302.12.03
RepresentativosProvisin
de Capital
genrica voluntaria
4301.01.03.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 4302.12.04 Provisiones para valuacin- Operaciones refinanciadas y reestr
4301.01.03.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 4302.13 Provisin para crditos a pequeas empresas
4301.01.03.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 4302.13.01 Provisin especfica
4301.01.03.09 Valores y ttulos emitidos por subsidiarias 4302.13.02 Provisin genrica obligatoria
4301.01.03.10 Valores y ttulos de operaciones de reporte 4302.12.02.01 Componente Fijo
4301.01.03.1 Valores y ttulos de disponibilidad restringida 4302.13.02.02 Componente Procclico
4301.01.03.19 Otros 4302.13.03 Provisin genrica voluntaria
4301.01.04 Inversiones negociables Disponibles para la Venta en Valores4302.13.04
RepresentativosProvisiones
de Deudapara valuacin- Operaciones refinanciadas y reestr
4301.01.04.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 4303 PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD DE CUENTAS POR
4301.01.04.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 4303.01 Provisin para incobrabilidad de cuentas por cobrar
4301.01.04.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 4304 PROVISIONES PARA BIENES REALIZABLES, RECIB
4301.01.04.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del4304.01
sistema financiero Y BIENES FUERA DE USO
4301.01.04.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros Provisin para bienes realizables
4301.01.04.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 4304.02 Provisin para bienes recibidos en pago y adjudicados
4301.01.04.09 Valores y ttulos emitidos por subsidiarias 4304.03 Provisin para bienes fuera de uso
4301.01.04.10 Valores y ttulos de operaciones de reporte 4305 PROVISIONES PARA CONTINGENCIAS Y OTRAS173
4301.01.04.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida 4305.01 Provisiones especficas para crditos contingentes
4301.01.04.19 Otros 4305.01.02 Crditos a microempresas
4301.01.05 Inversiones Financieras a Vencimiento 4305.01.03 Crditos de consumo
4301.01.05.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 4305.01.04 Crditos hipotecarios para vivienda
4301.01.05.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 4305.01.09 Crditos a cooperativas y empresas del sistema financiero
4301.01.05.03 4305.01.10
Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros Crditos corporativos
4301.01.05.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 4305.01.11 Crditos a grandes empresas
4301.01.05.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 4305.01.12 Crditos a medianas empresas
4301.01.05.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 4305.01.13 Crditos a pequeas empresas
4301.01.05.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida 4305.02 Provisiones genricas para crditos contingentes
4301.01.05.19 Otros 4305.02.01 Componente Fijo
4302 PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD DE CRDITOS171 4305.02.01.02 Crditos a microempresas
4302.01172 4305.02.01.03 Crditos de consumo
4302.02 Provisin para crditos a microempresas 4305.02.01.04 Crditos hipotecarios para vivienda
4302.02.01 Provisin especfica 4305.02.01.09 Crditos a cooperativas y empresas del sistema financiero
4302.02.02 Provisin genrica obligatoria 4305.02.01.10 Crditos corporativos
4302.02.02.01 Componente Fijo 4305.02.01.11 Crditos a grandes empresas
4302.02.02.02 Componente Procclico 4305.02.01.12 Crditos a medianas empresas
4302.02.03 Provisin genrica voluntaria 4305.02.01.13 Crditos a pequeas empresas
4305.02.02 Componente Procclico 4503.01.03 Vigilancia y proteccin
4305.02.02.02 Crditos a microempresas 4503.01.04 Trabajos eventuales
4305.02.02.03 Crditos de consumo 4503.01.05 Publicidad
4305.02.02.04 Crditos hipotecarios para vivienda 4503.01.06 Energa y agua
4305.02.02.09 Crditos a cooperativas y empresas del sistema financiero 4503.01.07 Comunicaciones
4305.02.02.10 Crditos corporativos 4503.01.08 Honorarios profesionales
4305.02.02.11 Crditos a grandes empresas 4503.01.09 Seguros
4305.02.02.12 Crditos a medianas empresas 4503.01.10 Alquileres
4305.02.02.13 Crditos a pequeas empresas 4503.01.11 Suministros diversos
4305.03 Otras provisiones para contingencia 4503.01.12 Gastos de representacin
4305.04 Provisiones asociativas 4503.01.13 Gastos notariales y de registro
4305.09 Otras provisiones 4503.01.14 Gastos judiciales
44 DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO Y AMORTIZACIONES
4503.01.15 Suscripciones y cotizaciones
4401 DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 4503.01.16 Donaciones
4401.02 Depreciacin de edificios e instalaciones 4503.01.17 Limpieza
4401.03 Depreciacin de mobiliario y equipo 4503.01.18 Procesamiento electrnico
4401.04 Depreciacin de equipos de transporte y maquinarias 4503.01.19 Relaciones pblicas y eventos
4401.05 Depreciacin de bienes recibidos en arrendamiento financiero 4503.01.20 Gastos de Viaje
4401.07 Depreciacin por instalaciones y mejoras en propiedades alquiladas
4503.01.21 Estudios y proyectos
4403 AMORTIZACIN DE GASTOS AMORTIZABLES 4503.01.22 Consultoras
4403.01 Amortizacin de gastos de organizacin e instalacin 4503.01.23 Sociedades de auditora
