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NOTA DE PRENSA Nº 101 - 2014-CG/COM Contraloría detectó que entidades públicas aceptaron 524 cartas

NOTA DE PRENSA Nº 101 - 2014-CG/COM

Contraloría detectó que entidades públicas aceptaron 524 cartas fianzas emitidas por cooperativas no autorizadas por cerca de S/. 400 millones

La Contraloría General detectó que 95 entidades públicas aceptaron un total de 524 cartas fianzas emitidas por cooperativas no autorizadas para tales fines por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS), por un valor de 397 millones de nuevos soles, durante el periodo 2007-2014.

De este total, como parte del control realizado por la Contraloría General a los procesos de contratación pública, se analizaron 315 de estos documentos y se detectaron indicios de irregularidades en la aceptación de 181 cartas fianzas que garantizaban operaciones por un monto de 150 millones de nuevos soles. Producto de ello, se han emitido informes identificando responsabilidades penales, civiles y administrativas, así como informes de control alertando graves riesgos. Asimismo, se encuentran en ejecución 15 auditorías que ya vienen reportando irregularidades en 134 cartas fianzas más, por un monto 134 millones de nuevos soles.

Toda entidad pública cuando contrata bienes, servicios u obras debe exigir a los contratistas garantías para asegurar el cumplimiento del contrato o para otorgarles adelantos. Estas garantías, en el caso de cartas fianzas deben ser emitidas por empresas supervisadas por la SBS. Sin embargo, en los casos detectados, estas fueron emitidas por cooperativas de ahorro y crédito que no cumplen con esta condición. No obstante ello, fueron aceptadas por entidades del Estado que en algunos casos no pudieron ejecutarlas ante el incumplimiento del contratista o para recuperar los adelantos otorgados.

La Contraloría General informa que continuará evaluando las 209 cartas fianzas restantes, por un monto de 114 millones de nuevos soles, y dispondrá las acciones que correspondan en caso se encuentren irregularidades.

Es importante destacar que se han identificado casos en las que instancias judiciales han admitido acciones de amparo para que las entidades públicas acepten las cartas fianzas emitidas por las cooperativas no supervisadas por la SBS.

El dato

Los mayores montos de cartas fianzas aceptadas por entidades del gobierno nacional son del Ministerio de Educación (S/. 11 millones) y Ejército del Perú (S/. 10 millones).

Los mayores montos de cartas fianzas aceptadas por gobiernos regionales son del GR Pasco (S/. 53 millones), GR Ica (S/. 29 millones) y GR Huancavelica (S/. 12 millones).

Los mayores montos de cartas fianzas aceptadas por gobiernos locales son de la MD Olmos (S/. 59 millones), la MD San Marcos (S/. 17 millones) y la MD Echarate (S/.14 millones).

Para mayor detalle dirigirse al siguiente enlace: https://es.scribd.com/doc/250482873/Cartas-Fianzas- emitidas-por-cooperativas-no-autorizadas-por-SBS

Lima, 18 de diciembre de 2014.

emitidas-por-cooperativas-no-autorizadas-por-SBS Lima, 18 de diciembre de 2014.
emitidas-por-cooperativas-no-autorizadas-por-SBS Lima, 18 de diciembre de 2014.
CARTAS FIANZAS EMITIDAS POR COOPERATIVAS NO SUPERVISADAS POR LA SBS IDENTIFICADAS COMO RESULTADO DEL CONTROL

CARTAS FIANZAS EMITIDAS POR COOPERATIVAS NO SUPERVISADAS POR LA SBS IDENTIFICADAS COMO RESULTADO DEL CONTROL GUBERNAMENTAL A LA CONTRATACIÓN PÚBLICA

DICIEMBRE 2014

ANTECEDENTES

A NTECEDENTES

La Contraloría General (CGR) ejerce el control gubernamental que consiste en la supervisión, vigilancia y verificación de las operaciones de la administración pública, entre otros aspectos, en atención al grado de cumplimiento de las normas legales. Se realiza principalmente, mediante acciones de control con carácter selectivo y posterior.

La ley de contrataciones, de manera reiterada, establece que las garantías que deben otorgar los contratistas en la contratación pública, pueden ser cartas fianzas emitidas por empresas dentro del ámbito de supervisión de la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones o estar consideradas en la última lista de bancos extranjeros de primera categoría publicada por el Banco Central de Reserva.

ANTECEDENTES

A NTECEDENTES

La Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú – FENACREP, entregó a la CGR una relación de cartas fianzas emitidas a favor de entidades públicas, por cooperativas no supervisadas por la SBS.

Considerando que las cooperativas de ahorro y crédito son entidades privadas no sujetas al ámbito de actuación de la CGR, se ha intervenido en las entidades públicas que aceptaron cartas fianzas que no cumplen con los requisitos de ley.

