Plan de Negocio: PRODUCTOS LCTEOS VITICHI

PROLAV

Participante: Edgar Corzo

Ao: 2008
 PLAN DE NEGOCIO
PRODUCTOS LCTEOS VITICHI
PROLAV

Cap. 1 RESUMEN EJECUTIVO

En la actualidad, en la mayora de los hogares donde se realiza la transformacin de lcteos,

no se cuenta con reas adecuadas para el manipuleo de la materia prima y producto
terminado, debido a la escasez de espacio en el lugar de transformacin (cocina); la falta de
equipos est sujeta a la baja produccin y estacionaria de materia prima, no se puede contar
con un registro sanitario ni cdigo de barras en las condiciones actuales que se viene
procesando la leche en queso; los conocimientos de manejo de lcteos caprinos son muy
escasos, debido a la falta de orientacin y poca o ninguna transferencia de tecnologa que
est apropiada a sus condiciones del contexto socio cultural. Ha sido una de las razones,
que motiv a PROLAV, instalar una planta procesadora para producir quesos viticheos,
con todas las garantas de calidad.

Misin: Productos Lcteos Vitichi PROLAV, es una empresa dedicada al

procesamiento y distribucin de QUESO VITICHEO; que busca satisfacer el gusto del
paladar ms exigente de un sector especfico El mercado de los productos Gourmet,
cumpliendo con altos estndares de calidad y control.

Visin: A mediano plazo, la empresa PROLAV, ingresar con su producto al mercado de

la colectividad boliviana en Buenos Aires; con un volumen de 4.684 kilos/mes, ofertando
variedad y calidad de quesos viticheo ecolgicos.

Nuestros productos que presentamos en el siguiente cuadro, buscan conjugar la mejor

artesana en la produccin de quesos de cabra, de arraigada tradicin en la regin de los
chichas, con la mejor tecnologa en la elaboracin de un alimento sano y exquisito,
destinado al consumidor exigente que aprecia la calidad de un producto gourmet.
QUESILLO QUESO Produccin
Bs./Kg.
Bs.
Gramos Bs.
Bs./Kg.
por da
25 5 200 10 50 20 unid.
23 7 300 14 47 100 unid.
20 10 500 23 46 8 unid.

La limitada produccin de queso viticheo nos permite obtener la ms fina calidad

mediante procesos controlados, que sin apartarnos de los mtodos tradicionales,
introduciremos prcticas de manufactura de calidad internacional.

Los actores comprometidos para la buena ejecucin del proyecto estn: la micro empresa
rural PROLAV como beneficiario directo que se abocar al acopio y transformacin de la
leche de cabra en queso y 50 familias productores de leche caprina considerados como
beneficiarios indirectos, estn comprometidos a proveer de materia prima en cantidad y
calidad convenida con la micro empresa.
Nuestros clientes objetivo son los del nivel socio econmico medio alto y alto de la zona
sur de la ciudad de La Paz; (Segn el INE -2001), El rea que conforma el macro distrito
est dividido en tres distritos con 127.228 habitantes, de los cuales excluimos el 15,20 % de
la poblacin entre varones y mujeres se dedican a la venta y reparaciones y el 4,2 % al
trabajo en hoteles y restaurantes (24.683 hab.); por tanto, nuestros clientes se encuentran
dentro los 102.545 habitantes; PROLAV cubrir al 5% de este segmento, esto implica
5.127 habitantes, los llamados consumidores oficiales que demandan un producto
registrado, que cumpla con todas las regulaciones sanitarias y los adquieren de los
mercados formales, por tal razn, nuestros productos estn al alcance del consumidor en las
gndolas de los supermercados y locales de especialidad.

El tamao de la planta tiene una capacidad de procesamiento de 1000 litros/da, esto

implica una produccin de 154 kilos de queso/da, sin embargo, iniciaremos el primer ao,
produciendo 38 Kg./da;(como se proyecta en siguiente cuadro). La planta de
procesamiento est instalada en un rea de 200 m2. PROLAV est ubicada en la
localidad de Vitichi, municipio del mismo nombre, se encuentra a 3020 msnm, estando
vinculada sobre el camino carretero principal Potos-Villazn a 90 Km. de la ciudad de
Potos, cuenta con los servicios bsicos como ser: energa elctrica, agua potable y vas de
comunicacin.

PRODUCCIN PROYECTADA
AOS
Relacin leche : queso (6,5 : 1) 1 y 2 3 y 4 5
Produccin de queso viticheo (Kg. / ao) 14038 28077 56154
TOTAL 14038 28077 56154

Los resultados esperados del proyecto son: Productos transformados con elevados
estndares de calidad e higiene; mejoradas las condiciones econmicas de los productores;
apertura de mercados para el producto y vnculos comerciales concretados; empresa
altamente capacitada en comercializacin; productos con marca desarrollada y registro
sanitario; empresa con manejo gerencial; empresa con sistema contable en funcionamiento;
empresa legalmente constituida y asociacin de productores de leche organizada.

El financiamiento que se precisa para la ejecucin de este proyecto, es como a continuacin

detallamos:

INVERSION

Total en Bs. 405.523 Contraparte en Bs. 202.011,5

$us. 54.214 $us. 27.007

COSTOS FIJOS (C. F) = 26.803 Bs. / mes

COSTOS VARIABLES (C. V) = 30,00 Bs. / Kg.

COSTO TOTAL (C. T) = C. F + C. V x Q (Demanda).

C. T = 26.803 Bs. / mes + 30,00 Bs./ Kg. (2.564 Kg. / mes) = 103.723 Bs. / mes

FLUJO DE CAJA (1)

Utilidad Bruta (U.B)= Ingreso (Y) Costo Total (CT)

Ingreso (Y)= Precio (P) x Demanda (Q)

Y = 49 Bs. / Kg. X 2.564 Kg. / mes = 125.636 Bs. / mes

Ahora, remplazamos en la frmula de Utilidad Bruta

U.B. = 125.636 BS. /mes 103.723 Bs. / mes

U.B. = 21.913 Bs. / mes

VAN = 132.721

B/C = 1,03

TIR = 0,2331912 TIR = 23,32%

Cap. 2 PRODUCTO / SERVICIO

QUESO VITICHEO

Misin: Productos Lcteos Vitichi PROLAV, es una empresa dedicada al

procesamiento y distribucin de QUESO VITICHEO; que busca satisfacer el gusto del
paladar ms exigente de un sector especfico El mercado de los productos Gourmet,
cumpliendo con altos estndares de calidad y control.

Visin: A mediano plazo, la empresa PROLAV, ingresar con su producto al mercado de

la colectividad boliviana en Buenos Aires; con un volumen de 4.684 kilos/mes, ofertando
variedad y calidad de quesos viticheo ecolgicos.

