UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO

CARRERA PROFESIONAL DE DERECHO

CURSO: DERECHO PENAL III

DOCENTE: SALAS CALLO ANTONIO

ALUMNOS: OBLITAS BARRIOS JOSSUE FRANCO

QUISPE ROMOACA FREDY
QUISPE ALVAREZ YUR KEVIN
CANCHA MEZA RONALDO

CUSCO-PERU
2017

pg. 1
 TITULO VI

Delitos Contra la Confianza y la

Buena Fe en los negocios.
Captulo I. Atentados contra el
sistema crediticio (Artculo 209
al 213)

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PRESENTACIN

El presente trabajo se centra en el estudio de TITULO VI Delitos Contra la

Confianza y la Buena Fe en los negocios - Captulo I. Atentados contra el sistema
crediticio (Artculo 209 al 213). En este sentido, es relevante destacar dos
cuestiones. Por un lado, la importancia de la investigacin relacionada a los
Atentados contra el sistema crediticio. As como tambin Delitos Contra la
Confianza y la Buena Fe en los negocios, Se puede encontrar una gran variedad
de trabajos que han aportado informacin acerca del tema que se presenta. Sin
embargo, el presente trabajo pretende contribuir en el conocimiento del Derecho
Penal.

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DEDICATORIA

A mis amigos.

Que nos apoyamos mutuamente en nuestra formacin y que hasta ahora,

seguimos siendo amigos: Franco, Fredy, Ronaldo y Yurk, a Liz por haberme
ayudado a realizar este trabajo.

Finalmente a los maestros, aquellos que marcaron cada etapa de nuestro camino
universitario, y que nos ayudan en asesoras y dudas presentadas en la
elaboracin de los trabajos monogrficos.

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 INTRODUCCION

Una de las innovaciones ms importantes que ha trado consigo el nuevo Cdigo

Penal promulgado en nuestro medio en el ao de 1991, ha sido la incorporacin
en su ttulo sexto de los denominados delitos contra la confianza y la buena fe en
los negocios. Aunque es cierto que en trminos de rigurosidad y sistemtica los
delitos que aparecen en este captulo no necesariamente guardan relacin con los
fundamentos establecidos para la configuracin de los llamados delitos
econmicos, conforme las distintas definiciones y conceptos que sealan tanto la
doctrina como la legislacin penal comparada, no podemos dejar de reconocer
que su inclusin en el Cdigo Penal ha sido una decisin particularmente
importante y trascendente para la prevencin y represin de esta clase de delitos,
considerando el enfoque poco ortodoxo que ha hasta la fecha se daba a esta
forma de criminalidad. Como lo afirma Garca Cavero, a diferencia de otros ttulos
del Cdigo Penal en los que se agrupan distintas figuras delictivas que afectan un
mismo bien jurdico, el legislador penal no ha seguido este criterio de
sistematizacin en el ttulo que ahora nos ocupa. La razn por la que se han
agrupado los tipos penales en el ttulo VI, sera un dato, en todo caso, de
naturaleza criminolgica, es decir el hecho de que estos delitos se cometen en un
mismo mbito de actuacin. En efecto, el denominador comn de las diversas
figuras delictivas que se enmarcan dentro del ttulo de los delitos contra la
confianza y la buena fe en los negocios, radicara en que todos estos delitos, se
cometen normalmente en el trfico econmico y patrimonial, es decir los negocios.
En ese sentido, no cabra hablar aqu de homogeneidad en cuanto al bien jurdico
objeto de proteccin penal, sino de actuaciones distintas que afectan diversas
condiciones esenciales que caracterizan el trfico econmico y patrimonial. En
efecto, desde una perspectiva estrictamente penal-econmica conforme a los
bienes jurdicos que son objeto de proteccin, y teniendo en cuenta los criterios

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que se consideran para hablar de una criminalidad econmica, los conceptos y
fundamentos que prevalecieron en el legislador del Cdigo Penal de 1991
relacionados a los atentados que podan ir en desmedro o en contra de la
confianza y la buena fe en los negocios, pudieron haber hecho pensar de que se
estaba frente a hechos delictivos (como la quiebra dolosa) que altera el trfico
normal de las relaciones econmicas y patrimoniales, entendidas estas como un
conjunto de derechos patrimoniales que aparecan afectados.

