27 pwe ouMPac S.A. [ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS 51 DE DICIEMBRE DE 206 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2015, avg Apri Arcade Stidod Cl Response Linda ‘ne Sim loro 14, Pi Sn ti Lima eT 81(1)211 6500 5 (221 6585 sorepwccompe‘QUIMPAC S.A. ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS 831 DE DIGIEMRE DE 2016 V31 DICIEWBRE DE 2015 CONTENIDO Dictamen de os autores ndependiontos Estado separado de stuacisn fancera eta separado e robutados Estado separado de esutatos integrals staoseparado de caries ool patimonio Estado saparado de tues de sfectvo Notas ls estados financiers separades US$ = Doar estadouridense ss 8a ear- pwe DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES ‘Ales sores Acconisasy Dkecores Quimpac S.A. 11.62 marzo de 2017 Hemos audtado los edados financiers separados antes de Quimpae S.A (una subsiciria {Guimpee Corp SAC. empresa comlcads en Pert), que comprencon is eatados separados de ‘tuacen francira a 31 de ddombre de 2018 y de 2075, ys estados eeparados Ge rovundos Intsgralss, ce oto recuitadoe ntegraee, de cambios en el patmoni y de fjos de eecvo por os aos eminados en ess fecas, el esumen de pleas contables sgiicaas yovas nas ‘pucatvas ajunas cola 21827. Responsabiad de a Gerencia sobre los estas nancers saparados La Gerercia es responsable det preparecion y prevention raze de estos estados finances ‘de ecuerd con Norse Inemacionles ce Infrmacn Finance eos por international ‘Accounting Standards Bara el contol inte que la Gerenciaconcuye cue es necesari para perma proparacin de esiadosfanciros quo esa bras de ores mails, ya soa or Freude ore Responsabiiad dl Autor "Nucsra responsablided consist en expresar una oinién sobre estos estas fanciers sobre la bato de nuesvasaudiovias Nuesias autoras tuo realzasas de acuerdo con Norms Intemacionales de Auctora aprobadasparasuepicacen en ol Pert porlaJuta de Decanos do (Coepie ds Cartadores Pubitos dei Pallet nermas reuaren gu cumpamos can requermintos és y plaiguemos y eacemeas i autora pra tener seguridad azonable de {ue ls estatosthancero esen Inve de erores metres. Una autora comprerde la aplcacion de procedionos para obtener evidencia de autora sobre [ee imports ya nformacien revel ens eatedo nanos. Los procadmletos qua 22 selecconan dependen del ci del aud, los que inclyen la evaluacon del riesgo de que os (stad Inanceros costengan eroree maleraes, ya sea por aude o arr. Al etctuar esta ‘raluacn de reago,e eustor considera onl nemo dela ended relovante para a preparacion YYpresenacin razonabie dels estatoefnancieros cone proposto de deni procacmantos de ‘aldforia apropados alas creunstancas, pero na con el pepdato de exprsar opinion sobre la ‘lected dl eon ntrna dela ena. Una autora amin comprende a evaliacen las pallies cotablasapleadas son arcpadas sls estmacloneccortables de la Gorencla Son ‘zones, icone hevauscén dla presenta geneal de los estadesthanton, avo Apri y Aca Said Cl de Response into, ‘AS Too 13, eo Sams, ime Per = (1217 6500 FSU (1)21 6550 ‘een_- pwe $7 de marzo de 2087 umpc 54 Considaramos qu a edencia de autora que hemos obenide es sufcientey apropiada en orecer ‘ndamento pare nuesra open de autora pinion En nueatacpnén,lsestadosfnaeieros seperedos ates ncados, prepara parales fos ‘iplestes enel pasate squert, presanan mzonablerentee odes sis aspects elgiicave, I ‘tuactn nanlra deuimpae 8.A 3d dembre do 2016 y do 2015, cu desompero Manco ‘Sus fu de etectvo por ls aos teminados en esas fechas, de acuerdo con Normas Intemacionaies de emacin Fnanatoraemitcac po Intomatonal Acsountng Standart Board Enfasis sobre lnormacn consoled Loe estado fanciers separades ce Quimpae S.A. han sid preparados en cumplimlarto dos requeimiento