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KITfinanciero | DNP, Departamento Nacional de Planeacin - MHCP, Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico

KITfinanciero

POAI
Director General Ministro de Hacienda y Crdito Pblico
Simn Gaviria Muoz Mauricio Crdenas Santamara

Subdirector General Territorial y Viceministro General


de Inversiones y Finanzas Pblicas Mara Ximena Cadena Ordez
Manuel Fernando Castro Quiroz
Viceministro Tcnico
Subdirector General Sectorial Andrs Escobar Arango
Luis Fernando Meja
Secretaria General
Secretaro General Claudia Isabel Gonzlez Snchez
Edgar Antonio Gmez lvarez

Director de Directora General


Desarrollo Territorial Direccin de Apoyo Fiscal
Javier Prez Burgos Ana Luca Villa Arcila

Subdirector de Subdirector de
Finanzas Pblicas Territoriales Apoyo al Saneamiento Fiscal Territorial
Mauricio Iregui Garcia Nestor Mario Urrea Duque

Coordinadora Grupo de Coordinador Grupo de


Estudios Territoriales Apoyo Direccin de Apoyo Fiscal
Natalie Gomez Arteaga Arcesio Valenzuela Ordoez

Contenidos Equipo Grupo de


Equipo Subdireccin Finanzas Publicas Territoriales Apoyo Direccin de Apoyo Fiscal
Equipo Grupo de Estudios Territoriales Arcesio Valenzuela Ordoez
Jess Ernesto Pea Zamudio
Gilberto Enrique Tejada Lema
Contenido
Introduccin
1. Algunos aspectos a tener en cuenta para la elaboracin del POAI ..............................................3

2. Formato Propuesto de Plan Operativo Anual de Inversiones ........................................................4


1) Hoja 1: Descripcin_Glosario...................................................................................4
2) Hoja 2: Plan_Indicativo.............................................................................4
3) Hoja 3: Listados ............................................................................................5
4) Hoja 4: Proyectos ............................................................................6
5) Hoja 5: Programacin_Financiera.....................................................................................7
1. Panel 1: Descripcin del Proyecto..........................................................................8
2. Panel 2: Programacin Financiera POAI ..................................................................10
3. Panel 3: Programacin Financiera del Plan Indicativo.....................................12
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1. Algunos aspectos a tener en cuenta para


la elaboracin del POAI
El Plan Operativo Anual de Inversiones POAI - es un in- Para su elaboracin deben tenerse en cuenta cuatro compo-
strumento de programacin anual, el cual, junto con el plan nentes: i) la parte estratgica; ii) los proyectos de inversin;
financiero y el presupuesto anual de rentas y gastos, con- iii) los recursos financieros y iv) Las dependencias respons-
stituyen el Sistema Presupuestal. En este orden de ideas se ables. En cuanto la parte estratgica, la priorizacin de metas
constituye en el principal vnculo entre el Plan de Desarrollo y anualizada del plan indicativo debe estar plenamente artic-
el Sistema Presupuestal, convirtindose en el insumo principal ulada con cada proyecto de inversin; la entidad territorial
para la elaboracin del Presupuesto de Gastos de Inversin. debe identificar el aporte de los proyectos de inversin que
se ejecutarn en la vigencia fiscal (Banco de proyectos. Ver
De acuerdo con el artculo 8 del Decreto 111 de 1996, el POAI Recuadro 1) en el cumplimiento de los objetivos y metas del
tiene como objeto priorizar los proyectos de inversin, reg- Plan Desarrollo Territorial. Dichos proyectos pueden ser tan-
istrados en el Banco de Programas y Proyectos de Inversin, to nuevos como aquellos que deben ser incorporados dado
clasificados por sectores, rganos (dependencias de la Ad- que estn amparados en vigencias futuras o que requieren
ministracin), programas, metas y fuentes de financiacin, continuidad. Los recursos disponibles para inversin deben
que la Administracin territorial ejecutar en una vigencia ser determinados teniendo en cuenta el Plan Financiero del
fiscal determinada. En este sentido, debe guardar estrecha MFMP y deben estar desagregados por fuentes de financia-
correspondencia entre las metas financieras sealadas en cin; as mismo, para cada uno de ellos debe identificarse la
el Plan Financiero del MFMP y las prioridades definidas en dependencia responsable.
el Plan de Desarrollo, conforme a la distribucin anualizada
contenidas en el Plan Indicativo.

