Formación de Auditor Interno Del SGI Oxford Group Giovanni Alfonso Huanqui Canto

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ormacin de uditor
nterno delSGI
Formacin MBA.MBI.PMP.ING.
de Auditor
Interno del GiovanniAlfonsoHuanquiCanto
SGI
MBA.MBI.PMP.ING.
09/09/2017 GiovanniAlfonsoHuanquiCanto
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ALTA DIRECCION, AUDITORA

LDER DE PROCESO INTEGRAL
SIG
FORTALEZAS Y
OPORTUNIDADES DE EFICACIA , EFICIENCIA Y
MEJORA EFECTIVIDAD
Formacin
de Auditor
Interno del
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MBA.MBI.PMP.ING.
Formacin
de Auditor
Interno del
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FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DE LOS AUDITORES
INTERNO
Haberrecibidoformacindeauditoras Tratarlainformacinconfidencialcon
Serindependienteconrelacinalreaauditada discrecin(PorEj.,remuneracinde
Planificarlaauditoriayelaborarlosdocumentosdetrabajo trabajadores,investigaciones,judiciales,
Permanecerdentrodelalcancedelaauditora. disciplinarias,documentosfinancieros,etc.)
Recolectaryanalizarevidenciaobjetivaqueseapertinentey Resaltarlasnoconformidades
suficienteparaobtenerconclusiones. ReportarlosResultadosdelaAuditora
Verificarquelosprocedimientosestnadisposicinysea Recomendarmejoras
comprendidosporelpersonalapropiado Verificarlaimplementacindelasacciones
Documentarsusobservaciones correctivas
Definirlosobjetivosdelaauditoriaysualcance,profundidadytipo
Revisarladocumentacinexistenciaparadeterminarsu Reportarnoconformidadescriticas
suficiencia Presentarelreportedelaauditora
Prepararelplangeneraldeauditoria,dirigirelequipoauditory
asignardeberesdelosauditores
Formacin
Coordinarlasactividadesdelosauditoresespecialistas,sise
de Auditor
requieren
Interno del
Presentarelequipoauditoralauditado
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Reportarcualquierobstculoimportanteencontrandoalejecutarla
auditoria
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Formacin
de Auditor
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Para que hacer Auditorias
Determinarsielsistemadegestindelaorganizacincumpleconlosrequisitosdeunanorma, www.redglobeperu.com
reglamentacin,leyocontrato
Determinarsielsistemadegestindelaorganizacincumplelosobjetivosdestayseest
implementando
Comprobarsiunprocesoseestrealizandodeacuerdo conunprocedimientoescritoydeterminar
sueficacia
Identificarreasdelaorganizacinqueestnenriesgoyse puedanmejorar
EvaluarlasfortalezasydebilidadesdelSistemaIntegradodeGestin
Detectaroportunidadesparalamejoracontinua
Verificarlacapacidaddelosprocesosparacumplirconlosrequisitos.
EvaluarelcompromisodelrecursohumanoconelSistemaIntegradodeGestin.
Validarelusoeficaz,eficienteyefectivodelosrecursos.
FormacinEvaluarlasrelacionesconlaspartesinteresadas.
Ejecutarseguimientodelaeficaciadelasacciones,preventivasydemejora.
de Auditor
Interno del
MejoraLaComunicacinentrelosprocesosydependencias.
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Verificarsiseestaconlosrequisitosparasatisfaceralosclientes
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POR QU NECESITAMOS AUDITAR? www.redglobeperu.com
Para proporcionar informacin a la Gerencia sobre el desempeo del

Sistema de Calidad, de Control Interno, de la Gestin, entre otras, con
relacin al cumplimiento de la misin, visin etc.
Una Auditoria realizada efectivamente debe:

Proporcionar informacin real sobre la cual puedan basarse las
decisiones de la Gerencia.
Eliminar ideas preconcebidas e informacin sesgada.
Promover la comunicacin entre los diferentes niveles dentro

Formacin de la organizacin.
de Auditor
Interno del
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Formacin
de Auditor
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Auditorias a
sistemas de
gestin
Auditorias Procesos
Auditorias a
resultados del servicio
Formacin
de Auditor
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Auditorias Registros
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Auditoria a Resultados del Servicio www.redglobeperu.com
Evala la efectividad de las medidas de gestin que se adoptan

para garantizar el cumplimiento de las caractersticas
planeadas para un servicio
Requisitos del
cliente
Concordancia
entre la
calidad del CON Las especificaciones
servicio definidas en la legislacin
Formacin
de Auditor La documentacin que defina la
Interno del
SGI manera de prestar el servicio
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Auditoria de proceso www.redglobeperu.com
Evala la efectividad de las medidas de gestin

sobre un determinado proceso:
Requisitos del cliente Normas
Instructivos Aptitud
Practicas Adecuacin
Concordancia Especificaciones del servicio que generan los

de procesos CON procesos
y procedimientos
Formacin La forma como el proceso satisface los
de Auditor requisitos del modelo de gestin aplicado
Interno del
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Conveniencia y consistencia de la
documentacin que describe los procesos
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Auditoria al Sistema de Gestin
Evala la efectividad del sistema de gestin para desarrollar la

estrategia, las polticas, lograr objetivos y el desempeo esperado
Concordancia entre la descripcin del sistema y su documentacin
con los requisitos establecidos para ese sistema de gestin
Actividades relevantes del sistema de gestin, sus resultados y

cumplimiento de disposiciones establecidas
Verificacin de las disposiciones vigentes para establecer si son