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 DELITOS CONTRA LA CONFIANZA Y LA BUENA FE EN LOS NEGOCIOS
ATENTADOS CONTRA EL SISTEMA CREDITICIO

Antecedentes.
1. Las ms remotas expresiones negativas al sistema del crdito hallan sus races
tratativas en las instituciones del Derecho Civil, asumidas, luego, por las
especialidades del Derecho Comercial hasta llegar a obtener naturaleza de hecho
punible.
2. En las primeras etapas del Derecho Romano, las figuras jurdicas de la quiebra
y la insolvencia eran analizadas dentro del mbito del derecho de las obligaciones.
La Ley de las XII Tablas la regula en el apartado de las garantas personales junto
a las deudas generadas. As, el acreedor no satisfecho de la deuda, poda coger a
su deudor y llevarlo a los tribunales a fin de resolver su pago. Esta institucin es
conocida bajo el nomen actio manus iniectio. La solucin consista en la prisin
del deudor por un tiempo de setenta das. Esto no era ms que la prisin por
deudas que en la actualidad se encuentra desfasada en todas las legislaciones.
En dichos casos, la garanta personal era tan lesiva que el deudor perda su
libertad convirtindose hasta en esclavo de su acreedor.
3. Luego, la quiebra, como institucin autnoma de las instituciones civilistas,
aparece en las legislaciones renacentistas de corte comercia lista. En Italia tiene
acogida en los Estatutos de Venecia (1435), Gnova (1498) y Boloa (1599).
4. Recin con el Derecho germnico, la quiebra y la insolvencia (infidelidad, para
sus tipos penales) aparece con atisbos delictivos -patrimoniales- con la
Constitucin de la Carolina de 1532, donde el artculo 170 presenta una figura de
malversacin que contena en su estructura a la apropiacin indebida y a la
infidelidad.
Justificacin de la Intervencin Punitiva.
En la actualidad, los contratos contribuyen en la dinmica comercial, ya sea
nacional o internacional, pero tambin generan problemas los cuales slo al
derecho le es de propia solucin. As, el Derecho Civil y el Derecho Comercial,
entre otros, han planteado diferentes instituciones para darles una adecuada
solucin.

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 El derecho establece las reglas de juego en el devenir de contratos y acuerdos
basndose en la confianza y la buena fe de los individuos intervinientes, pero
suele darse situaciones donde una de las partes no cumple las reglas prefijadas.
En nuestro caso, esas reglas pueden ser incumplidas a travs de la cesacin de
pagos generados por la insolvencia en que se encuentra la persona.
Esta insolvencia puede ser tratado por los mecanismos que normas extrapenales
-Derecho Civil y Derecho Comercial contengan. Pero, es aqu donde el Derecho
Penal debe de intervenir?. De hecho, que la respuesta debe ser negativa, ya que
no se castiga la insolvencia en cuanto tal, ni siquiera cuando su alcance
econmico sea extenso y los perjuicios que provoca afecten a mltiples sujetos: Si
el simple incumplimiento de una obligacin fundamentara la responsabilidad penal,
se estara instaurando la prisin por deudas, invadiendo, sin razn, cuestiones de
derecho privado y a su vez faltando a la garanta de la intervencin mnima.
Slo se debe tener como referencia o base comn al estado de insolvencia pero
nunca como razn de punicin. La punicin debe de identificar la finalidad del
individuo antes que los hechos ejecutados.
La intervencin del Derecho Penal se justifica por la actitud dolosa, culposa o
fraudulenta con la cual el individuo busca la insolvencia. Se va a sancionar la
conducta fraudulenta que causalmente haya originado tal estado, siendo el
engao el elemento que quebranta la confianza que los acreedores depositan en
la buena fe y capacidad de pago del deudor.
Tambin es recalcable dicha exigencia por la jurisprudencia nacional devenida
durante la vigencia del Cdigo Penal de 1924:
Para BRAMONT-ARIAS TORRES/GARCA CANTIZANO la intervencin del
legislador penal a este campo se da con la incriminacin de dos grandes grupos
de comportamientos: por una lado, aquellas conductas que giran en torno a
comportamientos defrauda torios, cuya finalidad es la de eludir el correspondiente
pago de crditos vencidos; y, por otro, un grupo de conductas sustentadas sobre
la idea de abuso de una concreta posicin de dominio frente al deudor, que lo sita
en un plano de virtud desigualdad frente al acreedor.
Por su parte, LAMAS PUCCIO seala que no se trata de sancionar a todos los
deudores que son calificados jurdicamente como quebrados, sino solo suscitar
una reaccin punitiva contra aquellos que han procedido de una manera
premeditada, fraudulenta y dolosa, con la intencin de eximirse o evadir el pago
que les corresponde hacer a favor de sus acreedores.