Insumos Actividades Productos


i) Plan indicativo Identificar las metas de resultado y Parte estratgica definida para la
producto priorizadas para la vigencia vigencia fiscal de inters
fiscal.

ii) Proyectos registrados en el Banco Identificar listado de proyectos de Universo de proyectos a incluir
de Programas y Proyectos de Inversin inversin registrados a ser ejecuta- en el POAI de la vigencia fiscal de
dos en la vigencia (priorizados, o en inters.
ejecucin).
Formulacin de aquellos proyectos
que an no estn registrados.

iii) Plan Financiero del MFMP, Plan Definicin de la cuota global de Cuota global de inversin (de
Plurianual de Inversiones inversin para la vigencia fiscal acuerdo al Plan Financiero)
(Hacienda y Planeacin). Cuota global de inversin distribuida
Dicha meta debe desagregarse por entre sectores de inversin
fuentes de financiacin, identifican-
do aquellas que tienen destinacin
especfica.

Una vez sea incluido en el proyecto de presupuesto y gastos de inversin y ste sea aprobado por la corporacin respectiva
(Concejo o Gobernacin), el POAI se constituye en la ruta de navegacin de las diferentes dependencias de la administracin
local, por cuanto permite que cada dependencia elabore estratgicamente sus planes de accin anuales hacia el logro de
los objetivos, metas y proyectos en el marco de sus funciones misionales.
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Recuadro 1. Algunas consideraciones frente a los proyectos de inversin pblica

Los proyectos de inversin pblica de las entidades territoriales deben ser formulados siguiendo la metodologa que defina el
Departamento Nacional de Planeacin DNP. Una vez formulados, deben ingresarse a la herramienta que el DNP disponga,
segn lo establecen las resoluciones 1450 de 2013 y 252 de 2012. Actualmente est disponible la herramienta denominada
Metodologa General Ajustada MGA, la cual puede accederse a travs del siguiente link https://www.sgr.gov.co/Proyectos/
MGA.aspx.

Una vez ingresada la informacin a la MGA el proyecto debe ser transferido al Banco de Proyectos. El Plan Operativo Anual
de Inversiones se elabora a partir de los proyectos de inversin pblica viables que se tengan registrados en el Banco de
Proyectos.

As mismo, es importante tener en cuenta el Pargrafo del Artculo 148 de la Ley 1753 de 2015 (Plan Nacional de Desarrollo
2014 2018), con el propsito de articular y consolidar las diferentes fuentes de financiacin de la inversin pblica, las
entidades territoriales, a ms tardar el 1 de enero de 2017, debern registrar la informacin de la inversin conforme a los
lineamientos que determine el Departamento Nacional de Planeacin.

2. Formato Propuesto de Plan Operativo


Anual de Inversiones
El formato de POAI propone una estructura que permite resumir y organizar los proyectos en funcin de los productos
consignados en el Plan Indicativo asociados a los Programas propuestos en el Plan de Desarrollo Territorial (PDT). En este
sentido, el POAI permitir articular (i) los proyectos registrados en el Banco de Programas y Proyectos de Inversin Pblica a
nivel Territorial (BPIT), y; (ii) la estructura anualizada de los programas incluidos en el Plan indicativo de la Entidad Territorial.

Bajo la estructura propuesta, el POAI se constituye como la herramienta que vincula el PDT con el Presupuesto Anual
de la entidad.

El formato propuesto es un archivo Excel que contiene seis (6) hojas para el diligenciamiento de la informacin:

1) Hoja 1: Descripcin_Glosario
Esta hoja describe el contenido del archivo, y define cada una de las casillas a ser diligenciadas en el archivo con el propsito
de tener una estructura de POAI que permita hacer seguimiento al cumplimiento de metas registradas en el PDT.