apropiadas para alcanzar resultados esperados
Formacin Verificacin de las disposiciones vigentes para establecer si permiten

de Auditor eliminar, reducir o atenuar los riesgos asociados a la operacin del
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sistema de gestin
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Auditoria de Registros
Verificacin de que los registros cumplen los requisitos

legales, reglamentarios y los del cliente
De esta manera brindan evidencia de que los

procesos se estn realizando de acuerdo con los
requisitos
Formacin
de Auditor
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SGI .
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Las diferentes clases de auditoria www.redglobeperu.com
Segn quien solicite la auditoria
SEGUNDA PARTE
PRIMERA PARTE PARTE
Proveedor Entidad Cliente
SEGUNDA PARTE
Formacin
de Auditor
Interno del Organismo Independiente
SGI
TERCERA PARTE
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Quienes intervienen en la
auditoria interna? www.redglobeperu.com
Solicitante Auditor auditado
Organizacin o Persona con la

Formacin persona que solicita competencia para Organizacin, proceso
de Auditor una auditoria llevar a cabo una que es auditada
Interno del
auditoria
SGI
JEFE DE
El administrador del proceso de auditoria CONTROL
INTERNO
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QUIN ES EL AUDITOR EN UNA
AUDITORIA INTERNA www.redglobeperu.com
Equipo Auditor
Auditor Lder
Auditor
individual
Equipo de
Auditoria
PUEDEN ESTAR ACOMPAADOS
Formacin
EXPERTO TECNICO / AUDITOR EN FORMACION / OBSERVADOR
de Auditor
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Formacin
de Auditor
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Responsabilidades del Auditor Lder Atributos del Auditor
Planearygerenciar todoslospasosdelaauditoria
Conducirlaauditoria Ser realista www.redglobeperu.com
Asistenciaenlaseleccindelequipoeinstruccindelmismo Entender situaciones complejas

Controldeconflictosysuperacindesituacionesdifciles Entender las interrelaciones
Conducirycontrolartodaslasreunionesconelequipoauditado organizacionales
TomardecisionesenlascuestionesdeauditoriayenelSIG Observar exigencias de confidencialidad
Comunicarlosresultadosdelasauditorias .Profesional
Comunicarlosmayoresobstculoencontrados Independiente
Comunicarinmediatamentelasoportunidadesdemejora Tener la mente abierta
Tenerhabilidadesdecomunicacineficaces Poseer juicio consistente
Soporteallderdelequipo Tener habilidades analticas
Estarpreparado Ser tenaz
Participardelasreunionesdeaperturaycierre Ser perceptivo
Cumplirtareasdesignadas
Mantenerlaprogramacinyelobjetivodelaauditoria
Documentaryapoyartodaslaspruebas
Formacin
de AManteneralauditadoinformado
uditor
Protegertodoslosdocumentos
Interno del
SGI
Mantenerconfidencialidad
Serobjetivoytico
Acompaarlasaccionescorrectivas
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HABILIDADES Y COMPETENCIA DEL AUDITOR
Quhabilidadesnecesitaunauditorparasercompetente
Formacinenelprocesodeauditoria
Conocimientosyexperienciaenmtodosytcnicasdeauditoria
Capacidadparagestionarelprocesodeauditoria
Capacidadparadirigirunequipoauditor
Habilidadesparalaformulacindepreguntasyrealizacindeentrevistas
Habilidadesparalaredaccindereportesy
Habilidadesparahacerpresentaciones
Unauditortambinrequiereconocimientosyexperienciaenlos
requisitosdeloscriteriosdeauditoriaapropiados.
Conocimientoycomprensindelalegislacin,normas,regulaciones,leyes,cdigos
Formacin
de Auditor
depractica,etc,ylacapacidaddeevaluarsuaplicacin
Interno del
SGI Conocimientoycomprensindelossistemasdegestindelaorganizacin.
Conocimientoyexperienciaenlaspracticas,procesosytecnologapertinente
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Formacin
de Auditor
Interno del
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Atributos personales de un auditor exitoso
Tienen mente Brinda Apoyo

abierta Es tico
Buen Buen
Es justo observador Comunicador
Es verstil Perceptivo Diplomatico

Formacin
de Auditor
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ETAPAS DE LA AUDITORIA www.redglobeperu.com
ACTUAR
PLANEACIN
VERIFICAR EJECUCIN
Formacin
de Auditor
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Planificacin y preparacin
Planeaci
Planeacion www.redglobeperu.com
a p
Elaborar programa
Aspectos a Considerar Anual de Auditoria Programa de Auditoria
Aprobar Convocar al Comit

programacin
del Sistema Integrado de Gestin
de auditorias.
Co
Comunicar el
Planificar la Auditoria Plan de Auditora
Convocar al equipo auditor
Formacin
de Auditor A
Interno del
SGI v H
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HACER VERIFICAR
A a p
Realizar Ejecutar
reunin de apertura la Auditoria
Preparar
Elaborar Reporte de auditoria las conclusiones de la Auditoria
Ejecutar Reunin de cierre

