LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA GERENCIA CENTRAL DE CALIDAD LG-GCAL-TCTR-PCTR-01 LINEAMIENTO GENERAL “METODOLOGIA PARA EL PROCESO DE ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD DEL CONTROL GUBERNAMENTAL DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL” LIMA - PERU 2012 "Deceno de as Personas con Discapaciad ene Pri “Ato de a ntepractn Nacional et Recorocmiento de Nucsva ONersad?DHA CONTRALORIA QR Gerencia Central de Calidad LINEAMIENTO GENERAL (Cédigo: LG-GCAL-TCTR -CTR-01 | Versién: 00 “METODOLOGIA PARA EL ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD DEL CONTROL GUBERNAMENTAL Vigencia: dd/mm/aaaa DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL” Pagina 1 de 27 ‘© Gerencia Central de Operaciones (en adelante GOPE) y unidades orgdnicas a su cargo: Gerencia de Control Operativo. Gerencia de Control Sectorialy departamentos bajo su ambito Gerencia de Control Especializado y departamento bajo su ambito. Gerencia de la Cuenta General de la Replica y departamentos bajo su dmbito, Departamento de Operaciones Especiales. ‘Macro Region Norte y Ofcinas Regionales de Control bajo su &mbito. Destinatario(s) Macro Regién Centro y Oficinas Regionales de Control bajo su ambito. Macro Region Sur y Ofcinas Regionales de Control bajo su ambit. Macro Region Lima y Oficinas Regionals de Control bajo su ambito. Gerencia Central de Planeamiento y Control de Gestion Gerencia Central de Calidad (en adelante GCAL) y gerencia bajo su ambito. Secretaria General y Asuntos Extemos - Departamento Legal’. Organos de Control institucional (en adelante OCI). Sociedades de Auditoria designadas (en adelante SOA). Regular la metodologia para el aseguramiento de la calidad del Sistema Nacional de Control (en adelante SNC), aplicable en el marco del actual modelo de gestion institucional. e g = 3 Establecer estindares y recursos téonioos que peritan veriicar el cumplimiento de los requisites y especificaciones del servicio de conta ‘guberamental afin de asegurar su calidad, Mejorar continuamente el desempefio del SNC, eliminando las causas de las no conformidades recurrentes y previniendo la ocurrencia de | situaciones potenciales no deseables del servicio de control, en términos de eficacia, eficiencia y oportunidad, relacién a la revisién de los proyectos de Informes Especiales, al asesoramiento y opinién legal en asuntos juridicos relacionados a los procesos de control que correspondan.‘GENERAL DELA REPUBLICA Gerencia Central de Calidad “CIA CONTRALORIA we UINEAMIENTO GENERAL (Cédigo: LG-GCAL-TCTR -CTR-01 Versisn: 00 “METODOLOGIA PARA EL ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD DEL CONTROL GUBERNAMENTAL Vioenl:dniaas DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL” ‘Alcance ‘Servicio de control gubemamental, comprendiendo sus provesos y productos, tapas de proceso de contol: planeamient, ejecucion y elaboracién del producto Lineas de producci6n del SNC, encargadas de la conduccién, ejecucién y evaluacién de las labores de control, conformadas por: = CGR% Gerencia Central de Operaciones conformada por las Gerencias de Control, Gerencia de la Cuenta General de la Repibiica, Departamento de Operaciones Especiales, Macro Regiones, Departamentos de Control y Oficinas Regionales de Control; asi como la Gerencia del Sistema Nacional de Denuncias. = OCI(s) = SOAs) Base legal Constitucién Politica del Estado, Aticulo 82. Ley N° 27785, “Ley Organica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloria General de la Replica’ y modificatorias. Noras de Aucitoria Gubemamenta Manual de Auditoia Gubemamental Politica de la Calidad de la CGR. Reglamento de Organizaciin y Funciones de la Contraloria General de la Repéblica - ROF. Reglamento de los Organos de Control institucional Reglamento de las Sociedades de Auditora conformantes del SNC. Directivas y quis relacionadas a las acciones y actividades de contol gubemamental“CHA CONTRALORIA we Gerencia Central de Calidad LINEAMIENTO GENERAL nee TS Sonatas “METODOLOGIA PARA EL ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD DEL CONTROL GUBERNAMENTAL ee ected DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL” Pagina 3 de 27 |. Disposiciones Generales Calidad (C) del servicio de control El servicio del control gubemamental se rige por el principio de efciencia, eficacia y economia’, a través de los cuales el proceso de control logra sus objetivos con un nivel apropiado de calidad y ptima utiizacion de los recursos, conforme al iteral h) del articulo 9° de la Ley N° 27785 Ley Organica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloria General de la Republica. La calidad del servicio de control gubemamental, esta referda al conjunto de propiedades inherentes a sus procesos y productos estabecidas en los estandares correspondientes, que le confieren capacidad para lograr sus objetivos en la mejora dela gestion pica y adecuado uso de tos recursos pablcos. Se sujeta a los requisitos y especifcaciones de los procesos y productos de control gubemamenta, establecidos como esténdares, conformados por: + La Consttucion Politica del Peri. + LaLeyn. 27785 Ley Organica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloria General de la Repablica, ‘* Las normas de control gubemamental derivadas de la Ley n.° 27785, que incluyen reglamentos, directivas, manuales y demas normativa ‘con carécter vinculante, relacionada a las acciones y actividades de control ‘= Los Lineamientos de aseguramiento de la calidad emitidos por la GCAL. forme a lo establecido en la Ley n.