ogales genes en Pert fara la presentaion de nforacenfranciora. Estos obtados fancleressaparae fea el valor deias versiones en sus subsiaarias maidas por el metedo. {i partepaccn paren y na sobre bases consohdacae, polo que se deDen lee juno con os tetadoe ranches cowoldados de Gulmpae S.A. subsdiara, qo se reson por separa, Sobre os qua en nuseredtmen dala fesna emimos una opinion sin savedades= ‘iofoto noses ei ‘hm mse hoe gatn ata ea oeasn her ese gen Site cae i rs npn are eee Porat nado ee —— a hoe — cen deta cero) a cng azs ie Bed fog ren, asian ques scoot claplpea ala enn sted eso rnc septa,‘qumpac 5.8 [ESTADO SEPARADO DE RESULTADOS INTEGRALES Uuidsasl ao ‘tro resus ntogrates tema que pusdon posterormento sor rocesiiados a resultados: ‘ust po aaa ce tasa de pues aaron ‘Seigler sonable do srumento franco Servos ‘agrace como ccbrura de os, reo de rpuosos. Parpsein on oro ronundosneries de suse y ‘oun ‘Cebioen ol valorrzanabe de actoe fatto pens par ‘onset te musa) Supers deeriuacin (nt de mpuesos) “Tet reuaador lore dah Pore ao terinado ‘Uso Dsso00 ssa zewe (9548) 8 58 ca 70 eam) 128 os age 428 cies, ss Lae notes qe 0 soompon de spin 6 ln 47 fran pate de oe elade fiancee separa,tales pena freshers cin =e Eaiceayeanmem scence = = oo Laer erent alt et an oe i pi‘QuMPAC S.A. INOTAS ALOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS 51 DE DICIEMBRE DE 2016 ¥'31 DE DICIEMERE DE 2015, INFORMACION GENERAL 8) Consitucén- ‘Qumpac S.A (en adelante la Compa) os una sociedad ania peruana que se consiind 8 de sotembre de 1985, La decconigal de ia Compatia|es Av. Néstor Gombetia NO 8595, Callao, ‘2 Compa es una subsdars de Quimpac Corp. SAG. sla empresa conrolanle, quien pesee 6194. 10% de las acconesrepesentlvas desu capt! soc La Compa es ademes la ended matr2 de un grup de empresas y que en oss estos fare epantssinsuen cre re bce mete haba ool ota} {Ls Compania coiza sus acciones (comunosy de inversién) ena Bolsa de Valores de Lina 1) Operacién- La actidad economic principal de Ia Congatiacomprende a produces ycomerialiacin de soda clstes, coro, ‘e'ao Bealaco alos productos qulmios, sl para Wo industialydondsto, {is operaciones de prosueson son reatzadas en ia plantas stuadas en el Cell, Pararonga, Husoho, Criayoy Pisco, ©) Aarobacion des estadoshancirs soparados - Los eta francers 1 de icimbve de 2016 hn sto emits con suorizacion dela Gerercla {117 de riarze de 2017 y ser prosertados at Director para la aprobacin desu misin, y lego puesto a consgeracion dea Junta ObigatoiaAnual de Aeconsts i cus se eazara der do Plazo de ley, par su madicacen ye aprobacn defiiva. En opin de Gerri, os estos Freanciroe 31 de selombve de 2019 eran aprczados pra unta General ge accontas sn Imodtiaacones, Le estado inancieos al 31 de Scimbre de 2075 taeonsprobados po fauna (Genera Oblgstia Anval de Aeconistas del 31 de marzo de 206. [RESUMEN DE PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES. Las poncipalespolicas contables apicadas en la prearacon des estadestranciresseparscos ‘sedetallan a cninuacén. ites poise han ase epscadae nfomemente on todo lok afoe [receriaos, a menos que ce ndiue lo conte, 24 Bases de proparacin - ‘La Compania ha preparado esios estates financiers separatos en cumple del Reglaeto de Informacien Finaiora dela Supetntendencia de ercago de Vales (SMV). La Cormparia tantien th preporadoestadosfnancierescarsoldados de acuerdo conf proviso ene pirafo 78 dela NIF {O."Estade fanciers eonsokdodoe Los estas tances separads de la Compania han sid preparados de acuerdo con las Norma Intemasiensls de informacion Fanci (on adointe NIP) iis pore Ineratona Acsountng Standards Boars (en adoane ASB), vgenies al 31 de dcembre ce 2016 y 602016.La nfermacin content 