2) Hoja 2: Plan_Indicativo
Esta hoja contiene un botn que permitir dar alcance a la parte estratgica del Plan de Desarrollo a partir del cargue
del formato propuesto de Plan Indicativo elaborado por la Entidad Territorial1 . Al momento de usar el botn Cargar
Plan Indicativo, se abrir una ventana de dilogo que le permitir escoger el archivo que desea importar:

1 Tenga en cuenta que esta hoja le ser de utilidad nicamente si utiliz la herramienta propuesta en el KITfinanciero para la elaboracin
del Plan Indicativo.
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Ilustracin 1. Importacin del Plan Indicativo

A C D E
1
2 Cargar Plan Indicativo
3
Plan_Indicativo Entidad Territorial
Cdigo Cdigo
Cdigo Meta Cdigo
Resultado Resultado
Resultado Producto
Indirecto 1 Indirecto 1
4
5
6
7
8

Nombre de archivo: Plan_Indicativo Entidad


Abrir Cancelar

3) Hoja 3: Listados
Para facilitar la inclusin de los cdigos de los programas establecidos por la entidad territorial en el PDT, en la Hoja Lis-
tados podr consignar el cdigo de programa de cada uno de los programas incluidos en el Plan Indicativo (Ilustracin
2). De esta manera, la lista desplegable suministrada en la Hoja Listados le permite seleccionar los programas incluidos
en el Plan Indicativo y asignarles un cdigo nico. Al realizar este paso, le ser ms fcil incorporar adecuadamente los
cdigos de programa en el POAI.

Ilustracin 2. Diligenciamiento de los programas y los cdigos de programa en la Hoja Listados

Panel A. Programas incluidos en el Plan Indicativo Panel B. Asignacin de cdigos a los programas del PDT

DILIGENCIE AQU LOS CDIGOS DE LOS PROGRAMAS CONSIGNADOS EN EL PDT


Cargar Plan Indicativo
# Programa Cdigo de Programa

1 Programa 1 Diligencie el Cdigo de Programa Aqu

Cdigo Cdigo 2 Programa 2 Diligencie el Cdigo de Programa Aqu


Cdigo Meta Cdigo
Resultado Resultado Programa 3 Programa 3 Diligencie el Cdigo de Programa Aqu
Resultado Producto
Indirecto 1 Indirecto 1
4 Programa 4 Diligencie el Cdigo de Programa Aqu

1001 100001 1010 101001 Programa 1 5 Programa 5 Diligencie el Cdigo de Programa Aqu
Programa 1
1002 100002 2020 202001 Programa 2 6 Programa 2
Programa 3
1003 100003 3030 303001 Programa 3 7 Programa 4
Programa 5
1001 100004 4040 404001 Programa 4 8 0

1005 100005 5050 505001 Programa 5 9

Por otra parte, para tener un registro nico de las dependencias y responsables de la administracin pblica territorial
encargados de hacer seguimiento y evaluacin al PDT, en esta hoja podr definir las secretaras y personas respon-
sables de cada proyecto. Para ello, se recomienda a la entidad territorial diligenciar en cada casilla la informacin
correspondiente a Dependencia y Responsable, como se muestra en la Ilustracin 3.
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Ilustracin 3. Diligenciamiento de las dependencias y los responsables del seguimiento a metas

DILIGENCIE AQU LAS DEPENDENCIAS Y LOS RESPONSABLES DEL SEGUIMIENTO A LOS PROYECTOS

# Dependencia Responsable

1 Secretara de Educacin Andrs Restrepo

2 Secretara de Educacin Juan Lpez

3 Secretara de Educacin Andrea Villate

4 Secretara de Salud Laura Gonzlez

5 Secretara de Salud Luis Fernndez

6 Secretara de Salud Mauricio Galindo

7 Secretara de Hacienda Alejandro Prez

8 Secretara de Hacienda Consuelo Serrano

9 Secretara de Hacienda dgar Gmez

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4) Hoja 4: Proyectos
Debido a que el Plan Operativo Anual de Inversiones es aquel que seala los proyectos de inversin clasificados por sectores,
rganos y programas, guardando concordancia con el Plan Plurianual de Inversiones del Plan de Desarrollo (DNP, 2012), este
elemento del archivo de Excel se presupone como un insumo fundamental para la elaboracin del POAI.