NUESTROS PRODUCTOS

El queso viticheo, es elaborado con leche de cabra pasteurizada, sabor suave, color
blanco; es un alimento sano y nutritivo; ofreciendo caractersticas fsico qumicas y
organolpticas de un queso tradicional de la regin, cuidando la calidad e higiene que
conlleva ventajas nutricionales en el bienestar del consumidor.
La composicin de la leche de cabra es muy similar a la leche de vaca, se difieren sobre
todo en que la leche de cabra contiene vitamina A, tiene ms protenas y minerales, menos
colesterol, rico en calcio, potasio, magnesio y fsforo, bajo contenido de sal, diettico y
digestivo. Adems, tiene cantidades representativas de vitamina D, vitamina que favorece
la absorcin del calcio y es necesaria en el mantenimiento de la estructura sea.

La grasa del queso de cabra es ms digestible que la de vaca, debido a que sus glbulos o
gotitas de grasa son ms pequeos y ms fcilmente atacables por los jugos digestivos. Esta
ventaja la convierte en una buena opcin para nios, ancianos y personas que sufren
trastornos gstricos, como digestiones pesadas y lceras. Adems, el pequeo tamao de la
grasa hace que los glbulos queden en suspensin en vez de flotar hacia la superficie y
formar la nata.

El queso viticheo, nos aporta los beneficios de la leche de cabra en un formato verstil,
encaja en cualquier plato y posee numerosas cualidades nutricionales. Este producto,
conserva todos los beneficios nutricionales de su leche de origen. Nuestro producto, se
consume como alimento individual y como ingrediente culinario. La mayora del consumo
se produce al final del almuerzo o de la cena, salvo los quesitos consumidos a la hora de la
merienda.

Los quesos de nuestro establecimiento, destinados a la cocina gourmet y la alimentacin

sana, elaboramos quesos caprinos duros estacionados, queso semiduro y blando; tambin el
tradicional e imperdible quesillo de nuestra zona; marcan la diferencia de nuestros
competidores; debido a procedimientos artesanales y una elevada tecnologa que se unen
para hacer de nuestros quesos un manjar inigualable.

QUESILLO QUESO Produccin

Bs./Kg.
Bs.
Gramos Bs.
Bs./Kg.
por da
25 5 200 10 50 20 unid.
23 7 300 14 47 100 unid.
20 10 500 23 46 8 unid.
128 unid.

El criterio de singularidad de nuestro producto, es el SABOR, que satisface al gusto del

paladar ms exigente de nuestros consumidores, es un valor, que nuestra empresa basa su
crecimiento y consolidacin en el mercado, no slo del producto en si mismo, sino en toda
la logstica requerida para que los productos lleguen al cliente final con sus propiedades
inalteradas.

En nuestra planta de procesamiento, nos preocupamos por mantener todo el ao un stock

permanente de variedad y calidad de quesos. Nuestros estndares de calidad cumplen con
las normas que exige el organismo de control pertinente del SENASAG. Y nuestro
laboratorio est a cargo de bromatlogos profesionales, y es controlado peridicamente por
un Laboratorio Interprofesional.
El ambiente competitivo que enfrenta nuestro queso viticheo, la mayor parte de la
produccin de quesos caprinos, se concentra en la regin de los Chichas y dentro de sta, se
diferencian sectores de produccin que generan quesos en diferentes meses, los quesos
viticheos tiene mucha demanda por considerarse que se procesa en un ambiente menos
contaminado, adems de atribursele caractersticas organolpticas especiales. Debido a
esta concentracin de produccin en esa Regin, las primeras ofertas, tanto informales
como formales se realizan en los grandes centros comercializadores, que a su vez abastecen
los mercados locales que son grandes demandantes de este tipo de queso.

Cap. 3 EQUIPO DE TRABAJO

Equipo de trabajo, es un plantel considerado muy bueno, porque tienen amplia experiencia
en el manejo integral del ganado caprino y bsicamente en el procesamiento de la leche de
cabra en quesos; puesto que el equipo hizo una pasanta e intercambio de experiencias con
empresas o plantas procesadoras de Santiago del Estero y Catamarca de la Repblica
Argentina; que vienen trabajando en un sistema similar a la que pretendemos.

Los miembros del equipo de trabajo se destacan por su formacin profesional y experiencia
en este mbito:

- El gerente administrador es el dueo de la micro empresa rural Productos Lcteos

Vitichi PROLAV, tiene la formacin de Ingeniero Agrnomo, con especialidad
en fertilidad y uso de fertilizantes, tambin es comunicador social y Master en
Educacin Superior; realiz intercambio de experiencias con plantas procesadoras
de leche de cabra en quesos, en Santiago del Estero y Catamarca, de la Repblica
de Argentina.
- Maestros queseros, con amplia experiencia en la elaboracin de quesos de distinta
variedad y calidad.
- Responsable de adquisicin y ventas, conocimientos slidos en el rea de
contabilidad.
- Chofer, conocedor en su rea de trabajo, muy experimentado en el cuidado y
tratamiento de la materia prima.

Motivacin, la empresa considera que es una accin fundamental para mantener al equipo
de trabajo con una dinmica de superacin y entrega total en su labor cotidiana, al respecto,
el equipo conformado se encuentra muy motivado, debido a que existe una certeza y
seguridad que el presente emprendimiento, brindar la posibilidad de mejorar sus
condiciones econmicas y por ende el nivel y calidad de vida, puesto que estn
garantizando sus fuentes de trabajo y reactivando las economas de la regin.

Explotar y aprovechar, en el mejor sentido de la palabra, la empresa tiene la oportunidad,

de contar con un equipo de trabajo que desarrollarn sus amplios y exquisitos
conocimientos, experiencias y habilidades en la transformacin de la leche de cabra en una
diversidad y calidad de quesos, bsicamente, conservando sus caractersticas originales de
la regin; particularidad que le brinda identidad a la empresa.
Otra de las fortalezas que tenemos, el equipo de trabajo tiene un vinculo muy estrecho con
los ganaderos caprinos de la regin, esto a de permitir avanzar y concretizar un trabajo
estratgico y concurrente entre la empresa y los productores; de manera que tendremos
canalizada la entrega de materia prima de calidad para la planta procesadora.

El equipo precisar actualizar sus habilidades y conocimientos, principalmente en:

- Desarrollo de habilidades gerenciales fundamentales
- Desarrollo de capacidades de transformacin industrial
- Desarrollo de capacidad comercial.
- Manejo administrativo y financiero.

Los objetivos que persiguen los miembros del equipo son:

- En principio, se establezca y salga adelante el negocio
- Luego, mejorar sus ingresos econmicos cada uno de los miembros del equipo
- Una vez consolidada el negocio, ver la posibilidad de ampliar y diversificar la
produccin

Cap. 4 PLAN COMERCIAL

Nuestros clientes objetivo son los del nivel socio econmico medio alto y alto de la zona
sur de la ciudad de La Paz; (Segn el INE -2001), el rea que conforma el macro distrito
est dividido en tres distritos con 127.228 habitantes, de los cuales excluimos el 15,20 % de
la poblacin entre varones y mujeres se dedican a la venta y reparaciones y el 4,2 % al
trabajo en hoteles y restaurantes; (24.683 hab.); por tanto, nuestros clientes se encuentran
dentro los 102.545 habitantes; PROLAV cubrir al 5% de este segmento, esto implica
5.127 habitantes, los llamados consumidores habituales o regulares que demandan un
producto registrado, que cumpla con todas las regulaciones sanitarias y los adquieren de los
mercados formales.

