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IFB CERTUS

CONTABILIDAD CON MENCION EN FINANZAS

Proyecto para la Implementacin, Produccin y Comercializacin


de Tortas

ARRASCUE CASTILLO, Ruddy Yersson

MORALES CASTILLO, Anentte Pamela

SALAS REYES, Jhonny Alfonso

VICENTE BARRIENTOS, Karen Julissa

Lima

2016

1
Dedicamos este trabajo que fue hecho con
mucho esmero y entusiasmo a nuestros
padres y profesor de curso ya que sin la
ayuda de ambos no hubiramos podido
completarlo.
A nuestra profesora Yolanda Cuya por el
enorme apoyo intelectual, por las
enseanzas y consejos dados

2
INDICE

Pg.

CAPTULO 1. Idea del negocio 9

1.2. Identificacin del PROYECTO DE NEGOCIO MYPE IFB. 10

1.2. Sustentacin de la idea de negocio 10

1.3. Generacin de valor. 10

1.4. Contribucin a la economa 11

CAPTULO 2. Estudio de mercado. 12

2.1. Definicin del pblico objetivo.... 13

2.2. Definicin del mercado a estudiar.. 15

2.3. Generacin de los objetivos del estudio de mercado 17

2.4. Mtodos de investigacin y de recoleccin de datos. 21

2.4.1. Entrevista a expertos de negocio 21

2.4.2. Anlisis y conclusiones de las entrevistas. 22

2.4.3. Encuesta a demandantes del mercado. 24

2.4.4. Anlisis y conclusiones de la encuesta. 28

2.4.5. Observacin directa del mercado objetivo 28

3
2.4.6. Anlisis y conclusiones de la observacin directa.. 29

2.5. Estimacin y comportamiento natural de la demanda


proyectada.. 29

2.6. Conclusiones del estudio de mercado. 32

CAPTULO 3. Localizacin del Proyecto de Negocio 33

3.1 Factores de localizacin. 34

3.2. Factores de localizacin 34

3.3. Punto de produccin. 36

3.4. Punto de venta 36

CAPTULO 4. Organizacin, tecnologa e implementacin 37

4.1. Organizacin del negocio. 38

4.1.1. Descripcin 38

4.1.2. Nombre. 38

4.1.3. Propsito.. 38

4.1.4. Tipo de organizacin 39

4.1.5. Estructura orgnica descriptiva 40

4.2. Tecnologa 42

4
4.2.1. Descripcin del producto y/o servicio 42

4.2.2. Requerimientos del negocio en unidades fsicas y monetarias. 47

4.2.3. Flujo grama de produccin de torta. 49

4.2.4. Flujo grama de servicio de venta de torta . 50

4.3. Implementacin.. 51
4.3.1. Calendarizacin de actividades para la puesta en marcha del
negocio 51

CAPTULO 5. Anlisis econmico financiero. 52

5.1. Inversin inicial... 53


5.2. Estructura de costos y punto de equilibrio. 56
5.3. Presupuestos de ingresos y egresos.. 58
5.4. Flujo de caja proyectado 58
5.5. Anlisis de sensibilidad.. 59

CAPTULO 6. Impacto ambiental y responsabilidad social empresarial59


6.1. Matriz de impacto ambiental.. 59
6.2. Actividades de responsabilidad social empresarial... 60

CAPITULO 7. Conclusiones 61
CAPITULO 8. Anexos... 63

5
INDICE DE ANEXOS

ANEXO 1 : Formato de entrevista 64


ANEXO 2 : Formato de encuesta ...65
ANEXO 3: Formato de cotizaciones66

6
RESUMEN EJECUTIVO

El presente proyecto est referido a la produccin de tortas artesanales de


excelente calidad y modelos innovadores y creativos. El pblico objetivo son
personas de 20 a 54 aos de edad del nivel socioeconmico C y D que viven
en el distrito de Puente Piedra.

El estudio de mercado nos ha permitido determinar la tasa de crecimiento de la


demanda del 7.8% anual. La entrevista a los expertos permiti conocer la
estacionalidad del producto, precio promedio y los manejos de calidad del
producto. La encuesta nos arroj que el 97% de las personas demandan tortas
y el consumo promedio es de 2 tortas al mes generalmente por cumpleaos o
motivos especiales.

El negocio se localizar en la av. 9 de julio Mz. 52 Lote 22 en el distrito de


Puente Piedra.

La empresa se organizar como una Sociedad Annima Cerrada (SAC) y se


acoger al Rgimen especial a la Renta (RER).

La inversin inicial asciende a S/. 69700 y ser financiado con el aporte de los
socios en un 25% cada uno, la inversin se recuperar en el tercer trimestre de
2017. La empresa est en equilibrio cuando produce 637 tortas. El VAN es
143493 soles, la TIR es 114% y el B/C es 1.17 lo que indica que la inversin es
viable y rentable.

7
INTRODUCCIN

Este Proyecto tiene como finalidad mostrar lo que es necesario para


implementar una mype referida al negocio de tortas. El estudio comprende los
siguientes captulos:

El primer captulo, est referido a la idea del negocio y la sustentacin del


mismo.

El segundo captulo describe las variables y factores que permiten proyectar la


demanda para el periodo del proyecto. Se ha reforzado con la entrevista a
expertos del giro de tortas y una encuesta a 150 posibles consumidores.

En el captulo tres se identifica los factores para la correcta localizacin del


proyecto a nivel macro y microlocalizacin.

En el captulo cuatro se describe la organizacin de la empresa y los aspectos


legales tributarios de la misma.

En el captulo cinco se realiza el anlisis econmico financiero determinando la


inversin inicial, los ingresos y egresos futuros, el flujo de caja y el anlisis de
sensibilidad.

En el captulo seis se analiza el impacto ambiental y la responsabilidad social


de la empresa.

Finalmente se presentan las conclusiones del estudio para la toma de


decisiones.

8
CAPTULO 1.
IDEA DE NEGOCIO

9
Proyecto Para La Implementacin, Produccin y
Comercializacin De Tortas

1.1. IDENTIFICACIN DEL PROYECTO DE NEGOCIO MYPE IFB CERTUS.


El proyecto est referido a la produccin o comercializacin de tortas
elaboradas artesanalmente con productos de alta calidad, con distintos tipos
de diseos y sabores a pedidos de los clientes.

La fabricacin de productos de pastelera se encuentran ubicados acuerdo al


cdigo del CIIU REV.4 1071 Seccin D DIVISION 15 Grupo 154 clase 1541
Elaboracin de productos de panadera.

1.2. SUSTENTACIN DE LA IDEA DE NEGOCIO.

Segn el Instituto Nacional de Estadstica e Informtica (INEI) en el mes de


diciembre de 2015 la produccin nacional se incremento en 6.39%
determinado por el comportamiento positivo de todos los sectores econmicos,
destacando el aporte del sector manufacturero. El Dr. Anbal Snchez Aguilar
Jefe de la INEI preciso que el crecimiento se explica por la tendencia positiva
del consumo de los hogares reflejado en las mayores ventas.

Asimismo informo que en dicho ao la economa cerro con un crecimiento de


3.26% mientras que el ao anterior fue 2.39%.

Por ello se ha decidido realizar este proyecto de produccin y comercializacin


de tortas con el fin de aprovechar esta situacin beneficiosa, pretendiendo
posicionarnos en el mercado ya que queremos ofrecer a nuestros clientes una
variedad de tortas, creativas e innovadoras y ofertas que satisfagan las
necesidades de los futuros clientes.

10
1.3 GENERACIN DE VALOR.

En la pastelera los empleados le brindaran a los clientes asesora de los


productos contando con un puesto de degustacin, adems la empresa tendr
una excelente promocin; por cada 10 pasteles se obsequiar 1 pastel.

1.4 CONTRIBUCIN A LA ECONOMA.

MACROECONMICO
Contribucin al PBI a travs de la produccin de pasteles, generando nuevos
puestos de trabajo. Contribucin a la PEA, al requerir mano de obra
especializada.

MICROECONMICO
Contribucin a la formalizacin de las empresas a travs del pago de los
impuestos correspondientes.

11
CAPTULO 2.
ESTUDIO DE MERCADO

12
2.1 DEFINICIN DEL PBLICO OBJETIVO

Este proyecto tiene como pblico objetivo a las personas comprendidas entre
los 20- 54 aos de edad que habiten en el cono norte del nivel socioeconmico
C y D, debido a que la mayor parte de la poblacin se encuentra entre estos
niveles, nuestra localizacin ser en un punto donde transita muchas personas
y este cercano a algn proveedor principal.

a) Geogrfico:
Segn APEIM 2016 en Lima Metropolitana el 66.2% de la poblacin pertenece
al nivel socioeconmico C y D.
La ubicacin geogrfica se ha realizado tomando en consideracin la
distribucin de la poblacin por zonas de acuerdo al nivel socioeconmico
segn APEIM.

Cuadro N 1 Distribucin de personas segn Nivel socioeconmico

Cuadro N 2 Distribucin de la poblacin por NSE de la zona 1-APEIM

Distribucin de Niveles por Zona APEIM 2016- Lima Metropolitana ( Personas-% Horizontales)
Zona
Niveles Socioeconmicos

TOTAL NSE A NSE B NSE C NSE D NSE E

Total 100 4.8 21.7 42.4 23.8 7.3

Zona 1 ( Puente Piedra, Comas, Carabayllo) 100 0.5 10.9 46.6 29.8 12.2

13
Segn la mayor concentracin de poblacin de los NSE C Y D se encuentran
en la Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo) con un 76.4% del total de la
poblacin.

b) Demogrfico
Las edades de las personas se han realizado tomando en consideracin los
grupos quinquenales entre las edades comprendidas de 20-54 aos para cada
distrito seleccionado, segn INEI:

Cuadro N 3 Poblacin a nivel de distritos 2015


Total

Per: Poblacin Total al 30 de Junio, por grupos quinquenales de edad, segn departamento, provincia y distrito, 2015

Grupos Quinquenales
Departamento, Provincia
Ubigueo y Distrito 20-24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54
150100 Lima 864.588 754.367 728.119 693.304 580.034 530.716 475.496
150106 Carabayllo 28.506 25.095 24.914 24.375 19.436 16.671 13.798 152.795
150110 Comas 47.49 43.993 44.502 42.52 33.582 29.208 26.743 268.038
150125 Puente Piedra 37.896 30.272 27.505 27.505 22.563 19.502 15.675 181.868

c) Estilo de vida

Segn Arellano, el pblico objetivo que se asemeja acorde al proyecto son las
conservadoras porque son las tpicas amas de casa, responsables del hogar y
la familia. Se visten de manera muy discreta, escuchan muchas noticias, ven
telenovelas, y su mayor preocupacin es la salud y educacin de sus hijos.
Tanto a las ricas como a los pobres les preocupa mucho el alza de precios y la
seguridad de su familia.