6 estos estas narleros es esponsabiied del Directo de lz Compania, el qua expresareria cnfima queen su preparacion se ha aplicado todos 1s pniplosy ‘tric contempiados en as NF emitdas por ease. Los estadosthanciero surgen de los registos de contablided dela Compafay han sido ropzrados Sobre a base del cost istico, excepto pola inversiones en subsclarasy asocindas las cuss on madcas a valor de partipacen pation, y po bs leTeros, los acivos capone para la ‘ort yo contalog swag” por ntareses de abigsione feanceras que son medidos a su val ‘zondble Los estados narcires co precertan en miles de ddiaresestadounderses, su moneda fineoal, except cuando se sigue uns exresen moneana dstita, Le preparacién dels estas francires de acuordo con NIF rquire ol uso de cies estmagos ‘onli eiless. Tembén requere que Gerencia eer su jute one precaso de apieacion de leepoltcas contabes dea Compania Las areas que mvouetan un mayor grado de loo cormpleae oreas en as qe los sipucste eetmados gn agionvos para fs etados finances ee cesorben on fa nla 4 22. Cambios en polices contablesy revelacones - ‘nuevas nonnas y molfeaclones a normaseinterpetacianes adoptadasporla Compania - Durante 2016 entraron en vigorcia cots NI CINIF, sn embargo, no son apcables 2 as _etvidades de la Compania o no Nanteno un mpacto signiicatvo en sus estas frances, ‘nuevas normas y moafeoconese irpretaciones vgenls pre los eslados hance de porodos ‘Snes quo so inion ao dosouse de I de anor de 2017 que no hen so adoptedas ‘ntpsdamente 4+ NIE, instumentos fanciers" - La NI 0 rata sobre la lasticacon,medei6n yrecorecmiento de los actus ypasivs finanderes La version completa dela NF se emit on joo de 20°4y reine, pero splic, ‘sl modele mito de medion de ls Insvumentcs Nnancots dla NC 30 estatloc tes alogr'ss pars a medion de oe actives than. cono arorzado, val: razonable a vaves ‘de of resuadosntogfales y vale rezonabe a vavés de ganancias)porcdas. Lae bases paral casseacion dependeran det modelo de negodtos oe a ertidad Y las caactonsteas ortatusles del uo de caja de los acives Mmanceros. Lae gue de a NIC 39 reepeta del Seteror de os acves hance ycontalos de coberura conindan steno apioabes. Para Dasios inanatos no hbo sambies encanto aa casionesony meseon, excepa pata Feconornieno de bs carbos en easgo deceit propia en Obs resus ogres, para {lcazo da pasvoe a valor razonable saves do ganancas y parsaae La NF @ sale os ‘equermientos pare determina i efecvidad doa cobertura. La NIF 9 oquire una racin ‘ceonémica ene apart cubleta yl nsruments de cadetur y qua crated cobertura cea lmlsme quel entae usa para su gestion deiesgo, La documentain sctusiesia sue ‘Sendo necusaia pero es leita de & qu se vera requftendo sala NC 30. La norma enrard ‘nigeria para periocosanuaies que comencene! {de enero de 2018. Se parmite su adopion ‘antcipads, ‘+ NIE <5, "ngesosproveriantes de contatos concertos” = stalece los prinobis para el econocimenta de ingress y para revelar informacion ia oe Usuaros do oe pete nansaros con eacan a a nauraleza, mont, opartundad | Irceridumbe asooada con los igrescsy de os fujos de efecto cue provenen dolos contatos con chen,Los ngresos se reconocen cvando un clan otiene contol de un bien © serio y pro tanto tena hebisac de dg a uso yobtore los beneisosproveleies tefl ices y Sefios. Esta nornareeplazaa ls NIG 18 ingresos’y ala NIG 11 “Contato de consrucion™ Yous nterpretacones. La NF 15 errata en vigenca para perisos andales que comiancen el ‘spuds de de ener de 2018 su apicacionanicipada es peri, ‘Ala fecha, la Compania aun no puede estiar impacto pore edopeén que las NIFS 15 tendran ‘Sn susestacos naeleos La Compania electors una evaluscion mas mnucioea sabe el npacto ‘en sus estae naeleros on ls