Por lo exigente que son nuestros clientes, el queso viticheo se comercializa a travs de los
hipermercados, supermercados y tiendas especializadas; que estn localizadas en la zona
sur de la ciudad de La Paz; estos centros comerciales casi en su generalidad son empresas
medianas y el tipo de producto que proveen son mltiples, tienen un ingreso anual
promedio de 120.000 dlares, con un promedio de 12 a 15 empleados; la persona que toma
las decisiones de compra es el gerente; la principal razn de compra es por la calidad,
garanta en la entrega de stock, presentacin, registro sanitario y de marca.
Los canales de distribucin que emplearemos para el queso viticheo, como empresa,
consideramos que son los ms convenientes los siguientes sistemas:

PRODUCTOR DETALLISTA CONSUMIDOR

Este canal es el sistema ms usado y concentra el 66 % de quesos de cabra
comercializados en nuestros mercados.

PRODUCTOR AGENTE DETALLISTA CONSUMIDOR

Este canal es el sistema que concentra el 20 % del total de quesos comercializados.

El valor para los clientes, en el momento de adquirir y consumir queso viticheo, otorga
status y eleva la categora de buen gourmet, por su precio, calidad y el sabor inigualable,
que solamente la perciben los que conocen de quesos y tienen un paladar exigente.
Los precios de nuestros productos dependern, del tipo de queso y el tiempo de
maduracin que se les brinde, sin embargo, detallamos a continuacin en el siguiente
cuadro.

QUESILLO QUESO FRESCO

Gramos
Bs. Bs.
5 200 10
7 300 14
10 500 23

Los precios que se detallan en el cuadro, son para la entrega a tiendas, mayoristas,
detallistas o supermercados. Se sabe que los mayoristas aplican una comisin entre 10 12
% y los detallistas que estn compuestos principalmente por supermercados, aplican una
comisin de 26 35 %.

La dimensin del mercado

El cliente objetivo se ha proyectado, considerando el 5% de los 102.545 habitantes que se
encuentran en la zona sur de la ciudad de La Paz.
Por tanto, se cuantifica al cliente objetivo en: 5.127 habitantes
Estamos considerando, el consumo per cpita de nuestros clientes, 6 Kg / ao o 0.5
Kg/mes
Entonces, podemos conocer la demanda del producto, 2.564 Kg/ mes o 30.768 Kg/ao

PROYECCIN DE LA PRODUCCIN DE QUESO VITICHEO. Se detalla en el

cuadro.
AOS
Relacin leche : queso (6,5 : 1) 1 y 2 3 y 4 5
Produccin de queso por la empresa en Kg/ao 14038 28077 56154
TOTAL 14038 28077 56154

El mercado tendr una evolucin ascendente, puesto que el queso viticheo, se posesione y
logre tener mayor preferencia por los consumidores asiduos y muy exclusivos; para este
cometido, se participar en las ferias especializadas como ser: el vino y el queso, otros
eventos de carcter culinario de alta cocina.

Ampliaremos nuestra cuota de mercado y nuestro volumen de venta, haciendo que nuestro
producto se encuentre en ferias especializadas y propiciando frecuentes degustaciones en
puntos de venta; por su parte, el queso viticheo, llegue a conjugar la mejor artesana en la
produccin de quesos de cabra, de arraigada tradicin en la regin de los Chichas.
Tambin, aplicando conocimientos de la zona y acompaado de la mejor tecnologa en la
elaboracin de un alimento agradable y exquisito, destinado al consumidor exigente que
aprecia la calidad de un producto gourmet.
Para este cometido, la eleccin de una adecuada estrategia de promocin es vital, puesto
que se pretende ampliar el consumo per cpita de las personas; en vista de que nuestro
segmento de mercado est claramente determinado y focalizado. Por lo tanto, la empresa ve
por conveniente promocionar el producto a travs de los siguientes medios:

1. FERIAS ESPECIALIZADAS
2. DEGUSTACIONES EN PUNTOS DE VENTA

Consiste en realizar la promocin en el momento de la compra en la que se atrae a muchos

consumidores. A travs de los regalos, sorteos, descuentos, degustaciones y ofertas son el
gancho publicitario que puede impulsar al cliente a comprar.

No obstante, no hay que hacerse grandes ilusiones con esta clase de publicidad. Los clientes
que se obtiene por este mtodo son slo temporales. De la calidad y de la satisfaccin que
le haya dado, el queso viticheo depende que se convierta en un comprador estable.

La publicidad en el lugar de venta, a travs de los carteles, puestos especiales, exhibidores

que la empresa suministrar al minorista; con ello daremos a conocer un producto nuevo y
recordaremos al consumidor la existencia del queso viticheo.

El mensaje que nos interesa posicionar en la mente del cliente es la siguiente:

SABOR AGRADABLE AL PALADAR MAS EXIGENTE

El recurso que invertiremos en la promocin del Queso Viticheo, es una accin

estratgica que repercutir en la venta de miles y millones de unidades, tenemos en cuenta
que el costo de la publicidad va incluido en el precio del producto; por lo tanto,
asignaremos a la campaa publicitaria aproximadamente, cinco mil bolivianos (5.000 Bs.).

LA COMPETENCIA

Nuestros competidores procedentes de la regin, que cumplen con todos los requisitos
exigidos. Uno de ellos es Industrias Lcteas Chichas INLACH S.R.L., es una empresa
que tiene una planta procesadora de lcteos, que est ubicada en la ciudad de Tupiza; est
produciendo quesos frescos, con verduras tilsit y danbo (quesos prensados) y tipo
camenbert (florecidos), que se presentan envasados al vaco en bolsas termoselladas. La
otra empresa es conocida como CAPRIBOL, ubicada en la comunidad de Guadalupe,
perteneciente al Municipio de Caiza D, esta empresa tambin est ofertando al mercado
quesos frescos con algunas caractersticas regionales.

El producto sustituto a nuestros quesos de cabra es el queso de vaca, debido a que en

nuestro medio y sociedad est siendo muy difundida y extendida, por ser la de mayor
produccin; seguida luego por la de oveja.
Cap. 5 SISTEMA DE NEGOCIOS Y ORGANIZACIN

SISTEMA DE NEGOCIO
ESQUEMA GENERAL DE LA ELABORACIN DE QUESO

Recepcin Filtrado
de la de la Conser Estanda-
Acopio
Leche leche vacin rizacin
Fresca

Pre es- Desue- Coagu- Pasteu-

Corte
currido rado lacin rizacin
de la
cuajada

Salado Moldeado Prensado Maduracin

de la del Queso del Envasado, sellado y
de la
cuajada Queso etiquetado del
cuajada
queso

La elaboracin del queso viticheo de alta calidad y duracin depende, en gran medida, de
las caractersticas de la leche y de las condiciones de elaboracin. Por lo tanto, el
compromiso de los productores, es entregar leche rica en composicin, proveniente de
animales sanos y una buena higiene durante el ordeo y procesamiento, son factores que
contribuirn a obtener ptimos rendimientos y calidad del producto final.