1.- conceptos preliminares

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Podemos entender que la conducta incriminada en los referidos tipos penales es
aquella en la cual el deudor que oculta bienes o simula deudas para impedir que
su acreedor pueda hacerse cobro de la deuda.
Pero realizando un anlisis detallado de la conducta encontramos que este tipo
penal sanciona las conductas antes indicadas pero no en cualquier situacin, sino
que estas conductas solo son sancionadas si son cometidas dentro de un
procedimiento concursal.
Es que este tipo penal solo sanciona aquellos actos cometidos por el deudor
dirigido a recortar su patrimonio y no dejar al acreedor cobrar su acreencia pero
siempre y cuando el deudor est sometido a un procedimiento concursal.
Entonces si el verbo rector de este tipo penal no puede consumarse si no se
realiza dentro de un procedimiento concursal, este captulo de los delitos contra la
confianza y la buena fe en los negocios denominado atentados contra el sistema
crediticio devendra en demasiado amplio.
Para el derecho penal el sistema crediticio radica nicamente en los
procedimientos concursales, situacin que es por dems equivocada debido a que
el sistema crediticio es mucho ms amplio que un procedimiento concursal. Por
ello soy de la opinin que es necesaria la modificacin del Capitulo denominado
atentados contra el sistema crediticio, siendo la opcin ms lgica y correcta la de
denominar a este captulo fraude concursal o delitos concursales.
Todo ello se suma a la idea de que este delito tipifica un hecho por dems limitado
y que ya es momento de ampliar el mbito de imputacin, y me refiero a que no es
posible que en el Per se sancione una conducta defraudadora realizada por el
deudor en contra del acreedor solo dentro de un procedimiento concursal y no se
sancione la misma conducta en contra del acreedor pero fuera de un
procedimiento concursal, ya que el derecho penal sanciona acciones y por dems
est decirlo en ambos casos las acciones tienen el mismo impacto negativo en la
sociedad.
Ello es importante para evitar lesiones al principio de legalidad como sucede por
ejemplo en los ya conocidos fraudes laborales, y que no son otra cosa que las
simulaciones de deudas laborales por parte de una empresa con la finalidad de
impedir la ejecucin de la garanta hipotecaria que tienen a favor de una entidad
financiera. Este hecho ha sido exageradamente tipificado como fraude procesal
violentando de manera inescrupulosa el principio de legalidad debido a que tratan
de extender el tipo penal antes mencionado para poder tipificar estas conductas,
con lo que no slo se da como resultado la lesin antes mencionada, sino que
tambin est ocasionando una falta de uniformidad en las decisiones
jurisdiccionales y en los operadores del derecho, principalmente el Ministerio
Pblico, cuando el problema est en la laguna de punibilidad que existe en el
Cdigo Penal al no sancionarse los fraudes contra los acreedores que no se
encuentren dentro de un procedimiento concursal. Por ello es urgente una estricta

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modificacin de este delito en lo que respecta a su denominacin y adems
considero que legislativamente se debe ampliar la tutela penal a los actos
similares pero que son cometidos fuera de un procedimiento concursal.[ CITATION
Ric08 \l 10250 ].