promos doce mess + MIF 16, *Arendonsoros” ‘Gon fecha 18 e enero de 2016, se emit la NIF 16, "Arendamintos”(NIF 18) que reampiazs & ‘Gs actuales novmas vinculada al ratament de arendamntos (NC 7, "Avendaminios GIF 4 “Contos que pstian conlne’ un aendamiens'y aves nopretaciones febiionadas). La NIF 16 planta una nuova deiion de arrendamiento yun nuevo modelo ‘ontable que inoatara sstanciamente os arendataros ‘Come resto del nuevo modelo, una ena conocer en su eslaco de suacon fancier al ‘nico dal arrendamiono un ave que representa su derecho de Uso del Sin arrendado yuna ‘deca porta obigaccn de efectuat ee panos furs contrac El acto ypasvo se mean on el reconocimint nial pore! aor presente de fos pagos ‘ino de cortalo. Con est cambio se expera qua una caildad importante de arrendaientos ‘estados oon las reas actales como serdentasoperabves’srdnrefeedos onc! ‘stado de sini Inancara desde ol rico dal arendamento. ste revo medeloapica para todos los contatos que caquen como arerdamletos con txcepci de conto con azo de duracsa manar a 12 mee (corsdorando para dcha ‘loternacin fe evluscion de qu tan potable es la posldad de prrrog) y conratos de ‘arendamientos de Benes menctes La NF 16 ee ofeca apart deers econémicesinicados ol de enero de 2018 y se permite eu adopeiénanpada, some que se adope tain a NF 15 deforma antcipada, La NIIF 16 afta pineiplmente ls conabizacion ce contatos de ls arrendaientos ‘operavos gue bane frmace la Compafia. Sin omg, la Compania ea en! prosaso do ‘eterminar eng medda estos compris resufltan on el econocemento de un atv yun ‘asa pr ls pag ues y eu eect en resus la clasfeacon de sus Muos de tec, Es posite que algunos de los compromisos estén culeros con arendamientos de tao valor y ‘de Cora plazo y algunos oes pueden esa elaconados con acuerdos que no se encuenan bjt loan dela NIF 18 “+ Moaifeacion sa NIC 12Impuesio a as gananclas” sobre recoracinienta de acivos por Impuestosdtendos generat por ganancasnoreaizadas~ Las moditeaconeseectundae ala NIC 12 6 enero do 2018 alaran la contbllzsin de “puesto feito cuando un acvo es medio a valor azonabo ese valor razonabe se tevetra pr debi sa base Waitara de acivo, Lag mecfaacones confrman © Suerte: = Exate una lereniatrnpora cuando a valor en Koos de un activo es menor que su base trout anal del parodo ge report = Una ents puede asurir que recuperaré un mento més to queef valor en Hos de un ‘ctvo parm estar suite gravale tra, -10-= Cuando at oes utara restingn aunts dels wed gravable conta ls ave thos pacculaes de mpuosiesdfordos actos pueden ver recuperados la recupersilésd {eos Impuestoscfeides aetvos so pueden ser evaluada en conbinacin con otos Impuestoe aforidos acivos de mimo tp. = Ug dedutconesirbutaris que resutan de revert krouests dilerios actos son excludes ‘ela oxtmacn de la Wlidad gravee utara que sara usada para evalua a ecuporabligas e ecos actves, Lafecha estima de entrada do vigenela de estos canoe es @ pat del * de ena de 2017. 1+ NC 7 Estado de jos ae tects’ miatvas de modifcacones sobre as revelaciones En adelante, se requeriré que las emprosas expen os cambios en sus pasos que sigan de ‘Us aclvigades de nanctanleno. Est ncuya() cambios que suljan de operaciones gue {Genren ‘jos de efoto como po ejemplo: desembalsosy ago do préstamos; sl como () ‘Cambios que ston de operanones que no generan uj de efecbvo como po” elemple ‘Sdquseionee etinacones, acumen de erases y dfwencae de cabo no realzadas, {Cs cambios en los atv tances deberan ser ineudes en ets revescin, sles ufos de ‘fectvo sono eran inuaos ene jen de cfctvo genarado po actividades do Inancismono, Eso posta se elcas0, por elrpo, ce acves Que cubren psives resutanios (oneran teesesy no e han olrgado garanilas por esta