Recepcin: de la leche cruda y fresca que ingresa a la planta de procesamiento ser

examinada tan pronto como sea recibida, para medir su calidad microbiolgica, su
contenido de grasa y su posible adulteracin.

Filtrado: consiste en separar de la leche aquellos residuos slidos que la hayan

contaminado durante el proceso de ordeo, Para llevar a cabo esta operacin se usaran
filtros de papel desechable o tela de liencillo muy limpio. Los corrales, filtros y cntaros,
debern estar limpios para evitar contaminacin.

Conservacin: cuando la leche no se emplea inmediatamente, se recomienda su

refrigeracin a 4C. Despus de 48 horas, la leche comenzar a acidificarse, por lo cual se
recomienda su uso dentro de este perodo.
Estandarizacin: es el proceso mediante el cual se hacen extracciones parciales de crema,
y/o caseinatos de la leche, con el objeto de mantener la relacin grasa y/o protena con
respecto a la materia seca. Esta relacin es importante dependiendo del tipo de queso a
elaborar.

Pasteurizacin: despus del filtrado y estandarizacin de la leche, se recomienda su

pasteurizacin. La pasteurizacin se lleva a cabo con el objeto de destruir gran parte de los
microorganismos que se encuentran en la leche y regular la acidificacin de la misma.

La pasteurizacin puede ser rpida o lenta. En el primero de los casos, la leche se calienta
a 72C por 15 segundos y en el segundo, el proceso se efecta a 63C por minutos; en
ambos casos, el calentamiento debe realizarse en bao de Mara. Al pasteurizar es
recomendable incorporar a la leche de 0,01 a 0,03% de cloruro de calcio, con el objeto de
que haya suficiente calcio soluble y se facilite la coagulacin.

Coagulacin: es el proceso de formacin del cogulo, el cual se origina del precipitado de

los slidos de la leche. Al producto final de este proceso, una vez separada la parte slida
de la lquida se le denomina, comnmente, cuajada, y al lquido remanente, suero verde, El
cogulo puede obtenerse de dos formas:

Por acidificacin de la leche: la acidificacin necesaria, dependiendo del queso que se

desee elaborar, se puede lograr mediante el uso de fermentos seleccionados que
transforman la lactosa en cido lctico o por medio de la adicin de fuentes cidas a la
leche como cido lctico, actico o ctrico.

Por incorporacin del cuajo: el cuajo utilizado en que sera es un preparado comercial que
tiene ciertas enzimas presentes en el cuajar de cras lactantes (cabritos). Se puede adquirir
en distintas presentaciones: lquido, polvo o pastillas y se le aade a la leche en las
cantidades recomendadas por el fabricante. El cuajo debe mezclarse con un poco de suero
verde o agua y una pizca de sal antes de su disolucin en leche.

Desuerado: el desuerado puede realizarse en forma natural o forzada. El desuerado natural

es la salida del suero de la cuajada por simple gravedad, cuando sta se apoya sobre un
material que permita el paso del suero y sin que ocurran intervenciones como el corte,
prensado o cocimiento, que fuercen el suero a salir de la cuajada. La forma ms comn de
desuerado forzado es por corte. Consiste en picar pequeos cubos al cogulo formado por
la accin de los fermentos y/o del cuajo, lo cual facilitan la salida del suero hacia el
exterior. Es importante, para la homogeneidad del desuerado, que el corte sea uniforme.

Pre escurrido: arte de presionar suavemente la cuajada, con el objeto de extraer el suero y
de formar una masa compacta y uniforme.

Corte de cuajada: consiste en cortar en cubos uniformes la cuajada obtenida del proceso de
pre escurrido.
Salado: en esta etapa se conoce como salado a flor de cuajada y consiste en esparcir,
homogneamente, la sal entre los pequeos cubos de cuajada, mezclndolos sin amasar. El
salado puede realizarse tambin despus del prensado, sumergiendo el queso en una
solucin de sal- muera preparada en agua potable o suero verde (por cada 10 I de lquido
agregar 1 ,8 a 2 kg de sal). Este mtodo permite un salado ms uniforme.

La temperatura de la salmuera puede variar de 1.0 a 120C, con un pH de 5,2 para las pastas
prensadas y de 4,6 para las pastas blandas. El tiempo que debe permanecer un queso en la
salmuera depender de su tamao y del tiempo necesario para su maduracin. A menor
tamao y perodo de maduracin, deber permanecer menos tiempo en la salmuera.

Moldeado: consiste en el llenado de los moldes con la cuajada. Es recomendable que el

molde Tenga pequeas perforaciones para facilitar el desuerado.

Prensado: de acuerdo con la cantidad de humedad que se desee retener en el queso, se

puede aplicar un peso a la cuajada de uno a diez veces superior al de sta y con un tiempo
variable de 3 a 48 horas. A mayor peso o mayor tiempo, menor ser la humedad del
producto y ms duro ser el queso.

Maduracin: proceso de reposo del queso bajo condiciones controladas, durante el cual se
van a producir ciertas degradaciones de sus componentes. Este proceso conduce a cambios
en el sabor y/o textura del producto. Las transformaciones que ocurren son generadas por
bacterias, hongos y/o levaduras.

Los tanques de almacenamiento de la leche refrigeradora sern construidos en material

inerte, generalmente acero inoxidable 18/8, tendr un aislante trmico eficaz, como por
ejemplo poliuretano inyectado, se contar con un agitador inoxidable eficaz de fcil
limpieza e higienizacin de todas partes que entran en contacto con la leche.

Uno de los grandes desafos de la empresa rural PROLAV en esta actividad es bajar los
precios de la materia prima. Para ello lo que se har es lo siguiente:
Ms tecnologa para la produccin manejo alimentacin reproduccin
gentica.
Mayor escala de produccin.

Identificar los defectos en la elaboracin del queso, el transporte de la leche de cabra

acopiada, se realizar en un camin isotrmico propio de la empresa rural PROLAV. En
el control de calidad, se realizar pruebas y controles (sensoriales, microbiolgicos, fsicos
y qumicos) son necesarios en tres etapas del proceso.
- La prueba de la leche cruda para establecer su frescura, pureza y condiciones
higinicas
- Los controles en el procesamiento para asegurar que se cumpla con ciertas etapas
claves que contribuyan con la calidad del producto final.
- El control del producto final para garantizar que sta cumpla con las normas de
calidad establecidas.
Tambin contemplamos la capacitacin a los productores quienes proporcionan la materia
prima y mucho depende de este aspecto la calidad y cantidad de la leche, por lo tanto, se
realizan cuatro mdulos con talleres participativos en las que se socializan las temticas de:
tcnicas de ordeo, alimentacin, manejo y sanidad animal, calidad y control sanitario de la
leche.