BIEN JURDICO PROTEGIDO.

Legislativamente, se puede afirmar que el bien jurdico que se pretende proteger
es el sistema crediticio pero tambin cabe sealar a la buena fe o la confianza
como bienes jurdicos, esto debido a los ttulos y captulos de los delitos
concursales asignados por el Cdigo Penal aunque esto no implique definir en
forma concluyente la tutela penal. Por ello, en la doctrina se han dado diferentes
teoras para identificar el verdadero objeto de proteccin.
El Dr. Alonso Pea Cabrera Freyre, apunta que el bien jurdico protegido sera la
seguridad del trfico mercantil. A su entender la doctrina nacional afirma que con
este delito no se protege la confianza en el cheque como orden incondicional de
pago a la vista , sino el patrimonio del girador. Sin embargo, reconoce que el
patrimonio del beneficiario es subsidiariamente protegido. De otro amanera no se
explicara por qu queda exento de pena la conducta cuando el agente abona el
monto total del cheque
a) La economa como bien jurdico.-
La economa pblica se protege frente a insolvencia fraudulenta o culposa, se
entiende entonces, como un objeto jurdico colectivo a favor de la sociedad. Esta
posicin es preconizada por los mercantilistas de la poca. Destaca dentro de sus
tratadistas CANDIAN, quien sostiene que la quiebra es un delito contra la
economa pblica, partiendo de la idea de que al alterarse los compromisos
contrados por el quebrado, se perturba el calendario de compromisos de sus
acreedores y todo ello repercute negativamente dentro de la economa.
b) La confianza y la buena fe como bienes jurdicos.-
Si bien, en el Cdigo Penal, el Ttulo que acoge los delitos concursales y otros
delitos se denomina Delitos contra la confianza y la buena fe en los negocios,
estas expresiones son vagas y abstractas y no especifican lo que verdaderamente
reflejan los tipos penales afines. Para CARRARA, se acoge como proteccin a la
fe pblica, estableciendo que el crdito, o sea la creencia en la honradez, se
volvi el alma, sangre y vida del comercio en los pueblos cultos; de suerte que
quien privase de esa confianza al comercio, lo convertira en una cadver, en una
reminiscencia histrica. Y como la vida del comercio est ligada a la vida de las

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naciones el mantener el respeto a esa confianza no es inters tan slo de unos
pocos, sino de toda una sociedad; el crdito es el objeto de la fe pblica.
En la doctrina nacional, NOGUERA RAMOS considera que el bien jurdico
protegido es la confianza y la buena fe, de acuerdo a la legislacin penal, que ha
dado origen al negocio crediticio. Precisa NOGUERA que todas las operaciones
que realiza el dador crediticio se basan principalmente en la confianza de que el
deudor cumplir y si no es as se vulnera no slo la confianza, sino tambin la
buena fe del acreedor.
BRAMONT ARIAS/BRAMONT-ARIAS TORRES establecen que el bien jurdico es
el inters pblico concerniente a la inviolabilidad de la buena fe y lealtad en las
relaciones crediticias, que el Estado tutela contra las acciones que prescinden del
inters de los acreedores a una satisfaccin completa o en el ms alto grado
posible de sus pretensiones jurdico-patrimoniales.
c) La Administracin de justicia como bien jurdico.-
Se presenta como un bien jurdico colectivo. Esta tesis halla su fundamento en la
naturaleza pblica de los procesos de quiebra donde interviene el rgano
jurisdiccional. A primera vista, la crtica tiene sustento, si decimos que el Derecho
Penal no se limita en la quiebra como presupuesto inicial, ya que va ms all,
hasta el supuesto de hecho: insolvencia permanente.
d) El derecho crediticio de los acreedores como bien jurdico (tutela
patrimonial).-
Se presenta el objeto de proteccin como un inters individual a favor del acreedor
perjudicado, conformando parte de los derechos que se derivan del patrimonio de
los acreedores, siendo as un bien jurdico patrimonial.
En nuestra doctrina, GARCA CAVERO precisa que en los delitos concursales, no
se protege otra cosa que el patrimonio de los acreedores, pero teniendo en cuenta
para ello el contexto propio de la insolvencia y las normas especiales de
participacin de los acreedores en el concurso.
La proteccin penal busca evitar que los acreedores, cuyos crditos han vencido
o an no, se ven perjudicados por actos de organizacin previos del deudor
orientados a no pagar las deudas mediante el aprovechamiento de la insolvencia.
Tomando en cuenta la ltima modificatoria legislativa, GARCA CANTIZANO
interpreta que, si por una lado se afirma la proteccin del sistema crediticio, y por
otro, en realidad lo verdaderamente garantizado es el derecho de los acreedores.
Esta posicin no puede ser acogida en nuestra legislacin penal, pues a primer
vista el legislador ha dado como solucin los atentados contra el sistema crediticio.
Adems, estos tipos de conductas no se encuentran dentro del Ttulo V, Delitos
contra el patrimonio. Los tipos responden ms bien a una afectacin colectiva