4403.02 Amortizacin de gastos de reorganizacin administrativa 4503.01.24 Transferencias electrnicas
4403.03 Amortizacin de gastos por software adquirido 4503.01.29 Otros servicios
4403.07 Amortizacin del goodwill 4503.02 No domiciliados
4403.08 Amortizacin de gastos por otros gastos amortizables 4503.02.01 Transporte
45 GASTOS DE ADMINISTRACIN 4503.02.02 Reparacin y mantenimiento
4501 GASTOS DE PERSONAL 4503.02.03 Vigilancia y proteccin
4501.01 Remuneraciones 4503.02.04 Trabajos eventuales
4501.01.01 Bsica 4503.02.05 Publicidad
4501.01.02 Bonificaciones 4503.02.06 Energa y agua
4501.01.03 Gratificaciones 4503.02.07 Comunicaciones
4501.01.04 Asignaciones 4503.02.08 Honorarios profesionales
4501.01.05 Horas extras 4503.02.09 Seguros
4501.01.06 Otras remuneraciones 4503.02.10 Alquileres
4501.02 Compensacin vacacional 4503.02.11 Suministros diversos
4501.03 Seguro de vida y accidentes de trabajo 4503.02.12 Gastos de representacin
4501.04 Seguridad y previsin social 4503.02.13 Gastos notariales y de registro
4501.05 Compensacin por tiempo de servicios 4503.02.14 Gastos judiciales
4501.06 Otras Contribuciones 4503.02.15 Suscripciones y cotizaciones
4501.07 Fondo de Pensiones 4503.02.16 Donaciones
4501.08 Participacin de los trabajadores en las utilidades 174 4503.02.17 Limpieza
4501.09 Otros gastos de personal 4503.02.18 Procesamiento electrnico
4501.09.01 Refrigerio 4503.02.19 Relaciones pblicas y eventos
4501.09.02 Uniformes 4503.02.20 Gastos de Viaje
4501.09.03 Asistencia mdica 4503.02.21 Estudios y proyectos
4501.09.04 Capacitacin 4503.02.22 Consultoras
4501.09.05 Viticos 4503.02.23 Sociedades de auditora
4501.09.06 Atenciones 4503.02.24 Transferencias electrnicas
4501.09.07 Jubilaciones 4503.02.29 Otros servicios
4501.09.09 Otros gastos 4504 TRIBUTOS
4502 GASTOS DE DIRECTIVOS 4504.01 Impuesto General a las Ventas
4502.01 Dietas 4504.02 Derechos aduaneros
4502.01.01 Dietas Consejo de Administracin 4504.03 Tributos a gobiernos locales
4502.01.02 Dietas Consejo de Vigilancia 4504.05 Aporte Federacin Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crd
4502.01.03 Dietas Comit de Educacin 4504.09 Otros tributos
4502.01.04 Dietas Comit Electoral 4505 GASTOS DE ACTIVIDADES ASOCIATIVAS
4502.03 Atenciones y representaciones 4505.01 Gastos de Elecciones
4502.03.01 Atenciones y representaciones 4505.01.01 Gastos de impresos de Elecciones
4502.03.02 Gastos de representacin de directivos 4505.01.02 Gastos de comunicaciones de Elecciones
4502.06 Viticos 4505.01.03 Gastos de refrigerios y atenciones de Elecciones
4502.06.01 Viticos Consejo de Administracin 4505.01.04 Gastos de alquiler de local y equipos de Elecciones
4502.06.02 Viticos Consejo de Vigilancia 4505.01.05 Gastos de movilidad y viticos de Elecciones
4502.06.03 Viticos Comit de Educacin 4505.01.09 Otros gastos de Elecciones
4502.06.04 Viticos Comit Electoral 4505.02 Gastos de Asamblea General
4502.06.09 Viticos otros comits 4505.02.01 Gastos de impresos de Asamblea General
4502.07 Pasajes 4505.02.02 Gastos de comunicaciones de Asamblea General
4502.07.01 Pasajes Consejo de Administracin 4505.02.03 Gastos de refrigerios y atenciones de Asamblea General
4502.07.02 Pasajes Consejo de Vigilancia 4505.02.04 Gastos de alquiler de local y equipos de Asamblea General
4502.07.03 Pasajes Comit de Educacin 4505.02.05 Gastos de movilidad y viticos de Asamblea General
4502.07.04 Pasajes Comit Electoral 4505.02.09 Otros gastos de Asamblea General
4502.07.09 Pasajes otros comits 49 COSTO DE VENTAS
4502.08 Capacitacin de directivos 4901 COSTO DE VENTAS DE BIENES
4502.09 Otros gastos de directivos 4902 COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS
4503 GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS 5 INGRESOS
4503.01 Domiciliados 51 INGRESOS FINANCIEROS
4503.01.01 Transporte 5101 INTERESES POR DISPONIBLES
4503.01.02 Reparacin y mantenimiento 5101.03 Intereses por depsitos en bancos y empresas del sistema fina
5101.03.01 Bancos 5103.04.06.19 Otros valores y ttulos
5101.03.02 Financieras 5103.04.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades
5101.03.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crdito 5103.04.07.04 Obligaciones negociables
5101.03.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crdito 5103.04.07.08 Bonos ordinarios
5101.03.06 Cooperativas de Ahorro y Crdito 5103.04.07.09 Bonos estructurados
5101.03.09 Otras empresas del sistema financiero 5103.04.07.10 Bonos subordinados
5101.04 Intereses por depsitos en bancos y otras instituciones financieras
5103.04.07.11
del exterior Bonos convertibles en acciones
5101.04.01 De primera categora 5103.04.07.14 Certificados de depsito por mercaderas
5101.04.02 Supervisadas por organismos similares a la SBS 5103.04.07.15 Instrumentos de corto plazo
5101.04.03 Supervisados por la oficina matriz sujeta a supervisin de organismos
5103.04.07.19
similares aOtros
la SBSvalores y ttulos
5101.04.09 Otras instituciones financieras 5103.04.09 Valores y ttulos emitidos por subsidiarias
5101.07 Intereses por fondos disponibles restringidos 5103.04.09.04 Obligaciones negociables
5101.07.01 Fondos fijos 5103.04.09.06 Bonos hipotecarios
5101.07.02 Fondos en garanta 5103.04.09.08 Bonos ordinarios
