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S Indicadores
Indicadores
T Economicos
Economicos
U Inversin
Inversin
D
Inicial
Inicial
I
O
Proyeccin de
de Proyeccin
Proyeccin
Proyeccin
Ventas Materiales
Materiales
Ventas
F Directos
Directos
I
N
A Proyeccin
Proyeccin
Mano de
Mano de Obra
Obra
Proyeccin
Proyeccin
de Gastos de
de Gastos de
Operacin
N
Operacin
C
I Flujo de
Flujo de Caja
Caja
E Depreciaciones yy
Depreciaciones
Amortizaciones
Amortizaciones
R
O
Estados de
Estados de
Costos de
Costos de
Produccin
Produccin
Estados de
Estados de
Resultados
Resultados
Balance
Balance Catalogo
Catalogo
General
General Cuenta
Cuenta
Evaluacin
Evaluacin Escenarios
Escenarios
Financiera
Financiera Financieros
Financieros
Plan de
Plan de
ujo de
de Caja
Caja Produccin
Produccin
ujo
Proyectado
Proyectado
Proyeccin de
Proyeccin de
Costo - Precio
Costo - Precio
Venta
Venta
ss de
de
ados
dos
Catalogo de
Catalogo de
Cuentas
Cuentas
Escenarios
Escenarios
Financieros
Financieros
cin de
cin de
Precio
Precio
nta
nta
Indicadores Ec
Tipo de Cambio
Tipo de Cambio
Inflacin
Variacin Interanual %
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Promedio
2011-2012
2012-2013
2013-2014
2014-2015
2015-2016
Proyeccin a 5
Se Estima que aumentara respecto a la diferencia relativa base un
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Indicadores Economicos
Tipo de Cambio
563.74
Promedio Anual
4.74%
4.55%
3.68%
5.13%
-0.81%
0.77% 0.77
3.00%
Promedio de Variaciones
-4.18%
-23.64%
28.27%
733.33%
205.19%
187.80% -87.80%
Proyeccin a 5 aos
ra respecto a la diferencia relativa base un 3.00%
2017 0.02 -87.80%
2018 -0.65 -84.80%
2019 -0.63 -81.80%
2020 -0.61 -78.80%
2021 -0.58 -75.80%
0.02%
-0.65%
-0.63%
-0.61%
-0.58%
Proyeccin de Materiales Di
Cantidad
Material Unidad de Medida Necesaria para 1
botella
Miel Litro 750
Botella + tapa Unidad 1
Etiqueta Unidad 1
Materiales Dire
Ao 1 Ao 2
Material Costo Unitario Costo Total Costo Unitario Costo Total
Miel 563 112,600,000 559 104,034,272
Materiales Indir
Costo Unitario
Ao 1 Ao 2
Botella de Vidrio + 500 497
tapa
Etiqueta 100 99
Costo Unitario 600 596
(Botella)
Costo Total
Costo Unitario 600 596
Unidades a 200,000 186,000
Producir
Total Costo 120,000,000 110,871,338
Material Indirecto
de Materiales Directos
Costo de Materiales
Miel 563
Botella + tapa 500
Etiqueta 100
1,163
Materiales Directos
Ao 3 Ao 4 Ao 5
Costo Unitario Costo Total Costo Unitario Costo Total Costo Unitario
556 96,720,540 552 90,642,569 549
Ao 5
85,786,372
156,201
549
Materiales Indirectos
Ao 3 Ao 4 Ao 5
99 98 98
Ao 1 Ao 2
Pago Telefonia Fija 3,250,000 3,228,780
Internet 2,300,000 2,284,983
Electricidad 9,350,000 9,288,952
Agua 2,500,000 2,483,677
Combustible 10,200,000 10,133,402
Publicidad 50,000 49,674
Mantenimiento de Maquinas 1,500,000 1,490,206
Rotulacin (zonas de seguridad) 1,200,000 200,000
Articulos Varios de Aseo 985,000 978,569
Total: 31,335,000 30,138,242
Suministros de Oficina
Articulo Ao 1 Ao 2
Clips pequeos 1,627 1,616
Folder tamao carta 11,300 11,226
Lpiz de escribir 653 649
Regla 30cm 850 844