Distribuir el informe definitivo
Formacin
de Auditor
Interno del
SGI
v H
B
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ACTUAR
Realizar Seguimiento
Generar Informe
para revisin Gerencial
Formacin
de Auditor
Interno del
FIN
SGI
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ASPECTOS A CONSIDERAR
ResultadosdelasrevisionesefectuadasporlaAltaDireccin
Retirodepersonal,fusin,creacinoeliminacindecargos,
Trasladosfrecuentesdepersonaloelevadarotacindelpersonal).
Nuevosprocesosadministrativosuoperativos
ResultadosnosatisfactoriosdeotrasAuditorias.(internasyexternas)
Cambiostecnolgicos.
Resultadosdeevaluacionesderiesgos
Laejecucindeunaauditoriaalmanualdecalidadunavezalao.
Cambiosenlalegislacinaplicable.
Recursosdisponibles
fsicos,
financieros,
tecnolgicos,
deinformacin,
humanos(equipoauditor).
Formacin
Cronogramadeactividadesclavesdelaorganizacinquedeterminansuoperacin(vacaciones,cierresde
de Auditor
Internoperodosfiscales,proyectosespeciales,entreotros)
del
SGI Indicadoresdeeficienciayeficacia
Resultadosdeindicadoresdegestin
satisfaccindeclientes,
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ndicesdequejasyreclamos,etc.
PROGRAMA DE AUDITORIA
Conjuntodeunaomsauditoriasplanificadasparaunperiododetiempodeterminadoydirigidahaciaun
propsitoespecifico.Usualmenteincluye:
Objetivodelprogramay/oauditora
Alcancedecadaauditora
Cronograma
Temaauditar(proceso,rea,referencia)
Auditados(responsablesportemaaauditar)
Cuandoauditar
Lugar.
Objetivo(Paraqu)
Respondealaspreguntas
Quseesperalograrconestaauditora?
Formacin Culeselresultadoesperado?,
de Auditor eslarespuestaquedebepresentarelequipoauditorensusconclusiones.
Interno del Lodefine
SGI
Segnseaelcaso:quiensolicitalaauditoria,quienadministraelprocesodeauditoria
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PROGRAMA DE AUDITORIA
ALCANCE ( a qu y hasta dnde)

Establece los limites de la auditora en trminos de: procesos, atividades, reas,
documentos, numerales o secciones de un documento, registro, cargo o roles,
periodos de tiempo o una combinacin de los anteriores
Lo define:
Segn sea el caso: Quien solicita la auditora, Quien administra el proceso de auditora
y en algunos casos el auditor asignado.
Objetivo de la auditora
Establecer la efectividad del entrenamiento impartido a las personas que realizan el
control de gestin
Formacin
Alcance de la auditora
de Auditor
Interno del
SGI Identificar el grado de relacin que existe entre los objetivos planeados con los
auditores internos y los logros alcanzados en los programas entrenamiento
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Por ejemplo www.redglobeperu.com
Objetivo de la auditora
Verificar cumplimiento de lo requisitos
exigidos en el numeral 7.4.1 de la Norma ISO
18001.
Alcance de la auditora
Verificar el proceso seguido para evaluar el
desempeo bimestral del proveedor del
servicio de mantenimiento de edificios.
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de Auditor
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Formacin
de Auditor
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Aprobacin del Programa de Auditora
Convocar al Comit del Sistema
Comit del Sistema Integrado de Gestin www.redglobeperu.com
Integrado de Gestin El Jefe de la Oficina de Control Interno lo presenta para
Jefe de la Oficina de Control Interno su aprobacin al Comit del Sistema Integrado de
Convocar al Comit del Sistema Integrado de Gestin. Si se tiene observaciones los cambios se
Gestin con el fin de presentar el programa anual deben incorporar
de auditorias del Sistema Integrado de Gestin de Posteriormente se solicitar el acta de aprobacin y se
la entidad, por medio de un correo electrnico y procede a socializar para conocimiento de todos los
memorando. involucrados en el programa de auditorias internas.
CONVOCARALEQUIPOAUDITOR
ElAuditorLder
Coordinaratodaslasactividades referentesaldesarrollodelaAuditoria,adems,comunicarpor
escritoelobjetivoyalcancedelaauditoriaacadaunodelosintegrantesdelequipoauditor.
LosAuditoresInternos
Formacin
Sernsolicitadosencomisin,cuandoseconsiderenecesarioyporeltiemporequerido.
de Auditor
Tcnicos
Interno del
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Enloscasosenqueserequieranservidoresdeotrasdependenciasparaqueapoyenelprocesoa
auditarentemasespecficosotcnicos,sesolicitarlacomisindedichoservidor.
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Formacin
de Auditor
Interno del
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PLANIFICACION DE LA AUDITORIA
Definirel alcancedelaauditoria,diligenciandoelformatoDefinicindelAlcancedeAuditoraInternapara
establecercualessernlosrequisitosdelasnormasaverificaryprocederalapreparacindelosdocumentosde
trabajoydemsdocumentacinrequeridaparainiciarelprocesodeauditoria,loscualessernaprobadosporel
AuditorLder.
Elauditorprocedearealizarunarevisindeladocumentacin previaalarealizacindelaauditoriaen
sitio,estudiandoyanalizandoinformacinydatosrelacionadosparatenerunmayorconocimientodelosprocesosa
auditaryverificarlapertinenciadelamisma.Ladocumentacinqueseconsiderenecesariaparaprepararlaauditoria
sesolicitaalresponsabledelprocesomediante
ElaborarlaListadeverificacinparaestructurarlaauditoriaarealizaryencoordinacinconelLderla
preparacindelosdocumentosdetrabajodeterminadosylademsdocumentacinmnimarequeridapara
Formacin
iniciarelprocesodeauditoria
de Auditor
Interno del
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PLANIFICACION DE LAAUDITORIA
Estudiar y analizar informacin y datos relacionados con:
Revisin de la objetivos entorno organizacin interna