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que, en principio, evita cualquier intervencin privada (aunque esto no es lo que
persigue el artculo 243 del Cdigo Penal).

f) Bien jurdico mixto.-

Aunque nos inclinamos por considerar como bien jurdico primordial al sistema
crediticio, en su aspecto funcional a favor del orden socioeconmico que al final
sera el verdadero favorecido de la tutela penal, no desconocemos el inters de los
acreedores que se han perjudicado concretamente con los actos delictivos. No es,
por ello, utpico sealar que estamos ante un bien jurdico pluriofensivo, ya que la
proteccin tambin recae para el patrimonio de los acreedores. Nos adscribimos a
una posicin mixta, recalcando que se tiene como objeto jurdico primordial al
sistema crediticio. Algunos en la doctrina han incidido dicho carcter.
CALDERN CEREZO seala que en estos delitos se pone de manifiesto una
naturaleza mixta, patrimonial y socioeconmico, en cuanto que el bien jurdico
protegido sigue siendo el derecho de crdito del acreedor, conducente a la
satisfaccin de su contenido sobre el patrimonio del deudor, pero adems el delito
adquiere relevancia colectiva de infraccin contra el orden socioeconmico, en
atencin a las consecuencias sociales que estas conductas pueden producir.
Sin el rigor de adoptar esta posicin, CARO CORIA nos dice que de un lado se
tienen los intereses de los acreedores que, ante el fraude, reclaman la satisfaccin
de su crdito valorable en dinero. Pero existe un inters ulterior de carcter
colectivo relacionado con la credibilidad en el sistema crediticio.
La doctrina tradicional sostiene que es el patrimonio. La doctrina contempornea,
por otro lado, sostiene que se protege el sistema econmico crediticio pues no se
puede permitir el abuso de una situacin privilegiada, mediante la cual se pacten
condiciones crediticias superiores a los lmites legalmente establecidos.
Sistemas Legislativos.
A travs de las diferentes legislaciones, los delitos concursales se han tipificado
de tres maneras:

a) Sistema privatista.-
Sus bases residen en las duras crticas de los penalistas iniciados por CARRARA
y que terminaron relegando los tipos penales en leyes extrapenales Los delitos de
insolvencia y quiebra fraudulenta pasan a ser regulados por leyes civiles o
comerciales, los cuales van a fijar las penas y sanciones que correspondan. As
tenemos a la ley alemana de 1877, la ley italiana de 1942, la ley chilena de 1931 y
la ley mexicana de 1942.