Post-it 3"x3" 4,000 3,974
Prensas para folder (Studmark) 3,600 3,576
Sobre de Correspondencia Blanco Ta 2,441 2,425
Sobres Manila Tamao carta 2,100 2,086
Ampos 17,184 17,072
Cinta Adhesiva 2,929 2,910
Cinta Empaque 15,621 15,519
Cera para contar (Dedo Facil) 1,926 1,913
Grapadora 5,417 5,382
Portaminas 0.5 Artline 3,417 3,395
Tijera marca centrum 3,227 3,206
Dispensador de Cinta 8,927 8,869
Borrador Artline 854 848
Minas 0.5 Pentel 2,321 2,306
Goma en barra 2,766 2,748
Corrector Liquido 6,888 6,843
Marcador p/ Pizarra azules 2,495 2,479
Marcador p/ Pizarra negros 2,495 2,479
Papeleras Plasticas individuales 12,000 11,922
Lapiceros Negros Punta Fina 6,037 5,998
Saca Grapas (Uas) 1,155 1,147
Resaltadores de texto (Marcadores) 3,349 3,327
Grapas 26/6 5000uds 4,014 3,988
Cajas de Papel 50,986 50,653
Tablas para inventario(tamao carta) 9,600 9,537
Calculadora pequena(20cm) casio MX 10,000 9,935
Pizarra acrilica( aprox 80cm x 120cm) 11,526 11,451
Total: 211,705 210,323
stos de Operacin y Costos Indirectos
Porcentaje de Distribucin
Ao 1
Ao 3 Ao 4 Ao 5 Costos Indirectos
3,208,444 3,188,237 3,169,630 325,000
2,270,591 2,256,291 2,243,122 115,000
9,230,448 9,172,312 9,118,780 7,480,000
2,468,034 2,452,490 2,438,177 2,125,000
10,069,579 10,006,159 9,947,760 2,550,000
49,361 49,050 48,764 -
1,480,820 1,471,494 1,462,906 1,350,000
200,000 200,000 200,000 -
972,405 966,281 960,642 492,500
29,949,684 29,762,313 29,589,781 14,437,500
Resumen
Costos Indirectos
Ao 3 Ao 4 Ao 5 Gastos Adm y Ventas
1,606 1,596 1,587 Gastos Administracin
11,156 11,088 11,023 Gastos por Depreciacin
645 641 637 Gasto por Amortizacin
839 834 829
3,949 3,925 3,902 Total Costos Indirectos de Fabrica
3,554 3,532 3,512 Total de Unidades a Producir
2,410 2,395 2,381 Costo Indirecto Unitario
2,073 2,061 2,049
16,964 16,861 16,763
2,892 2,874 2,857
15,421 15,328 15,238
1,901 1,890 1,879
5,348 5,315 5,284
3,373 3,353 3,333
3,186 3,166 3,148
8,813 8,759 8,708
843 838 833
2,291 2,277 2,264
2,731 2,714 2,698
6,800 6,759 6,719
2,463 2,448 2,434
2,463 2,448 2,434
11,847 11,775 11,706
5,960 5,924 5,889
1,140 1,133 1,127
3,306 3,286 3,267
3,963 3,939 3,916
50,334 50,029 49,737
9,477 9,420 9,365
9,872 9,812 9,755
11,379 11,310 11,244
208,998 207,730 206,518
ntaje de Distribucin entre Costos Indirectos y Gastos
Ao 2 Ao 3
Gastos Costos Indirectos Gastos Costos Indirectos Gastos
2,925,000 322,878 2,905,902 320,844 2,887,600
2,185,000 114,249 2,170,734 113,530 2,157,062
1,870,000 7,431,161 1,857,790 7,384,358 1,846,090
375,000 2,111,125 372,552 2,097,829 370,205
7,650,000 2,533,350 7,600,051 2,517,395 7,552,184
50,000 - 49,674 - 49,361
150,000 1,341,186 149,021 1,332,738 148,082
1,200,000 - 200,000 - 200,000
492,500 489,284 489,284 486,203 486,203
16,897,500 14,343,234 15,795,007 14,252,897 15,696,786
Resumen Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4
Costos Indirectos 14,437,500 14,343,234 14,252,897 14,163,129
Gastos Adm y Ventas 16,897,500 15,795,007 15,696,786 15,599,184
Gastos Administracin 211,705 210,323 208,998 207,730