documentacin funciones propsito recursos humanos
procesos y procedimientos productos y servicios
infraestructura informtica
Contable,
Sistemas de informacin Presupuestal,
Financiera
Formacin
de Auditor Resultados de la evaluacin del Sistema de Control Interno,
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La hoja de verificacin es UTILIDAD DE LA LISTA DE www.redglobeperu.com
VERIFICACION
Un documento de trabajo
Una herramienta para estructurar la Ayuda a la gestin del tiempo, indicando
auditoria a realizar lo que ha de cubrirse en cada proceso
Un soporte para realiza entrevistas Recopilar las evidencias de la auditoria
Una gua para determinar si las en orden cronolgico
prcticas reales concuerdan con los Facilitar el cubrimiento de cada
procedimientos establecidos y los actividad, obteniendo respuesta para los
requisitos requerimientos.
Un instrumento para registrar
hallazgos
Una base para elaborar el informe de
auditoria
Formacin
de Auditor
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Formacin
de Auditor
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Formacin
de Auditor
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Preguntas Enfoque de Procesos
1.Identificarlosprocesosconlosqueserelacionaelentrenamientodefuncionarios
delaentidad
2.Verificarsiestnidentificadoslosriesgosqueserelacionanconlaausenciade
entrenamientodeterminadastemticas
3.Verificarsiexistenindicadoresqueevalenelentrenamiento
4.Establecerqueseregistracuandoproponennecesidadesdeentrenamiento
5.Establecerqumotivaocomoseiniciaelentrenamientodefuncionarios
6.Establecercomosecontrolaoverificaloquemotivaeliniciodenecesidadesdel
entrenamiento.
7.Establecerqueresultadosgeneraelentrenamiento.
8.Verificarlasecuenciadeactividadesquesesiguenparaelentrenamiento
Formacin
de A9.Establecercmosecontrolanlasactividadesrelacionadasconelentrenamiento
uditor
SGI
10.Establecerquienesintervienenenelentrenamientoysuscompetencias
Interno del
11.Establecerlarelacindelprocesoparaentrenamientodeservidorescon
objetivosdecalidad
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Formacin
de Auditor
Interno del
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HOJA DE VERIFICACION
La parte de imagen con el identificador de relacin rId2 no se encontr en el archiv o.
Seguimiento a una solicitud

Seguimiento a un equipo
SEGUIMIENTO A RUTA
Seguimiento a un contrato
Seguimiento a un habilidades y
competencias de los funcionario
Seguimiento a un plan de accin
Seguimiento a un objetivo estratgico
Seguimiento a un resultado no conforme
Formacin Seguimiento a una queja o reclamo

de Auditor
Interno del
Seguimiento a un pago
SGI
Seguimiento a una accin de repeticin
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HOJA DE VERIFICACION
Como se activa en la organizacin a las necesidades de

La parte de imagen con el identificador de relacin rId2 no se encontr en el archiv o.
mejoramiento
El mejoramiento que inicia el ciclo de mejoramiento continuo
El seguimiento al ciclo PHVA en cada ciclo de mejoramiento

Verificar
Los controles aplicados para mantener el nivel de mejora

alcanzado
Como se aplican acciones correctivas y/o preventivas en cada
mejoramiento
Formacin La manera como se definen nuevos objetivos de mejoramiento

de Auditor
Interno del
SGI
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ELABORAR PLAN DE AUDITORIA
Se debe hacer la planificacin de la auditoria o plan de trabajo, el cual es
comunicado al responsable del proceso a auditar mnimo 8 das hbiles
antes de la fecha programada de auditoria.
Los objetivos
Los criterios
Documento de referencia.
Procesos
El alcance
El plan Unidades organizacionales y
debe incluir: funcionales
Las fechas y lugares
Formacin
de Auditor Donde se van a realizar las actividades de auditoria
Interno del
SGI La asignacin de los recursos
El tiempo y duracin esperados
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Formacin
de Auditor
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Comunicar el Plan de Auditora www.redglobeperu.com
Para comunicar el plan de auditoras, se proceder as:
El auditor lder remitir el plan al responsable del proceso a

auditar, por lo menos con 8 das hbiles de antelacin a la fecha de
la reunin de apertura de la auditoria.
Dentro de los 5 das hbiles siguientes al recibo del plan de auditora, el

auditado manifestar su conformidad devolvindolo firmado a la Oficina de
Control Interno.
En la eventualidad que no se pueda realizar la auditoria en las fechas

propuestas, el auditado se comunicar con el auditor lder con el fin de
Formacin
de Auditor acordar los posibles cambios.
Interno del
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Formacin
de Auditor
Interno del
SGI
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REUNION DE APERTURA www.redglobeperu.com
Se debe hacer con las personas responsables de las funciones o procesos por auditar
El lder coordina la reunin de apertura

con el fin de presentar a los miembros del Equipo Auditor
a) Revisar el plan de auditoria.

b) Presentar un breve resumen de cmo se realizarn las actividades.
c) Confirmar los canales de comunicacin
d) Se debe brindar una oportunidad para que el auditado haga
preguntas.
Formacin
de Auditor
Interno del
SGI
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RECOLECCION DE INFORMACION
Las fuentes de Informacin seleccionadas pueden variar de acuerdo con el

alcance y complejidad de la auditoria y puede incluir.
a) Entrevistas con servidores pblicos, contratistas y otras personas.

b) Observacin de actividades, y de las condiciones y medios de
trabajo circundante.
c) Documentos, tales como la poltica, objetivos, planes,
procedimientos, instrucciones, proyectos, contratos, entre otros.
d) Registros como por ejemplo los de inspeccin, supervisin,
interventoria, actas de reuniones o subcomits, reportes de auditorias,
registros de programas y seguimientos, informes de gestin y
resultados.
e) Resmenes de datos, indicadores de desempeo.
Formacin f) Registros de las bases de datos, los procedimientos.
de Auditor g) Registros de otras fuentes, por ejemplo retroalimentacin de la
Interno del
ciudadana y dems informacin externa pertinente, como la de los
SGI
proveedores.
h) Bases de datos computarizadas y sitios de red.
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AUDITORIA
EVIDENCIA OBJETIVA
EVIDENCIA QUE EXISTE.