2.2 DEFINICIN DEL MERCADO A ESTUDIAR

La seleccin del mercado meta se realiz analizado un conjunto de factores:


Ofertantes, Segn INEI en el 2014 existan 7000 panaderas en Lima-Callao y
el 26.5% (1837) de estas panaderas se encontraban en Lima Norte en los

14
distritos de San Martin de Porres, Comas, Los Olivos, Puente Piedra,
Independencia, Carabayllo, Ancn y Santa Rosa.
Figura N 1

Seguridad, segn INEI, en el 2013 en Lima Norte existan 1988 personas por
cada efectivo de serenazgo.

Figura N 2 N de habitantes por cada efectivo de serenazgo 2013

15
Poblacin, segn INEI en el ao 2015 Lima Metropolitana contaba con 8,
894,412 habitantes, representando la poblacin de Carabayllo el 3.4%, Comas
el 5.9% y Puente Piedra el 4%. La poblacin de los distritos del nivel
socioeconmico C y D asciende a 460463 personas.

Estos factores se evaluaron con el mtodo del ranking y la escala de Likert:

Cuadro N 4 Seleccin del mercado meta


COMAS PUENTE PIEDRA CARABAYLLO
FACTORES PONDERADO
Calificacin Puntaje Calificacin Puntaje Calificacin Puntaje
Ofertantes 25% 3 0.75 2 0.50 1 0.25
Seguridad 35% 1 0.35 3 1.05 2 0.70
Poblacin 40% 3 1.20 2 0.80 1 0.40
TOTALES 100% 2.30 2.35 1.35

El negocio se ubicara en el distrito de Puente Piedra el cual cuenta con un


2.35 % de puntaje total de acuerdos a los factores que hemos colocado, por la
cual mantiene una cantidad de ofertantes y buena afluencia al pblico. El total
de la poblacin de Puente Piedra de 20 a 54 aos de edad del nivel
socioeconmico C y D asciende a 138947 habitantes.

2.3. GENERACIN DE LOS OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO

2.3.1 Demanda
Objetivo:
Identificar cual es el tipo de torta que ms consumen los clientes y lo que ms
valora al momento de realizar una compra.
Mercado:
Segn la pastelera Rauletti indic que el mercado no se encuentra saturado
ya que cada vez hay ms pblico que consume tortas, adems en el transcurso
de los aos han logrado ganar clientes por la calidad de sus productos.
Demanda futura:
En este negocio de las tortas si habr demanda futura porque cada vez en el
mercado salen ms novedades como nuevos diseos, decorados, recetas,

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sabores, entre otros, motivo por el cual cada vez vamos captando ms clientes
sealo la pastelera Rauletti.
Tasa de crecimiento:
El anuario estadstico Mype del Ministerio de Produccin seala que el PBI del
sector comercio durante los ltimos 5 aos tuvo un crecimiento promedio anual
de 7,8%.
Precio promedio de tortas:
Para determinar el precio de venta al pblico se debe de calcular todos los
factores que intervinieron en su elaboracin, una vez que todos los
ingredientes, los costos de mano de obra y los costos indirectos estn
definidos, se puede calcular una cifra concreta de ganancia y se obtendr el
precio de la torta, normalmente vara de S/.30 a ms.
Horario de atencin:
De acuerdo a las encuestas realizadas se dio a conocer que mayormente el
pblico cuenta con tiempo disponible para realizar una compra de torta durante
las noches ya sea por motivo de estudio o trabajo.

2.3.2 Competencia:
Objetivo:
Conocer quines son nuestros competidores e Identificar cules son las
ventajas competitivas.

Cuadro N 5 Competidores directos

Competidores directos Direccin


La casa del chantilly Av. Puente Piedra N 255
Pieros Calle Senz Pea N 200
Pastelera Rauletti Av. juan Lecaros N 243
Pastelera karlita Av. juan Lecaros N 135
Pastelera Luciana Av. Juan Lecaros N 137
Salas pastelera fina Av. Juan Lecaros N 330
Baguetera dulcys pan Av. Juan Lecaros N249
Pastelera Niko Av. Lecaros , Puente Piedra 15118

17
Es importante saber cul es la competencia del mercado para conocer las
caractersticas y diferencias que van a permitir lograr posicionar a la empresa,
generando una mayor participacin y fidelizacin de los clientes.

Esto es de mucha ayuda sobre todo para una empresa que va ingresar al
mercado, por ello se debe tener en cuenta cules son los productos, precios,
clientes, ubicacin, ya que son aspectos fundamentales que ayudan a
establecer las estrategias del mercado.

Cuadro N 6 Competidores indirectos

Competidores Indirectos Direccin

Tottus Av. Puente piedra # 322

Av. San Lorenzo Mz. A, Lt 01 Urb. Las


Plaza vea
Vegas

Debilidades:

Segn la pastelera Pieros indico que una de sus debilidades en el negocio de


las tortas podra ser que no cuentan con ms personal en el rea de ventas ya
que se requiere cuando las ventas incrementan.

Factores del xito:

La pastelera La casa del chantilly sealo que los factores del xito ms
resaltantes para su negocio son las buenas promociones que brindan, la
atencin al cliente y la calidad de su producto.

2.3.3 Proveedores:
Objetivo:
Determinar a los proveedores que se encuentran ubicados cerca de nuestro
local, con los precios ms accesibles y de calidad en sus productos.
Seleccin del Proveedor mediante el mtodo del ranking y escala de Likert.

18
Escala de Likert
Calificacin
Malo 1
Regular 2
Bueno 3

Cuadro N 7 Seleccin del proveedor


Unicachi 1 Huamantanga Unicachi 2
Factores Promedio
Calificacin Puntaje Calificacin Puntaje Calificacin Puntaje
1. Cerca al negocio 25% 2 0,5 3 0,75 2 0,5
2. Calidad 30% 2 0,6 2 0,6 2 0,6
3. Precio 45% 2 0,9 3 1,35 1 0,45
Total 100% 2,00 2,70 1,55

El proveedor seleccionado fue el mercado Humantanga debido a que obtuvo el


mayor puntaje de 2.70 con respecto a los otros proveedores.

2.3.4 Canales de distribucin:


Objetivo: Establecer los canales de distribucin de la entrega de
productos.
Se compran los insumos al mercado mayorista, luego el mercado minorista
elabora las tortas y se venden al consumidor final.

La forma de la entrega del producto que aplicaremos en el mercado es de


forma directa (en el mismo local) y servicio a domicilio, esta tienda ser de
forma elegante y se atender en un horario de 10:00 am a 9:00 pm.

Consumidor
Mayorista Minorista
Final

19
2.4 MTODOS DE INVESTIGACIN Y RECOPILACIN DE DATOS

2.4.1 Entrevista a expertos de giro de negocio


Para recolectar informacin acerca del negocio que se quiere crear se utilizaron
los siguientes mtodos de recoleccin de datos: Entrevista a expertos del giro
de negocio seleccionado (anexo N 1), encuesta a demandante del mercado,
observacin directa del mercado objetivo.

Cuadro N 8 Expertos entrevistados

Empresa Persona entrevistada Cargo Direccin

1.La casa del Sandra Carrasco Av. Puente Piedra N


Cajera
chantilly Guzmn 255

Carla Hinostroza Av. Senz Pea N


2.Pieros Atencin
Velarde 200

3.Ruletti July Snchez dordoya Cajera Av. Lecaros N 243

2.4.2 Anlisis y conclusiones de las entrevistas


De las entrevistas realizadas se puede observar que las personas han
realizado un estudio de mercado, el negocio de tortas es muy rentable debido
a que la mayora de personas consumen tortas, tambin se puede observar
que para ellos son muy esencial la atencin que le brindan a sus clientes para
que de esta manera se sientan satisfechos, por otro lado la calidad de su
producto y que los precios estn al alcance de las personas y por otro lado algo
que tambin hemos podido observar que es importante los descuentos que
brindan a sus clientes para que estos se sientan motivados a consumir con
ms frecuencia.