5101.07.09 Otras disponibilidades restringidas 5103.04.09.09 Bonos estructurados
5102 INTERESES POR FONDOS INTERBANCARIOS 5103.04.09.10 Bonos subordinados
5102.01 Bancos 5103.04.09.11 Bonos convertibles en acciones
5102.02 Financieras 5103.04.09.19 Otros valores y ttulos
5102.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crdito 5103.04.10 Operaciones de reporte
5102.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crdito 5103.04.10.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos
5102.05 Entidades de Desarrollo para la Pequea y Microempresa EDPYMES 5103.04.10.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales
5102.06 Cooperativas de Ahorro y Crdito 5103.04.10.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros
5102.09 Otras empresas del sistema financiero 5103.04.10.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero
5103 INGRESOS POR INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO 5103.04.10.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros
5103.03 Inversiones negociables Disponibles para la Venta en Valores 5103.04.10.07
Representativos Valores
de Capital
y ttulos emitidos por otras sociedades
5103.03.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 5103.04.10.09 Valores y ttulos emitidos por subsidiarias
5103.03.05.01 Acciones comunes 5103.04.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida
5103.03.05.19 Otros valores y ttulos 5103.04.18.01 Valores y ttulos de operaciones de reporte
5103.03.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 5103.04.18.19 Otros
5103.03.06.01 Acciones comunes 5103.04.19 Otros
5103.03.06.19 Otros valores y ttulos 5103.05 Inversiones Financieras a Vencimiento
5103.03.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 5103.05.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos
5103.03.07.01 Acciones comunes 5103.05.01.01 Representativos de deuda pas
5103.03.07.02 Acciones de inversin 5103.05.01.09 Representativos de obligaciones varias
5103.03.07.05 Cuotas de Participacin en Fondos Mutuos de Inversin en Valores 5103.05.02 Valores y ttulos emitidos por el Bancos Centrales
5103.03.07.06 Cuotas de Participacin en Fondos de Inversin 5103.05.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros
5103.03.07.19 Otros valores y ttulos 5103.05.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero
5103.03.09 Valores y ttulos emitidos por subsidiarias 5103.05.05.04 Obligaciones negociables
5103.03.09.01 Acciones comunes 5103.05.05.06 Bonos hipotecarios
5103.03.09.02 Acciones de inversin 5103.05.05.07 Bonos de arrendamiento financiero
5103.03.09.05 Cuotas de Participacin en Fondos Mutuos de Inversin en Valores 5103.05.05.08 Bonos ordinarios
5103.03.09.06 Cuotas de Participacin en Fondos de Inversin 5103.05.05.09 Bonos estructurados
5103.03.09.19 Otros valores y ttulos 5103.05.05.10 Bonos subordinados
5103.03.10 Operaciones de reporte 5103.05.05.11 Bonos convertibles en acciones
5103.03.10.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 5103.05.05.19 Otros valores y ttulos
5103.03.10.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 5103.05.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros
5103.03.10.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 5103.05.06.04 Obligaciones negociables
5103.03.10.09 Valores y ttulos emitidos por subsidiarias 5103.05.06.08 Bonos ordinarios
5103.03.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida 5103.05.06.09 Bonos estructurados
5103.03.18.01 Valores y ttulos de operaciones de reporte 5103.05.06.10 Bonos subordinados
5103.03.18.19 Otros 5103.05.06.11 Bonos convertibles en acciones
5103.03.19 Otros 5103.05.06.19 Otros valores y ttulos
5103.04 Inversiones negociables Disponibles para la Venta en Valores 5103.05.07
Representativos Valores
de Deuda
y ttulos emitidos por otras sociedades
5103.04.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 5103.05.07.04 Obligaciones negociables
5103.04.01.01 Representativos de deuda pas 5103.05.07.08 Bonos ordinarios
5103.04.01.09 Representativos de obligaciones varias 5103.05.07.09 Bonos estructurados
5103.04.02 Valores y ttulos emitidos por el Bancos Centrales 5103.05.07.10 Bonos subordinados
5103.04.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 5103.05.07.11 Bonos convertibles en acciones
5103.04.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 5103.05.07.19 Otros valores y ttulos
5103.04.05.01 Certificados bancarios 5103.05.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida 5103.05.18.01 Valo
5103.04.05.02 Certificados de depsito no negociables de reporte
5103.04.05.03 Certificados de depsito negociables 5103.05.18.01 Valores y ttulos de operaciones de reporte
5103.04.05.04 Obligaciones negociables 5103.05.18.19 Otros
5103.04.05.05 Letras hipotecarias 5103.05.19 Otros
5103.04.05.06 Bonos hipotecarios 5104 INTERESES POR CRDITOS175
176
5103.04.05.07 Bonos de arrendamiento financiero 5104.01 Intereses por crditos vigentes 5104.01.01
5103.04.05.08 Bonos ordinarios 5104.01.02 Intereses por crditos a microempresas 5104.01.02.05 Descuentos
5103.04.05.09 Bonos estructurados 5104.01.02.06 Prstamos
5103.04.05.10 Bonos subordinados 5104.01.02.15 177
5103.04.05.11 Bonos convertibles en acciones 5104.01.02.21 Crditos por liquidar