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b) Sistema publicista.-
Este sistema reconoce la autonoma del Derecho Penal en la tipificacin de los
delitos concursales delimitando sus alcances y estableciendo las penas que les
corresponda. As, tenemos los cdigos penales de Suiza y Argentina, entre otros.
Tambin nuestro Cdigo Penal acoge este sistema.

c) sistema mixto.-
Llamado tambin sistema franco-espaol, a travs del cual las conductas
delictivas concursales son acogidas en las leyes civiles o comerciales, quedando
slo la labor de fijar el marco punitivo para el Derecho Penal. Las legislaciones
que asumen este sistema contienen verdaderas normas penales en blanco.
[ CITATION Edw09 \l 10250 ]
Alzamiento de bienes (insolvencia punible)

Articulo 209.- Ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de tres ni
mayor de seis aos e inhabilitacin de tres a cinco aos conforme al artculo 36
incisos 2) y 4), el deudor, la persona que acta en su nombre, el administrador o el
liquidador, que en un procedimiento de insolvencia, procedimiento simplificado,
concurso preventivo, procedimiento transitorio u otro procedimiento de
reprogramacin de obligaciones cualesquiera fuera su denominacin, realizara, en
perjuicio de los acreedores, alguna de las siguientes conductas:
1. Ocultamiento de bienes;
2. Simulacin, adquisicin o realizacin de deudas, enajenaciones, gastos o
prdidas; y,
3. Realizacin de actos de disposicin patrimonial o generador de obligaciones,
destinados a pagar a uno o varios acreedores, preferentes o no, posponiendo el
pago del resto de acreedores. Si ha existido connivencia con el acreedor
beneficiado, ste o la persona que haya actuado en su nombre, ser reprimido con
la misma pena.
Si la Junta de Acreedores hubiere aprobado la reprogramacin de obligaciones en
un procedimiento de insolvencia, procedimiento simplificado, concurso preventivo,
procedimiento transitorio u otro procedimiento de reprogramacin de obligaciones
cualesquiera fuera su denominacin, segn el caso o, el convenio de liquidacin o
convenio concursal, las conductas tipificadas en el inciso 3) slo sern
sancionadas si contravienen dicha reprogramacin o convenio. Asimismo, si fuera
el caos de una liquidacin declarada por la Comisin, conforme a lo sealado en la
ley de la materia, las conductas tipificadas en el inciso 3) slo sern sancionadas

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si contravienen el desarrollo de dicha liquidacin. Si el agente realiza alguna de las
conductas descritas en los incisos 1), 2) o 3) cuando se encontrare suspendida la
exigibilidad de obligaciones del deudor, como consecuencia de un procedimiento
de insolvencia, procedimiento simplificado, concurso preventivo, procedimiento
transitorio u otro procedimiento de reprogramacin de obligaciones cualesquiera
fuera su denominacin, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de
cuatro ni mayor de ocho aos e inhabilitacin de cuatro a cinco aos, conforme al
artculo 36 incisos 2) y 4).

Actos Ilcitos

Se establece la responsabilidad penal sobre aquel deudor que genere en perjuicio

del pago que se debe a los acreedores algunas de las siguientes conductas:
Ocultamiento
Simulacin, adquisicin o realizacin de deudas, enajenaciones, gastos o
prdidas.
Disponer de su patrimonio de manera que genera varias obligaciones de
pago.

La Sancin penal que corresponde a este delito

ser reprimido con pena privativa de libertad no
menor de 03 ni mayor de 06 aos.
Tambin podr darse el caso de inhabilitacin por
03 a 05 aos.
La inhabilitacin se dar cuando la persona este
prohibida de ejercer su profesin, oficio, funciones
o cargo, as como el de percibir determinados
derechos.