Los equipos y utensilios sern de un material que permita su fcil limpieza y desinfeccin y
que cumplan estas caractersticas:
Que no impregnen a los quesos de olores o sabores desagradables.
Que no sean absorbentes.
Que sean resistentes a la corrosin.
Que sean capaces de soportar repetidas operaciones de limpieza y desinfeccin.
Que no produzcan ni emitan sustancias txicas.
De igual manera que con los utensilios, se realizar, con aquellos recipientes encargados
del manipuleo ordeo?, conservacin (tanques) y transporte de la leche (porongos).

Las instalaciones de la planta procesadora dispondr de un programa de limpieza y

desinfeccin, el mismo que ser objeto de revisin durante la inspeccin:
Se realizar limpieza de las instalaciones y equipos, antes, durante y despus del
procesamiento.
Los equipos y materiales estarn colocados en orden, evitando zonas de difcil
limpieza.
Tambin se evitar la acumulacin de basura porque puede crear focos de acceso.

Como medida de seguridad se contar con un botiqun de primeros auxilios y un

extinguidor en un lugar de fcil acceso. El control y las exigencias, est a cargo de la
municipalidad de Vitichi, entidad que verifica el cumplimiento de estas normas y lo harn
en el momento de entregar la licencia de funcionamiento.

El personal de operaciones debe tener las siguientes cualidades:

- Responsabilidad y puntualidad en el cumplimiento de sus funciones
- Ser atento, dedicado y dinmico en sus actividades
- Ser propositivo, ingenioso e innovador en sus labores cotidianas
- Cooperativo y trabajo en equipo
- Tener ansias de superacin

PROLAV, est conformado por un Gerente Administrativo (Dueo), un Responsable de

Adquisicin y Ventas (Experto en contabilidad) y dos Maestros Queseros; quienes
coadyuvan en la elaboracin de los productos alimenticios y en especial derivados lcteos;
todo el personal deber estar completamente aseados, poseer carnet sanitario vigente, estar
en buenas condiciones de salud y adoptar las siguientes disposiciones.
Usar vestuario limpio (uniforme, gorra, guantes, botas, mascarilla y delantero de
PVC.)
No presentar afecciones a la piel (manos)
Mantener las uas cortas, limpias y sin esmalte.
 Lavarse las manos con agua y jabn, antes de iniciar el trabajo, inmediatamente
despus de utilizar los servicios higinicos y cuando se manipule material
contaminado.
No usar sortijas, pulseras o cualquier otro objeto de adorno cuando manipule
alimentos.
Cubrir totalmente el cabello, para evitar que caigan y contamine el producto

SISTEMA DE ORGANIZACIN

Estructura funcional de la Empresa PROLAV

GERENTE
ADMINISTRATIVO

SECCIN LECHES UNIDAD DE APOYO TECNICO SECRETARIA GENERAL

Investigacin UNIDAD FINANCIERA

Control de
calidad Pagadura Contabilidad
Produccin

Investigacin UNIDAD DE COMPRAS

Y SUMINISTROS
Leche fluida

Compras Almacn
Laboratorio

Quesos
UNIDAD DE MERCADEO

Sala de ventas Mercadeo, revistas,

Yogur Mantenimiento cursos, publicaciones
 MAESTRO PERSONAL EXPERTO EN
QUESERO EVENTUAL CONTABILIDAD

Cap. 6 PLAN DE IMPLANTACIN

DIAGRAMA DE GANTT

MESES
ACTIVIDADES
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
Construc de la
planta de
produccin
Compra de
equipos y
mquinas
Instalac. y
equipam. de la
planta
Estudio y
anlisis de
Mercado
Contratacin de
personal
Capacitacin al
personal
Trmite ante el
SENASAG
Taller particip.
Prod.-Emp
(FODA)
Convenio de
alianza
estratgica
c/product.
Trmite de
Licencia de
funcionamiento
Trmite del
registro de
marca del
producto
Acopio y
procesamiento
Control de
calidad del
producto
Prueba piloto del
producto
Etiquetado y
cdigo de barras
Comercializacin
del producto
Visita e
intercambio de
experiencias
Degustacin del
producto en
puntos de venta
Asistencia a
ferias
especializadas
Trmite de la
razn social
Operaciones

Cap. 7 RIESGOS

RIESGOS INTERNOS Y EXTERNOS

Accin
Naturaleza Riesgo Causa Efecto Impacto
correctiva
Desconfianza de Por no estar Su participacin Existe un bajn en Capacitacin y
los socios conforme con en la empresa es el rendimiento de la orientacin a los
los rditos de poca empresa miembros de la
econmicos motivacin empresa
INTERNOS

Pretenden Situacin que Inmediatamente Buscar espacios

elevar el precio afecta de forma incide en los de concertacin y
Ruptura con los de la materia negativa en los precios del retomar con un
proveedores de prima, sin costos de producto hacia el nuevo acuerdo
materia prima respetar el produccin mercado. entre partes.
convenio.
 La mayora de Entrega de Productos de mala La empresa
Materia prima de los apriscos no materia prima de calidad y se proporcionar al
calidad cuentan con una mala calidad, rechaza este ganadero, diseo
desconocida sala de ordeo. olor a estircol material. de sala de
ordeo
Debido a que los Un trabajo Retrazo en las Buscar
No logramos sueldos no son deficiente y entregas y un dao programas de
cubrir puestos de muy atractivos producto de mala econmico a la apoyo, pasantas
trabajo calidad empresa de extranjeros,
esenciales gente jubilada de
empresas
Se debe a los Causan muerte Deterioro Ingresar en la
desequilibrios de los animales, econmico para los Reconversin
climticos, existe ataque de ganaderos y Productiva de la
ocasionados por enfermedades y escasa produccin Ganadera
el efecto de la escasez de de materia prima Caprina que nos
nia forrajes. permite realizar
Desastres
un manejo
naturales
integral y
racional,
EXTERNOS controlando los
recursos
naturales y
nuestro rebao
No existe Malestar y Riesgos en las Respuesta social,
Conflictos acuerdos desconcierto en inversiones empresarial,
sociales regionales la sociedad realizadas confianza con la
sociedad.
La ciencia e Quedamos No satisfacer la No descuidarse,
Cambios investigacin no rezagados ante demanda de los convenios con
tecnolgicos paran para nada la competencia consumidores universidades e
instituciones.
El estado se Miedo, para Perjudicar a las Pedir al gobierno
Falta de garanta encuentra en realizar las regiones donde se que de una vez
jurdica. una etapa de inversiones pretende invertir por todas brinde
EXTERNOS
transicin garanta jurdica
Constante Restriccin en la Baja el consumo Eficiencia en el
Inestabilidad inflacin en los adquisicin de de productos de manejo de la
econmica precios de los muchos alta calidad empresa
productos productos
Cap. 8 FINANCIACION.