Gastos por Depreciacin 5,836,230 5,836,230 5,836,230 5,836,230
Gasto por Amortizacin
Ao 5
14,080,470
15,509,311
206,518
5,836,230
FALTA ESTE DATO VIENE DE LA HOJA DE DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
19,482,400
156,201
125
Proyeccin de Venta
Unidades a Producir
Capacidad
Productiva de la 25%
Planta
Unidades a Vender
Ventas Litros AO 1
Anual 1,152,000 200,000
Mensual
Enero 16,667
Febrero 16,667
Marzo 16,667
Abril 16,667
Mayo 16,667
Junio 16,667
Julio 16,667
Agosto 16,667
Setiembre 16,667
Octubre 16,667
Noviembre 16,667
Diciembre 16,667
16,667
Proyeccin de Ventas
AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
186,000 174,020 164,080 156,201 ###
15,500 14,502 13,673 13,017
775 725 684 651
97 91 85 81
AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
186,000 174,020 164,080 156,201
COSTOS
PRECIO DE VENTA
% Margen de Utilidad
PRECIO DE VENTA
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
563 559 556 552 549
172 191 210 229 248
699 702 705 708 710
1,434 1,452 1,471 1,490 1,507
AO 1
Compras Netas Materias Primas 112,600,000
Inventario Inicial Materias Primas
Inventario Final de Materias Primas
Materia Prima Utilizada 112,600,000
Mano de Obra Directa 34,416,919
Costo Primo 147,016,919
Gastos Indirectos de Fabricacin 139,839,430
Costo total de manufactura 286,856,349
Inventario inicial Produccion en Proceso
Inventario Final Produccion en Proceso
Costo total de Articulos Producidos 286,856,349
Inventario Inicial Productos Terminados
Inventario Final Productos Terminados 22,948,508
Costo de ventas 309,804,857
ado de Costos de Produccin
a inventarios con plan de produccn
AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
104,034,272 96,720,540 90,642,569 85,786,372
AO 1
Salario Bruto Cargas Sociales Salario Bruto
Funcionarios
Anual 9.84% Anual
Supervisor de Produccin 6,293,724 619,302 5,674,422
Operario 18,000,000 1,771,200 16,228,800
RESUMEN
Ao 1 Costo Unitario
Salarios 24,293,724 Total Salarios 34,416,919
Cargas Sociales 6,357,668 Unidades a Produci 200,000
INS 728,812 MOD Unitaria 172
Vacaciones 1,013,048
Aguinaldo 2,023,667
Total 34,416,919
AO 2
Salario Bruto Cargas Sociales Salario Bruto
Funcionarios
Anual 9.84% Anual
Supervisor de Produccin 6,482,536 637,882 5,844,654
Operario 18,540,000 1,824,336 16,715,664
RESUMEN
Ao 2
Salarios 25,022,536
Cargas Sociales 6,548,398 Costo Unitario
INS 750,676 Total Salarios 35,449,426
Vacaciones 1,043,440 Unidades a Produci 186,000
Aguinaldo 2,084,377 MOD Unitaria 191
Total 35,449,426
AO 3
Salario Bruto Cargas Sociales Salario Bruto
Funcionarios
Anual 9.84% Anual
Supervisor de Produccin 6,677,012 657,018 6,019,994
Operario 19,096,200 1,879,066 17,217,134
RESUMEN
Ao 3
Salarios 25,773,212
Cargas Sociales 6,744,850 Costo Unitario
INS 773,196 Total Salarios 36,512,909
Vacaciones 1,074,743 Unidades a Produci 174,020
Aguinaldo 2,146,909 MOD Unitaria 210
Total 36,512,909
AO 4
Salario Bruto Cargas Sociales Salario Bruto
Funcionarios
Anual 9.84% Anual
Supervisor de Produccin 6,877,322 676,728 6,200,594
Operario 19,669,086 1,935,438 17,733,648