1. TIPICIDAD OBJETIVA

1.1 Sujeto activo

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 Debindose en este aparato analizarse la figura del ADMINISTRADOR Y
DEL LIQUIDADOR el primero asume funciones cuando la junta de
acreedores en el proceso de reestructuracin patrimonial la cual puede ser
atribuida al mismo rgimen de administracin.
Por su parte.
El liquidador asume funciones cuando el insolvente es declarado en
liquidacin mediante resolucin el cual es nombrado por votacin directa.
Se determina que estamos ante un delito de infraccin de deber propio, ya
que slo puede cometer las conductas de insolvencia fraudulenta el deudor
titular de los bienes o derechos, que es obligado principal en una relacin
privada frente a sus acreedores como tambin, la persona que ha actuado
en su nombre (aqu debemos entender que puede ser su representante de
hecho o legal), y el administrador o liquidador. Con la nueva frmula del
artculo 209, se agrupan en el tipo bsico, las conductas punibles de los
artculos anteriores 211 y 212 (el primero, acoga las conductas delictivas
bsicas realizadas por el director, administrador, fiscalizador, gerente o
liquidador de una persona jurdica; la otra, acoga a los deudores no
comerciantes), con relacin al sujeto activo dndoles la misma punicin sin
discriminacin alguna por la calidad en que se encuentran. As pues, se
renen en un mismo tipo lo que antes vena distribuido en varios.

El deudor viene a ser el sujeto pasivo de la relacin jurdica obligacional

encargado de cumplir las exigencias de sus acreedores. Este deudor
puede ser comerciante como tampoco lo puede ser; as se deja de lado la
distincin punitiva que haca referencia las originarias redacciones del texto
penal. Ahora siendo el deudor el directamente obligado al pago, no cabe
duda interpretar como sujetos activos a los obligados subsidiarios, es decir
a los sujetos por garantas personales: avales y fiadores.

1.2 SUJETO PASIVO

No puede ser cualquier persona, pues deber ser un acreedor, cuyo

acreedor haya sido reconocido por la autoridad concursal; puede tratarse
de una persona natural o de una persona jurdica. Victimas pueden tambin
lis trabajadores, cuyos crditos laborales pueden ser burlarlos cuando el
agente realiza alguna de las modalidades tpicas que se contraen del
artculo 209.

Viene a ser la sociedad como titular del funcionamiento del sistema

crediticio, aunque tambin se afectan con estas conductas los acreedores
titulares de los bienes o los derechos. As pues, el sujeto pasivo del delito
es la sociedad; pero el sujeto pasivo de la accin vendra a ser los
acreedores.

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 En primer trmino ser cualquier persona en estado de necesidad y urgida
de contar con dinero, en segundo trmino ser la colectividad, pues es un
delito de naturaleza macro social al verse afectado el equilibrio del sistema
crediticio.

Modalidades tpicas

Presupuesto esencial para que pueda cometerse esta figura delictiva

supone la existencia de un crdito, un prstamo o si se quiere un mutuo
dinerario, en virtud del cual el agente (prestamista) entrega una
determinada suma de dinero a un sujeto llamado deudor (prestatario). Para
que se configure un crdito usurario, la tasa de inters convenida debe
superar el lmite fijado por ley.

Ocultamiento de bienes

Se refiere al acto de ocultar bienes para los fines de perjudicar a los

acreedores, hacindose la salvedad de que este acto el de ocultamiento
tiene que llevarse a cabo en el devenir conforme a la legislacin nacional,
en cualquiera de los procedimientos que seala la misma ley. Lo
caracterstico es la causacin de la insolvencia, o la agravacin de la
misma mediante la ocultacin de los bienes, impidiendo de esta manera
con ello que los acreedores puedan realizar sus crditos en el patrimonio
del deudor(38). Cualquier medio que procure este resultado es vlido,
entendindose los procedimientos de ocultacin fsica (esconder objetos
valiosos, o trasladarlos a lugares para que no sean ubicados), como los
jurdicos (enajenaciones ficticias, traspaso de crditos, constitucin de
hipotecas sobre los mismos, donaciones, simulacin de deudas, etctera).
Incluso la presentacin de datos o informacin falsa relativa al estado de
insolvencia. No cabe la comisin por omisin puesto que la ocultacin solo
se genera mediante comportamientos activos. La ocultacin de bienes en
el balance es un supuesto de ocultacin activa y no omisiva, puesto que lo
importante es la conducta de presentar el balance y no que en l no figuren
algunos elementos del activo. En igual sentido, la insolvencia punible o
fraudulenta es la consecuencia directa de la ocultacin o de la disposicin
fraudulenta de bienes. Como lo cita Gonzles Rus, puede ser total (cuando
se hacen desaparecer todos los bienes) o parcial (cuando solo se oculta
una parte de ellos; siempre que esta sea suficiente para impedir que los
acreedores consigan la efectividad de sus crditos. En todo caso, lo
importante es que, como consecuencia de tales comportamientos, en
trminos de causalidad, el activo aparezca inferior al pasivo, resultando
insuficiente para atender las obligaciones pendientes. Debe insistirse que
no se castiga la insolvencia en s misma, ni la situacin de insolvencia, sino
la situacin dolosa que ha producido la misma que, como ya se ha