PLAN DE INVERSIONES

COTIZACIONES
CONTRA FECH
ITEMS Unida Cant Prec.Un TOTAL
- PARTE A
d . it
Construccin planta procesadora Pza 1 75000 75000 37500
Adquisicin de mobiliario Glob. 1 21000 21000 10500
Camioneta c/tanque de refrigeracin,
para el acopio
Tn. 2 120000 120000 60000
Tina de doble fondo para 250 Lts. De
acero inoxidable con quemadores a Pza 1 12000 12000 6000
gas
Porongos para transportar leche de
50 litros
Pza 6 800 4800 2400
Porongos de 10 litros Pza 10 400 4000 2000
Mesa de desuerado de acero
inoxidable
Pza 1 2640 2640 1320
Estantes de madera de roble con
repisas mviles
Pza 8 4000 32000 16000
Lira vertical de acero inoxidable Pza 1 360 360 180
Lira horizontal de acero inoxidable Pza 1 360 360 180
Tanque con equipo de fro de 600 lts. Pza 1 30000 30000 15000
Balanza mecnica de 1610 gramos Pza 1 2000 2000 1000
Termmetro con canastilla Pza 1 80 80 40
Lactodensmetro Pza 1 200 200 100
Pistola acificadora Pza 1 1040 1040 520
Prensa para queso Pza 1 7840 7840 3920
Refrigeradora o cmara de
refrigeracin
Pza 2 20000 40000 20000
Selladora al vaco Pza 1 20000 20000 10000
Tinas plsticas para salmuera Pza 4 300 1200 600
Juego de paletas de madera Pqte. 1 200 200 100
Moldes o canastillas plsticas de 300
Grs.
Unid. 70 10 700 350
Moldes de 200 Grs. Unid. 35 8 280 140
Moldes de 500 Kg. Unid. 20 15 300 150
Mesa para moldear queso Unid. 1 4760 4760 2380
Caja para fermentos Unid. 1 50 50 25
Bandejas plsticas Unid. 5 50 250 125
Ollas de aluminio de 50 litros Unid. 8 400 3200 1600
Bateas de plstico Unid. 6 150 900 450
Baldes de 12 litros Unid. 6 25 150 75
Cucharones de aluminio Unid. 5 50 250 125
Jarras medidoras de 2,5 litros Unid. 5 25 125 62.5
Bolsas de trevira para quesos Mts. 20 20 400 200
Envases para queso Unid. 50 8 400 200
Empaques para queso Unid. 1000 0.2 200 100
5200
Etiquetas
Unid.
0
0.024 1248 624
Cintas de embalaje Unid. 10 5 50 25
Pipetas de 10 ml. Unid. 1 150 150 75
Vasos de precipitacin de 100 ml. Unid. 1 190 190 95
Buretas de 25 ml. Unid. 1 200 200 100
Reactivos Glob. 1 500 500 250
38902 194511.
SUB TOTAL 3 5
Trmite ante el SENASAG Global 1 1500 1500 750
Capacitacin al personal y
2500 500
productores Global 1 2500
Asistencia a ferias especializadas Global 1 3000 3000 1500
Estudio de mercado Global 1 2000 2000 1000
Trmite de Licencia de
500 250
funcionamiento Global 1 500
Trmite registro y marca del
2000 1000
producto Global 1 2000
Viaje de intercambio de experiencias Global 1 3000 3000 1500
Trmite de Razn Social de la
2000 1000
empresa Global 1 2000
SUB TOTAL 16500 7500
40552 202011.
TOTAL 3 5

COSTOS DE PRODUCCIN

* Costos variables
AOS
Detalle
1 2 3 4 5
Insumos para la elaboracin del queso 26280 26280 52560 52560 105120
Combustible p/transformacin 780 780 1170 1170 1560
Combustible acopio de materia prima 27000 27000 31025 31025 36500
Materia prima 365000 365000 730000 730000 1460000
TOTAL 419060 419060 814755 814755 1603180

* Costos Fijos
AOS
Detalle
1 2 3 4 5
Mano de obra directa 60000 60000 60000 60000 60000
Benef. sociales (mano de obra directa) 13200 13200 13200 13200 13200
Agua 600 600 600 600 600
Energa elctrica 1200 1200 1200 1200 1200
Transporte p/comercializar el producto 7200 7200 8600 8600 10000
Imprevistos 500 500 500 500 500
TOTAL 82700 82700 84100 84100 85500
COSTOS FIJOS (C. F) = 26.803 Bs. / mes

COSTOS VARIABLES (C. V) = 30,00 Bs. / Kg.

COSTO TOTAL (C. T) = C. F + C. V x Q (Demanda).

C. T = 26.803 Bs. / mes + 30,00 Bs./ Kg. (2.564 Kg. / mes) = 103.723 Bs. / mes

COSTO VARIABLE

Costos e ingresos para un Kilo de queso CON PROYECTO.

Precio
Descripcin Unidad Cantidad Unitario Total (Bs.)
(Bs.)
Egresos
Leche Litros 6.5 4,0 26
Cuajo Gramos 0,05 3.0 0.15
Cloruro de calcio Gramos 0,05 2.0 0.1
Sal Kilos 0,07 1.5 0.105
Fermentos Gramos 0,07 2.0 0.14
Combustible Global 1 1.5 1.5
Empaque Pza. 1 0.5 0.5
Mano de obra 0
Servicios Global 1 0.4 0.4
Transporte (acopio) Global 1 1.2 1.2
Imprevistos % 1 0.3 0.3
TOTAL 30
x38 kg/da = 1140
INGRESOS
Venta de quesos Kilos 1 46 46
Venta de quesillo Kilos 0.10 10 1.0
Cuajada Litros 4 0.5 2.0
49
x38 kg/da = 1862

FLUJO DE CAJA (1)

Utilidad Bruta (U.B)= Ingreso (Y) Costo Total (CT)

Ingreso (Y)= Precio (P) x Demanda (Q)

Y = 49 Bs. / Kg. X 2.564 Kg. / mes = 125.636 Bs. / mes

U.B. = 125.636 BS. /mes 103.723Bs. / mes

U.B. = 21.913 Bs. / mes

INTERES DEL CAPITAL ANUAL

Amortizacin Capital pendiente Tasa de
Periodo Inters del capital
anual del capital por periodo inters
0 0 405.523,00 0
1 0,06 24331
2 0,06 24331
3 81.104,60 324.418,40 0,06 24331
4 81.104,60 243.313,80 0,06 19465
5 81.104,60 162.209,20 0,06 14599
6 81.104,60 81.104,60 0,06 9733
7 81.104,60 - 0,06 4866