En el cuadro N 9 se muestra una sntesis de las respuestas dada por los


entrevistados:

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Cuadro N 9 Sintesis de las respuestas de los entrevistados
Entrevistados
Preguntas
1 2 3
1.- Realizo algn estudio Si, para ver si en la zona donde S, es muy importante debido a que Si al principio se observ que no
de m ercado? pensamos poner el negocio tendra esto nos permite si el negocio del haba competencia, adems como
acogida. rubro de tortas tendra una gran pueden ver esta avenida Lecaros
aceptacin en el mercado. es muy transitada por el pblico.
2. Cm o naci la idea de La idea de negocio nuestra naci en Nuestra idea de negocio naci por La idea de negocio naci porque la
negocio y cunto tiem po s ms por querer invertir en un vnculos familiares que ya contaban duea estudio repostera
tiene en el m ercado? negocio y segn el estudio que con este negocio, ya tenemos incentivada por la madre ya que era
hicimos, las tortas tienen una gran 12aos en el mercado bien dulcera, entonces por ellos fue
demanda, en el mercado tenemos que se realiz la pastelera teniendo
unos 15 aos ya en el mercado 10 aos.
3.- Cules son los tipos Los tipos de tortas que ofrecemos Contamos con diversidades de Tenemos la de chocolate, 3 leches,
de torta que ofrece y cul son: torta helada, de chocolate, tres tortas, las cuales son: tres leches, selva negra, vainilla, bizcochuelo
es el tiem po de duracin leches, chantill entre otras chocolate, selva negra, chantill. frutado, torta helada, chantill, torta
del producto? variedades. El tiempo de duracin Nuestro tiempo de duracin es de 3 de flan con galleta y el tiempo de
es de 2 das mximo. das mximo. duracin es de 3 das mximo.
4.- Cul es el tipo de La torta ms consumida por las El pblico consume ms la torta de El pblico ms consume las tortas
torta que el pblico m s personas son la tortas de chocolate, diariamente vendemos de chocolate y 3 leches.
consum e y cuantas chocolate, diariamente se vende entre unas 40 a 80 tortas. Diariamente vendemos en promedio
tortas vende entre unos 30 a 60 tortas de 60 a 90 tortas
diariam ente? aproximadamente.
5.- En qu m eses del En s no tenemos un mes en Las ventas aumentan mayormente Las ventas aumentan en mayo,
ao las ventas aum entan especial que puedan disminuir, entre mayo a julio y disminuyen las junio, julio, octubre y diciembre por
y dism inuyen? Por talvez aumentan en los meses de pocas de verano debido a que la el da de la madre, da del padre,
qu? fechas especiales como por mayora de personas lo prefieren fiestas patrias, da de los muertos y
ejemplo: da de la madre, padre, el as. en diciembre por las promociones
14 de febrero y entre otras fechas de los colegios.
especiales, esto se podra deber a Los meses en el que disminuyen
una respectiva celebracin las tortas son en enero, febrero,
marzo por temporada de verano.
6.- En prom edio cuanto En promedio las ventas aumentan Las ventas en promedio aumenten Durante los meses que hay ms
aum entan las ventas en un 30% a 50%. mensualmente entre 20% a 50% ventas aumentan en promedio de
m ensualm ente? aproximadamente. 20% a 50%.
7.- Por su experiencia .A mi parecer s porque es algo que S, debido a que para todo tipo de Si ya que cada vez en este negocio
considera que existir nunca falta para alguna celebracin celebracin nunca falta una torta salen ms novedades como nuevos
dem anda futura de las sea desde un cumpleaos hasta para poder celebrarlo. diseos, decorados, recetas,
tortas? fechas de celebraciones y hasta sabores, en otros adems cada vez
nos ha resultado. ganamos ms clientes.
8.-Cuantas personas Tenemos 1 maestro de tortas, 1 Trabajamos con 2 maestros de Aqu trabajamos 2 maestros
trabajan en su negocio? cajera, 2 ayudantes y 2 personas encargado de elaborar las tortas, 1 pasteleros, 2 ayudantes, 1 en caja
en el rea de ventas. cajera, 1 ayudante y 2 personas de y 4 en ventas.
ventas.
9.- Qu m edios de Hemos usado hasta ahora lo que Los medios de publicidad utilizados Tenemos paneles publicitarios,
publicidad ha usado en son volantes, redes sociales que fueron las redes sociales. globos, redes sociales.
su negocio? hoy en da es lo ms resultante para
una publicidad.

10.- Cul es el precio de Nuestros precios varan entre 35 a Es de 30 a 80 soles y la oferta es De 30 a 90 soles y hacemos
las tortas y que oferta 85 soles y las ofertas que un vale de compra para cualquier descuentos por la compra de 3
brinda a sus clientes? brindamos solo a nuestros clientes tipo de torta. tortas
es un descuento en la segunda
torta de un 50%
11.- Considera que el No ya que en este tipo de negocio No, porque brindamos una buena No porque cada vez hay ms
negocio de las tortas hay mucha demanda por las atencin al cliente y contamos con pblico que consume tortas, en el
est saturado? personas que consumen diario y diversidad de productos a buenos transcurso de los aos hemos
por lo tanto tiene regular ventas. precios. logrado ganar clientes por la calidad
en nuestros productos.
12.- Qu tan rentable es Es muy rentable por el tipo de S genera ingresos, lo cual es El negocio es rentable ya que esto
el negocio? diversidad que se ofrece en las rentable debido a que no hay ningn se refleja en las buenas ventas que
tortas a los clientes, adems de una mes del ao que no se consuma tenemos.
buena atencin al cliente que se le torta.
brinda puesto que es lo primordial.

13.- Cules son las Falta de capacitacin constante a No contar con ms personal en el Podra ser la capacitacin ya que
debilidades que ha nuestro personal. rea de ventas. solo lo realizan de vez en cuando.
observado del negocio?
14.-Cul cree que son Las buenas promociones que se le Buena atencin al cliente La buena atencin al cliente por que
los factores del xito de brinda, atencin al cliente y la motiva ms en la compra de los
Calidad de nuestro producto
su negocio? calidad de nuestro producto. clientes.
Diversidad de tipos de tortas.

21
2.4.3. Encuestas a demandantes del mercado.
Se realiz la encuesta en la Av.9 de julio con la Av. Buenos aires en plaza de
armas de puente piedra en la cual se realiz en dos das el primero fue en el
horario de 10:00 am a 2:00 pm y el segundo da fue en el horario de 6.30 pm a
8:00pm, tomndose como muestra a las 150 personas entre las edades de 20
a 70 aos de acuerdo a nuestro pblico objetivo. (Anexo N 2).

2.4.4. Anlisis y conclusiones de la encuesta


A continuacin se presentan los resultados de las encuestas aplicadas a 150
posibles consumidores de tortas:

1. Consume torta? 3%
Encuestados Porcentaje
Si 146 97% Si
No
No 4 3% 97%
TOTAL 150 100%

El 97% de los encuestados respondi que si consumen tortas y un 3%


respondi que no.

2. En qu ocasiones suele comprar tortas?


12% 1% Cumpleaos
Encuestados Porcentaje
Cumpleaos 68 47% Das
47% festivos
Das festivos 28 19% 21% Ocasiones
Ocasiones especiales 31 21% especiales

Para obsequiar a otra persona 18 12% Para


obsequiar a
Otros___________ 1 1% 19% otra persona

TOTAL 146 100%

La mayor demanda de tortas, 47% es por los cumpleaos, 21% en ocasiones


especiales, 19% compra tortas en das festivos y un 12% para obsequiar a
otras personas.

22
Chantill
3.- Qu tipo de torta es de su preferencia? 4%
Encuestados Porcentaje Chocolate
Chantill 25 17% 16% 17%
Chocolate 39 27% Tres leches
Tres leches 52 36%
Torta helada 24 16% Torta

Otros_____ 6 4% 36% 27% helada


Otros
TOTAL 146 100% _________
___

La torta ms solicitada es tres leche con un 36%, en segundo lugar es la torta


de chocolate con un 27%.

4.- Al momento de comprar una torta que es lo que ms


valora? 14%
Calidad
Encuestados Porcentaje
Calidad 69 47% 22% 47% Diseo

Diseo 24 16% Precio


Precio 32 22% Tamao
17%
Tamao 21 14%
TOTAL 146 100%

De hecho que la calidad es lo que ms valora la gente con un 47%.

5.- Con qu frecuencia consume usted tortas al mes? 3% 6% 1


2
Encuestados Porcentaje
3
1 61 42% 4
19% 42%
2 43 29% 5 a mas
3 28 19%
4 5 3% 30%
5 a mas 9 6%
TOTAL 146 100%

El consumo promedio es de una vez al mes as lo manifest el 42% de los


encuestados.

23
6.- En qu tiempo estara usted disponible para ir a
comprar tortas? 18%
Encuestados Porcentaje
Maana
Maana 27 18% 45% Tarde
Tarde 54 37%
Noche 65 45% Noche
TOTAL 146 100%
37%

El 45% realiza sus compras en la noche y 37% de los encuestados compra


tortas por la tarde

7.- Qu tipo de promocin le gustara recibir al


comprar una torta? Sorteos
18% 15%
Encuestados Porcentaje Premios
Sorteos 22 15% 20% Descuentos
Premios 30 21% 47%
Descuentos 68 47% Vales de
compra
Vales de compra 26 18%
TOTAL 146 100%

El 47% de los encuestados prefiere recibir un descuento, seguido del 21% que
prefiere premios. premios.

8.- Cmo usted acostumbra comprar? 3% 8% Va web

Encuestados Porcentaje
Va web 12 8%
18% En la misma
tienda

En la misma tienda 103 71% Va telefnica

Va telefnica 26 18%
Otros__________ 5 3% 71% Otros
___________
____
TOTAL 146 100%

El 71% prefiere comprar las tortas de manera presencial, solo un 8% va Web.

24
9.- Usted consumira nuestro producto? SI
Encuestados Porcentaje 2%
Si 97 66% tal
32% vez
Tal vez 46 32% 66%
no
No 3 2%
TOTAL 146 100%

El 66% de los encuestados manifestaron que si compraran nuestro producto y


el 32% tal vez.

10.- Cmo considera la atencin que se le brinda al


Muy
comprar una torta en los lugares que suele acudir? 9% bueno
Encuestados Porcentaje 19% Bueno
Muy bueno 28 19% 32% Regular
Bueno 59 40%
Regular 46 32% 40% Malo

Malo 13 9%
TOTAL 146 100%
El 19% de los encuestados se encuentran satisfechos con la atencin que le
brinda la competencia, el 40% considera que la atencin es buena y un 41% no
est satisfecho con el servicio; 32% que el servicio es regular y el 9 % malo,
punto importante a ser considerado como futuros clientes.

11.-Qu tan satisfecho se siente al consumir una


8% Muy
torta ? 25% satisfecho
Encuestados Porcentaje Satisfecho
Muy satisfecho 36 25% 18%
Poco
Satisfecho 72 49% satisfecho
Poco satisfecho 26 18% Nada
satisfecho
Nada satisfecho 12 8% 49%
TOTAL 146 100%

A los encuestados les agrada consumir tortas el 25% se encuentra muy


satisfecho al consumirlas y un 49% satisfecho.