RESUMEN
Ao 4
Salarios 26,546,408
Cargas Sociales 6,947,195 Costo Unitario
INS 796,392 Total Salarios 37,608,296
Vacaciones 1,106,985 Unidades a Produci 164,080
Aguinaldo 2,211,316 MOD Unitaria 229
Total 37,608,296
AO 5
Salario Bruto Cargas Sociales Salario Bruto
Funcionarios
Anual 9.84% Anual
Supervisor de Produccin 7,083,642 697,030 6,386,611
Operario 20,259,159 1,993,501 18,265,657
RESUMEN
Ao 5
Salarios 27,342,800
Cargas Sociales 7,155,611 Costo Unitario
INS 820,284 Total Salarios 38,736,545
Vacaciones 1,140,195 Unidades a Produci 156,201
Aguinaldo 2,277,655 MOD Unitaria 248
Total 38,736,545
PROYECCIN DE MANO DE OBRA
Cantidad Salario
1 950,000.00
1 524,477.00
1 331,516.00
1 524,477.00
5 300,000.00
Obra Directa
AO 1
Salario Bruto Cargas Sociales Salario Neto
Funcionarios
Anual 9.84% Anual
Gerente General 11,400,000 1,121,760 10,278,240
Contador 6,293,724 619,302 5,674,422
Secretaria 3,978,192 391,454 3,586,738
RESUMEN
Ao 1
Salarios 21,671,916
Cargas Sociales 5,671,540
INS 650,157
Vacaciones 903,719
Aguinaldo 1,805,271
Total 30,702,603
RESUMEN
Ao 2
Salarios 22,322,073
Cargas Sociales 5,841,687
INS 669,662
Vacaciones 930,830
Aguinaldo 1,859,429
Total 31,623,681
RESUMEN
Ao 3
Salarios 22,991,736
Cargas Sociales 6,016,937
INS 689,752
Vacaciones 958,755
Aguinaldo 1,915,212
Total 32,572,392
RESUMEN
Ao 4
Salarios 23,681,488
Cargas Sociales 6,197,445
INS 710,445
Vacaciones 987,518
Aguinaldo 1,972,668
Total 33,549,564
RESUMEN
Ao 5
Salarios 24,391,932
Cargas Sociales 6,383,369
INS 731,758
Vacaciones 1,017,144
Aguinaldo 2,031,848
Total 34,556,051
itrativos y Ventas
Edificio
Depreciacin
Monto Activo Valor Residual Vida til Restante Anual
67,500,000 13,500,000.00 20 2,700,000
Vehiculo
Depreciacin
Monto Activo Valor Residual Vida til Restante Anual
13,920,000 2,923,200.00 10 1,099,680
Cargo Anual Depreciacin
Aos Saldo en Libros Depreciacin Acumulada
0
1 13,920,000 1,099,680 1,099,680
2 12,820,320 1,099,680 2,199,360
3 11,720,640 1,099,680 3,299,040
4 10,620,960 1,099,680 4,398,720
5 9,521,280 1,099,680 5,498,400
6 8,421,600 1,099,680 6,598,080
7 7,321,920 1,099,680 7,697,760
8 6,222,240 1,099,680 8,797,440
9 5,122,560 1,099,680 9,897,120
10 4,022,880 1,099,680 10,996,800
Prstamo
Monto 500,000,000
Plazo 5 aos
Tasa 8.00%
Mquinaria
Equipo de Oficina
Equipo de Oficina
Depreciacin
Vida til Restante Anual
5 434,300
Cargo Anual Depreciacin
Depreciacin Acumulada Valor Neto
2,171,500
434,300 434,300 1,737,200
434,300 868,600 1,302,900
434,300 1,302,900 868,600
434,300 1,737,200 434,300
434,300 2,171,500 -
Plan de Produccin
Ao 1
Plan de Produccin 200,000
Insumo Miel Envases Etiquetas
Requerimiento 0.75 1.00 1.00
Requerimiento real (envases) 200,000 200,000 200,000
Inventario Final 0
Compras 150,000 200,000 200,000
Precio 563.00 500.00 100.00
Costo de Compras 112,600,000.00 100,000,000.00 20,000,000.00
Demanda 200,000
Das laborales promedio 240
Capac / Trabajador 72,000
Trabajadores necesarios 3
Trabajadores incluidos 0
Costo Incluir -
Costo Excluir -
Costo MO 7,200,000.00
Unidades producidas 216,000