CONSOLIDACIN DE COSTOS TOTALES EN BOLIVIANOS

Gastos Costos de Costos de Total costos por
Periodo
financieros produccin operacin periodo
0 0 0 0 0
1 24331 0 0 0
2 24331 0 0 0
3 24331 501760 238939 765031
4 19465 501760 238939 760165
5 14599 898855 333835 1247289
6 9733 898855 333835 1242422
7 4866 1688680 523626 2217172

FLUJO DE CAJA DE LA EMPRESA PROLAV

Flujo de Flujo de Utilidad
Periodo Ingresos Egresos Neta
en Bs. en Bs. en Bs.
0 0 405523,00 -405523,00
1 729965 765031 -35066
2 729965 760165 -30200
3 1459930 1247289 212641
4 1459930 1242422 217507
5 2919860 2217172 702688
Valores actuales al 16 % -- $b 4.303.567,56 $b 4.170.846,80 $b 132.720,77

VAN = 132.721
B/C = 1,03
TIR = 0.2331912 TIR = 23,32%
ANEXO
 INVERSIN PROLAV
*Construccin planta procesadora
Precio Total
Detalle Unidad Cantidad
unidad Bs. Bs.
Amb. subterrneo. p/maduracin queso Unidad 1 16000 16000
Ambiente p/transformacin Unidad 1 12500 12500
Departamentos (oficinas) Unidad 2 12000 24000
Ambiente p/laboratorio Unidad 1 7500 7500
Viviendas p/encargados Unidad 1 7000 7000
Bao y duchas Unidad 1 8000 8000
TOTAL 75000

*Equipo de oficina y otros (mobiliario)

Precio Total
Detalle Unidad Cantidad
unidad Bs. Bs.
Equipo de oficinas Comput. 1 6000 6000
Muebles Global 3 3000 9000
Estantes Global 3 2000 6000
TOTAL 21000

*Vehculos
Precio
Capacidad Total
Detalle Cantidad unidad
(toneladas) Bs.
Bs.
Camioneta con tanque de refrigeracin 2 1 120000 120000
TOTAL 120000

*Equipos y materiales
Precio
Total
Detalle Unidad Cantidad unidad
Bs.
Bs.
Tina de doble fondo para 250 Lts. De acero
Pza. 1 12000 12000
inoxidable con quemadores a gas
Porongos para transportar leche de 50 litros Pzas. 6 800 4800
Porongos de 10 litros Pzas. 10 400 4000
Mesa de desuerado de acero inoxidable Pza. 1 2640 2640
Estantes de madera de roble con repisas
Pzas. 8 4000 32000
mviles
Lira vertical de acero inoxidable Pza. 1 360 360
Lira horizontal de acero inoxidable Pza. 1 360 360
Tanque con equipo de fro de 600 lts. Pza. 1 30000 30000
Balanza mecnica de 1610 gramos Pza. 1 2000 2000
Termmetro con canastilla Pza. 1 80 80
Lactodensmetro Pza. 1 200 200
Pistola acificadora Pza. 1 1040 1040
Prensa para queso Pza. 1 7840 7840
Refrigeradora o cmara de refrigeracin Pza. 2 20000 40000
Selladora al vaco Pza. 1 20000 20000
Tinas plsticas para salmuera Pzas. 4 300 1200
Juego de paletas de madera Pqte. 1 200 200
Moldes o canastillas plsticas de 300 Grs. Unid. 70 10 700
Moldes de 200 Grs. Unid. 35 8 280
Moldes de 500 Kg. Unid. 20 15 300
Mesa para moldear queso Unid. 1 4760 4760
Caja para fermentos Unid. 1 50 50
Bandejas plsticas Unid. 5 50 250
Ollas de aluminio de 50 litros Unid. 8 400 3200
Bateas de plstico Unid. 6 150 900
Baldes de 12 litros Unid. 6 25 150
Cucharones de aluminio Unid. 5 50 250
Jarras medidoras de 2,5 litros Unid. 5 25 125
Bolsas de trevira para quesos mts. 20 20 400
Envases para queso metros 50 8 400
Empaques para queso Unid. 1000 0,2 200
Etiquetas Unid. 52000 0,024 1248
Cintas de embalaje Unid. 10 5 50
Pipetas de 10 ml. Unid. 1 150 150
Vasos de precipitacin de 100 ml. Unid. 1 190 190
Buretas de 25 ml. Unid 1 200 200
Reactivos Global 1 500 500
TOTAL 173023

Apoyo en el fortalecimiento institucional

Total
Detalle Unidad Cantidad Precio unidad Bs.
Bs.
Trmite ante el SENASAG Global 1 1500 1500
Capacitaciones al personal y productores Global 1 2500 2500
Asistencia a ferias especializadas Global 1 3000 3000
Estudio de mercado Global 1 2000 2000
Trmite de Licencia de funcionamiento Global 1 500 500
Trmite de registro y marca del producto Global 1 2000 2000
Viaje de intercambio de experiencias Global 1 3000 3000
Trmite de Razn Social de la empresa Global 1 2000 2000
TOTAL 16500

CONSOLIDADO DE INVERSIN
Gastos de activos
Consolidacin de inversin Valor en Bs.
Construccin planta procesadora 75000
Compra de mobiliario 21000
Compra de vehculo con tanque de refrigeracin 120000
Adquisicin de equipos y materiales 173023
Apoyo en el fortalecimiento institucional 16500
TOTAL 405523
 COSTOS DE PRODUCCIN PROLAV
* Costos fijos
. Mano de obra directa
Detalle Unidad Cantidad Sueldo mes Bs. Meses Total Bs.
Maestro quesero Sueldo 2 2500 12 60000
TOTAL 60000

Beneficios sociales
. Mano de obra directa
Detalle Unidad Valor anual Porcentaje Total Bs.
Maestro quesero % 60000 0,22 13200
TOTAL 13200

* Materia prima
Cantidad Cantidad Precio Total
Descripcin Ao Unidad
por da en 365das unidad Bs. Bs.
Compra leche 1 y 2 Lts. 250 91250 4 365000
3 y 4 Lts. 500 182500 4 730000
5 Lts. 1000 365000 4 1460000

* Costos variables
AOS
Detalle
1 2 3 4 5
Insumos para la elaboracin del queso 26280 26280 52560 52560 105120
Combustible p/transformacin 780 780 1170 1170 1560
Combustible acopio de materia prima 27000 27000 31025 31025 36500
Materia prima 365000 365000 730000 730000 1460000
TOTAL 419060 419060 814755 814755 1603180

* Costos Fijos
AOS
Detalle
1 2 3 4 5
Mano de obra directa 60000 60000 60000 60000 60000
Benef. sociales (mano de obra directa) 13200 13200 13200 13200 13200
Agua 600 600 600 600 600
Energa elctrica 1200 1200 1200 1200 1200
Transporte p/comercializar el producto 7200 7200 8600 8600 10000
Imprevistos 500 500 500 500 500
TOTAL 82700 82700 84100 84100 85500
 COSTOS DE PRODUCCION CONSOLIDADO
AOS
Descripcin
1 2 3 4 5
Costos fijos 82700 82700 84100 84100 85500
Costos variables 419060 419060 814755 814755 1603180
TOTAL 501760 501760 898855 898855 1688680