25
En conclusin de acuerdo a la encuesta el 97% de los encuestados
consumen tortas constituyen una disponibilidad de poder consumir nuestro
producto, mayormente nuestro pblico objetivo consumen en cumpleaos o en
ocasiones especiales, la torta ms preferida es la de tres leches que cuenta
con 36% ya que es ms fresco y la torta de chocolate con un 27%, lo ms
preferible para las personas es comprarlo en las noches. A las personas les
gustara recibir promociones que sorteos y para ellos es ms preferible
comprarlo en la misma tienda ya que de esa manera pueden observar de cerca
el producto y no haya ningn problema, 66% de personas estaras dispuesto a
consumir nuestro producto y un 32% tal vez lo consumira. A las personas les
gustara que haya una buena atencin al cliente.

2.4.5. Observacin directa del mercado objetivo.


El mtodo de la observacin directa aplicado se bas en confirmar si existen
proveedores, competidores cercanos del punto de venta y tener informacin de
ellos, se utiliz el instrumento ficha de observacin directa (Cuadro N 10).

La observacin directa se realiz el da 22 de octubre, da en el cual los


participantes de este proyecto nos dirigimos a la zona del punto de venta para
de esta manera poder conocer a nuestros posibles competidores, sus canales
de distribucin y a los proveedores.

Cuadro N 10: Ficha de observacin directa

Ficha de observacin
Proveedores SI NO

Existen proveedor(es) en la zona del punto de


X
venta del negocio?

Competidores SI NO

Existen competidores en la zona del punto de X


venta del negocio?

26
2.4.6. Anlisis y conclusiones de la observacin directa.
La informacin recolectada de la observacin directa es la siguiente:
No se encontraron proveedores de insumos o materia prima dentro de las
10 cuadras a la redonda del negocio, por lo que se recurrir a otro lugar para
comprar los insumos.

En el anlisis de los competidores encontramos a ms de un competidor


alrededor de las 10 cuadras, por consecuencia esto nos exigir ser ms
competitivos.

2.5 ESTIMACIN Y COMPORTAMIENTO NATURAL DE LA DEMANDA


PROYECTADA.

2.5.1 Estudio de mercado


Determinacin de la demanda:
Segn los resultados de las encuestas realizadas a nuestro pblico en el
distrito de puente piedra se observ lo siguiente:

Cuadro N 11 Determinacin de los mercados

Tipos de mercados Porcentaje Poblacin


Mercado potencial Poblacin de Puente Piedra de 20 a 54 138,947
aos, representado por el 76.4% del
total del sector C y D.
Mercado disponible El pblico que consume tortas 134,779
representa el 97%.
Mercado efectivo El Pblico que est dispuesto a 88,954
consumir nuestro producto representa
un 66%.
Mercado objetivo El pblico que no est satisfecho al 600
consumir torta en otros
establecimientos representa un 0.67 %

27
2.5.2 Consumo promedio
El producto de las tortas son alimentos bsicos y forman parte de la cultura
gastronmica, un peruano/a consume un promedio de 1 kilo 200 gramos al ao
que equivale a 100 gramos al mes.
El consumo promedio per cpita de las tortas vara de acuerdo con el mbito
geogrfico, segn el rea de residencia. En el rea urbana se consume 1 kilo
500 gramos es decir 1 kilo 200 gramos ms que el rea rural que contiene un
consumo promedio per cpita de 300 gramos anual y en lima metropolitana se
consume 1 kilo 800 gramos anual equivalente a 150 gramos mensual mientras
que en el resto del pas solo se consume 900 gramos anuales.

Cuadro N 12 Consumo per cpita de productos de panadera

Per: Consumo promedio per cpita anual de prodcutos de panadera por mbito geogrfico, segn principales productos de panadera

Lima rea Regin natural


Principales productos de panadera Total Metropolita Resto Pas Urbana Rural Costa Sierra Selva
Galletas 1,7 1,9 1,7 1,8 1,5 1,8 1,6 1,6
Pan 24,0 23,6 24,1 26,5 15,3 25,4 25,6 13,8
Pasteles y tortas 1,2 1,8 0,9 1,5 0,3 1,5 0,8 0,8
Fuente: INEI- 2008-2009

Frecuencia de consumo:
Para poder determinar el consumo de torta mensual se utiliz los datos de la
encuesta y se calcul de la siguiente manera: el total de tortas consumidas
entre el total de encuestados obteniendo como resultado que cada persona
compra como promedio 2 tortas al mes.

2.5.3 Estacionalidad:
Respecto a la estacionalidad de las tortas, la pastelera Rauletti inform que
las ventas de torta aumentan en mayo, junio, julio, octubre y diciembre por el
da de la madre, da del padre, fiestas patrias, da de los muertos y en
diciembre por las promociones de los colegios, mientras que los meses en el
que disminuye es en febrero y marzo por la temporada de verano.

28
Cuadro N 13 Estacionalidad
Mes Estacionalidad 2017 2018 2019
Enero 100% 1200 1464 1786
Febrero 80% 960 1171 1429
Marzo 80% 960 1171 1429
Abril 100% 1200 1464 1786
Mayo 120% 1440 1757 2143
Junio 120% 1440 1757 2143
Julio 120% 1440 1757 2143
Agosto 100% 1200 1464 1786
Setiembre 100% 1200 1464 1786
Octubre 120% 1440 1757 2143
Noviembre 100% 1200 1464 1786
Diciembre 120% 1440 1405 1715
15120 18446 22504

2.5.4 Proyeccin de la demanda:


La demanda al inicio del proyecto asciende a 600 personas tomando en cuenta
el mercado objetivo que puede abastecer el negocio.
La proyeccin de la demanda se realiza teniendo en cuenta la tasa de
crecimiento promedio anual de 7.8% anual.

Cuadro N 14 Proyeccin de la demanda trimestral


2017 2018 2019
Producto
1er 2do 3er 4to 1er 2do 3er 4to 1er 2do 3er 4to
"TORTAS" 3120 4080 3840 4080 3363 4398 4139 4088 3626 4741 4462 4407

Grfico N 1 Proyeccin de la demanda trimestral


5000
4500
4000
3500
3000
2500
2000
1500 "TORTAS"
1000
500
0
3120 4080 3840 4080 3363 4398 4139 4088 3626 4741 4462 4407
1er 2do 3er 4to 1er 2do 3er 4to 1er 2do 3er 4to
2017 2018 2019

29
2.6 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO DE MERCADO

Segn las entrevistas podemos decir que el negocio es viable ya que tiene
mayor demanda en el mercado.

En los meses de febrero, y marzo se producen menores ventas y en los meses


siguientes adquirieren mayores ventas en un 120 %

Segn el Ministerio de la Produccin, el rubro del sector comercio durante el


periodo 2011-2015 la TCPA es 7.8%

Los resultados de la encuesta determinan que el 66% consumira nuestro


producto y un 32% tal vez lo consumira, por la cual mayormente se basa en la
atencin al cliente y la calidad del producto que le brindamos.

El 47% de los consumidores compran tortas por motivo de cumpleaos seguido


de ocasiones especiales.

Y por ltimo observamos que la observacin directa no contamos con


competidores en las avenidas por la cual somos la nica tiempo que
colocaremos nuestro negocio

30
CAPITULO 3

LOCALIZACION DEL PROYECTO DE


NEGOCIO

31
3.1 DETERMINACIN DE INSTALACIONES.

En este mapa se observa 3 puntos en donde podra estar ubicado el local de


produccin, debido a que son avenidas muy transcurridas.

Figura N 3: Plano de localizacin

3.2 FACTORES DE LOCALIZACIN

Macro localizacin

En la macro localizacin se toma en cuenta los siguientes factores: rea del


local, seguridad de la zona, disponibilidad de locales y competencia.

Cuadro N 15 Seleccin de la Avenida (macrolocalizacin)


AV.9 DE JULIO AV.PALMA AV.ALFONSO UGARTE
FACTORES PONDERACION
Calificacin Puntaje Calificacin Puntaje Calificacin Puntaje
Area del local 35% 3 1.05 1 0.35 2 0.7
Seguridad de la zona 15% 2 0.3 3 0.45 1 0.15
Disponibilidad de locales 30% 3 0.9 1 0.3 2 0.6
Competencia 20% 1 0.2 2 0.4 3 0.6
TOTALES 100% 2.45 1.5 2.05

De acuerdo al anlisis la zona en la cual se ubicar el negocio es en la Av. 9 de


Julio que cuenta con un 2.45% de puntaje, ya que mantiene una mayor
demanda en la zona de acuerdo a los factores seleccionados.

32
Micro localizacin

En la micro localizacin se toma en cuenta los siguientes factores: la afluencia


del pblico objetivo, infraestructura, tamao de local y competencia.

Cuadro N 16 Seleccin del local (microlocalizacin)


Avenida 9 de Julio
FACTORES Ponderacin mz 54 lt. 22 Mz. 50 lt. 20 MZ ,49 Lt 17
Calificacin Puntaje Calificacin Puntaje Calificacin Puntaje
Afluencia del pblico objetivo 35% 3 1.05 2 0.7 2 0.7
Infraestructura 15% 2 0.3 3 0.45 1 0.15
Tamao del local 30% 3 0.9 2 0.6 2 0.6
Competencia 20% 2 0.4 2 0.4 2 0.4
TOTALES 100% 2.65 2.15 1.85

Segn el cuadro de anlisis se seleccion el local ubicado en la av. 9 de julio


Mz. 52 Lote 22 debido a que cuenta con mayor puntaje.

3.3 PUNTO DE PRODUCCIN


La produccin se realizara en el local ubicado en av. 9 de Julio Mz. 54 Lote 22
debido a que cuenta con un espacio amplio.

3.4 PUNTO DE VENTA

Las ventas sern en el mismo local donde se har la produccin, debido a que
el local es amplio y adems se reduce gastos.