Los proyectos priorizados (incluidos) en el POAI deben estar registrados en el Banco de Proyectos de Inversin que estn
programados para la vigencia fiscal2. Dicho registro se realiza por la dependencia sectorial en el Banco e implica los pasos
previos de radicacin y calificacin de viabilidad. Es posible que durante la formulacin del Plan de Desarrollo se contemplen
proyectos de inversin no registrados en el BPIM, estos deben ser formulados de acuerdo con la metodologa existente y
registrados y viabilizados en el BPIM.

Ahora bien, la hoja del formato propuesto permitir registrar hasta quinientos (500) proyectos registrados para la vigencia
actual y facilitar clasificarlos segn el sector y al programa que pertenecen. La Tabla 1 describe cada una de las celdas
que se encuentran en esta hoja del archivo.

Tabla 1. Contenido de la Hoja Proyectos

Ejemplo Observacin
# Numeracin de los proyectos.

Proyecto Nombre del proyecto registrado en el BPIM.

Cdigo BPIM Cdigo asignado al proyecto registrado en el BPIM. El cdigo de registro es nico y es el que se le
asigna al proyecto en el Banco de Proyectos Municipal/Departamental.

2 Para la priorizacin de proyectos, tenga en cuenta las inflexibilidades y responsabilidades presupuestales que adquiri la entidad
territorial, en trminos de (i) vigencias futuras, (ii) desplazados y vctimas, (iii) minoras tnicas, y; (iv) sentencias judiciales, entre otras.
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Ejemplo Observacin
Objetivo del Accin o acciones que se realizan para enfrentar un problema.
Proyecto

Programa PDT Corresponde al nivel programtico al cual la entidad territorial asoci el objetivo (resultado) definido en
la Parte Estratgica del PDT. Siguiendo la orientacin del KITerritorial para la formulacin de planes
de desarrollo territorial (Unidad 2), la estructura programtica se enfoca hacia objetivos concretos y
realizables durante el periodo de gobierno; as, los programas representan los cimientos del plan de
desarrollo y con ellos se definen los resultados y productos esperados de la nueva administracin .

Cdigo de Cdigo asignado a los programas establecidos en el PDT. El cdigo de programa podr ser escogido
Programa entre la lista de programas elaborada en la Hoja de Listados descrita anteriormente.

Descripcin Meta Hace referencia al cambio de un problema (social o material) o el aprovechamiento de un potencial
de Resultado detectado en la entidad territorial sobre el cual se define el programa. La descripcin de la meta de
resultado podr ser extrada del Plan Indicativo cargado anteriormente al archivo de Excel.

Cdigo Meta Cdigo asignado a la meta de resultado asociada a los programas establecidos en el PDT. Este cdigo
Resultado podr ser extrado del Plan Indicativo cargado anteriormente al archivo de Excel.

Descripcin Meta Bien o servicio a proveer a la poblacin de municipio durante el cuatrienio. La descripcin de la meta
de Producto de resultado podr ser extrada del Plan Indicativo cargado anteriormente al archivo de Excel.

Cdigo de Cdigo asignado a la meta de producto asociada a los productos establecidos en el PDT. Este cdigo
Producto podr ser extrado del Plan Indicativo cargado anteriormente al archivo de Excel.

Meta Producto Cuantifica los objetivos estratgicos a alcanzar una vez finalice la vigencia para la que se realiza el
de la Vigencia POAI. Para este caso, la vigencia a la que hace referencia el POAI es el ao 2017. Esta meta se extrae
del Plan Indicativo cargado anteriormente al archivo de Excel.

Sector Establece el sector FUT que financia la meta de producto a ejecutar. (Por ejemplo: Educacin). Podr
escoger entre cada uno de los dieciocho sectores establecidos en el FUT.

Cdigo de Sector Cdigo asociado al sector anteriormente consignado. ste es generado automticamente por el
archivo.

