PRESUPUESTO DE PRODUCCION, MATERIA PRIMA, MANO DE OBRA Y GASTOS DE OPERACIN

DE LA FABRICA DE TACUCHES
DEL 01 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DEL AO 2016

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
CONCEPTO TRAJES
Ventas presupuestadas 1000
+ inventario final 300
necesidades de produccin 1300
- inventario inicial 50
produccin requerida
TOTAL DE PRODUCCION 1250

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

CONCEPTO CASIMIR FORRO (SATN) BOTONES

ITALIANO
TRAJES
1250X 6.5 8125
1250X4.25 5312.5
1250X12 15000

8125 5312.5 15000

Costo por Pie 85 55 12.5
690625 292187.5 187500

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES

CONCEPTO CASIMIR ITALIANO FORRO (SATN) BOTONES

TOTAL DE REQUERIMIENTO 8125 5312.5 15000
(+)INVENTARIO FINAL DESEADO 200 13 12
NECESIDAD 8325 5325.5 15012
(-) INVENT. INICIAL 150 7 6
8175 5318.5 15006
85 55 12.5
694875 292517.5 187575

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

CONCEPTO TRAJES
UNIDADES REQUERIDAS 1250
HORAS NECESARIAS X UNIDAD 2.5
3125 312500
COSTO POR HORA 100
TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA 312500
PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS

CONEPTO IMPORTE TOTAL

Depreciacin 5000 30000

Supervisin 15000 90000
Seguros 20000 120000
Mantenimiento 8000 48000
Varios 2000 12000
Energa 10000 60000
60000 360000

GASTOS OPERATIVOS
CONEPTO IMPORTE TOTAL

-Sueldos 15000 90,000.00

-Publicidad 20000 120,000.00
-Depreciacin 5000 30,000.00
-Comisiones 6000 36,000.00
-Accesorios 6000 36,000.00
-Varios 3000 18,000.00
330,000.00

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

VENTAS Q 3,500,000.00
(-) COSTO DE PRODUCCION Q 1,482,812.50
UTILIDAD BRUTA Q 2,017,187.50
GASTOS INDIRECTOS Q 360,000.00
GASTOS OPERATIVOS Q 330,000.00
GANANCIA ANTES DEL EJERCICIO Q 1,327,187.50
IMPUESTO A PAGAR Q 411,428.13
GANANCIA NETA Q 915,759.38
1170312.5

1174967.5