Figura N 4 Local seleccionado para el proyecto

33
Captulo 4

ORGANIZACIN TECNOLOGA E
IMPLEMENTACIN

34
4.1 ORGANIZACIN DEL NEGOCIO

4.1.1 Descripcin del Giro del Negocio


La elaboracin del producto de las tortas vara en distintos aspectos tanto el
tamao, color y sabor ya que lo pueden encontrar en tamao chico, medio y
grande. Los modelos pueden ser de acuerdo a la preferencia de nuestro
cliente en especial, ya que lo podra adquirir en distinto tipo de sabores de
acuerdo a sus gustos. El cliente al momento de ingresar a nuestro local
debemos mostrarle amabilidad por la cual abarca una buena atencin en la
cual sientan confianza con la empresa y seguridad en nuestro producto ya
que al tener la seguridad puedan sentirse satisfecho con lo que le brindamos,
siempre manteniendo un buen dialogo ya que esa manera podemos observar
la accesibilidad del producto

4.1.2 Nombre Legal y Nombre Comercial


- Razn social: Inversiones VAMS SAC
- Denominacin: DULCE SECRETOS

4.1.3 Propsito
El negocio representa una oportunidad de negocio, el lugar acordado carece
de negocios de tortas en la mayor parte del sector entonces podremos
aprovechar esta ventaja.
Misin:
Ofrecer un producto de alta calidad en gran variedad y precio a base de
ingredientes de buena calidad para as de esta manera satisfacer las
necesidades de nuestros clientes.
Visin:
Ser una empresa reconocida nacionalmente por su buen servicio que
brindamos a nuestros clientes, manteniendo siempre nuestra buena calidad
para todos

35
Valores:

- Trabajo en equipo: Trabajamos uniendo talento y esfuerzo orientados al


logro de objetivos comunes.

- Creatividad: Aportar soluciones innovadoras para mejorar todas las


actividades de la empresa.

- Liderazgo: Ser motivadores con las personas que trabajamos.

FODA

Fortalezas Oportunidades
- Buen servicio al cliente. - Nuevos proveedores.
- Buena calidad del producto. - Mayor conocimiento de los
productos.
Debilidades Amenazas
- Bajos recursos financieros. - Incremento del precio de la
- Los productos no tienen harina.
presencia en supermercados.

4 1.4 Tipo de organizacin:

El negocio se constituir como una Sociedad Annima Cerrada (SAC), porque


nos da la ventaja de no responder personalmente por las deudas que
podramos tener en el futuro, si de alguna vez decidiramos separarnos
podramos hacerlo y recuperar nuestro capital vendiendo las acciones, adems
somos solo 4 accionistas y esta forma societaria es comn en los negocios
familiares o negocios que cuenten una pequea cantidad de accionistas.

En el aspecto tributario la empresa se acoger al rgimen especial a la Renta


(RER), debiendo pagar el 1.5% del total de los ingresos por ventas.

36
4.1.5 Estructura organizacional

ADMINISTRACION

CONTABILIDAD

AREA DE AREA DE
PRODUCCION
VENTAS

HORNERO VENDEDOR

Grfico N 2. Organigrama estructural

Funciones del rea Administrativa:


- Administrar el proceso de remuneraciones, as como la actualizacin de
contratos y registro de asistencia.
- Proponer mejoras a las polticas y procedimientos de Gestin

Funciones del rea de Produccin:


- Garantizar la calidad de los productos.
- Controlar el proceso de la produccin y de los inventarios.

Funciones del encargado de tortas:


- Aplicar las tcnicas correspondientes consiguiendo la calidad del producto
- Mantener y controlar que las areas de trabajo estn en las condiciones
aptas de higiene para realizar su trabajo

Funciones del rea de Ventas:


- Proponer estrategias de ventas y financiamiento
- Controlar el cumplimiento de las metas de ventas.

37
Estrategias de ventas:
Son algunas prcticas que regulan las relaciones con los clientes. Tiene que
ver con las condiciones de ventas, reclamaciones y ajustes, calidad del
producto, funcionamiento de las sucursales y entrega de los pedidos, crdito y
la duracin del perodo de crdito

Financiamiento de las ventas:


Las operaciones y al crdito y ha contado son esenciales para el
desenvolvimiento de las transacciones del producto. Para financiar ventas a
plazo se debe determinar el pago que debe adoptarse crdito, la duracin del
perodo de crdito.

Estudio de mercado:
Conocimiento de los mercados, las preferencias del consumidor, sus hbitos de
compra y su aceptacin del producto o servicio es fundamental para las
ventas, debido a que se debe recoger, registrar y analizar los datos relativos, el
estudio de mercado debe incluir el anlisis y la investigacin de ventas.

Promociones de venta y publicidad:


Estas ayudan a estimular la demanda de consumo y contribuir a que los
agentes de ventas aprueben la promocin y publicidad, los horarios de trabajo,
las asignaciones presupuestarias, los medios de propaganda, las promociones
especiales y la publicidad en colaboracin con los comerciantes.

Funciones del vendedor

- Vender y brindar un buen servicio para retener a los clientes actuales Y


captar nuevos clientes.

- Comunicar, informar adecuadamente a los clientes sobre los productos de


la empresa y as lograr determinados volmenes de venta

38
4.2. TECNOLOGA

4.2.1 Descripcin del producto y/o servicio.

FICHA TECNICA
TORTA DE CHANTILLY
Torta a base de bizcochuelo de vainilla decorado con
DESCRIPCION DEL manjar blanco y crema pastelera en su interior, cubierto
PRODUCTO con crema chantilly . Los duraznos, kiwi y cerezas
acompaan la decoracin
Proteinas 0,45g

Carbohidratos 1,95g
COMPOSICION
NUTRICIONAL
Calorias 51 kcal

Grasa 4,68g

Harina preparada 300 gr


Polvo de hornear 12gr
Azucar 300gr
Huevos 500gr
INGREDIENTES
Pisco 15 ml
Mermelada 250 gr
Manjar blanco 250 gr
Almibar de durasno 200 gr
Chantilly 500 ml

PRODUCTO

39
FICHA TECNICA
TORTA DE TRES LECHES
La Torta Tres Leches es un postre en la cual es un
pastel esponjoso remojado en tres tipo de leche,
DESCRIPCION DEL cubierto con una nube crema batida de vainilla o
PRODUCTO merengue con una decoracion de cerezas o durasno .
Proteinas 7,8 g

Carbohidratos 60,9 g
COMPOSICION
NUTRICIONAL
CALORIAS 375 kcal

GRASA 11,73 g

Margarina 200 gr
Emulsionante 5 gr
Azucar 425 gr
Sal yodada 1 gr
Huevo 375 gr
Harina especial 490 gr
INGREDIENTES Maicena 10 gr
Polvo de hornear 20 gr
Agua 150 ml
Ecencia de vainilla 2 ml
Crema de leche 250 ml
Leche evaporada 1 tarro
Leche condensada 1 tarro
Licor 15 ml

PRODUCTO

40
FICHA TECNICA
TORTA DE CHOCOLATE
La torta de chocolate tiene una textura esponjosa y
DESCRIPCION DEL hmeda. Se compone principalmente de un queque
de chocolate , en lo cual es baado plenamente de
PRODUCTO chocolate y fugde y decorado para todos los gustos
con cerezas o majar blanco
Proteinas 5,20 g

Fibra 1,80 g
COMPOSICION
NUTRICIONAL
Energa 443,00 kcal

Grasa 27,90 g

Harina especial 900 gr


Cocoa 175 gr
Azucar 900 gr
Sal 2 gr
Polvo de hornear 22 gr
INGREDIENTES Caf instantaneo 10 gr
Leche 1 tarro
Vinagre o limon 50 ml
Aceite 450 ml
Huevos 500 gr
Vainilla 5 ml

PRODUCTO

41
FICHA TECNICA
TORTA HELADA
DESCRIPCION DEL La torta helada esta hecha a base de gelatina (fresa,
pia o naranja), relleno con bizcochuelo de vainilla o
PRODUCTO keke de chocolate

Proteinas 2,80 g

Carbohidratos 21,00 g
COMPOSICION
NUTRICIONAL Caloras 160 kcal

Grasa 6,90 g

Leche gloria helada 1 tarro


Azucar blanca 250 gr
INGREDIENTES Colapiz 15 gr
Gelatina de fresa 500 gr
Gelatina de naranja 500 gr

PRODUCTO

42
4.2.2 Requerimientos del negocio en unidades fsicas y monetarias.

a) Infraestructura del local

Figura N 5 Plano de distribucin del local

b) Maquinaria y equipos para el negocio

Cuadro N 17 Maquinarias y equipos para el negocio


Maquinarias y Cantidad Precio
Vida til Proveedor
equipos requerida (S/.)
Horno 2 10 Frigosur 8305
Batidora 2 5 Gastro Equipos SAC 3075
Amasadora 1 6 Panalin S.A. 5763
Balanza 1 3 Balanzas Peru 254
Licuadora 2 3 Gastro Equipos SAC 763
Mquina registradora 1 10 ImportacionesVIALEX SAC 1483
Vitrina circular 1 9 FRIGOSUR 4661
Mesa inoxidable 2 10 FRIGOSUR 3729
Vitrina recta 1 9 HOWELL PERU 2712
30744

43
Figura N 6 Maquinarias y equipos para el negocio

Vitrina circular para tortas

Horno pastelero

Mesa de trabajo

44
4.2.3 Flujo grama de la produccin de tortas

Seleccin de materia
prima

Harina Huevo,
mantequilla,
leche,
Cernir vainilla y
Mezclar
NO azcar
NO
Conforme? Conforme?

SI

Juntar

Amasar
NO
Conforme?
SI
Moldear

Hornear

Enfriar

Decorar

Control de calidad

NO
Conforme?

SI

Conservar en el congelador FIN

45
4.2.3. Flujograma del servicio de venta de torta.

Inicio

Saludo cordial de
bienvenida
Atender al cliente

Ofrecemos nuestros
productos

Torta de chocolate,
chantilly, torta helada y
tres leches

Brindamos caractersticas
de cada uno y sus
respectivos precios
Tomar en cuenta NO
las sugerencias y
se agradece su Decisin de
visita la compra?

Si

Lo Invitamos a pasar por


caja

Se prepara el producto con


su respectivo nombre y
velas

Entrega del producto en su


caja con diseo

Agradecemos la compra
realizada esperando que
vuelva pronto

FIN

46
4.3.1. Calendarizacin de actividades para la puesta en marcha del negocio.