5) Hoja 5: Programacin_Financiera
Teniendo en cuenta la informacin almacenada en la hoja Proyectos, la entidad territorial podr utilizar la Hoja Progra-
macin_Financiera para diligenciar la informacin de recursos de inversin requerida en el Plan Operativo Anual de
Inversiones. Esta hoja est dividida en tres partes que se describen a continuacin:

3 Tericamente el Plan Indicativo recoge los niveles de la estructura programtica del Plan de Desarrollo aprobado por la ET (bien sea
en Dimensiones, Pilares, Ejes o programas, subprogramas, estrategias, etc.); dicha estructura es propia de cada entidad por lo que sta
propuesta de Plan Indicativo (Anexo - Unidad KiTerritorial) busca estandarizar, inicialmente, esta estructura a partir de programas y re-
sultados. No obstante lo anterior, una vez se haya usado la Macro consignada en el Libro 2 del archivo Excel para la totalidad de metas
de producto (al final del ejercicio), pueden incluirse columnas con otros niveles de desagregacin (dimensiones/subprogramas).
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1. Panel 1: Descripcin del Proyecto

Descripcin del Proyecto


1. PROYECTO
2. OBJETIVO DEL PROYECTO
3. CDIGO BPIM
4. PROGRAMA PDT
5. CDIGO DE PROGRAMA
6. DESCRIPCIN DEL PROGRAMA
7. CDIGO META RESULTADO
8. DESCRIPCIN META DE PRODUCTO
9. CDIGO META DE PRODUCTO
10. META PRODUCTO DE LA VIGENCIA
11. SECTOR
12. CDIGO DE SECTOR
13. DEPENDENCIA
14. RESPONSABLES

Este panel permite relacionar la informacin bsica del proyecto con la programacin financiera para la vigencia fiscal.
Al elegir en la primera celda uno de los proyectos anteriormente relacionados, el panel le mostrar automticamente los
numerales 2., 3., y 4., tal como se observa en la siguiente ilustracin

Ilustracin 4. Diligenciamiento de la descripcin del proyecto

Ilustracin A. Escoja el proyecto sobre el que desea diligenciar la Programacin Financiera

Descripcin del Proyecto


1. PROYECTO
Programa 1
2. OBJETIVO DEL PROYECTO Programa 2
Programa 3
3. CDIGO BPIM Programa 4
Programa 5
4. PROGRAMA PDT
5. CDIGO DE PROGRAMA
6. DESCRIPCIN DEL PROGRAMA
7. CDIGO META RESULTADO

Ilustracin B. Resultado de la escogencia del Proyecto 1 diligenciado en la Hoja Proyectos

Descripcin del Proyecto


1. PROYECTO Proyecto 1
2. OBJETIVO DEL PROYECTO Objetivo del Proyecto 1
3. CDIGO BPIM 6301
4. PROGRAMA PDT Programa 1
5. CDIGO DE PROGRAMA
6. DESCRIPCIN DEL PROGRAMA
7. CDIGO META RESULTADO

Ya diligenciado el numeral 1 del Panel 1, el formato de POAI propuesto identificar automticamente el cdigo de
programa asociado al proyecto, que deber ser elegido por medio de la lista desplegable dispuesta (Ilustracin 5).
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Ilustracin 5. Diligenciamiento Cdigos de Programa

Descripcin del Proyecto Descripcin del Proyecto


1. PROYECTO Proyecto 1 1. PROYECTO Proyecto 1
2. OBJETIVO DEL PROYECTO Objetivo del Proyecto 1 2. OBJETIVO DEL PROYECTO Objetivo del Proyecto 1
3. CDIGO BPIM 6301 3. CDIGO BPIM 6301
4. PROGRAMA PDT Programa 1 4. PROGRAMA PDT Programa 1
5. CDIGO DE PROGRAMA 5. CDIGO DE PROGRAMA Cdigo 1
6. DESCRIPCIN DEL PROGRAMA Cdigo 1 6. DESCRIPCIN DEL PROGRAMA

Despus de diligenciar las secciones que describen el proyecto y el programa, el formato le facilita asociar la meta
de resultado al proyecto consignado en el numeral 1. Para esto, en los numerales 6. Y 7. podr encontrar dos listas
desplegables que facilitan la identificacin de la meta que le fue asociada al proyecto sobre el que se realiza la
programacin financiera.