5103.04.05.19 Otros valores y ttulos 5104.01.02.27 Crditos inmobiliarios
178
5103.04.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 5104.01.02.29
5103.04.06.04 Obligaciones negociables 5104.01.02.99 Otros crditos
5103.04.06.08 Bonos ordinarios 5104.01.03 Intereses por crditos de consumo
5103.04.06.09 Bonos estructurados 5104.01.03.06 Prstamos
5103.04.06.10 Bonos subordinados 5104.01.03.13 Pignoraticios
5103.04.06.11 Bonos convertibles en acciones 5104.01.03.99 Otros crditos
5104.01.04 Intereses por crditos hipotecarios para vivienda 5104.06.01 188
5104.01.04.06 Prstamos 5104.06.02 Crditos a microempresas
5104.01.04.23 Prstamos del Fondo Mi Vivienda183 5104.06.03 Crditos de consumo
5104.01.04.24 Prstamos MIVIVIENDA otorgados con recursos de instituciones5104.06.04 financieras Crditos hipotecarios para vivienda
5104.01.04.25 Otros crditos hipotecarios otorgados con recursos del Fondo MIVIVIENDA
5104.06.09 Crditos a cooperativas y empresas del sistema financiero
5104.01.04.29 184 5104.06.10 Crditos corporativos
5104.01.04.99 Otros crditos 5104.06.11 Crditos a grandes empresas
5104.01.09 5104.06.12
Intereses por crditos a cooperativas y empresas del sistema financiero Crditos a medianas empresas
5104.01.09.06 Prstamos 5104.06.13 Crditos a pequeas empresas
5104.01.09.99 Otros crditos 5105 INGRESOS DE CUENTAS POR COBRAR
5104.01.10 Intereses por crditos corporativos 5105.04 Intereses de cuentas por cobrar por venta de bienes y servicios
5104.01.10.05 Descuentos 5105.04.01 Intereses de cuentas por cobrar por venta de bienes
5104.01.10.06 Prstamos 5105.04.02 Intereses de cuentas por cobrar por venta de servicios
5104.01.10.21 Crditos por liquidar 5105.04.03 Intereses de cuentas por cobrar por alquiler de bienes
5104.01.10.27 Crditos inmobiliarios 5105.04.09 Otros
5104.01.10.30 Financiacin estructurada de Proyectos 5105.05 Ingresos de cuentas por cobrar por pagos efectuados por cuenta
5104.01.10.31 Financiacin estructurada de activos mviles 5105.05.01 Seguros pagados por cuenta de terceros
5104.01.10.32 Financiacin estructurada de commodities 5105.05.02 Impuestos pagados por cuenta de terceros
5104.01.10.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 5105.05.09 Otros
5104.01.10.34 Financiacin estructurada de inmuebles por alquiler 5105.07 Ingresos por cuentas por cobrar diversas
5104.01.10.99 Otros crditos 5105.07.01 Reclamos a terceros
5104.01.11 Intereses por crditos a grandes empresas 5105.07.02 Adelantos al personal
5104.01.11.05 Descuentos 5105.07.03 Indemnizaciones reclamadas por siniestros
5104.01.11.06 Prstamos 5105.07.09 Otros
5104.01.11.21 Crditos por liquidar 5106 PARTICIPACIONES GANADAS
5104.01.11.27 Crditos inmobiliarios 5106.01 Participaciones por inversiones en personas jurdicas del pas
5104.01.11.30 Financiacin estructurada de Proyectos 5106.03 Participaciones por inversiones en asociaciones en participacin
5104.01.11.31 Financiacin estructurada de activos mviles 5106.07 Participacin por inversiones por disponibilidad restringida
5104.01.11.32 Financiacin estructurada de commodities 5107 COMISIONES POR CREDITOS Y OTRAS OPERACIONES FINA
5104.01.11.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 5107.01 Fondos Interbancarios
5104.01.11.34 Financiacin estructurada de inmuebles por alquiler 5107.04 Crditos189
1
5104.01.11.99 Otros crditos 5107.04.01
5104.01.12 Intereses por crditos a medianas empresas 5107.04.02 Crditos a microempresas
5104.01.12.05 Descuentos 5107.04.03 Crditos de consumo
5104.01.12.06 Prstamos 5107.04.04 Crditos hipotecarios para vivienda
5104.01.12.21 Crditos por liquidar 5107.04.10 Crditos corporativos
5104.01.12.27 Crditos inmobiliarios 5107.04.11 Crditos a grandes empresas
5104.01.12.30 Financiacin estructurada de Proyectos 5107.04.12 Crditos a medianas empresas
5104.01.12.31 Financiacin estructurada de activos mviles 5107.04.13 Crditos a pequeas empresas
5104.01.12.32 Financiacin estructurada de commodities 5107.05 Cuentas por cobrar
5104.01.12.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 5107.09 Otros
5104.01.12.34 Financiacin estructurada de inmuebles por alquiler 5108 DIFERENCIA DE CAMBIO
5104.01.12.99 Otros crditos 5108.01 Diferencia de cambio por operaciones spot de moneda extranjera
5104.01.13 Intereses por crditos a pequeas empresas 5108.04 Diferencia por nivelacin de cambio
5104.01.13.05 Descuentos 5108.09 Otros
5104.01.13.06 Prstamos 5109 INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS
5104.01.13.21 Crditos por liquidar 5109.01 Reajuste por indexacin
5104.01.13.27 Crditos inmobiliarios 5109.03 Resultado en la compraventa de valores
5104.01.13.99 Otros crditos 5109.10 Ingresos financieros interoficinas
5104.03 Intereses por crditos reestructurados 5109.13 Descuento de Capital de Inversiones negociables Disponibles par
5104.03.01 185 Representativos de Deuda
5104.03.02 Crditos a microempresas 5109.13.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos
5104.03.10 Crditos corporativos 5109.13.01.01 Representativos de deuda pas
5104.03.11 Crditos a grandes empresas 5109.13.01.09 Representativos de obligaciones varias
5104.03.12 Crditos a medianas empresas 5109.13.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales
