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Directiva de Control Simultaneo PDF
Directiva de Control Simultaneo PDF
DIRECTIVA N 017-2016-CG/DPROCAL
CONTROL
SIMULTNEO
RESOLUCIN DE CONTRALORA
N 432-2016-CG
SEPARATA ESPECIAL
600664 NORMAS LEGALES Martes 4 de octubre de 2016 / El Peruano
VISTO, la Hoja Informativa N 00045-2016-CG/DPROCAL, Artculo Tercero.- Dejar sin efecto la Resolucin de
del Departamento de Desarrollo, Procesos y Calidad; Contralora N 156-2015-CG que aprob la versin
actualizada de la Directiva N 006-2014-CG/APROD
CONSIDERANDO: Ejercicio del Control Simultneo.
Que, de conformidad con el artculo 14 de la Ley N 27785, Artculo Cuarto.- Los servicios de control simultneo
Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la que a la entrada en vigencia de la presente Directiva, se
Contralora General de la Repblica, el ejercicio del control encuentren en proceso, continuarn su desarrollo hasta
gubernamental por el Sistema en las entidades, se efecta su culminacin, de acuerdo a las disposiciones de la
bajo la autoridad normativa y funcional de la Contralora Directiva N 006-2014-CG/APROD Ejercicio del Control
General, la que establece los lineamientos, disposiciones Simultneo, cuya versin actualizada fue aprobada con
y procedimientos tcnicos correspondientes a su proceso, Resolucin de Contralora N 156-2015-CG.
en funcin a la naturaleza y/o especializacin de dichas
entidades, las modalidades de control aplicables y los Artculo Quinto.- Encargar al Departamento de Tecnologas
objetivos trazados para su ejecucin; de la Informacin, la publicacin de la presente Resolucin
y la Directiva aprobada en el Portal del Estado Peruano
Que, mediante Resolucin de Contralora N 156-2015-CG (www.peru.gob.pe); as como en el Portal de la Contralora
se aprob la versin actualizada de la Directiva N 006-2014- General de la Repblica (www.contraloria.gob.pe) y en la
CG/APROD Ejercicio del Control Simultneo, que regula intranet institucional.
el servicio de control simultneo a cargo de la Contralora
General de la Repblica y de los rganos de Control Regstrese, comunquese y publquese.
Institucional en las entidades sujetas al mbito del Sistema
Nacional de Control, a travs de las modalidades de accin
simultnea, orientacin de oficio y visita de control; EDGAR ALARCN TEJADA
Contralor General de la Repblica
Que, el numeral 6.1 de la seccin VI Normas de Servicios
de Control Simultneo de las Normas Generales de Control
Gubernamental, aprobada con Resolucin de Contralora DIRECTIVA N 017-2016-CG/DPROCAL
N 273-2014-CG y sus modificatorias, dispone que los
servicios de control simultneo son aquellos que se realizan
a actos, hechos o actividades de un proceso en curso, CONTROL SIMULTNEO
correspondiente a la gestin de la entidad sujeta a control
gubernamental, con el objeto de alertar oportunamente NDICE
al Titular de la entidad o quien haga sus veces sobre la
existencia de hechos que ponen en riesgo el resultado o 1. FINALIDAD
el logro de sus objetivos, a fin de que la entidad defina las 2. OBJETIVOS
acciones que correspondan para el tratamiento de estos; 3. ALCANCE
4. SIGLAS Y REFERENCIAS
Que, con el propsito de establecer nuevas modalidades 5. BASE LEGAL
de control gubernamental a travs del control simultneo, 6. DISPOSICIONES GENERALES
se ha identificado la necesidad de incorporar la modalidad
denominada visita preventiva, dirigida a verificar una o ms 6.1 Definiciones
actividades vinculadas a la prestacin de servicios pblicos, as 6.2 Ejercicio del control gubernamental
como los servicios al ciudadano, con el propsito de comprobar 6.3 Control simultneo
que la prestacin se realice conforme a la normativa aplicable,
disposiciones internas y estipulaciones contractuales; 6.3.1 Caractersticas
Que, la Contralora General est en permanente optimizacin 6.4 Responsabilidades del Titular de la entidad
de los mecanismos de control gubernamental para el 6.5 Facultad sancionadora de la Contralora
cumplimiento de las atribuciones de los rganos conformantes
del Sistema Nacional de Control; en ese contexto, es necesario 7. DISPOSICIONES ESPECFICAS
regular un mecanismo de control estandarizado y con un
objetivo comn orientado a un grupo de entidades sujetas al 7.1 Modalidades del control simultneo
mbito de control, denominado operativo de control simultneo;
7.1.1 Accin simultnea
Que, conforme al documento del visto, en ejercicio de la
funcin establecida en el numeral 11 del artculo 54 del 7.1.1.1 Definicin
Reglamento de Organizacin y Funciones de la Contralora 7.1.1.2 Etapas