Ilustracin 6. Diligenciamiento de la meta de resultado asociada al proyecto

Descripcin del Proyecto Descripcin del Proyecto


1. PROYECTO Proyecto 1 1. PROYECTO Proyecto 1
2. OBJETIVO DEL PROYECTO Objetivo del Proyecto 1 2. OBJETIVO DEL PROYECTO Objetivo del Proyecto 1
3. CDIGO BPIM 6301 3. CDIGO BPIM 6301
4. PROGRAMA PDT Programa 1 4. PROGRAMA PDT Programa 1
5. CDIGO DE PROGRAMA Cdigo 1 5. CDIGO DE PROGRAMA Cdigo 1
6. DESCRIPCIN DEL PROGRAMA 6. DESCRIPCIN DEL PROGRAMA Resultado 1
7. CDIGO META RESULTADO Resultado 1 7. CDIGO META RESULTADO
1001

Posteriormente, al momento de diligenciar el numeral 8. del Panel 1, podr escoger entre diferentes metas de
producto consignadas en la Hoja Proyectos. Sobre el particular, es importante recordar que la ejecucin de un
proyecto puede incluir la entrega de varios productos (bienes o servicios) priorizados dentro del plan indicativo. y
la meta del producto para la vigencia (Ilustracin 8).

Ilustracin 7. Seleccin de una meta de producto para la construccin del POAI

Descripcin del Proyecto


1. PROYECTO Proyecto 1
2. OBJETIVO DEL PROYECTO Objetivo del Proyecto 1
3. CDIGO BPIM 6301
4. PROGRAMA PDT Programa 1
5. CDIGO DE PROGRAMA Cdigo 1
6. DESCRIPCIN DEL PROGRAMA Resultado 1
7. CDIGO META RESULTADO 1001
8. DESCRIPCIN META DE PRODUCTO Descripcin Meta Producto 1
9. CDIGO META DE PRODUCTO 100001
10. META PRODUCTO DE LA VIGENCIA
11. SECTOR
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Ilustracin 8. Definicin de la meta de producto de la vigencia

Descripcin del Proyecto


1. PROYECTO Proyecto 1
2. OBJETIVO DEL PROYECTO Objetivo del Proyecto 1
3. CDIGO BPIM 6301
4. PROGRAMA PDT Programa 1
5. CDIGO DE PROGRAMA Cdigo 1
6. DESCRIPCIN DEL PROGRAMA Resultado 1
7. CDIGO META RESULTADO 1001
8. DESCRIPCIN META DE PRODUCTO Descripcin Meta Producto 1
9. CDIGO META DE PRODUCTO 100001
10. META PRODUCTO DE LA VIGENCIA
11. SECTOR 10

Por ltimo, la herramienta propuesta para la elaboracin del POAI le permitir elegir el sector FUT (tambin con-
signado en la Hoja Proyectos) y la dependencia responsable de hacer seguimiento a la meta, as como la persona
encargada de esa tarea (Ilustracin 9).

Ilustracin 9. Diligenciamiento de sector FUT, dependencia y responsable del seguimiento a la meta