5104.03.13 Crditos a pequeas empresas 5109.13.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros
5104.04 Intereses por crditos refinanciados 5109.13.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero
5104.04.01 186 5109.13.05.01 Certificados bancarios
5104.04.02 Crditos a microempresas 5109.13.05.02 Certificados de depsito no negociables
5104.04.03 Crditos de consumo 5109.13.05.03 Certificados de depsito negociables
5104.04.04 Crditos hipotecarios para vivienda 5109.13.05.04 Obligaciones negociables
5104.04.09 Crditos a cooperativas y empresas del sistema financiero 5109.13.05.05 Letras hipotecarias
5104.04.10 Crditos corporativos 5109.13.05.06 Bonos hipotecarios
5104.04.11 Crditos a grandes empresas 5109.13.05.07 Bonos de arrendamiento financiero
5104.04.12 Crditos a medianas empresas 5109.13.05.08 Bonos ordinarios
5104.04.13 Crditos a pequeas empresas 5109.13.05.09 Bonos estructurados
5104.05 Intereses por crditos vencidos 5109.13.05.10 Bonos subordinados
5104.05.01 187 5109.13.05.11 Bonos convertibles en acciones
5104.05.02 Crditos a microempresas 5109.13.05.19 Otros valores y ttulos
5104.05.03 Crditos de consumo 5109.13.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros
5104.05.04 Crditos hipotecarios para vivienda 5109.13.06.04 Obligaciones negociables
5104.05.09 Crditos a cooperativas y empresas del sistema financiero 5109.13.06.08 Bonos ordinarios
5104.05.10 Crditos corporativos 5109.13.06.09 Bonos estructurados
5104.05.11 Crditos a grandes empresas 5109.13.06.10 Bonos subordinados
5104.05.12 Crditos a medianas empresas 5109.13.06.11 Bonos convertibles en acciones
5104.05.13 Crditos a pequeas empresas 5109.13.06.19 Otros valores y ttulos
5104.06 Intereses por crditos en cobranza judicial 5109.13.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades
5109.13.07.04 Obligaciones negociables 59 CARGAS IMPUTABLES
5109.13.07.08 Bonos ordinarios 5901 CARGAS IMPUTABLES
5109.13.07.09 Bonos estructurados 6 CUENTAS DE RESULTADO
5109.13.07.10 Bonos subordinados 61 RESULTADO DE OPERACION
5109.13.07.11 Bonos convertibles en acciones 6101 RESULTADO DE OPERACIN
5109.13.07.14 Certificados de depsito por mercaderas 62 INGRESOS EXTRAORDINARIOS
5109.13.07.15 Instrumentos de corto plazo 6201 INGRESOS EXTRAORDINARIOS
5109.13.07.19 Otros valores y ttulos 6201.01 Venta de bienes recibidos en pago y adjudicados
5109.13.09 Valores y ttulos emitidos por subsidiarias 6201.02 Venta de bienes fuera de uso
5109.13.09.04 Obligaciones negociables 6201.03 Donaciones para cobertura de gastos
5109.13.09.06 Bonos hipotecarios 6201.04 Ingresos por recuperacin de cartera castigada
191
5109.13.09.08 Bonos ordinarios 6201.09 Otros ingresos extraordinarios
5109.13.09.09 Bonos estructurados 63 GASTOS EXTRAORDINARIOS
5109.13.09.10 Bonos subordinados 6301 GASTOS EXTRAORDINARIOS
5109.13.09.11 Bonos convertibles en acciones 6301.01 Costo de venta - bienes recibidos en pago y adjudicados
5109.13.09.19 Otros valores y ttulos 6301.02 Costo de venta - bienes fuera de uso
5109.13.10 Operaciones de reporte 6301.03 Sanciones administrativas y fiscales
5109.13.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida 6301.04 Prdidas no cubiertas por seguros
5109.13.18.01 Valores y ttulos de operaciones de reporte 6301.09 Otros gastos extraordinarios
5109.13.18.19 Otros 64 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
5109.13.19 Otros 6401 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
5109.14 Descuento de Capital de Inversiones Financieras a Vencimiento 6401.01 Ingresos financieros
5109.14.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 6401.02 Dividendos y participaciones
5109.14.01.01 Representativos de deuda pas 6401.03 Ingresos por recuperacin de activos financieros
5109.14.01.19 Representativos de obligaciones varias 6401.04 Ingresos por disminucin de provisiones
5109.14.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 6401.04.01 Provisiones para desvalorizacin de inversiones
5109.14.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 6401.04.02 Provisiones para incobrabilidad
5109.14.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 6401.04.02.01 Crditos
5109.14.05.04 Obligaciones negociables 6401.04.02.02 Otros
5109.14.05.06 Bonos hipotecarios 6401.05 Ingresos por devolucin de tributos
5109.14.05.07 Bonos de arrendamiento financiero 6401.06 Ingresos diversos de gestin
5109.14.05.08 Bonos ordinarios 6401.07 Ingresos por recuperacin de cartera castigada
193
5109.14.05.09 Bonos estructurados 6401.09 Otros ingresos de ejercicios anteriores
5109.14.05.10 Bonos subordinados 65 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
5109.14.05.11 Bonos convertibles en acciones 6501 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
5109.14.05.19 Otros valores y ttulos 6501.01 Gastos financieros
5109.14.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 6501.02 Gastos por incremento de provisiones
5109.14.06.04 Obligaciones negociables 6501.02.01 Provisiones para desvalorizacin de inversiones
5109.14.06.08 Bonos ordinarios 6501.02.02 Provisiones para incobrabilidad
5109.14.06.09 Bonos estructurados 6501.02.02.01 Crditos
5109.14.06.10 Bonos subordinados 6501.02.02.09 Otros
5109.14.06.11 Bonos convertibles en acciones 6501.05 Depreciacin y desvalorizacin de activos y amortizaciones