La CGR, para auditar a las operaciones de la contratación pública, desde el año 2006, formalizó guías y procedimientos dentro de las cuales se incluye la verificación del cumplimiento legal de las garantías recibidas por las entidades, entre ellas las cartas fianzas (condiciones, ente emisor, vigencia, monto, entre otros). Estos procedimientos, se aplican según los objetivos definidos para cada auditoria.

CARTAS FIANZAS EMITIDAS POR COOPERATIVAS NO SUPERVISADAS POR LA SBS, ACEPTADAS POR ENTIDADES PÚBLICAS

PERÍODO 2007 – NOV.2014

POR ENTIDADES PÚBLICAS PERÍODO 2007 – N OV .2014 TIPO N° N° CARTAS FIANZAS MONTO GOBIERNO

TIPO

N° CARTAS FIANZAS

MONTO

GOBIERNO

ENTIDADES

S/.

NACIONAL

18

72

46,953,091

REGIONAL

12

158

144,882,162

LOCAL

60

287

200,396,400

EMPRESAS

5

7

5,756,796

TOTAL

95

524

397,988,449

Fuente: Preparada por la CGR sobre la base de la información relevada por sus Unidades Orgánicas

CARTAS FIANZAS EMITIDAS POR COOPERATIVAS NO SUPERVISADAS POR LA SBS, ACEPTADAS POR ENTIDADES PÚBLICAS

PERÍODO 2007 – NOV.2014

POR ENTIDADES PÚBLICAS PERÍODO 2007 – N OV .2014   COOPERATIVA   N° CARTAS FIANZAS MONTO
 

COOPERATIVA

 

N° CARTAS FIANZAS

MONTO

 

S/.

Cooperativa de Ahorro y Crédito Fianzas y Garantías Ltda – CACFG

 

181

160,620,272

Cooperativa

de

Ahorro

y

Crédito

para

Empresas

Exportadoras

   

COOPEX

126

95,619,083

FINANCOOP - Cooperativa de Ahorro y Crédito Ltda

 

24

59,961,006

Cooperativa de Ahorro y Crédito Credipyme Peru Ltda – CREDIPYME

 

83

36,824,933

Cooperativa de Ahorro y Crédito Afianza Ltda – AFIANZA

 

38

22,172,741

Cooperativa de Ahorro y Crédito Soluciones Ltda – SOLUCIONES

 

8

7,689,594

Cooperativa de Ahorro y Crédito San Carlos Ltda - SAN CARLOS

 

6

1,470,426

Cooperativa de Ahorro y Crédito para Emprendedores – COOPEM

 

11

5,636,329

Cooperativa de Ahorro y Crédito San Marcos del Perú Ltda - SAN MARCOS

47

7,994,065

 

TOTAL

 

524

397,988,449

Fuente: Preparada por la CGR sobre la base de información relevada por sus Unidades Orgánicas

INTERVENCIÓN DE LA CGR SOBRE LAS CARTAS FIANZAS

PERÍODO 2007 – NOV.2014

SOBRE LAS CARTAS FIANZAS P ERÍODO 2007 – NOV .2014 - Nuevos Soles - TIPO DE

- Nuevos Soles -

TIPO DE

 

UNIVERSO

 

EVALUADOS

           

GOBIERNO

ENTIDADES

CARTAS FIANZAS

MONTO S/.

ENTIDADES

CARTAS FIANZAS

MONTO S/.

NACIONAL

18

72

46,953,091

11

36

30,496,883

REGIONAL

12

158

144,882,162

7

119

111,111,086

LOCAL

60

287

200,396,400

19

159

141,361,320

EMPRESAS

5

7

5,756,796

1

1

1,429,298

TOTAL

95

524

397,988,449

38

315

284,398,587

Fuente: Preparada por la CGR sobre la base de información relevada por sus Unidades Orgánicas

INTERVENCIÓN DE LA CGR SOBRE LAS CARTAS FIANZAS

PERÍODO 2007 – NOV.2014

CGR SOBRE LAS CARTAS FIANZAS P ERÍODO 2007 – NOV.2014 TIPO   ENTIDADES   CARTAS FIANZAS

TIPO

 

ENTIDADES

 

CARTAS FIANZAS N°

MONTO

GOBIERNO

 

S/.