Cuadro N 18 Diagrama de Gantt

DICIEMBRE
1 2 3 4
Alquiler del local.
Bsqueda (5. soles) y reserva del nombre en los
registros pblicos. (18 soles)
Elaboracin de la minuta. (100 soles)
Elevar la Minuta a la escritura pblica. (150 soles) x
Inscribir escritura pblica en registros pblicos.(56 soles) x
Obtencin del RUC. x x
Obtener la clave sol. x
Elegir rgimen tributario. x
Comprar y legalizar libros contables.(25 soles)

Comprar maquinarias y equipos. x


Comprar los insumos. x
Solicitud de licencia municipal. (106 soles) x
Bsqueda de trabajadores. x
Inauguracin. x

47
Captulo 5

Anlisis econmico financiero

48
5.1. INVERSIN INICIAL
La inversin inicial del proyecto asciende a 69700 soles desagregado en
inversin fija tangible e intangible, capital de trabajo e imprevistos.

Cuadro N 19 Inversin inicial


Concepto S/.
I. Inversion fija 40,321
1.1. Inversion fija tangible 33,952
Equipos y muebles para oficina 2,896
Equipos y muebles para el negocio 30,744
Equipos adicionales 311
1.2.Inversion fija intangible 6,369
Gastos de elaboracin del proyecto 449
Gastos de constitucin del negocio 970
Gastos de implementacin 4,950
II. Capital de trabajo 28,524
1. Existencias 16,932
2. Disponible 8,532
3. Exigible 3,060
III. Imprevistos 856
INVERSION TOTAL 69,700
Participacin 100%

El financiamiento del proyecto se realizar con recursos de los socios, los


cuales aportaran 25% cada uno.

Cuadro N 20 Aporte de los socios


Socios S/. %
1.-Arrascue castillo Ruddy 17,425 25%
2.-Morales Castillo Anentte 17,425 25%
3.- Salas Reyes Jhonny 17,425 25%
4.- Vicente Barrientos Karen 17,425 25%
Total 69,700 100%

En el cuadro N 21 se muestra la inversin inicial al detalle, considerando todos


los egresos necesarios para la puesta en marcha del proyecto de produccin y
comercializacin de tortas:

49
Cuadro N 21 Inversin inicial al detalle
Concepto Valor Valor Total
Unidades Unitario S/. S/.
I . Inversin fija 40,321
1. Inversin fija tangible 33,952
Equipos y muebles para la oficina 2,896
Equipos 1,439
Computadora 1 847
Impresora Multifuncional 1 592
Muebles 1,457
Escritorio 1 339
Sillon Gerencial 1 152
Silla de Espera 2 102
Estante 1 161
Locker casilleros 1 678
Papelera (5pzas) 1 25
Equipos y muebles para el negocio 30744
Equipos 19642
Horno 2 8305
Batidora 2 3075
Amasadora 1 5763
Balanza 1 254
Licuadora 2 763
Maquina registradora 1 1483
Muebles 11102
Vitrina circular 1 4661
Mesa inoxidable 2 3729
Vitrina recta 1 2712
Equipos adicionales 311
Manga camilas 2 15
Boquilla 4 28
Embudo dosificador 3 48
Extintor 2 169
Botiquin 1 51
2. Inversin fija intangible 6,369
Gastos de elaboracin del proyecto 449
Movilidad 4 50 169
Refrigerio 4 80 271
Encuesta 4 2.5 8
Gastos de constitucin del negocio 970
Busqueda y reserva de nombre SUNARP 1 23 19
Elaboracin de la minuta 1 300 254
Gastos notariales de constitucin 1 330 280
Inscripcin de la escritura pblica 1 150 127
Registro sanitario 1 250 212
Licencia de funcionamiento 1 52 44
Legalizacin de libros contables 2 20 34
Gastos de implementacin 4950
Adecuacin del local 1 4950
II. Capital de trabajo 28524
1. Existencias 1200 14.11 16932
Torta de chantilly 300 13.41 4022
Torta de chocolate 300 14.63 4388
Torta helada 300 12.36 3709
Torta de tres leche 300 15.71 4713
Caja para tortas 1200 0.08 100
2. Disponible 8532
Planilla 6540 6540
Alquiler de local (mensual) 1 1500 1500
Utiles de limpieza 1 50 42
Utiles de oficina 1 80 68
Servicio pblicos 1 300 254
Telefonia e Internet 1 150 127
3. Exigibles 3060
Garanta del local 2 1500 3000
Alojamiento de la pagina 60
III. Imprevistos 856
INVERSIN TOTAL 69700

50
5.1.1 Inversin Fija
Est constituido por la inversin fija tangible e intangible, el monto
presupuestado es S/. 40321.
- Inversin fija tangible:
Son bienes de naturaleza material, aquellos que se pueden tocar como los
muebles y equipos de oficina, de negocio adems de equipos adicionales. El
monto asignado es S/.33952
- Inversin fija intangible
Son bienes de naturaleza inmaterial, aquellos que no se pueden tocar como los
gastos de elaboracin del proyecto, gastos de constitucin del negocio y
gastos de implementacin. El monto es S/.6369

5.1.2 Capital de trabajo


Esta constituido por la existencia, disponible y exigible, el monto asignado en el
proyecto es S/. 28524.
- Existencias
Es todo aquello que posee la empresa para realizar la actividad de negocio
como los insumos para las tortas.El monto es S/.16932
- Disponible
Son aquellos servicios con los que cuenta la empresa como la planilla, alquiler
del local , servicios publicos, entre otros. El monto asignado es S/.8532
- Exigible
Es la financiacion obtenida por la empresa como la garantia del local y otros. El
monto presupuestado es S/.3060.

5.1.3 imprevistos
Son los gastos que no se han calculado en el presupuesto que pueden surgir
de manera imprevista, gastos por accidentes, otros. Se ha estimado el 3% del
total del capital de trabajo.

51
5.2. ESTRUCTURA DE COSTOS, PRECIO Y EQUILIBRIO DE LA EMPRESA

5.2.1 Costos
Costo Fijo, es el costo que no depende del nivel de produccin, est
conformado por los siguientes costos: planilla, servicios bsicos, internet, etc.
Costos Variables, son lo que dependen del nivel de produccin como los
insumos para las diferentes tortas.

Cuadro N 22 Costos variables de las tortas


Torta de Chantilly
Ingredientes Cantidad Cant. por torta Costo S/.
Harina preparada 300 gr. 300 1.08
Polvo de hornear 12 gr. 12 0.09
Azucar 300 gr. 300 0.72
Huevos 500 gr. 500 1.90
Pisco 15 ml. 15 0.32
Mermelada 250 gr. 250 1.49
Manjar blanco 250 gr. 250 1.38
Almibar de durasno 200 gr. 200 1.22
Chantilly 500 ml. 500 5.21
Costo Unitario S/. 13.41
Cantidad mensual 300
Costo mensual S/. 4022

Torta de Chocolate
Ingredientes Cantidad Cant. por torta Costo S/.
Harina especial 900 gr. 900 1.55
Cocoa 175 gr. 175 2.51
Azucar 900 gr. 900 2.15
Sal 2 gr. 2 0.00
Polvo de hornear 22 gr. 22 0.17
Caf instantaneo 10 gr. 10 0.91
Leche 1 tarro 1 2.92
Vinagre o limn 50 ml. 50 0.07
Aceite 450 ml. 450 2.42
Huevos 500 gr. 500 1.90
Vainilla 5 ml. 5 0.04
Costo Unitario S/. 14.63
Cantidad mensual 300
Costo mensual S/. 4388

52
Torta helada
Ingredientes Cantidad Cant. por torta Costo S/.
Leche gloria helada 1 tarro 1 2.92
Azucar blanca 250 gr. 250 0.65
Colapiz 15 gr. 15 1.20
Gelatina de fresa 500 gr. 500 3.80
Gelatina de naranja 500 gr. 500 3.80
Costo Unitario S/. 12.36
Cantidad mensual 300
Costo mensual S/. 3709

Torta de tres leche


Ingredientes Cantidad Cant. por torta Costo S/.
Margarina 200 gr. 200 1.01
Emulsionante 5 gr. 5 0.00
Azucar 425 gr. 425 1.02
Sal yodada 1 gr. 1 0.00
Huevos 375 gr. 375 1.42
Harina especial 490 gr. 490 0.84
maicena 10 gr. 10 0.06
Polvo de hornear 20 gr. 20 0.15
Agua 150 ml. 150 0.00
Esencia de vainilla 2 ml. 2 0.02
Crema de leche 250 ml. 250 3.57
Leche evaporada 1 tarro 1 2.92
Leche condensada 1 tarro 1 4.39
Licor 15 ml. 15 0.32
Costo Unitario S/. 15.71
Cantidad mensual 300
Costo mensual S/. 4713

Cuadro Resumen Costos Variables


Torta CVT Cantidad CVu
Chantilly 4022 300 13.41
Chocolate 4388 300 14.63
Helada 3709 300 12.36
Tres leche 4713 300 15.71
16832 1200 14.03
Cajas 100 1200 0.08
16932 1200 14.11

53
Costo Total (CT), est formado por la suma del CFT + CVT y asciende a
S/.25464 y el Costo Unitario (Cu) es S/. 21.22.

5.2.2 Precio
El valor venta est compuesto por el costo unitario ms el margen de utilidad
del 30%, siendo el Valor Venta igual a S/.27.50.