5109.14.06.19 Otros valores y ttulos 6501.06. Tributos
5109.14.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 6501.07 Gastos de personal y de administracin
5109.14.18. Valores y ttulos de disponibilidad restringida 6501.09 Otros gastos de ejercicios anteriores
5109.14.18.01 Valores y ttulos de operaciones de reporte 66 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE PARTICIPACIONE
5109.14.19 Otros 6601 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE PARTICIPACION
5109.19 Otros RENTA
52 INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 67 DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA NETA
5201 INGRESOS POR OPERACIONES CONTINGENTES 6701 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES
5201.01 Avales 68 IMPUESTO A LA RENTA
5201.02 Cartas fianza 6801 IMPUESTO A LA RENTA
5201.05 69
Lneas de crdito no utilizadas y crditos concedidos no desembolsados RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
5201.09 Litigios, demandas pendientes y otras contingencias 6901 RESULTADO DEL EJERCICIO
5201.09.01 Litigios y demandas pendientes 7 CONTINGENTES
5201.09.02 Otras contingencias 71 CONTINGENTES DEUDORAS
5202 INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS 7101 AVALES OTORGADOS
5202.02 Cobranzas 7101.02 Derechos por avales con contra - garanta de bancos de primer
5202.03 Custodia de valores 7101.03 Derechos por avales con contra - garanta de bancos supervisa
5202.07 Giros la SBS
5202.08 Transferencias 7101.05 Derechos por avales con contra - garanta de otras instituciones
5202.12 rdenes de pago 7101.06 Derechos por avales sin contra - garanta
5202.13 Alquiler de cajas de seguridad 7102 CARTAS FIANZA OTORGADAS
5202.14 Estudios tcnicos y legales 7102.02 Derechos por cartas fianza con contra - garanta de bancos de
5202.15 Asesora financiera 7102.03 Derechos por cartas fianza con contra - garanta de bancos sup
5202.16 Cobro de tributos organismossimilares ala SBS
5202.17 Compraventa de valores 7102.05 Derechos por cartas fianza con contra - garanta de otras institu
5202.18 Compraventa de moneda extranjera por operaciones spot 7102.06 Derechos por cartas fianza sin contra - garanta
5202.21 Servicios de caja 7105 LNEAS DE CRDITO NO UTILIZADAS Y CREDITOS CONCE
5202.22 Derecho de crdito DESENBOLSADOS
7109 LITIGIOS, DEMANDAS PENDIENTES Y OTRAS CONTINGEN
5202.29 Otros ingresos por servicios
72 CONTINGENTES ACREEDORAS
5203 INGRESOS POR ARRENDAMIENTOS
7201 RESPONSABILIDAD POR AVALES OTORGADOS
5203.01 Bienes propios
7202 RESPONSABILIDAD POR CARTAS FIANZA OTORGADAS
5203.02 Bienes recibidos en pago y adjudicados
7205 RESPONSABILIDAD POR LNEAS DE CRDITO NO UTILIZA
57 VENTAS
CONCEDIDOS NO DESEMBOLSADOS 196
5701 BIENES
7205.02 Responsabilidad por lneas de crditos en descuentos
5702 SERVICIOS
7205.02.02 Responsabilidad por lneas de crdito en descuentos a microem
7205.02.02.01 Responsabilidad por lneas de crdito revolventes 8105.04 Hipotecas cedidas
7205.02.02.02 Responsabilidad por lneas de crdito no revolventes 8105.06 Crditos otorgados en garanta de financiamiento
7205.02.09 Responsabilidad por lneas de crdito con cooperativas y empresas8105.06.01
del sistema financiero
Crditos
7205.02.10 Responsabilidad por lneas de crdito con otras entidades corporativas
8105.06.01.01 Crditos comerciales
7205.02.11 Responsabilidad por lneas de crdito con grandes empresas 8105.06.01.02 Crditos a microempresas
7205.02.12 Responsabilidad por lneas de crdito con medianas empresas 8105.06.01.03 Crditos de consumo
7205.02.13 Responsabilidad por lneas de crdito con pequeas empresas 8105.06.01.04 Crditos hipotecarios para vivienda
7205.03 Responsabilidad por lneas de crdito en prstamo 8105.06.01.09 Crditos a cooperativas y empresas del sistema financiero
7205.03.02 Responsabilidad por lneas de crdito en cuenta corriente a microempresas
197 8105.06.01.10 Crditos corporativos198
7205.03.02.01 Responsabilidad por lneas de crdito revolventes 8105.06.01.11 Crditos a grandes empresas
7205.03.02.02 Responsabilidad por lneas de crdito no revolventes 199 8105.06.01.12 Crditos a medianas empresas
7205.03.03 200 8105.06.01.13 Crditos a pequeas empresas201
Responsabilidad por lneas de crdito en cuenta corriente de consumo
7205.03.03.01 Responsabilidad por lneas de crdito revolventes 8105.06.02 Provisiones
7205.03.03.02 Responsabilidad por lneas de crdito no revolventes 8105.06.02.01 Crditos comerciales
7205.03.09 Responsabilidad por lneas de crdito con cooperativas y empresas8105.06.02.02
del sistema financiero Crditos a microempresas
7205.03.10 Responsabilidad por lneas de crdito con otras entidades corporativas
8105.06.02.03 Crditos de consumo
7205.03.11 Responsabilidad por lneas de crdito con grandes empresas 8105.06.02.04 Crditos hipotecarios para vivienda
7205.03.12 Responsabilidad por lneas de crdito con medianas empresas 8105.06.02.09 Crditos a cooperativas y empresas del sistema fin
7205.04.02 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas a microempresas
8105.06.02.10 Crditos corporativos203
7205.04.02.01 Responsabilidad por lneas de crdito revolventes 8105.06.02.11 Crditos a grandes empresas204
7205.04.02.01 Responsabilidad por lneas de crdito revolventes 8105.06.02.12 Crditos a medianas empresas205