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 mencionado, supone antes que nada un desequilibrio econmico entre el
activo y la prestacin o prestaciones realizables y que en este supuesto
delictivo exigen que acten en forma sincronizada, esto es, que el
cumplimiento de tales prestaciones sea consecuencia de la referida
actuacin dolosa o fraudulenta del deudor, excluyndose no solo, y por
supuesto, los acontecimientos fortuitos, sino tambin aquellos que son
consecuencia de una culpabilidad culposa, aunque no resulten excluidas
aquellas conductas que, partiendo de situaciones fortuitas (o de fuerza
mayor) o simplemente culpables, graven dolosamente la situacin de
insolvencia parcial.

La consumacin de esta modalidad delictiva ha de fijarse cuando el autor

alcanza sustraer del inventario patrimonial, algunos bienes; se dar la
tentativa, cuando los documentos que pretende fraguar para ello no
adquieren efectiva materialidad o es que muestran ineficaces para tal
cometido.[ CITATION RPe09 \l 10250 ].

Artculo 211.- Utilizacin de Informacin Falsa.

El que en un procedimiento de insolvencia, procedimiento simplificado,

concurso preventivo, procedimiento transitorio u otro procedimiento de
reprogramacin de obligaciones cualesquiera fuera su denominacin,
lograre la suspensin de la exigibilidad de las obligaciones del deudor,
mediante el uso de informacin, documentacin o contabilidad falsas o la
simulacin de obligaciones o pasivos, ser reprimido con pena privativa de
libertad no menor de cuatro ni mayor de seis aos e inhabilitacin de
cuatro a cinco aos, conforme al Artculo 36 incisos 2) y 4)."

Se describe la conducta tpica del deudor que haciendo uso de informacin

financiera y/o contable, as como la simulacin de obligaciones o pasivos
inexistentes, logra la suspensin de la exigibilidad de sus deudas.
El deudor busca con conciencia y voluntad (dolo), obtener la declaracin
administrativa de suspensin de exigibilidad de obligaciones.

Para ello se vale dentro del proceso concursal- de una conducta

fraudulenta orientada a emplear informacin, documentacin o contabilidad
falsas, es decir hacer constar en ciertos documentos un contenido que no
refleja la verdadera situacin patrimonial de la empresa. Es un delito de
resultado que requiere de una declaracin de la Comisin de la

pg. 17
 Reestructuracin Patrimonial o de aquella que haga sus veces, aceptando
la suspensin que persigue el sujeto activo.

- Incapacidad para obtener mandato, cargo, empleo o comisin de

carcter pblico;
- Incapacidad para ejercer por cuenta propia o por intermedio de tercero
profesin, comercio, arte o industria, que deben especificarse en la
sentencia;

Bibliografa

pg. 18
Freyre, R. P. (2009). derecho penal parte especial. lima: IDENSA.

Navarro, E. G. (2009). lecciones de derecho penal parte especial. lima: jurista editores E.I.R.L.

Olazbal, R. P. (2008). ATENTADO CONTRA EL SISTEMA CREDITICIO. LIMA: JURISTAS EDITORES.

pg. 19