Cuadro N 23 Costos y Precio


Cantidad Producto 1200
Costo Fijo Total 8,532
Costo Fijo Unitario 7.11
Costo Variable Total 16,932
Costo Variable Unitario 14.11
Costo Total Unitario 21.22
Margen de utilidad 30% 6.28
Valor Venta S/. 27.50
Precio de Venta S/. 32.45

5.2.3 Punto de Equilibrio


Es el punto en el cual los ingresos igualan a los egresos por lo tanto no genera
ni ganancia ni perdida para el negocio.
Se representa a travs de la siguiente formula:

- Equilibrio Unidades Fsicas:


CFT 8532
= = 637 tortas
Vv - CVu 27.50 14.11

- Equilibrio Unidades Monetarias

IT = CT
Valor Venta * Unid. equilibrio = CFT + (CVu * Unid. equilibrio)
27.50 * 637 = 8532 + (14.11 * 637)
S/. 17521 = S/. 17521

54
- Equilibrio grficamente:

Cuadro N 24 Equilibrio de la empresa


Q CFT CVT CT IT BENEFICIO RESULTADOS
0 8532 0 8532 0 -8532 Prdida
637 8532 8990 17521 17521 0 Equilibrio
1200 8532 16932 25464 33001 7537 Beneficio

Grfico N 3 Equilibrio de la empresa


35000
30000
25000
20000
soles

15000 CT
10000 IT
5000
0
0 200 400 600 800 1000 1200 1400
Tortas

5.3. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS

En el cuadro N 25 se observan los ingresos por las ventas de tortas y los


egresos por los diferentes desembolsos en que se incurrir para el
funcionamiento del proyecto.

55
Cuadro N 25 Presupuesto de ingresos y egresos trimestrales (soles)
2017 2018 2019
ITEMS Trimestres Trimestres Trimestres
1er 2do 3er 4to 1er 2do 3er 4to 1er 2do 3er 4to
Total de Ingresos 85801 112202 105602 112202 92494 120953 113839 112416 99708 130388 122718 121184
"Tortas" 3120 4080 3840 4080 3363 4398 4139 4088 3626 4741 4462 4407
Valor venta (S/.) 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50
Total Egresos 72245 85730 82344 85730 75678 90221 86570 85840 79380 95061 91126 90339
Costo Variable 44023 57569 54182 57569 47457 62059 58408 57678 51158 66899 62964 62177
Torta de chantilly 10456 13674 12870 13674 11272 14740 13873 13700 12151 15890 14955 14769
Torta de chocolate 11409 14920 14042 14920 12299 16083 15137 14948 13258 17338 16318 16114
Torta helada 9643 12610 11868 12610 10395 13594 12794 12634 11206 14654 13792 13620
Torta tres leche 12254 16025 15082 16025 13210 17275 16259 16055 14240 18622 17527 17308
Cajas para las tortas 260 340 320 340 280 367 345 341 302 395 372 367
Costo Fijo 25655 25595 25595 25595 25655 25595 25595 25595 25655 25595 25595 25595
Planilla 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620
Alquiler de local 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500
Utiles de limpieza (kit) 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127
Utiles de oficina (kit) 203 203 203 203 203 203 203 203 203 203 203 203
Servicio Publicos ( Agua y Luz) 763 763 763 763 763 763 763 763 763 763 763 763
Telefonia e internet 381 381 381 381 381 381 381 381 381 381 381 381
Alojamiento de la pagina 60 0 0 0 60 0 0 0 60 0 0 0
Imprevistos 2567 2567 2567 2567 2567 2567 2567 2567 2567 2567 2567 2567
Responsabilidad social 2000 2000 2000

5.3.1 Presupuesto de Venta.


En el cuadro N 26 se presentan los ingresos por las ventas de las tortas de
acuerdo a la demanda proyectada.

Cuadro N 26 Presupuesto de Ingresos por ventas trimestrales (soles)


Ao 2017 2018 2019
Trimestre 1er 2do 3er 4to 1er 2do 3er 4to 1er 2do 3er 4to
Ingresos por ventas 85801 112202 105602 112202 92494 120953 113839 112416 99708 130388 122718 121184
TORTAS 3120 4080 3840 4080 3363 4398 4139 4088 3626 4741 4462 4407
Valor Venta S/. 27.5 27.5 27.5 27.5 27.5 27.5 27.5 27.5 27.5 27.5 27.5 27.5

56
5.3.2 Presupuesto de Egresos
En los cuadros 27, 28 y 29 se presentan los egresos por concepto de insumos,
gastos generales y gastos de personal respectivamente:

Presupuesto de insumos:
Cuadro N 27 Presupuesto de insumos trimestrales (soles)
Ao 2017 2018 2019
Trimestre 1er 2do 3er 4to 1er 2do 3er 4to 1er 2do 3er 4to
Torta de chantilly 10456 13674 12870 13674 11272 14740 13873 13700 12151 15890 14955 14769
Torta de chocolate 11409 14920 14042 14920 12299 16083 15137 14948 13258 17338 16318 16114
Torta helada 9643 12610 11868 12610 10395 13594 12794 12634 11206 14654 13792 13620
Torta tres leche 12254 16025 15082 16025 13210 17275 16259 16055 14240 18622 17527 17308
Cajas para las tortas 260 340 320 340 280 367 345 341 302 395 372 367
Total 44023 57569 54182 57569 47457 62059 58408 57678 51158 66899 62964 62177

Presupuesto de gastos generales:


Cuadro N 28 Presupuesto de gastos generales trimestrales (soles)
Ao 2017 2018 2019
Trimestre 1er 2do 3er 4to
1er 2do 3er 4to 1er 2do 3er 4to
Alquiler de local 4500 4500 4500 4500
4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500
Utiles de limpieza 127.12 127.12 127.12 127.12
127.12 127.12 127.119 127.1186 127.119 127.119 127.119 127.119
Utiles de oficina 203.39 203.39 203.39 203.39
203.39 203.39 203.39 203.3898 203.39 203.39 203.39 203.39
Servicio pblicos (Agua y luz) 762.71 762.71 762.71 762.71
762.71 762.71 762.712 762.7119 762.712 762.712 762.712 762.712
Telefonia e Internet 381.36 381.36 381.36 381.36
381.36 381.36 381.356 381.3559 381.356 381.356 381.356 381.356
Alojamiento de la pagina 60 60 60
Total 6034.6 5974.6 5974.6 5974.6 6034.6 5974.6 5974.58 5974.576 6034.58 5974.58 5974.58 5974.58

Presupuesto de personal:
Cuadro N 29 Presupuesto de gastos de personal trimestral (soles)
Ao 2017 2018 2019
Trimestre 1er 2do 3er 4to 1er 2do 3er 4to 1er 2do 3er 4to
Administrador 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620
Hornero 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620
Vendedor 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620
Cajero 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620
Ayudante de hornero 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620
Total 98100 98100 98100 98100 98100 98100 98100 98100 98100 98100 98100 98100

57
5.4. FLUJO DE CAJA PROYECTADO
Herramienta que permite conocer las fuentes de ingresos y egresos por
periodos lo cual permite realizar proyecciones.
En el siguiente cuadro se observa que a partir del 4to trimestre se recupera la
inversin.

Cuadro N 30 Flujo de Caja trimestral periodo 2017 - 2019 (soles)


TRIMESTRES 2017 TRIMESTRES 2018 TRIMESTRES 2019
Inicio
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
INGRESOS 85801 112202 105602 112202 92494 120953 113839 112416 99708 130388 122718 121184
"Tortas" 3120 4080 3840 4080 3363 4398 4139 4088 3626 4741 4462 4407
Valor de Venta S/. 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50
EGRESOS 69700 73136 87215 84027 89314 77233 91821 88384 89548 80928 96787 93082 94180
Inversin Inicial 69700
Costo Variable Total 44023 57569 54182 57569 47457 62059 58408 57678 51158 66899 62964 62177
Costo Fijo Total 25655 25595 25595 25595 25655 25595 25595 25595 25655 25595 25595 25595
Imprevistos 2567 2567 2567 2567 2567 2567 2567 2567 2567 2567 2567 2567
Responsabilidad Social 2000 2000 2000
Impuesto a la renta 1.5% 891 1485 1683 1584 1555 1601 1814 1708 1548 1726 1956 1841
FLUJO DE CAJA NETO -69700 12666 24986 21575 22887 15261 29132 25454 22868 18781 33601 29636 27004
FLUJO ACUMULADO -69700 -57035 -32048 -10474 12414 27675 56807 82261 105129 123910 157511 187147 214151

5.5. ANALISIS DE SENSIBILIDAD


Para realizar el anlisis de sensibilidad se ha empleado 3 escenarios: Real,
Optimista y Pesimista para lo cual se ha disminuido 10% para el escenario
optimista y se ha aumentado 29% para el pesimista.

Cuadro N 31 Variaciones del CVU


Escenarios CVu Variac. %
REAL 14.11
OPTIMISTA 12.70 -10
PESIMISTA 18.16 29

El anlisis financiero se realiza utilizando el VAN, TIR, B/C.


El VAN asciende 143493 lo cual nos indica que el proyecto es viable porque el
VAN es mayor a 0.
El TIR asciende a 114% esto nos indica que es rentable porque es mayor al
Costo de Oportunidad (COK) que es de 15%.

58
EL B/C del proyecto asciende a 1.17 lo cual nos indica que por cada S/. 1 que
se invierte se obtiene S/. 0.17 de ganancia.

Cuadro N 32 Escenarios para el proyecto


AO INGRESOS EGRESOS FLUJO
REAL
0 0 69700 -69700
2017 415806 333692 82114
2018 439701 346986 92715
2019 473998 364976 109022
OPTIMISTA
0 0 69700 -69700
2017 415806 310358 105449
2018 439701 322426 117275
2019 473998 338656 135342
PESIMISTA
0 0 69700 -69700
2017 415806 392907 22900
2018 439701 409719 29983
2019 473998 432758 41241

Cuadro N 33 Evaluacin econmica-financiera


COK VAN TIR B/C EQUILIBRIO
REAL 15% 143493 114% 1.17 637
OPTIMISTA 15% 199661 150% 1.25 576
PESIMISTA 15% 0 15% 1.00 913

En conclusin el proyecto es viable y rentable porque el VAN es mayor a cero,


la TIR es mayor a la tasa de descuento y el B/C es mayor a 1.

59
Captulo 6

Impacto ambiental y responsabilidad social


empresarial

60
6.1 MATRIZ DE IMPACTO AMBIENTAL

6.2 ACTIVIDADES DE RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL

Fecha Actividades a realizar


Julio Donaciones a las zonas ms necesitadas
Diciembre Show para nios, regalos y chocolatada

61
Captulo 7

Conclusiones

62
Conclusiones

Conclusin 1: Viabilidad
Segn el estudio realizado las tortas es un producto consumido por el 97% de
las personas lo cual nos indica que este negocio es viable por la gran cantidad
de demanda que posee.