NO INFLUENCIADA POR EMOCIONES O PREJUICIOS.
PUEDE SER DOCUMENTADA (DATOS).
PUEDE SER BASADA EN LA OBSERVACION (HECHOS).
Formacin DEBE ESTAR RELACIONADA CON EL SISTEMA INTEGRADO DE
de Auditor GESTION.
Interno del
SGI PUEDE SER CUANTITATIVA O CUALITATIVA.
PUEDE VERIFICARSE. (SHOW ME= MUESTREME)
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Formacin
de Auditor
Interno del
SGI
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Recoleccin de informacin www.redglobeperu.com
Fuentes de informacin
Recoleccin mediante muestreo INFORMACION
Verificacin
EVIDENCIA
Evaluacin vs criterios
HALLAZGO
Formacin
de Auditor Revisin
Interno del
SGI
conclusiones
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Recoleccin de informacin www.redglobeperu.com
Cargos Criterios Procesos
Responsabilidades Manual de Calidad Condiciones especificas

Entrenamiento Procedimientos Almacenes
Competencia instrucciones Obras
Autoridad Registros Proyectos
Interrelaciones Planes Indicadores de seguimiento
Formacin ENTREVISTA
de Auditor
Interno del
SGI
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TECNICAS PARA LA FORMULACION DE PREGUNTAS www.redglobeperu.com
PROPOSITO DE LA PREGUNTA
El auditor hace las preguntas para:
1. Recolectar la informacin requerida
1.Aclarar ideas
Formacin 2. Verificar la exactitud de lo que ha odo

de Auditor
Interno del
SGI
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ESTILO DE PREGUNTAS
Elauditadosientaqueelauditorestainteresadosinceramenteenla
respuesta
Esamistosoynoarrogantenicondescendiente
Esmetdicoyprofesional,sinserfrioniindiferente
Datiempoalauditadoparaelaborarsurespuesta,envezde
dispararpreguntasrpidamenteunadetrsdeotra,loquepuede
darmslasensacindeuninterrogatorio
Actaconnaturalidadydeacuerdoconlasdeclaracionesdel
auditado,envezdeavanzarrgidamenteatravsdeunalargalista
Formacin
depreguntaspredeterminadasquesedebenresponder,yasea
de Auditor pertinentesono
Interno del Esfirmeypersistenteconunauditadodifciloevasivo,ynodeja
SGI
queseleescape
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Formacin
de Auditor
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FORMULACION DE PREGUNTAS
TIPO DE PREGUNTAS www.redglobeperu.com
CERRADAS Qu Cundo
ABIERTAS Quien
SONDEO A P Cmo
Dnde
V H Cunto
Porqu
Formacin
de Auditor
Cul
Interno del
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Ejemplos de preguntas abiertas
Dgame que procedimiento sigue usted ?
Mustreme como funciona esto ?
De donde viene este formato?

Que hace cuando .?
En resumen, las preguntas abiertas:

Extraen informacin sin crear un comportamiento
defensivo por parte del auditado
Permiten que la conversacin se desvi y con ello
Formacin obtienen material adicional
de Auditor Estimulan al auditado a expresar su punto de vista o sus
Interno del
SGI sugerencias.
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Ejemplos de preguntas sondeo
Por favor, explique qu esta ocurriendo aqu ?
Porque estos inventarios no estn etiquetados ?

que quiere decir .?
Deme algn ejemplo ?
Como funciona esto ?
Me va a decir algo ms ?
En resumen, las preguntas Sondeo:
Aclara temas a los que se ha referido el auditado.
Confirman la comprensin del significado de palabras y
afirmaciones
Formacin
de Auditor Ayudan a evitar malos entendidos y
Interno del
Brindan informacin con profundidad
SGI
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Ejemplos de preguntas cerradas
Usted diligenci este formato
Esta es la caneca de los desperdicios
que color de etiqueta va pegada a este tipo recipiente
quien trabaj con usted en este ajuste de controles .?
Djeme ver si entend correctamente. Me dijo que primero
coloca la etiqueta en la parte superior y luego coloca la tapa
frontal algn ejemplo correcto
En resumen, las preguntas cerradas:
Permiten al auditor verificar su comprensin de lo que el auditado
desea afirmar
Formacin Permite al auditor confirmar que su resumen de los temas es

de Auditor exacto
Interno del Eliminan malos entendidos al exigir informacin muy especifica y
SGI
Son tiles tanto como auditados comunicativos como con los
reservados
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RECOLECCION DE EVIDENCIA www.redglobeperu.com
SECUENCIA DE ACTIVIDADES
Reunin de Apertura
Desarrollo de Entrevista
Anlisis y Calificacin de Hallazgos
Reunin de Cierre
Formacin
de Auditor
Interno del
SGI
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Recoleccin de evidencia www.redglobeperu.com
Desarrollo de entrevistas
Tener en cuenta
Actitud frente al auditado