7205.04.02.02 Responsabilidad por lneas de crdito no revolventes 8105.06.02.13 Crditos a pequeas empresas206
7205.04.03 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas de consumo
8105.09 Otras garantas cedidas
7205.04.03.01 Responsabilidad por lneas de crdito revolventes 8106 CALIFICACIN DE ACTIVOS Y CONTINGENTES
7205.04.03.02 Responsabilidad por lneas de crdito no revolventes CREDITICIO
7205.04.09 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas a cooperativas
8106.01 y empresas del sistemaCalificacin
financiero de crditos y contingentes
7205.04.10 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas con otras
8106.01.01
entidades corporativas Crditos y contingentes normal
7205.04.11 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas con grandes empresas
8106.01.02 Crditos y contingentes con problema potencial
7205.04.12 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas con medianas
8106.01.03
empresas Crditos y contingentes deficiente
7205.04.13 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas con pequeas
8106.01.04
empresas Crditos y contingentes dudoso
7205.07 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados 8106.01.05 Crditos prdida
7205.07.02 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados de crditos
8106.02a microempresas Ponderacin de activos y contingentes por riesgo
7205.07.03 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados de crdito
8106.02.01
de consumo Activos y contingentes ponderados con riesgo 0 %
7205.07.04 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados de crditos
8106.02.03
hipotecarios Activos y contingentes ponderados con riesgo 20%
7205.07.09 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados con cooperativas
8106.02.04 y empresas del sistema
Activos y contingentes ponderados con riesgo 50%
financiero 8106.02.05 Activos y contingentes ponderados con riesgo 100
7205.07.10 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados con otras entidades corporativas
8106.03 Provisiones por ponderacin de riesgo crediticio
7205.07.11 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados con 8106.03.01
grandes empresas Activos y contingentes ponderados con riesgo 0 %
medianas empresas Activos y contingentes ponderados con riesgo 20%
pequeas empresas Activos y contingentes ponderados con riesgo 50%
7209 RESPONSABILIDAD POR LITIGIOS, DEMANDAS PENDIENTES Y OTRAS Activos y contingentes ponderados con riesgo 100%
8106.03.05
CONTINGENCIAS 8107 UTILIZACIN DE FONDOS ESPECIALES
7209.01 Litigios y demandas pendientes 8107.01 Disponible
7209.01.01 Litigios y demandas por operaciones de intermediacin 8107.03 Inversiones
7209.01.02 Litigios y demandas por otras causas 8107.04 Crditos
7209.02 Responsabilidad por otras contingencias 8107.09 Otros activos
7209.02.01 Responsabilidad por sindicacin de crditos 8108 UTILIZACIN DEL CAPITAL SOCIAL PARA CMPUTO DEL P
7209.02.02 Responsabilidad por sindicacin de garantas EFECTIVO
7209.02.03 Responsabilidad por garantas de crditos especiales y promocionales
8108.01 Para riesgo crediticio
7209.02.09 Responsabilidad por contingencias varias 8108.09 Para otros riesgos
8 CUENTAS DE ORDEN 8109 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
81 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 8109.01 Activo fijo depreciado
8101 VALORES Y BIENES PROPIOS EN CUSTODIA 8109.02 Bienes no depreciables
8101.01 Ttulos y valores en custodia 8109.03 tiles de oficina
8101.02 Documentos en custodia 8109.04 Reclamos en trmite
8101.03 Bienes en custodia 8109.05 Lneas de crdito a favor de la cooperativa no utilizadas - pas
8102 VALORES PROPIOS EN COBRANZA 8109.06 Lneas de crdito a favor de la cooperativa no utilizadas - exterio
8102.01 Valores propios en cobranza de oficina principal 8109.08 Cobertura de seguros
8102.02 Valores propios en cobranza de agencias 8109.13 Documentos descontados
8103 CUENTAS INCOBRABLES CASTIGADAS 8109.19 Crditos refinanciados y reestructurados reclasificados como vige
8103.01 Inversiones castigadas 8109.19.01 Crditos comerciales
8103.02 Crditos castigados 8109.19.01.05 Descuentos
8103.03 Cuentas por cobrar castigadas 8109.19.01.06 Prstamos
8103.04 Intereses castigados 8109.19.01.13 Sindicado
8103.05 Comisiones castigadas 8109.19.01.16 Crditos a cooperativas y empresas del sistema financiero
8103.09 Otras 8109.19.01.29 Otros crditos comerciales
8104 RENDIMIENTOS DE CRDITOS Y RENTAS EN SUSPENSO 8109.19.02 Crditos a microempresas
8104.01 Rendimiento de crditos refinanciados en suspenso 8109.19.02.05 Descuentos
8104.02 Rendimiento de crditos vencidos en suspenso 8109.19.02.06 Prstamos
8104.03 Rendimiento de crditos en cobranza judicial en suspenso 8109.19.02.29 Otros crditos a microempresas
8104.04 Rendimiento de crditos reestructurados en suspenso 8109.19.03 Crditos de consumo
8104.05 Rentas en suspenso 8109.19.03.06 Prstamos
8104.09 Otros rendimientos en suspenso 8109.19.03.20 Prstamos a directivos y trabajadores
8105 VALORES Y BIENES PROPIOS OTORGADOS EN GARANTA8109.19.03.29 Otros crditos de consumo
8105.01 Valores propios 8109.19.04 Crditos hipotecarios para vivienda
8105.02 Bienes propios 8109.19.04.06 Prstamos
8105.03 Documentos propios 8109.19.04.20 Prstamos a directivos y trabajadores