Conclusin 2: Mercado Objetivo


Segn el estudio de mercado se concluye que las personas que no se sienten
satisfechas representan el 0.67%, que sera el porcentaje de personas a la cual
nos dirigimos tomando como base la poblacin Del distrito de Puente Piedra.

Conclusin 3: Perfil del Consumidor


El pblico objetivo del negocio se encuentra entre las edades de 20 a 54 aos y
son personas que se asemejan al estilo de vida de las conservadoras.

Conclusin 4: Localizacin del negocio


Se concluye que el negocio estar situado en el distrito de Puente Piedra
(Cuadro N 4) por la gran afluencia de pblico en esa zona que representa una
oportunidad para el negocio.

Conclusin 5: Anlisis de sensibilidad


Mediante la observacin de los indicadores (COK, TIR, VAN) se concluye que
el negocio es viable y rentable porque el VAN es positivo y mayor a cero, la
tasa interna de retorno es mayor que nuestro costo de oportunidad.

63
8. ANEXOS

64
ANEXO N 1
ENTREVISTA DE LA IDEA DE NEGOCIO

1. Realiz algn estudio de mercado?


_______________________________________________________________
2. Cmo naci la idea de negocio y cunto tiempo tiene en el mercado?
_______________________________________________________________
3. Cules son los tipos de torta que ofrece y cul es el tiempo de duracin del
producto?
_______________________________________________________________
4. Cul es el tipo de torta que el pblico ms consume y cuantas tortas vende
diariamente?
_______________________________________________________________
5. En qu meses del ao las ventas aumentan y disminuyen? Por qu?
_______________________________________________________________
6. en promedio cuanto aumentan las ventas mensualmente?
_______________________________________________________________
7. Por su experiencia considera que existir demanda futura de las tortas?
_______________________________________________________________
8. Cuantas personas trabajan en su negocio?
_______________________________________________________________
9. Qu medios de publicidad ha usado en su negocio?
_______________________________________________________________
10. Cul es el precio de las tortas y que oferta brinda a sus clientes?
_______________________________________________________________
11. Considera que el negocio de las tortas est saturado?
_______________________________________________________________
12. Qu tan rentable es el negocio?
_______________________________________________________________
13. Cules son las debilidades que ha observado del negocio?
_______________________________________________________________
14. Cul cree que son los factores del xito de su negocio?
_______________________________________________________________

65
ANEXO N 2

ENCUESTA

1.- Consume torta? 6.- En qu tiempo estara usted disponible


para ir a comprar tortas?
Si
No Maana
Tarde
Noche
2.- En qu ocasiones suele comprar tortas? 7.- Qu tipo de promocin le gustara recibir
al comprar una torta?
Cumpleaos
Das festivos Sorteos
Ocasiones especiales Premios
Para obsequiar a otra persona Descuentos
Otros ______________ Vales de compra

3.- Qu tipo de torta es de su preferencia? 8.- Cmo usted acostumbra comprar?

Chantill Va web
Chocolate En la misma tienda
Tres leches Va telefnica
Torta helada Otros _______________
Otros ____________

4.- Al momento de comprar una torta que es lo 9.- Usted consumira nuestro producto?
que ms valora?
SI
Calidad tal vez
Diseo no
Precio
Tamao

5.- Con qu frecuencia consume usted tortas al 10.- Cmo considera la atencin que se le
mes? brinda al comprar una torta en los lugares que
suele acudir?
1
2 Muy bueno
3 Bueno
4 Regular
5 a mas
Malo

11.- Qu tan satisfecho se siente al consumir


una torta?

Muy satisfecho
Satisfecho
Poco satisfecho
Nada satisfecho

66
ANEXO N 3: Cotizacin Muebles

ANEXO N 4: Cotizacin de computadora

67
ANEXO N 5: Cotizacin varios

ANEXO N 6: Cotizacin equipos para el negocio

68
ANEXO N 7: Cotizacin de caja registradora

ANEXO N 8: Cotizacin

69
ANEXO N 9: Cotizacin Insumos

70
ANEXO: N 10: Proyeccin de la demanda mensual

Cuadro N 14.A. Proyeccin de la demandamensual


2017
Producto
Ene Febr Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
1200 960 960 1200 1440 1440 1440 1200 1200 1440 1200 1440
2018
Ene Febr Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
"TORTAS" 1294 1035 1035 1294 1552 1552 1552 1294 1294 1552 1294 1242
2019
Ene Febr Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
1394 1116 1116 1394 1673 1673 1673 1394 1394 1673 1394 1339

ANEXO N 11: Presupuesto de Ingresos por ventas mensuales

Cuadro N 26.A. Presupuesto de Ingresos por ventas mensuales (soles)


2017
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Ingresos por Ventas 33001 26400 26400 33001 39601 39601 39601 33001 33001 39601 33001 39601
"TORTAS" 1200 960 960 1200 1440 1440 1440 1200 1200 1440 1200 1440
Valor Venta S/. 27.5 27.5 27.5 27.5 27.5 27.5 27.5 27.5 27.5 27.5 27.5 27.5
2018
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Ingresos por Ventas 35575 28460 28460 35575 42689 42689 42689 35575 35575 42689 35575 34152
"TORTAS" 1294 1035 1035 1294 1552 1552 1552 1294 1294 1552 1294 1242
Valor Venta S/. 27.5 27.5 27.5 27.5 27.5 27.5 27.5 27.5 27.5 27.5 27.5 27.5
2019
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Ingresos por Ventas 38349 30679 30679 38349 46019 46019 46019 38349 38349 46019 38349 36815
"TORTAS" 1394 1116 1116 1394 1673 1673 1673 1394 1394 1673 1394 1339
Valor Venta S/. 27.5 27.5 27.5 27.5 27.5 27.5 27.5 27.5 27.5 27.5 27.5 27.5

71
ANEXO N 12: Flujo de caja mensual 2017-2019
Cuadro N 30.A Flujo de Caja trimestral periodo 2017-2019 (soles)
2017
Items Inicio
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
"X" 0.0 33001 26400 26400 33001 39601 39601 39601 33001 33001 39601 33001 39601
"Tortas" 1200 960 960 1200 1440 1440 1440 1200 1200 1440 1200 1440
Valor de Venta S/. 0.0 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50
EGRESOS 69700 26379 23428 23329 26715 30201 30300 30300 26913 26814 30201 26913 32201
Inversin total 69700
Gastos operativos 16932 13546 13546 16932 20318 20318 20318 16932 16932 20318 16932 20318
Costo Fijo Total 8592 8532 8532 8532 8532 8532 8532 8532 8532 8532 8532 8532
Imprevistos 856 856 856 856 856 856 856 856 856 856 856 856
Responsabilidad social 2000
Impuesto a la Renta 495 396 396 495 594 594 594 495 495 594 495
FLUJO DE CAJA NETO -69,700 6621 2973 3072 6285 9400 9301 9301 6087 6186 9400 6087 7400
FLUJO ACUMULADO -69700 -63079 -60106 -57035 -50749 -41349 -32048 -22747 -16660 -10474 -1073 5014 12414
2018
Items
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
"X" 35575 28460 28460 35575 42689 42689 42689 35575 35575 42689 35575 34152
"Tortas" 1294 1035 1035 1294 1552 1552 1552 1294 1294 1552 1294 1242
Valor de Venta S/. 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50
EGRESOS 28294 24523 24416 28067 31824 31931 31931 28280 28173 31824 28280 29443
Inversin total
Gastos operativos 18253 14602 14602 18253 21903 21903 21903 18253 18253 21903 18253 17522
Costo Fijo Total 8592 8532 8532 8532 8532 8532 8532 8532 8532 8532 8532 8532
Imprevistos 856 856 856 856 856 856 856 856 856 856 856 856
Responsabilidad social 2000
Impuesto a la Renta 594 534 427 427 534 640 640 640 534 534 640 534
FLUJO DE CAJA NETO 7281 3937 4043 7508 10865 10759 10759 7294 7401 10865 7294 4708
FLUJO ACUMULADO 19695 23631 27675 35183 46048 56807 67566 74860 82261 93126 100421 105129
2019
Items
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
"X" 38349 30679 30679 38349 46019 46019 46019 38349 38349 46019 38349 36815
"Tortas" 1394 1116 1116 1394 1673 1673 1673 1394 1394 1673 1394 1339
Valor de Venta S/. 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50
EGRESOS 29636 25704 25588 29524 33574 33689 33689 29754 29639 33574 29754 30852
Inversin total
Gastos operativos 19676 15741 15741 19676 23612 23612 23612 19676 19676 23612 19676 18889
Costo Fijo Total 8592 8532 8532 8532 8532 8532 8532 8532 8532 8532 8532 8532
Imprevistos 856 856 856 856 856 856 856 856 856 856 856 856
Responsabilidad social 2000
Impuesto a la Renta 512 575 460 460 575 690 690 690 575 575 690 575
FLUJO DE CAJA NETO 8714 4976 5091 8826 12445 12330 12330 8596 8711 12445 8596 5964
FLUJO ACUMULADO 113843 118819 123910 132735 145180 157511 169841 178436 187147 199592 208187 214151

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Bibliografa

- Malhotra, K. (2008). Investigacin de mercados. Mxico: Pearson


Education.

- Heinz, W. & Koontz, M. (2007). Elementos de la administracin, Un


enfoque internacional. Mxico: The McGraw-Hill Companies,INC.

- Flores, J. (2013). Flujo de caja. Per: Pacifico Editores SAC.

Pginas Web

- INEI. (2014). Una Mirada a Lima Metropolitana. 15/10/2016, de


www.inei.gob.pe Sitio web:
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_dig
itales/Est/Lib1168/libro.pdf

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- INEI. (2014). seguridad ciudadana. 2014, de Instituto Nacional


de Estadstica e Informtica Sitio web:
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_dig
itales/Est/Lib1246/11.pdf

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