Estilo social del auditado
Formulacin de preguntas
Formacin
de Auditor
Interno del
SGI
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Actitud frente el auditado
Evitar dar sorpresas

No emitir opiniones personales
No calificar ni descalificar
Basarse en hechos y datos
Ser claros en las explicaciones
Motivar a la mejora a las No
Formacin Conformidades
de Auditor
Interno del
Escuchar activamente
SGI
Demostrar paciencia
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Actitud frente el auditado www.redglobeperu.com
Lo equivocado
Detective Usted tiene algo que esconder
Yo puedo encontrar lo que est

Arrogante mal sin su ayuda
Consultor Porque lo hace de este modo

Formacin
de Auditor
Interno del
SGI
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Lo equivocado
Duro No conformidades = serios

problemas, altos costos
Blandos No conformidades = no es para

preocuparse, no son riesgosas
Malicioso Lo pesqu !!!!

Formacin
de Auditor
Interno del
SGI
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Lo acertado
Hacer preguntas consistentes con el alcance
Permitir al entrevistado responder y demostrar cmo son

manejados los asuntos
Dar tiempo al entrevistado para que revise los hallazgos y

para identificar los elementos del sistema en los que se
encuentran deficiencias
Cumplir con el alcance de la auditoria

Formacin
de Auditor
Interno del
SGI
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ESTILO SOCIAL DEL AUDITADO
MENOS EMOTIVO www.redglobeperu.com
ANALITICO EMPRENDEDOR
MAS ASERTIVO
A
MENOS ASERTIVO
AFABLE EXPRESIVO
Formacin
de Auditor
Interno del
MAS EMOTIVO
SGI
MBA.MBI.PMP.ING.
PREPARAR CONCLUSIONES DE AUDITORIA
El Equipo Auditor antes de la reunin de cierre debe reunirse para:
a) Revisar los hallazgos de la auditoria y cualquier otra

informacin recolectada durante la auditoria, contra los
objetivos de la auditoria. Los hallazgos pueden indicar
conformidad o no conformidad con los criterios de auditoria y/o
identificar una oportunidad de mejora.
b) Cualquier desviacin encontrada en la auditoria se documenta,

en el formato Solicitud de accin correctiva y/o preventiva.
Formacin c) Acordar las conclusiones de la auditoria.

de Auditor
Interno del d) Formular las recomendaciones a que haya lugar
SGI
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GENERACIN DE LOS HALLAZGOS www.redglobeperu.com
Documentar
los Hallazgos
Revisar
los Hallazgos
Documentar las
No Conformidades
Elaborar conclusiones
de Auditoria
Formacin Revisar vs. Plan Lista

de Auditor
Interno del
SGI
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Revisin de la No Conformidades www.redglobeperu.com
Observacin exacta
de los hechos
Dirigida al qu, cundo, dnde

FORMATO DE NO CONFORMIDAD
Ayuda a lograr la implementacin

eficaz de la accin correctiva
Formacin
de Auditor
Interno del Genera acciones aumentan la satisfaccin del
SGI cliente y mejora el desempeo de la organizacin.
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REVISIN DE HALLAZGOS www.redglobeperu.com
1. CLASIFICAR LOS HALLAZGOS DE CUMPLIMIENTO E INCUMPLIMIENTO DE

REQUISITOS EN OBSERVACION Y NO CONFORMIDAD.
REDACTAR LOS HALLAZGOS DE CUMPLIMIENTO OBSERVACION U

OPORTUNIDAD DE MEJORA
SIEMPRE SE INICIA CON UN VERBO EN INFINITIVO EJEMPLO:
*ASEGURAR.....(ESCRIBA LA SITUACION DE MEJORA)
*GARANTIZAR....(ESCRIBA LA SITUACION DE MEJORA)
*ASEGURAR....(ESCRIBA LA SITUACION DE MEJORA)
*FORTALECER....(ESCRIBA LA SITUACION DE MEJORA)
REDACTAR LOS HALLAZGOS DE INCUMPLIMIENTO NO CONFORMIDAD

SIEMPRE LLEVA UNA NEGACIN AL INICIO, INTERMEDIA O AL FINAL
EJEMPLO:
Formacin *NO SE EVIDENCIO...(ESCRIBA LA SITUACION DE ACTUAL) CUMPLE
de Auditor (ESCRIBA LA SITUACION DESEADA)
Interno del
SGI
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AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD
HALLAZGO www.redglobeperu.com
RESULTADOS DE LA EVALUACIN DE LA EVIDENCIA
DE LA AUDITORA RECOPILADA FRENTE A LOS

CRITERIOS DE AUDITORA.
HALLAZGO CUMPLIMIENTO DE REQUISITOS:
EL ELEMENTO SE AJUSTA A LA EXIGENCIA?
LA IMPLANTACION CORRESPONDE A LA INTENCION?
LA IMPLANTACION ES EFICAZ?
OBSERVACION U OPORTUNIDAD DE MEJORA.
HALLAZGO INCUMPLIMIENTO DE REQUISITOS:
UNA FALLA AISLADA EN UN REQUISITO? DESVIACION
SIGNIFICATIVA EN UN REQUISITO?
Formacin UN PROBLEMA MENOR QUE REQUIERE ATENCION?
de Auditor AUSENCIA O FALLA COMPLETA DE UN REQUISITO?
Interno del SOLICITUD DE ACCION CORRECTIVA (SAC) = NO CONFORMIDAD.
SGI
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AUDITORIA www.redglobeperu.com
NO CONFORMIDAD
INCUMPLIMIENTO DE UN REQUISITO.
SE PRESENTA CUANDO
AFECTA FUNCIONALIDAD DEL SISTEMA DE CALIDAD?
AFECTA LA CALIDAD DEL PRODUCTO Y/O SERVICIO?
AFECTA LA SATISFACCION DEL CLIENTE?
NO CONFORMIDAD MENOR=FALLA PUNTUAL HAY METODOLOGIA
(AFECTA LEVEMENTE UNO, DOS O TRES DE LOS ENUNCIADOS
Formacin ANTERIORES)
de Auditor
Interno del NO CONFORMIDAD MAYOR=FALLA TOTAL NO HAY METODOLOGIA
SGI (AFECTA FUERTEMENTE UNO, DOS O TRES DE LOS ENUNCIADOS
ANTERIORES)
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HALLAZGOS DE INCUMPLIMIENTO MS www.redglobeperu.com
COMUNES
PLANEACIN DE CALIDAD NO EVIDENTE.

