ESTRUCTURA DEL FLUJO DE CAJA

Los componentes del flujo son los siguientes:

Periodo 0 Periodo 1 .... Periodo n
+ Ingresos por Ventas
+ Intereses por Depsitos
+ Otros Ingresos
+/- Ganancias/Prdidas de Capital
- Costos Fijos - Costos Variables
- Pago de Intereses por Crditos
- Depreciaciones Legales
- Prdidas del Ejercicio Anterior
= Utilidad Antes de Impuestos
- Impuesto de Primera Categora (19%)
= Utilidad Despus de Impuestos
+ Depreciaciones Legales
+ Prdidas del Ejercicio Anterior
-/+ Ganancias/Prdidas de Capital
= Flujo de Caja Operacional
- Inversin Fija + Valor Residual de los Activos
- Capital de Trabajo
+ Recuperacin del Capital de Trabajo
+ Prstamos - Amortizaciones
= Flujo de Capitales
= Flujo de Caja Privado
ESTRUCTURA DEL FLUJO DE CAJA PRIVADO
VEAMOS AHORA DETALLADAMENTE CADA COMPONENTE
Impuesto de primera categora
La actual legislacin vigente exige a las empresas paguen un
impuesto a las utilidades contables (llamado Impuesto de Primera
categora).
CAPITAL DE TRABAJO
Corresponde a la valoracin de los recursos monetarios y fsicos
que requiere un proyecto para mantenerse en funcionamiento, la
necesidad de estos recursos se origina en los desfaces entre los
pagos de costos y los flujos de ingresos.
Nota: revisar que el clculo de impuestos est actualizado al 19 %