 

Ministerio de Educación

 

2

11,112,651

Ejército del Perú

 

11

10,426,327

Proyecto Especial Binacional de Desarrollo Integral de la Cuenca del Rio Putumayo

5

2,334,137

Proyecto

Especial

Sierra,

Centro,

Sur

de

   

INADE

2

2,289,632

NACIONAL

Fuerza Aérea del Perú

 

6

1,470,426

Proyecto Especial Binacional Lago Titicaca

 

1

985,000

Instituto

Nacional

de

Estadística

e

   

Informática

 

3

916,690

Ministerio Público

 

3

542,139

Programa Integral Nacional para el Bienestar Familiar

1

410,264

Ministerio de Defensa

 

1

6,851

Fondo Nacional de Desarrollo Pesquero

 

1

2,766

 

TOTAL

 

36

30,496,883

INTERVENCIÓN DE LA CGR SOBRE CARTAS FIANZAS

PERÍODO 2007 – NOV.2014

INTERVENCIÓN DE LA CGR SOBRE CARTAS FIANZAS P ERÍODO 2007 – NOV.2014

TIPO

ENTIDADES

CARTAS FIANZAS N°

MONTO

GOBIERNO

S/.

 

Gobierno Regional Pasco

52

53,075,192

Gobierno Regional Ica

17

29,367,933

Gobierno Regional Huancavelica

23

11,606,832

REGIONAL

Gobierno Regional Ayacucho

6

6,021,107

Gobierno Regional Lambayeque

16

5,917,361

Gobierno Regional Piura

2

4,318,014

Gobierno Regional Lima

3

804,647

TOTAL

119

111,111,086

Fuente: Preparada por la CGR sobre la base de información relevada por sus Unidades Orgánicas

INTERVENCIÓN DE LA CGR SOBRE CARTAS FIANZAS

PERÍODO 2007 – NOV.2014

LA CGR SOBRE CARTAS FIANZAS P ERÍODO 2007 – NOV.2014 TIPO   ENTIDADES   CARTAS FIANZAS

TIPO

 

ENTIDADES

 

CARTAS FIANZAS N°

MONTO

GOBIERNO

 

S/.

 

Municipalidad Distrital de Olmos

 

40

58,878,888

Municipalidad Distrital de San Marcos

 

23

17,157,407

Municipalidad Distrital de Echarate

 

11

14,580,748

Municipalidad Provincial de Huaraz

 

3

7,923,545

Municipalidad Distrital de Marcona

 

8

7,581,103

Municipalidad

Provincial

de

Hualgayoc

-

   

Bambamarca

22

7,398,485

Municipalidad Distrital de Carahuasi

 

10

6,455,886

LOCAL

Municipalidad Provincial de Mariscal Nieto

 

1

5,269,094

Municipalidad Provincial de Huancayo

 

10

3,717,181

 

Municipalidad Provincial del Marañón

 

3

3,529,397

Municipalidad Distrital de Huari

 

3

2,779,870

Municipalidad Distrital de Paucartambo

 

3

1,582,254

Municipalidad Distrital de Coishco

 

10

1,283,522

Municipalidad Distrital de Puente Piedra

 

3

921,656

Municipalidad Provincial de Huari

 

3

770,790

Municipalidad Provincial de Melgar - Ayaviri

 

1

640,958

Municipalidad Distrital de José Leonardo Ortiz

 

2

369,551

Municipalidad Provincial de Virú

 

1

301,000

Municipalidad Distrital de Chapimarca

 

2

219,985

 

TOTAL

159

141,361,320

Fuente: Preparada por la CGR sobre la base de información relevada por sus Unidades Orgánicas

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INTERVENCIÓN DE LA CGR SOBRE CARTAS FIANZAS

PERÍODO 2007 – NOV.2014

LA CGR SOBRE CARTAS FIANZAS P ERÍODO 2007 – NOV.2014 TIPO ENTIDAD CARTAS FIANZAS N° MONTO

TIPO

ENTIDAD

CARTAS FIANZAS N°

MONTO

GOBIERNO

S/.

EMPRESAS

Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Ica

1

1,429,298

TOTAL

1

1,429,298

Fuente: Preparada por la CGR sobre la base de información relevada por sus Unidades Orgánicas

INTERVENCIÓN DE LA CGR SOBRE CARTAS FIANZAS

PERÍODO 2007 – NOV.2014

DE LA CGR SOBRE CARTAS FIANZAS PERÍODO 2007 – NOV.2014 COOPERATIVA N° CARTAS FIANZAS MONTO S/.

COOPERATIVA

N° CARTAS FIANZAS

MONTO

S/.

Cooperativa de Ahorro y Crédito Fianzas y Garantías Ltda - CACFG

129

113,403,888

Cooperativa de Ahorro y Credito para Empresas Exportadoras - COOPEX

104

73,805,009

FINANCOOP - Cooperativa de Ahorro y Crédito Ltda

21

57,099,824

Cooperativa de Ahorro y Credito Credipyme Peru Ltda - CREDIPYME

25

19,684,804

Cooperativa de Ahorro y Crédito Afianza Ltda - AFIANZA

19

12,625,533

Cooperativa de Ahorro y Crédito Soluciones Ltda - SOLUCIONES

3

5,064,139

Cooperativa de Ahorro y Credito San Carlos Ltda - SAN CARLOS

6

1,470,426

Cooperativa de Ahorro y Crédito para Emprendedores - COOPEM

5

1,136,675

Cooperativa de Ahorro y Credito San Marcos del Peru Ltda - SAN MARCOS

3

108,289

TOTAL

315

284,398,587

Fuente: Preparada por la CGR sobre la base de información relevada por sus Unidades Orgánicas