DOCUMENTOS INTERNOS O EXTERNOS NO
CONTROLADOS.
REGISTROS DE CALIDAD NO INTEGRADOS AL
SISTEMA.
OBJETIVOS DE CALIDAD NO DIVULGADOS Y SIN
MEDICION.
Formacin COMPETENCIAS DEL RECURSO HUMANO NO
de Auditor EVALUADAS, FORMACIN SUMINISTRADA NO
Interno del REQUERIDA Y SIN MEDICIN.
SGI
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HALLAZGOS DEINCUMPLIMIENTO MSCOMUNES
AMBIENTE DE TRABAJO NO UTILIZACION DE

DOTACIN EXIGIDA PARA LA LABOR A REALIZAR.
PROCESOS SIN MEDICIN NISEGUIMIENTO DE ACCIN
CORRECTIVA.
DISPOSITIVOS DE MEDICIN NO INTEGRADOS AL
SISTEMA DE GESTION DE CALIDAD.
NO CONFORMIDADES POR AUDITORIAS INTERNAS SIN
CIERRE EFICAZ.
Formacin
de Auditor ACCIONES CORRECTIVAS SIN APOYO DE LA DIRECCIN.
Interno del
SGI
MBA.MBI.PMP.ING.
REPORTE DE AUDITORIA
Se realiza el informe definitivo correspondiente y se registra

en el formato "Informe de auditoria".
El informe ser enviado al Jefe de Control Interno, para su revisin

y al Responsable del proceso auditado para su aprobacin
El informe se debe entregar por parte del Auditor Lder al Jefe de

Control Interno, mximo 8 das hbiles despus de finalizada la
Formacin auditoria.
de Auditor
Interno del
SGI
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INFORME DE AUDITORIA www.redglobeperu.com
INCLUIR O HACER REFERENCIA A:
Objetivo, alcance y criterios
Fechas y lugares de realizacin de

las actividades de auditora
Procesos auditados
Formacin
de Auditor Responsables de las actividades
Interno del
SGI
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INFORME DE AUDITORIA
CONTENIDO
INCLUIR O HACER REFERENCIA A:
Personal entrevistado
Auditor Lder, Equipo auditor
Aspectos favorables de la actividad auditada
Aspectos dbiles de la actividad auditada

Formacin
de Auditor
Interno del Solicitud de acciones correctivas
SGI
Conclusiones de la auditora
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INFORME DE AUDITORIA www.redglobeperu.com
LO QUE NO DEBE INCLUIR
Opiniones subjetivas
Informacin confidencial
Criticas a las personas
Declaraciones ambiguas
Detalles triviales
Formacin
de Auditor Observaciones, hallazgos, No conformidades que no fueron
Interno del
SGI discutidos en la reunin de cierre
INFORME DEFINITIVO
MBA.MBI.PMP.ING.
REUNION DE CIERRE www.redglobeperu.com
Se realiza la reunin de cierre con los funcionarios que atendieron

la auditoria y el dueo del proceso Auditado.
Actividad auditada
En la reunin de cierre
se ratifican los Conclusiones
siguientes aspectos:
Presentacin de las no conformidades si
las hay, las cuales deben ser firmadas
,
por el Auditado en seal de aceptacin.
De esta reunin se diligencia el formato de acta de cierre de auditoria

como evidencia de los compromisos adquiridos.
Formacin
de Auditor El responsable del proceso auditado dispondr de 5 das hbiles,
Interno del contados a partir de la notificacin del informe, para presentar el plan de
SGI
mejoramiento donde se determinen las acciones preventivas o
correctivas.
FORMATO DE LAS ACCIONES MBA.MBI.PMP.ING.
DISTRIBUCION DEL INFORME

DEFINITIVO
A travs de memorandos, remite el informe de

auditoria al responsable del rea, proceso,
proyecto etc, e informa a la Representante de la
Direccin y a los servidores que se hayan establecido
en el plan de auditoria
Formacin
de Auditor
Interno del
SGI
MBA.MBI.PMP.ING.
SEGUIMIENTO www.redglobeperu.com
Designa a los responsables de ejecutar las visitas de seguimiento.