8109.19.04.23 Prstamos del Fondo Mi Vivienda 8404.02.10 Productos y mercaderas de fcil realizacin, afectados mediante warrants endos
207
8109.19.04.29 Otros crditos hipotecarios para vivienda 8404.02.14 Fideicomiso en garanta
8109.19.09 Crditos a cooperativas y empresas del sistema financiero 8404.02.29 Otras que determine la SBS
208
8109.19.10 Crditos corporativos209 8404.03 Fondo Hipotecario de Promocin de la Vivienda - Mi Vivienda
8109.19.11 Crditos a grandes empresas 8404.04.01 Depsitos en efectivo en moneda nacional y moneda extranjera
210
8109.19.12 Crditos a medianas empresas211 del sistema financiero238
8109.19.13 Crditos a pequeas empresas 8404.04.01.01 Inscritos239
212
8109.29 Otras 8404.04.01.02 No inscritos240
82 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 8404.04.02 Derechos de carta de crdito, cartas de crdito stand by u otras
83 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN documentos negociados sin discrepancias, pendientes de cobro del banco emisor cuando este sea una
ACREEDORAS
241
84 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS financiero del exterior de primer nivel
8401 VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA 8404.05 Responsabilidad subsidiaria de los gobiernos locales y sus
8401.01 Valores y bienes de clientes bancos multilaterales de desarrollo y empresas del sistema financiero o del sistema de seguros
8402 VALORES RECIBIDOS EN COBRANZA PAS 8404.05.01 Cartas fianzas solidarias 243
244
8402.01 Valores recibidos en cobranza oficina principal 8404.05.02 Avales
8402.02 Valores recibidos en cobranza agencias 8404.05.03 Cobertura de seguro de crdito extendida por un patrimonio de
245
8404 GARANTAS RECIBIDAS POR OPERACIONES DE CRDITO 8404.05.04 Cobertura de un fondo de garanta constituido por Ley 246
247
8404.01 Garantas preferidas de muy rpida realizacin 8404.05.05 Pliza de Caucin
8404.01.01213 8404.05.06 Seguro de crdito empresa la exportacin248
249
8404.01.02 8404.05.07
Primera garanta mobiliaria sobre instrumentos representativos de deuda pblica y de obligaciones del BCRP Cartas
214 de crdito, cartas de crdito stand by u otras similares
8404.01.03 8404.05.08 Aceptaciones

Primera garanta mobiliaria sobre instrumentos representativos de deuda con grado de inversin emitidos por gobiernos bancarias 250
centrales215 8404.05.09 Derivados crediticios (total return swap y credit default swap)
Primera garanta mobiliaria sobre valores mobiliarios incluidos en8404.05.10 Cobertura de riesgo del Fondo
con Mivivienda
251 252
8404.01.04 el Listado que publica la SBS,
excepcin de los emitidos por empresas deudora y acreedora 216 8404.09 Garantas no preferidas
8404.01.05 Primera garanta mobiliaria sobre warrants de commodities217 8405 GARANTAS RECIBIDAS POR SERVICIOS
8404.02 Garantas preferidas219 8405.01 Hipoteca sobre inmuebles253
8404.02.01 Primeras hipotecas sobre inmuebles 8405.02 Garanta mobiliaria sobre valores y ttulos mobiliarios254
8404.02.02 Primera garanta mobiliaria sobre instrumentos representativos de deuda no Productos y mercaderas de fcil realizacin, afectados mediante warrants endos
subordinada220
8405.03
8404.02.02.01 Empresas del sistema financiero y sistema de seguros del pas 8405.04 Garanta mobiliaria sobre medios de transporte terrestre, naves y aeronaves dest
8404.02.02.02 Empresas del sistema financiero y de seguros agropecuaria, industrial
del exterior y minera
de primer
256
nivel
8404.02.02.03 Bancos e instituciones multilaterales de crdito 8405.05 Garanta mobiliaria sobre bienes de fcil realizacin destinados a la explotacin a
8404.02.03 Primera garanta mobiliaria sobre instrumentos representativos de deuda 8405.06 Depsitos en efectivo en moneda nacional y moneda extranjera constituidos en l
8404.02.03.01 Cotizados en mecanismos centralizados financiero
221 258
de negociacin del pas
8404.02.03.02 Cotizados en mecanismos centralizados de negociacin del exterior 8405.09 Otras garantas
8404.02.04.01 Negociados en mecanismos centralizados de negociacin del pas 8407 CONSIGNACIONES RECIBIDAS
8404.02.04.02 Considerados en ndices de mecanismos centralizados de negociacin 8407.01 del exterior Cheques de viajero
223 8407.02 Valores recibidos en consignacin
8404.02.05 Primera garanta mobiliaria sobre certificados de participacin
8404.02.05.01 Fondos mutuos 8407.03 Bienes recibidos en consignacin
8404.02.05.02 Fondos de inversin 8409 OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
8404.02.06 Primera garanta mobiliaria sobre joyas y metales preciosos224 8409.01 Bienes vendidos por entregar
8404.02.07 Primera garanta mobiliaria sobre conocimientos de embarque y cartas de porte225 8409.02 Seguros contratados
8409.03
8404.02.08 Primera garanta mobiliaria sobre bienes de fcil realizacin destinados a la explotacin Cajas de seguridad
agropecuaria, industrial y minera226 8409.19 Otras
8404.02.09 Primera garanta mobiliaria sobre medios de transporte terrestre, naves y aeronaves destinados a la explotacin agropecuaria,
industrial y minera227

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CAPTULO III 1303.

18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida

8404.01.03 8404.05.08 Aceptaciones

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