cbligacones,13 “ ‘OTRAS CUENTAS POR PAGAR, 2 6 debe este utr comprende: ‘Remuneracionesy partipacones pr pagar ‘Vacaciones por pagar Innpuesosyconibuiones sociales Inereses por pagar ‘iminttracén de Fondo de Pensiones rosin para benetcos socio ‘nego recodos Drecondos pr pager Depdstos en garanta rovisones por contngencias tne garatias eepectica pr las mismas. PASIVO POR IMPUESTO A LA RENTA DIFERIOO aoe 38000 38000 sais sar ‘8 us 3088 208 sows 1016 ‘08 ‘i 105 190 238 z20 ‘ee 3 3° 138 os Ey 400 ae as Las ova cuentas por pagar teen vencinlntocorente, no generan ltresesy no shan olorado _limpueso aa ent dtrdo resulta de a siglnlos paride lemporale: as ene atvrn an to Seo perce 43 (eorees) tae feo Sts— Sa —6 AS FS ES a ar— 5 a a reat get 2 ‘ eo = 48 8 — ema a a oe re! ra Spoersacte I =m é es foe “om = Diese ena poramaae ‘ ” . - aaa oom om (erratic te ‘retire aia — Innpuesto alas ransaccones fanciers ‘Trbutes Ot gatos goeraos sso00 sso00 4404 418 etd 8 101 72OTROS INGRESOS Pore! aio termina e 31 de deiembre, los otros ngresos comprenden: Didendos de inverionse #aponibies para la vents Ingress trarcioros Cais por nerecialén en comera y vera de mercaeria ‘Alger de propiedades de version Otte [GASTOS FINANCIEROS aoe Usso0e Pore! af termina e131 de diciembre, los gatos trancios comprenden Introses por préstanos bancaios Intreses por secumontosdescortaos ‘Gomstones y gastos bancaros| ‘Ores gatos nancires INFORMACION POR SEGMENTOS Boo 9988 oe 317 — aes 120 ar 257 20 B00 — sera 200 518 ——28 —am “Telcom se expla ona Nota 1, 2 Compara curta, principalmento, condos ineas de negocio Telasonadas con procesos prodtves de quimico sles. En menor media, cuenta con Peas de hhogocorelaconaas cone alguler d= panta de papel yun sepmertocerporaive quo coresponde 2 aves comune ulzados para varas ness de egal. Los precios de tansterencia ote ogmentse son costo de produeccn. La infomacén fmancera concert sles segmenias del egos es coma sigue: 204 Resutados - Ventas neta (Nets 18) Canto de ventas Ud bra (ta itormacion = fotvoe Pasivoe ‘Aatvos thos Deprciacn acumlada ‘elves fos netos Quimicos ‘Usso00 57880 $5440 Sal Qos__ Total _ Usso00—— Usscoo—Ussa0o 1,108 : 188,987 staan 2 (428m sat #20 wn stn Bue i stb 79452 22209 7aget (485s (20755 sanz)Quimicos __ Sal____ otwos__ I UUssoea usso00 Uss000 s8005 aos: Resitados - Ventas neta (Nota 18) ts2018 Cento ventas (100,09 hide ruta aad (tea informacion = ‘etvon 4oe.t45 Pasivos ore ‘Aves os 8.008 Depresictén acumulada 2a2.097 ‘Acts fos rete 445.878 ‘COMPROMISOS, CONTINGENCIAS Y GARANTIAS OTORGADAS 12) Compronisos A do diciembre de 2016 la Comps na manne compromises de arendamientos operatives ‘ignicatnos. 1) Garatas otrgadas - [At de diciembre de 2016 ls Compan mantene US$440,990 000 en gaantas y prendas a favor de ‘enidades fanciers (USS452452,000 a 31 de diembe do 2018), ©) Contingencies - ‘AL ce dctembre de 2016, exten rectamacones 2a Compal po aroximadamente {US$1,070.00 (aproxracarnertoUS$524 000 a 31 de dle de 2018), ponents defo {dca final, En opin dels Gerenciay de sus ascecres legate, con dora quo estos aozesos vedan ter unresulado destavrate pra la Compafia por un mento sproxmado de USES36, 00 Imports quo ya ee encuenta provotonada asimismo,esbman gue las demandaseaieadae como ‘ematas o psi stan resis facrablemerte as Compara porle que no sea const Proviso alguna al 81.dectenbre de 2016 _Enopinin de a Gevencia y de sus azesors ogaos, no eitencontngenc coniaal st de dlembve de 2018 de 2015, que amerten revlon, onal en su [EVENTOS POSTERIORES A LA FECHA DEL ESTADO DE SITUAGION FINANCIERA Ene ol 31 de diciembre de 2016 y a fecha de aprobactin de los estados fancies separados, no han ecu eventos posteres que requlran aor evelados. en sus os, cate