Descripcin del Proyecto Panel 1: Descripcin del Proyecto


1. PROYECTO Proyecto 1 1. PROYECTO Proyecto 1

2. OBJETIVO DEL PROYECTO Objetivo del Proyecto 1 2. OBJETIVO DEL PROYECTO Objetivo del Proyecto 1

3. CDIGO BPIM 6301 3. CDIGO BPIM 6301

4. PROGRAMA PDT Programa 1 4. PROGRAMA PDT Programa 1

5. CDIGO DE PROGRAMA Cdigo 1 5. CDIGO DE PROGRAMA Cdigo 1

6. DESCRIPCIN DEL PROGRAMA Resultado 1 6. DESCRIPCIN DEL PROGRAMA Resultado 1

7. CDIGO META RESULTADO 1001 7. CDIGO META RESULTADO 1001

8. DESCRIPCIN META DE PRODUCTO Descripcin Meta Producto 1 8. DESCRIPCIN META DE PRODUCTO Descripcin Meta Producto 1

9. CDIGO META DE PRODUCTO 100001 9. CDIGO META DE PRODUCTO 100001

10. META PRODUCTO DE LA VIGENCIA 10 10. META PRODUCTO DE LA VIGENCIA 10

11. SECTOR Prevencin y atencin de desastres 11. SECTOR Prevencin y atencin de desastres

12. CDIGO DE SECTOR A.12 12. CDIGO DE SECTOR A.12

13. DEPENDENCIA Secretara de Educacin 13. DEPENDENCIA Secretara de Educacin

14. RESPONSABLES 14. RESPONSABLES Andrs Restrepo

Andrs Restrepo
Juan Lpez

2. Panel 2: Programacin Financiera POAI

Ilustracin 10. Programacin Financiera: Plan Operativo Anual de Inversiones

Panel 2: Programacin Financiera POAI Miles de Pesos


Por Proyecto 2017
Recursos Propios
Cifras en miles de pesos
SGP Alimentacion Escolar
(1'000.000 = 1.000)
SGP APSB
12 KITfinanciero | POAI

Ilustracin 10. Programacin Financiera: Plan Operativo Anual de Inversiones

Panel 2: Programacin Financiera POAI Miles de Pesos


Por Proyecto 2017
SPG Cultura
SGP Deporte
SGP Educacion
SGP Libre Destinacin 42% Mpios. 4,5 y 6 Categota
SGP Libre Inversin
SGP Municipios Ribereos Cifras en miles de pesos
SGP Salud (1'000.000 = 1.000)

Regalas
Cofinanciacin Departamental
Cofinanciacin Nacin
Crdito
Otros
TOTAL

El Panel 2 de la Hoja Programacin_Financiera le permitir diligenciar los recursos y fuentes de financiacin del
proyecto. Para esto, deber incluir los recursos con los que la entidad territorial financiar los proyectos, durante
una vigencia, y que permitirn cumplir con los objetivos estratgicos definidos en la parte estratgica del plan de
desarrollo (resultados). A continuacin se describen las fuentes de financiacin:

Recursos Propios: Impuestos del orden departamental y/o SGP Libre Destinacin: Recursos del SGP que se destinan
municipal existentes segn las normas legales vigentes, libremente para inversin o funcionamiento de municipio,
ms ingresos municipales, distritales y departamentales por hasta el cuarenta y dos (42%) de los recursos que perciban
concepto de tasas y tarifas, multas y sanciones, contribu- por la Participacin de Propsito General de las categoras
ciones, entre otras. 4, 5 y 6.

SGP Alimentacin Escolar: Corresponde a los recursos SGP Libre Inversin: La Participacin de Propsito General
asignados del SGP a la financiacin de los programas de tiene el objeto de proveer a los municipios de recursos para
alimentacin escolar. financiar las competencias asignadas por el artculo 76 de
la Ley 715 de 2001, incluyendo los sectores de educacin
SGP APSB: Recursos del SGP para financiar programas y salud.
destinados al agua potable y saneamiento bsico con- SGP Municipios Rio Magdalena: Recursos asignados a
forme a lo establecido en la Ley 1176/07 municipios y distritos que tengan ribera sobre el Ro Grande
de la Magdalena, de conformidad con la certificacin del
SGP Cultura: Recursos del SGP de Forzosa Inversin Instituto Geogrfico Agustn Codazzi (IGAC).
destinados a cultura
SGP Salud: Recursos destinados al desarrollo de acti-
SGP Deporte: Recursos del SGP de Forzosa Inversin vidades para el aseguramiento de la poblacin afiliada
destinados a deporte y recreacin. al SGSSS, a la atencin de la poblacin pobre en lo no
cubierto con subsidios a la demanda y programas de
SGP Educacin: Recursos del SGP asignados para la promocin y prevencin de la salud.
prestacin del servicio educativo, incluyendo los recur-
sos asignados por concepto de los criterios de poblacin Regalas: Regalas y Compensaciones (Rgimen Anterior
atendida, poblacin por atender, calidad y transferencias de Regalas Ley 141/94 y 756/02) y Sistema General de
para atender prestaciones de personal nacionalizado. Regalas (ley 1530 de 2012)
DNP, Departamento Nacional de Planeacin - MHCP, Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico 13

Cofinanciacin Departamento: Desembolsos del nivel Crdito: Son los ingresos originados en la realizacin de
central departamental para cofinanciacin de proyectos operaciones de crdito pblico con entidades financieras
de inversin en diversos sectores. Estos recursos se de- nacionales, con plazo de vencimiento mayor a un ao.
ben incluir en el Plan Financiero y en el Plan Plurianual
de Inversiones si se tiene asegurada la fuente mediante Total: Sumatoria de las fuentes anteriores. Esta operacin
afectacin presupuestal (registro presupuestal). se realiza automticamente.

