INSTRUCCIONES ELABORE UN FLUJO DE EFECTIVO MENSUAL

1.- Ventas

NOV 2016 100,000.00

DIC 2016 110,000.00
ENE 2017 120,000.00
FEB 2017 130,000.00
MAR 2017 140,000.00
2.- Compras
NOV 2016 50,000.00
DIC 2016 55,000.00
ENE 2017 60,000.00
FEB 2017 65,000.00
MAR 2017 70,000.00

3.- Condiciones de crdito y contado

A).- Ventas a contado .20

B).- Ventas a crdito 30 das .60
C).- Ventas a crdito 60 das .20

4.- De las compras de la empresa el 20% de esta cantidad se paga en efectivo el

50% se paga a 30das y el 30% restante se pagan a 60 das

5.- Se paga dividendos de los accionistas en el mes de marzo $ 60,000.00

6.- Pago de sueldos de cada mes es de $ 10,000.00

7.- Gastos de fabricacin cada mes de $ 1 3,000.00

8.- Gastos de operacin cada mes de $ 14,000.00

9.- Se tiene una depreciacin de $1 5,000.00

10.- El impuesto sobre la renta ser de cada mes de $ 15,000.00

11.- Suponga que la empresa presenta un saldo de efectivo a principio de Enero $

20,000.00 determine los saldos de efectivo de fin de mes para cada mes as
tambin se tendr un saldo mnimo de efectivo de cada mes es de $ 20,000.00
se prestara la tasa del 36% anual a cuatro meses.

INGRESOS ENERO FEBRERO MARZO

Ventas a contado $24,000 $26,000 $28,000
Ventas a crdito (30 das) 66,000 72,000 78,000
Ventas a crdito (60 das) 20,000 22,000 24,000
 Total De Ingresos $110,000 $120,000 $130,000
EGRESOS
Compras a contado 12,000 13,000 14,000
Compras a crdito (30 das) 27,500 30,000 32,500
Compras a crdito (60 das) 15,000 16,500 18,000
Dividendos de accionistas - - 60,000
Nomina 10,000 10,000 10,000
Gastos de fabricacin 13,000 13,000 13,000
Gastos de operacin 14,000 14,000 14,000
ISR 15,000 15,000 15,000
Total De Egresos $106,500 $111,500 $176,500
Flujo neto de efectivo 3,500 8,500 (46,500)
Flujo de efectivo inicial 20,000 23,500 32,000
Flujo de efectivo final 23,500 32,000 (14,500)
Prstamo $47,197.36
Pago inters
Pago capital
SALDO 31,797.36

36%/12=0.03%

F= i (1+i) = 0.03 (1+0.03) = 0.269027045

(1+i)-1 (1+0.03)-1

Capital Social= Dficit +Saldo Mnimo = 14,500+20,000 = 47,197.36

1-F 1-0.269027045

Pago Igual= (47,197.36)*(0.269027045)= 12,697.36

Inters= (47,197.36)*(0.03)= 1,415.92

Abono A Capital= (12,697.36)-(1,415.92)= 11,281.43

Amortizacin= (47,197.36)-(11,281.43)= 35,915.93

#Pagos Capital Abono Capital Inters Pago Igual

0 47,197.36
1 35,915.93 11,281.43 1,415.92 12,697.36
2 24,296.04 11,619.88 1,077.47 12,697.36
3 12,327.56 11,968.47 728.88 12,697.36
4 00000.02 12,327.53 369.82 12,697.36