COSTOS DE OPERACIN - PROLAV

* Personal administrativo

Sueldo Sueldo
Detalle Unidad Cantidad Meses
mes Bs. anual Bs.
Gerente administrativo Sueldo 1 4000 12 48000
Chofer Sueldo 1 1500 12 18000
TOTAL 66000

* Personal de adquisicin y ventas

Sueldo Sueldo
Detalle Unidad Cantidad Meses
mes Bs. anual Bs.
Pers.de adquisicin y ventas Sueldo 1 2500 12 30000
Personal eventual Sueldo 1 700 6 4200
TOTAL 34200

*Beneficios sociales

.Personal administrativo
Valor anual Sueldo
Detalle Unidad Porcentaje
Bs. anual Bs.
Gerente administrativo % 48000 0,22 10560
Chofer % 18000 0,22 3960
TOTAL 14520

*Beneficios sociales

.Personal de ventas
Valor anual Sueldo
Detalle Unidad Porcentaje
Bs. anual Bs.
Pers. De adquisicin y ventas % 30000 0,22 6600
Personal eventual % 4200 0,22 924
TOTAL 7524
*Seguro del vehculo

Valor total Sueldo

Detalle Unidad Porcentaje
Bs. anual Bs.
Seguro de vehculo % 120000 3% 3600
TOTAL 3600

*Gastos administrativos

Precio Total
Detalle Unidad Cantidad
unidad Bs. Bs.
Comunicaciones Telf./fax meses 12 200 2400
Veticos das 60 50 3000
Viajes intercambio experiencias personas 2 300 600
Revelado de pelculas global 1 500 500
Elaboracin material didctico global 1 800 800
Capacitacin al personal das 8 200 1600
Material bibliogrfico global 1 300 300
Mdulos de capacitacin eventos 2 500 1000
Paquetes educativos global 1 500 500
Fotocopias y papelera meses 12 200 2400
Material administrativo y/oficina meses 12 200 2400
Material para tcnicos global 1 500 500
Publicidad y doc.de apoyo global 1 1000 1000
Encuadernado pzas. 5 100 500
Alquiler para los mdulos eventos 4 50 200
Imprevistos global 1 500 500
TOTAL 18200

* Impuestos a las ventas 13 %

AOS
Descripcin producto
1 2 3 4 5
Venta de quesos 83950 83950 167900 167900 335800
Venta de quesillo 3650 3650 7300 7300 14600
Venta de cuajada 7295 7295 14591 14591 29182
TOTAL 94895 94895 189791 189791 379582

COSTOS DE OPERACIN CONSOLIDADO

AOS
Descripcin
1 2 3 4 5
Personal de administracin 66000 66000 66000 66000 66000
Pers.adquisicin y ventas 34200 34200 34200 34200 34200
Benef. Sociales Pers. Adm. 14520 14520 14520 14520 14520
Benef. Sociales Pers. Vent. 7524 7524 7524 7524 7524
Seguro del Vehculo 3600 3600 3600 3600 3600
Gastos administrativos 18200 18200 18200 18200 18200
Impuestos a las ventas 94895 94895 189791 189791 379582
TOTAL 238939 238939 333835 333835 523626

INGRESOS PROLAV
VENTA DE QUESOS
Precio Total
Descripcin producto Unidad Cantidad unidad Aos
Bs.
Bs.
Venta de quesos Kg. 14038 46 645769 1 y 2
Kg. 28077 46 1291538 3 Y 4
Kg. 56154 46 2583077 5

VENTA DE QUESILLO
Descripcin Cantidad Precio Total
Unidad Aos
producto 10% unidad Bs. Bs.
Venta de quesillo Kg. 1404 20 28077 1 y 2
Kg. 2808 20 56154 3 Y 4
Kg. 5615 20 112308 5

VENTA DE CUAJADA
Descripcin Cantidad Precio Total
Unidad Aos
producto 61,5% unidad Bs. Bs.
Venta de cuajada Lts. 56119 1 56119 1 y 2
Lts. 112238 1 112238 3 Y 4
Lts. 224475 1 224475 5

AOS
1 y 2 3 y 4 5
Produccin y acopio de leche para PROLAV 91250 182500 365000
TOTAL 91250 182500 365000

AOS
Relacin leche : queso (6,5 : 1) 1 y 2 3 y 4 5
Produccin de queso PROLAV en Kg./Ao 14038 28077 56154
TOTAL 14038 28077 56154

PRECIOS DE LOS PRODUCTOS PROLAV

Bs./Kg. Bs./quesillo Gramos Bs./queso Bs./Kg.
25 5 200 10 50
23 7 300 14 47
20 10 500 23 46
 CONSOLIDADO DE INGRESOS
AO
PRODUCTOS 1 2 3 4 5
Venta de queso 645769 645769 1291538 1291538 2583077
Venta de quesillo 28077 28077 56154 56154 112308
Venta de cuajada 56119 56119 112238 112238 224475
TOTAL 729965 729965 1459930 1459930 2919860
GASTOS FINANCIEROS PROLAV

Total inversin fija en Bs. (Capital) = 405.523,00 Amortizacin = 5 Aos

Tasa de inters =6% Tiempo de gracia = 2 Aos

INTERES DEL CAPITAL ANUAL

Amortizacin Capital pendiente Tasa de
Periodo Inters del capital
anual del capital por periodo inters
0 0 405523,00 0
1 0,06 24331
2 0,06 24331
3 81.104,60 324.418,40 0,06 24331
4 81.104,60 243.313,80 0,06 19465
5 81.104,60 162.209,20 0,06 14599
6 81.104,60 81.104,60 0,06 9733
7 81.104,60 - 0,06 4866

CONSOLIDACIN DE COSTOS TOTALES EN BOLIVIANOS

Gastos Costos de Costos de Total costos por
Periodo
financieros produccin operacin periodo
0 0 0 0 0
1 24331 0 0 0
2 24331 0 0 0
3 24331 501760 238939 765031
4 19465 501760 238939 760165
5 14599 898855 333835 1247289
6 9733 898855 333835 1242422
7 4866 1688680 523626 2217172

FLUJO DE CAJA DE LA EMPRESA PROLAV

Flujo de Flujo de Utilidad
Periodo Ingresos Egresos Neta
en Bs. en Bs. en Bs.
0 0 405523,00 -405523,00
1 729965 765031 -35066
 2 729965 760165 -30200
3 1459930 1247289 212641
4 1459930 1242422 217507
5 2919860 2217172 702688
Valores actuales al 16 % -- $b 4.303.567,56 $b 4.170.846,80 $b 132.720,77

VAN = 132.721
B/C = 1,03
TIR = 0,2331912 TIR = 23,32%