Cofinanciacin Nacin: Desembolsos del nivel central na-


cional para cofinanciacin de proyectos de inversin en di-
versos sectores. Se debe incluir en el Plan Financiero y Plan
Plurianual de Inversiones si se tiene asegurada la fuente,
mediante afectacin presupuestal (registro presupuestal).

3. Panel 3: Programacin Financiera del Plan Indicativo

Ilustracin 11. Comparacin entre la programacin financiera del Plan Indicativo y el POAI

Panel 3: Programacin Financiera Plan Indicativo 2017


Recursos Propios -
SGP Alimentacion Escolar -
SGP APSB -
SPG Cultura -
SGP Deporte -
SGP Educacion -
SGP Libre Destinacin 42% Mpios. 4,5 y 6 Categota -
SGP Libre Inversin -
SGP Municipios Ribereos -
SGP Salud -
Regalas -
Cofinanciacin Departamental -
Cofinanciacin Nacin -
Crdito -
Otros -
TOTAL -

El ltimo panel de la Hoja Programacin_Financiera le permitir comparar la programacin financiera realizada para
cada uno de los proyectos consignados en el POAI con la programacin financiera realizada en el Plan Indicativo.

Tenga en cuenta que para cada proyecto, deben relacionarse los recursos que se requieren para su ejecucin, de
acuerdo con el estudio de costos realizado. El total de los recursos debe ser acorde con las metas de inversin
definidas en el Plan Financiero del MFMP (por fuentes de financiacin) y con los recursos programados en el Plan
Plurianual de Inversiones por sector, programa y subprograma. Resulta indispensable que la programacin de los
proyectos en el POAI se realice desagregando la apropiacin de cada proyecto segn las fuentes de financiacin
(estructura del Formato nico Territorial FUT).

El botn Registrar le permitir vacear la informacin consignada del proyecto formato de POAI propuesto (Hoja POAI).
Finalmente, la hoja POAI muestra de manera organizada, en la estructura bsica de Plan Operativo Anual de
Inversiones, la informacin diligenciada en las hojas "Proyectos" y "Programacin Financiera". Como puede
14 KITfinanciero | POAI

observar, la hoja POAI incluye toda la informacin diligenciada a lo largo de la elaboracin del formato. Esta
hoja contiene tres secciones: (i) Parte Estratgica, donde se relacionan los cdigos y las descripciones de los
programas, los resultados, los proyectos y los productos diligenciados, (ii) las Fuentes de Financiacin para la
Vigencia, relacionadas en la Hoja de Programacin_Financiera, y; (iii) las dependencias y los responsables de
hacer seguimiento a las metas del PDT (Ilustracin 12).

Ilustracin 12. Secciones del POAI

PARTE ESTRATGICA: Proyectos de inversin Fuente de Financiacin para la vigencia Responsables


de la Vigencia Recursos Propios Dependencia
PROYECTO SGP Alimentacion Escolar Responsables
OBJETIVO DEL PROYECTO SGP APSB
CDIGO BPIM SPG Cultura
PROGRAMA PDT SGP Deporte
CDIGO DE PROGRAMA SGP Educacion
DESCRIPCIN DEL PROGRAMA SGP Libre Destinacin 42%
CDIGO META RESULTADO Mpios. 4,5 y 6 Categota
DESCRIPCIN META DE PRODUCTO SGP Libre Inversin
CDIGO META DE PRODUCTO SGP Municipios Ribereos
META PRODUCTO DE LA VIGENCIA SGP Salud
SECTOR Regalas
CDIGO DE SECTOR Cofinanciacin Departamental
DEPENDENCIA Cofinanciacin Nacin
RESPONSABLES Crdito
Otros
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