General de la Repblica, aprobado por Resolucin de 7.1.1.3 Plazos
Contralora N 189-2016-CG, el Departamento de Desarrollo,
Procesos y Calidad propone la aprobacin del proyecto de 7.1.2 Orientacin de oficio
Directiva denominada Control Simultneo, recomendado
dejar sin efecto la Resolucin de Contralora N 156-2015- 7.1.2.1 Definicin
CG que aprob la versin actualizada de la Directiva N 006- 7.1.2.2 Acciones en la orientacin de oficio
2014-CG/APROD Ejercicio del Control Simultneo;
7.1.3 Visita de control
Que, estando a lo expuesto, resulta necesario emitir un
documento normativo que incorpore la visita preventiva 7.1.3.1 Definicin
como una modalidad adicional de control simultneo y 7.1.3.2 Etapas
establezca las disposiciones que regulen el mecanismo del 7.1.3.3 Plazos
operativo de control simultneo;
7.1.4 Visita Preventiva
En uso de las facultades previstas en el artculo 32 de
la Ley N 27785, Ley Orgnica del Sistema Nacional de 7.1.4.1 Definicin
Control y de la Contralora General de la Repblica; 7.1.4.2 Etapas
7.1.4.3 Plazos
SE RESUELVE:
7.2 Operativo de control simultneo
Artculo Primero.- Aprobar la Directiva N 017-2016-CG/
DPROCAL Control Simultneo, la misma que en anexo 7.2.1 Definicin
forma parte integrante de la presente Resolucin. 7.2.2 Etapas
El Peruano / Martes 4 de octubre de 2016 NORMAS LEGALES 600665
7.3 Estado de los riesgos del informe de control Resolucin de Contralora N 353-2015-CG, que
simultneo aprueba la versin actualizada de la Directiva
7.4 Estado de las recomendaciones del informe del N 007-2015-CG/PROCAL Directiva de los rganos
operativo de control simultneo de Control Institucional.
7.5 Seguimiento y evaluacin de los resultados del Resolucin de Contralora N 134-2015-CG, que
servicio de control simultneo aprueba la versin actualizada del Reglamento de
7.6 Difusin de resultados del control simultneo Infracciones y Sanciones.
Reglamento de Organizacin y Funciones de la
8. DISPOSICIN COMPLEMENTARIA FINAL Contralora General de la Repblica, vigente.
nica.- Vigencia 6. DISPOSICIONES GENERALES
9. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS TRANSITORIAS 6.1 Definiciones
Primera.- Servicios de control simultneo en proceso Actividad: Suma de tareas que normalmente
Segunda.- Modificaciones al aplicativo informtico se agrupan en un procedimiento para facilitar su
gestin. La secuencia ordenada de actividades da
10. ANEXOS como resultado un subproceso o un proceso.
Anexo N 1.- Formato de Plan de accin para el tratamiento Equipo de control simultneo: Profesionales
de riesgos acreditados ante el Titular de la entidad o quien haga
Anexo N 2.- Formato de Plan para implementar sus veces, que tiene a su cargo el desarrollo del
recomendaciones del informe del operativo servicio de control simultneo. El equipo de control
simultneo adquiere la denominacin segn la
modalidad de control simultneo que corresponda.
1. FINALIDAD
Medidas preventivas: Son las acciones adoptadas
Regular el servicio de control simultneo a cargo de la por el Titular de la entidad o el funcionario designado,
Contralora General de la Repblica y de los rganos del orientadas a mitigar o de ser el caso superar el
Control Institucional en las entidades sujetas al mbito riesgo que comprometa el resultado o el logro de los
del Sistema Nacional de Control, que tiene el propsito objetivos de la entidad.
de contribuir oportunamente con la correcta, eficiente y
transparente utilizacin y gestin de los recursos y bienes Riesgo: Es la posibilidad de ocurrencia de un
del Estado. evento adverso que afecte el resultado o el logro
de resultados o los objetivos de la entidad sujeta a
2. OBJETIVOS control.
Definir las modalidades del servicio de control 6.2 Ejercicio del control gubernamental
simultneo y establecer las disposiciones que
regulan su desarrollo. El ejercicio del control gubernamental por el
Establecer las disposiciones para el desarrollo de los Sistema en las entidades, se efecta bajo la
operativos de control simultneo. autoridad normativa y funcional de la Contralora,
la que establece los lineamientos, disposiciones
3. ALCANCE y procedimientos tcnicos correspondientes
a su proceso, en funcin a la naturaleza y/o
Las disposiciones contenidas en la presente Directiva son especializacin de dichas entidades, los tipos de
de obligatorio cumplimiento para: control aplicables y los objetivos trazados para su
ejecucin, de conformidad a lo establecido en el
Las unidades orgnicas y rganos desconcentrados artculo 14 de la Ley N 27785.