Costo de produccin 239,800,000.00
Servicios 17,400,000.00
Total Anual 257,200,000.00
de Produccin Proyectado
2 3
186,000 174,020
Miel Envases Etiquetas Miel Envases
0.75 1.00 1.00 0.75 1.00
202000 202000 202000 204020 204020
16,000 30000
151,500 202,000 202,000 153,015 204,020
579.89 578.00 103.00 596.78 593.00
87,853,335.00 107,508,000.00 19,158,000.00 91,316,291.70 120,983,860.00
202000 204020
240 240
72,000 72,000
3 3
0 0
- -
- -
7,200,000.00 7,200,000.00
216,000 216,000
221,719,335.00 241,126,271.70
20,076,923.08 22,753,846.15
241,796,258.08 263,880,117.85
3 4 5
4,020 164,080 156,201
Etiquetas Miel Envases Etiquetas Miel
1.00 0.75 1.00 1.00 0.75
204020 206060 206060 206060 208121
0000 41980 51919.8
204,020 154,545 206,060 206,060 156,091
106.00 613.37 608.00 109.00 630.56
21,626,120.00 94,793,358.66 125,284,601.60 22,460,561.80 98,424,489.68
4020 206060 208121
240 240 240
2,000 72,000 72,000
3 3 3
0 0 0
- -
- -
7,200,000.00 7,200,000.00
6,000 216,000 216,000
241,126,271.70 249,738,522.06
22,753,846.15 25,430,769.23
263,880,117.85 275,169,291.29
5
156,201
Envases Etiquetas
1.00 1.00
208121 208121
51919.8
208,121 208,121
623.00 112.00
129,659,259.65 23,309,529.82
208121
240
72,000
3
0
7,200,000.00
216,000
258,593,279.15
28,107,692.31
286,700,971.46
Catalogo de Cuenta
1 Activos 2
1.1 Activos Corrientes 2.1
1.1.1 Bancos 2.1.1
1.1.2 Efectivo 2.1.2
1.1.2.1 Caja chica 2.1.3
1.1.2.2 Inversiones transitorias 2.1.4
1.1.3 Inventarios Materia Prima 2.1.5
1.1.4 Inventario Producto Proceso 2.1.6
1.1.5 Inventario Producto Terminado 2.1.7
1.1.6 Inventario de muestras 2.1.8
1.1.7 Inventario de desperdicios 2.2
1.1.8 Inventario en transito 2.2.1
1.1.10 Seguro pagado por adelantado
1.1.11 Impuesto de renta adelantado
1.1.12 Cuentas por Cobrar 3
1.2 Activos No Corrientes 3.1
1.2.1 Terreno 3.2
1.2.2 Edificio 3.3
1.2.3 Vehculo 3.4
1.2.3.1 Dep Acumulada de vehculo
1.2.4 Maquinaria
1.2.4.1 Dep Acumulada Maquinaria
1.2.5 Equipo de computo 4
1.2.5.1 Dep Acumulada Equipo Computo 4.1
1.2.6 Patente 4.2
1.2.8 Derecho de marca 4.3
1.2.8.1 Amortizacin acumulada Derecho marca 4.4
Catalogo de Cuentas
Revisar no se si son las que apliquen, tome de base las del ejemplo que me pasaron
Pasivos 5
Pasivos Corrientes 5.1
Cuentas por pagar 5.2
Impuesto de ventas por pagar 5.3
Impuesto sobre renta por pagar 5.4
Dividendos por pagar 5.5
Cargas sociales por pagar 5.6
Retenciones por pagar 5.6.1
Sobregiro bancario 5.6.2
Provisiones por pagar 5.7
Pasivos No Corrientes 5.8
Documento por pagar L.P. 5.9
5.1
5.11
Patrimonio 5.12
Aporte de capital 5.13
Utilidad Retenida 5.14
Supervit por revaluacin
P/G No realizadas
Ingresos
Venta de licores
Diferencial Cambiario
P/G No realizadas
Otros ingresos
mplo que me pasaron
Gastos y Costos
Gato por depreciacin
Gasto por deterioro
Gasto por Amortizacin
Gasto por agua
Gasto servicios pblicos
Gasto por salarios
Gasto por salarios Directos MOD
Gasto por salarios Indirectos MOI
Gasto por cargas sociales
Gastos menores
Gasto por seguro
Patente
Reparaciones varias
Mantenimiento vario
Gastos varios
Gastos de Mercadeo