RESULTADOS DE LA INTERVENCIÓN DE LA CGR

RESULTADOS DE LA INTERVENCIÓN DE LA CGR

Se han detectado irregularidades en la aceptación de 169 cartas fianzas por un monto de S/. 143 377 199, las mismas que están incluidas en 31 informes de control donde se identifican las responsabilidades siguientes:

10 informes con responsabilidades civiles o penales 18 informes con responsabilidades administrativas 3 informes de actividades de control alertando riesgos

civiles o penales 18 informes con responsabilidades administrativas 3 informes de actividades de control alertando riesgos
civiles o penales 18 informes con responsabilidades administrativas 3 informes de actividades de control alertando riesgos

Se han emitido recomendaciones a titulares de las entidades, respecto de 12 cartas fianzas por S/. 6 675 871, para los correctivos respectivos.

RESULTADOS DE LA INTERVENCION DE LA CGR

RESULTADOS DE LA INTERVENCION DE LA CGR

15 intervenciones de control en curso, en los que se han identificado presuntas irregularidades en la aceptación de 134 cartas fianzas por un monto de S/. 134 345 516.

En cada una de las labores de control que realiza la CGR a los procesos de la contratación pública, tiene como uno de sus principales objetivos de evaluación la legalidad de las cartas fianzas aceptadas por las entidades.

OBSERVACIONES RECURRENTES

OBSERVACIONES RECURRENTES

Como resultado de las intervenciones de la CGR, las irregularidades más frecuentes que se han identificado son:

La administración de la entidad aceptó en el marco de los procesos de selección de bienes, servicios u obras, cartas fianzas emitidas por cooperativas no supervisadas por la SBS.

Inejecución de cartas fianzas emitidas por cooperativas no supervisadas por la SBS, ante el incumplimiento contractual de los contratistas, ocasionando perjuicio económico al Estado.

Inejecución de cartas fianzas emitidas por cooperativas no supervisadas por la SBS, por negativa de éstas, no permitiendo recuperar los adelantos otorgados a los contratistas, con el consiguiente perjuicio económico al Estado.

INCIDENTES DETECTADOS

INCIDENTES DETECTADOS

Se identificaron casos en los que las entidades tuvieron que aceptar cartas fianzas emitidas por cooperativas no supervisadas por la SBS, ante medidas cautelares emitidas por instancias jurisdiccionales a favor de dichas cooperativas.

COOPEX interpuso en Dic.2011 una acción de amparo ante el Poder Judicial a la SBS, Contraloría General y Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado – OSCE solicitando que no se le aplique el Comunicado s/n emitido el 3.Oct.2011 por la SBS, se restituya los derechos de COOPEX y sus fianzas emitidas a sus socios, por montos y plazos determinados, sean válidas ante y aceptadas por el OSCE y la CGR. El 22.Oct.2013 declaró infundada la demanda.

COOPEX y CACFG demandaron ante el Poder Judicial al OSCE para que se les incorpore en la lista de entidades autorizadas para emitir cartas fianzas y plantearon una medida cautelar que fue admitida, período durante el cual dichas cooperativas exigían a las entidades a aceptar sus cartas fianzas. Finalmente el juzgado desestimó tal demanda.

15

CONCLUSIONES

CONCLUSIONES

La Contraloría General permanentemente viene auditando los procesos de contratación y denunciando a las instancias respectivas, cuando corresponde, respecto a la aceptación por parte de las entidades públicas de cartas fianzas emitidas por entidades no supervisadas por la SBS.

No están claramente definidas en las normas las funciones de supervisión por parte del Estado de las operaciones de las cooperativas de ahorro y crédito, no obstante ser parte del sistema financiero.

Mejorar los procedimientos en la normativa vigente, para una efectiva ejecución de las cartas fianzas en el sistema financiero, por parte de las entidades del Estado.

RECOMENDACIONES DISPUESTAS

R ECOMENDACIONES D ISPUESTAS

Hacer de conocimiento de la ciudadanía, sobre el trabajo realizado por la CGR y los resultados en el tema de las cartas fianzas.

Hacer de conocimiento de la SBS para las acciones que le competen, en atención a su rol de supervisión y control a las federaciones de cooperativas, así como de regulación de las operaciones de las cooperativas de ahorro.

Cursar comunicación al OSCE, para que tenga en cuenta en el análisis del proyecto de reglamento de la ley de contrataciones que se viene elaborando, así como adopte las medidas que estime pertinentes en el marco de sus competencias.