de la Contralora General de la Repblica, de
acuerdo a su competencia funcional. El control gubernamental es interno y externo,
Los rganos de Control Institucional. y su desarrollo constituye un proceso integral y
Las entidades sujetas al mbito del Sistema Nacional permanente. El control externo, en concordancia
de Control, de acuerdo a lo establecido en el artculo 3 con su rol de supervisin y vigilancia, puede ser
de la Ley N 27785, Ley Orgnica del Sistema Nacional preventivo o simultneo, sin que en ningn caso
de Control y de la Contralora General de la Repblica. conlleve injerencia en los procesos de direccin y
gerencia a cargo de la administracin de la entidad, o
4. SIGLAS Y REFERENCIAS interferencia en el control posterior que corresponda,
segn lo establece losl artculos 6 y 8 de la Ley N
Contralora : Contralora General de la 27785.
Repblica.
Ley N 27785 : Ley Orgnica del Sistema 6.3 Control simultneo
Nacional de Control y de la
Contralora General de la El servicio de control simultneo es aquel que se
Repblica, y sus modificatorias. realiza a actos, hechos o actividades de un proceso
Sistema : Sistema Nacional de Control. en curso, correspondiente a la gestin de la entidad
OCI : rgano de Control sujeta a control gubernamental, con el objeto de
Institucional. alertar oportunamente al Titular de la entidad sobre
Titular de la entidad : Es la ms alta autoridad la existencia de hechos que ponen en riesgo el
ejecutiva de la entidad o quien resultado o el logro de sus objetivos, a fin de que la
haga sus veces. entidad defina las acciones que correspondan para
el tratamiento de estos.
5. BASE LEGAL
El ejercicio del control simultneo no conlleva a la
Constitucin Poltica del Per. injerencia en los procesos de direccin y gerencia a
Ley N 27785, Ley Orgnica del Sistema Nacional de cargo de la administracin de la entidad, no supone
Control y de la Contralora General de la Repblica, la conformidad de los actos de la gestin ni limita
y sus modificatorias. el ejercicio del control posterior por parte de los
Ley N 29622, Ley que modifica la Ley N 27785, rganos del Sistema.
Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de
la Contralora General de la Repblica, y amplia las El control simultneo se efecta de manera selectiva,
facultades en el proceso para sancionar en materia conforme a las modalidades establecidas en la
de responsabilidad administrativa funcional. presente directiva, en el marco de los lineamientos
Resolucin de Contralora N 273-2014-CG, impartidos por la Contralora; y se rige por los
que aprueba las Normas Generales de Control principios establecidos en el artculo 9 de la Ley
Gubernamental, y sus modificatorias. N 27785.
600666 NORMAS LEGALES Martes 4 de octubre de 2016 / El Peruano
continuarn su desarrollo hasta su culminacin, de acuerdo implementacin, la Contralora emitir las disposiciones
a las disposiciones de la Directiva N 006-2014-CG/APROD para cautelar que los rganos de control que ejecutan el
Ejercicio del Control Simultneo, cuya versin actualizada servicio de control simultneo cumplan con las disposiciones
fue aprobada con Resolucin de Contralora N 156-2015-CG. de la presente Directiva.
Segunda.- Modificaciones al aplicativo informtico 10. ANEXOS
La unidad orgnica competente de la Contralora efectuar Anexo N 1: Formato de Plan de accin para el tratamiento
las modificaciones que resulten necesarias al aplicativo de riesgos.
informtico que soporta el servicio de control simultneo; Anexo N 2: Formato de Plan de accin para implementar
sin perjuicio de ello y en tanto dure dicho proceso de recomendaciones del informe del operativo.
ANEXO N 1
Formato de Plan de accin para el tratamiento de riesgos
ANEXO N 2
Formato de Plan para implementar recomendaciones del informe del operativo
FORMATO DE PLAN DE ACCIN PARA IMPLEMENTAR RECOMENDACIONES DEL INFORME DEL OPERATIVO
Directiva "Control Simultneo"
Entidad
Nmero del Informe del operativo
Modalidad del servicio de control simultneo
Titular de la entidad
RECOMENDACIONES DEL INFORME
Recomendacin Acciones adoptadas o por Estado de la Plazo para adoptar Nombres y apellidos del Cargo en la Documento
(Transcribir la recomendacin expuesta en el adoptar para implementar la recomendacin acciones cuando la funcionario responsable entidad Nacional de
informe) recomendacin (Pendiente / recomendacin se de adoptar las acciones Identidad
En proceso / encuentra "Pendiente" para implementar la (DNI)
Implementada) * o "En proceso" recomendacin
(Establecer la fecha fin
en da/mes/ao)
1436780-1