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POLITCNICO COLOMBIANO JAIME ISAZA CADAVID

TALLER SISTEMAS CONTABLES 2017-2

Mara Elena Varela G Docente de Ctedra


POLITCNICO COLOMBIANO JAIME ISAZA CADAVID
TALLER SISTEMAS CONTABLES 2017-2

Mara Elena Varela G Docente de Ctedra


POLITCNICO COLOMBIANO JAIME ISAZA CADAVID
TALLER SISTEMAS CONTABLES 2017-2

La empresa CELULARES AL DA S.A., gran contribuyente, no autorentenedor con


domicilio en Medelln, objeto social comercializacin y mantenimiento de celulares
nacionales e importados.

Transacciones en febrero 2017


En cada transaccin se indicar los respectivos documentos a diligenciar
01: Compra de contado a Telefona Medelln (RC), 10 telfonos a $ 170.000 cada uno,
cancela en efectivo
04: Mediante transferencia al banco el Sol, Variedades Tecnolgicas le cancela la factura
727.
05: Se realiza el pago de la seguridad social, planilla unificada, transferencia bancaria del
banco Tecnolgico mediante plataforma PSE
07: Cancela mediante transferencia del banco Tecnolgico, los servicios pblicos (energa
$ 235.000, acueducto y alcantarillado $ 126.000, alumbrado pblico $ 70.000,
saneamiento $ 45.000, telefona $ 180.000 e internet $ 120.000) y la telefona celular.

08: Vende de contado a la seora Margarita Luna; un Samsung Galaxy S8 y un Motorola


Moto G5 Plus, cancela con tarjeta dbito, pago ingresado al Banco Tecnolgico.

09: Compra a crdito con descuento del 3% a El Almacn Celulares & Ms Celulares
S.A., no gran contribuyente: Apple iPhone 7, 12 unidades a $ 1.880.000 cada uno y 12
unidades de OnePlus 5 a $ 1.500.000 cada uno, abona el 30% mediante transferencia del
banco Tecnolgico y el resto a 3 cuotas iguales.

10: Cancela mediante transferencia del banco Tecnolgico, la retencin en la fuente y el


autorenta correspondiente al mes de enero

12: Vende de contado con descuento del 5% al Almacn Grandes Superficies


Tecnolgicas S.A.S, no gran contribuyente, 1 docena de cada referencia, el pago lo
realiza mediante transferencia al Banco el Sol.
13: Cancela mediante transferencia del banco del Sol los honorarios pendientes.
15: Paga la quincena de los empleados mediante transferencia del banco el Sol. Como
novedad al de mantenimiento se le prestaron $ 500.000 para deducirse quincenalmente
de a $ 50.000 a partir del 28 de febrero.
17: Cancela con fondos de caja menor lapiceros publicitarios por $ 80.000, IVA incluido al
almacn Todo al Da S.A.S
20: Mediante transferencia del Banco el Sol, cancela la factura 930 y abona el 30% a la
factura 1533.
22: Se prestan servicios de reparacin de telefona celular a la empresa Reparamos Ya
(RC) por $ 2.300.000 con IVA incluido, hace transferencia al Banco Tecnolgico.

Mara Elena Varela G Docente de Ctedra


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TALLER SISTEMAS CONTABLES 2017-2

28: Se realiza transferencia para cancelar la segunda quincena a los trabajadores, tenga
en cuenta el pago de las comisiones al vendedor y al Tcnico, este ltimo adicionalmente
trabajo 8 HED.
Notas: Se requieren de otras notas contables para los ajustes como: depreciaciones,
conciliacin bancaria y un documento equivalente para causar los honorarios del contador
Informacin adicional:
Fecha de Vida til en Meses ya
compra meses depreciados
Almacn sep-15 480 13
Vitrinas (5) dic-16 96 13
Escritorios modulares (8) oct-16 120 13
Sillas (30) oct-16 120 13
Computadores todo en uno HP (8) dic-16 36 13
Impresora Multiusos Canon FLX620 (6) dic-16 36 13
Planta telefnica dic-16 60 13

Tabla salarial
TRABAJADOR TIPO CONTRATO SALARIO COMISIN
GERENTE INDEFINIDO 3.000.000 0
VENDEDOR INDEFINIDO 1.000.000 3% Sobre las ventas
ASISTENTE INDEFINIDO 2.200.000
ADMON
TCNICO INDEFINIDO 1.200.000 1% de los servicios

Factor de riesgo profesional 1.33%.


Para los intereses del sobregiro aplica la tasa de usura vigente, en el prstamo del
accionista aplica intereses presuntivos del 1%, mes vencido

Mtodo de valuacin de inventarios Promedio Ponderado, sistema Permanente.


Los precios de venta son: al por mayor una utilidad del 40% sobre el costo y al por
menor al 45% sobre costo (redondee a la unidad de 1.000). Se vende al precio al
por menor menos de seis (6) unidades.

Entregables basados en el taller.

Elaborar y codificacin de documentos en Excel en parejas, valor 15% (nota de


seguimiento)

Utilizar el Plan de cuentas bajo NIIF, segn el programa Helisa

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