Los designados realizan la visita de seguimiento y verifican el
cumplimiento de las acciones propuestas, dejando el registro en el
formato " solicitud de accin correctiva y/o preventiva
En el caso que en el seguimiento no se haya ejecutado las actividades

programadas, se acuerda una segunda visita de seguimiento, si al
efectuar la misma se sigue incumpliendo el plan de actividades
propuesto, se informa al Secretario General sobre la situacin.
En las Auditorias siguientes se verificar la eficacia y efectividad de la

Formacin accin correctiva tomada e implementada y se registrar en el formato"
de Auditor solicitud de accin correctiva y/o preventiva
Interno del
SGI
MBA.MBI.PMP.ING.
SEGUIMIENTO DE ACCIONES www.redglobeperu.com
Verificar las respuestas a las solicitudes de

acciones correctivas
Elaborar el programa de la auditoria de

seguimiento
Verificar la eficacia de las acciones

Formacin
de Auditor implementadas
Interno del
SGI
MBA.MBI.PMP.ING.
ACCIONES FINALES www.redglobeperu.com
Elaborar el informe de la auditoria de seguimiento
Registrar la solucin de las no conformidades o ejecutar un

nuevo programa de implementacin de acciones
Declarar el cumplimiento satisfactorio de las acciones

correctivas
Generar el registro de solucin
Distribuir las copias pertinentes, notificando a los

Formacin implicados
de Auditor
Interno del
SGI
FORMATO DE SEGUIMIENTO
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GENERAR INFORME PARA REVISIN GERENCIAL
Consolidalainformacindelosreportesdeauditoria y
unanlisisconlasdebilidadesyfortalezasencontradasy
entregaelreportealRepresentanteLegalyal
RepresentantedelaDireccin,paralarevisingerencial,
paraevaluarlagestindelprocesode auditoria.
Formacin
de Auditor
Interno del
SGI
MBA.MBI.PMP.ING.
Reunin de Cierre
Es una actividad posterior a la actividad de campo

Permite presentar las conclusiones del equipo auditor al auditado y al jefe del cual depende
Durante los primeros ciclos de auditoria se recomienda efectuar una reunin previa del
equipo auditor para obtener consenso sobre no conformidades y observaciones.
En la reunin de cierre nicamente se presentan las no conformidades y observaciones
redactadas por consenso del equipo auditor
Debedarsenfasisalaobtencindeunacuerdoconlosauditadossobreno conformidadesy
observacionesidentificadasporelequipoauditor
Serecomiendapresentarunresumendocumentadodelaauditoria
ActividadAuditada
Personasentrevistadas
Formacin Conclusionessobreaspectosfavorables
de Auditor Documentosconsultados
Interno del
Presentacindeobservacionesynoconformidades
SGI
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ormacin de uditor
nterno delSGI
Formacin MBA.MBI.PMP.ING.
de Auditor
Interno del GiovanniAlfonsoHuanquiCanto
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Formación de Auditor Interno Del SGI Oxford Group Giovanni Alfonso Huanqui Canto

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ALTA DIRECCION, AUDITORA

Para proporcionar informacin a la Gerencia sobre el desempeo del

Una Auditoria realizada efectivamente debe:

Eliminar ideas preconcebidas e informacin sesgada.

Promover la comunicacin entre los diferentes niveles dentro

Evala la efectividad de las medidas de gestin que se adoptan

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Concordancia Especificaciones del servicio que generan los

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Actividades relevantes del sistema de gestin, sus resultados y

Verificacin de las disposiciones vigentes para establecer si son

Formacin Verificacin de las disposiciones vigentes para establecer si permiten

Verificacin de que los registros cumplen los requisitos

De esta manera brindan evidencia de que los

Segn quien solicite la auditoria

Proveedor Entidad Cliente

Solicitante Auditor auditado

Organizacin o Persona con la

Asistenciaenlaseleccindelequipoeinstruccindelmismo Entender situaciones complejas

Tienen mente Brinda Apoyo

Es verstil Perceptivo Diplomatico

Aprobar Convocar al Comit

Ejecutar Reunin de cierre

ALCANCE ( a qu y hasta dnde)

Estudiar y analizar informacin y datos relacionados con:

Revisin de la objetivos entorno organizacin interna

Seguimiento a una solicitud

Formacin Seguimiento a una queja o reclamo

Como se activa en la organizacin a las necesidades de

El seguimiento al ciclo PHVA en cada ciclo de mejoramiento

Los controles aplicados para mantener el nivel de mejora

Formacin La manera como se definen nuevos objetivos de mejoramiento

Para comunicar el plan de auditoras, se proceder as:

El auditor lder remitir el plan al responsable del proceso a

Dentro de los 5 das hbiles siguientes al recibo del plan de auditora, el

En la eventualidad que no se pueda realizar la auditoria en las fechas

El lder coordina la reunin de apertura

a) Revisar el plan de auditoria.

Las fuentes de Informacin seleccionadas pueden variar de acuerdo con el

a) Entrevistas con servidores pblicos, contratistas y otras personas.

EVIDENCIA QUE EXISTE.

Recoleccin mediante muestreo INFORMACION

Cargos Criterios Procesos

Responsabilidades Manual de Calidad Condiciones especificas

1. Recolectar la informacin requerida

Formacin 2. Verificar la exactitud de lo que ha odo

Dgame que procedimiento sigue usted ?

Mustreme como funciona esto ?

De donde viene este formato?

En resumen, las preguntas abiertas:

Por favor, explique qu esta ocurriendo aqu ?

Porque estos inventarios no estn etiquetados ?

Formacin Permite al auditor confirmar que su resumen de los temas es

Actitud frente al auditado

Evitar dar sorpresas

Detective Usted tiene algo que esconder

Yo puedo encontrar lo que est

Consultor Porque lo hace de este modo

Duro No conformidades = serios

Blandos No conformidades = no es para

Malicioso Lo pesqu !!!!

Permitir al entrevistado responder y demostrar cmo son

Dar tiempo al entrevistado para que revise los hallazgos y