* 27785 Ley del Sistema Nacional de Control y de la Contraloria General de la Republica, se tiene las siguientes definiciones basicas: Eficiencia: Es la referida a la relacién existente entre los bines 0 servicios producidos 0 entregados y los recursos utlizados para ese fin, en comparacién con un esténdar de desempetio establecido. Eficacia: Es la referida al grado en el cual un programa o actividad gubernamental logra sus objetivos y metas u otros beneficios que pretendian alcanzarse, previstos en la legislacién o fijados por otra autoridad. Economia: Es la relacionada con los términos y condiciones bajo los cuales se adquiere recursos, sean éstos financieros, humanos, fisicos o sistemas computarizados, obteniendo la cantidad y el nivel apropiado de calidad, al menor costo, en la oportunidad y en el lugar requerido.LA CONTRALORIA @ ‘GENERAL DEA REPUBLICA Gerencia Cental de Calidad UINEAMIENTO GENERAL (Cédigo: LG-GCAL-TCTR -CTR-01 Versién: 00 “METODOLOGIA PARA EL ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD DEL CONTROL GUBERNAMENTAL Vigencia: dammfaaea DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL” LE! Control de calidad (CC) 4, El control de calidad es la aplcacién de un conjunto de policas, disposiciones y recursos técnicos orientados a revisar si los procesos y productos de control gubemamental cumplen con los requisites y especiicaciones establecidos como estandares. De acuerdo a la NAGU 1.60" y MAGU 070%, la CGR, el OCI y la SOA deben establecer y mantener un adecuado sistema de control de calidad intemo que permita ofrecer seguridad razonable de que la auditoria se ejecuta en concordancia con los objetivos, politicas, normas y | procedimientos de aucitoria gubemamental | 1 5. El control de calidad de los procesos y productos de control gubemamenta, lo ejecen las lineas de produccién del SNC, como perte inherente | a su gestion y de acuerdo a sus funciones y atrbuciones en la conduccién,ejecucion y evaluacién de la labor de contto, sueténdose a los esténdares referidos en el numeral 3 CComprende la supervision, inspeccién y verficacin de la labor de control, ejercida por el supervisor de comisién, el coordinador ylo supervisor, jefe y gerente de los Departamentos, Gerencias de Control, Gerencia de la Cuenta General de la Replica, Oicinas Regionales de Control, | Macro Regiones y Gerencia Central de Operaciones de la CGR, Jefe de OCI y Socio de la SOA, en todas las etapas del proceso de control | | (planeamiento ejecucién y elaboracion de producto). | 6. Paral desarrollo del contol de calidad se hara uso, entre otros, de los fchas de revision (Check List) del cumplimiento de las especficaciones de los procesos y productos de control gubemamenta, emidos por la GCAL®. Las citadas fichas deberan formar parte de los papeles de trabajo; con los vstos de las instancias que intervienen en el proceso, como sustento del control de calidad, el mismo que debera ser adjuntado cuando el proceso 0 producto de control sea sujeto de aseguramiento de la calidad porla GCAL. 7. La GOPE en coordinacién con las Gerencias de Control y Macro Regiones administrara los resultados del control de calidad, a fin de efectuar el seguimiento y a toma de decisiones correspondientes. “NAGU 1 60Conl de Cada” moxicade pola Rsolucion de ConaliaN* 141-9.CG de 25 de noviembre de 1999 * Gu 070"Contl de Cada” aprobada pola Resolucion de Contra 152.98-06 de 19¢e ci de 1998. * cichas de ceusion aque se reflere el numeral 8, y9. dels esposiiones especifcas.“Qacoummatoata Gerencia Central de Calidad LINEAMIENTO GENERAL Cédigo: LG-GCAL-TCTR -CTR-01 Versién: 00 “METODOLOGIA PARA EL ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD DEL CONTROL GUBERNAMENTAL Vigenca: dammvenaa DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL” Sdo27 8. El aseguramiento de la calidad es la apicacién de un conjunto de polticas,disposiciones y recursos técricos orientados a veriicar que los procesos y productos de control gubemamental han sido sujetos a control de calidad en cada una de sus etapas y cumplen con los estandares establecidos, a fin de proporcionarconianza sobre el adecuado ejrcicio del control uberiamental 9. La GCAL es la encargada de defnr e implementar las poltcas, procesos, roles y responsabiidades para la gestion y aseguramiento de la calidad del SNC, teniendo entre sus funciones las siguientes: ‘* Proponer y ejecutar politicas, estrategias, procedimientos, acciones y actividades para asegurar los niveles adecuados de calidad de los diferentes productos del control gubernamental. ‘« Emitir opiniones y lineamientos sobre la gestion y aseguramiento de la calidad, con caracter vinculante para los érganos de! SNC. + Brindar capactacion y asistencia téonica respecto ala gestion y aseguramiento de la calidad. + Efectuar de manera selectva el aseguramiento de la calidad de los procesos y productos de contol gubemamental, de acuerdo a ls | ph estandares previstos, comunicando los resuitados de su revision alas lineas de produccién. | called (AC) + Efectuar el monitoreo, seguimiento y evaluacién de las actividades relacionadas a la gestion de la calidad, mediante la implementacin de | los indicadores comrespondientes. | + Efectuar el seguimiento de las medidas correctvas y preventivas ejecutadas por las lineas de produccién, para la mejora continua de su | gestion | 410.En el proceso de aseguramiento de a calidad a cargo de la GCAL, también participa la Gerencia Central de Operaciones y la Gerencia Central de Planeamiento y Control de Gestion, de acuerdo a las actividades siguientes: Gerencia Central de Operaciones, a través de sus unidades orgénicas correspondientes. + Efectuar procesos de retroalmentacién en funcién a fos resultados del aseguramiento de la calidad comunicados, tomando los corectivos inmediatos y las acciones correctivas, orentadas a elaborar productos bajo estandares. ‘+ Implementar acciones preventivas que correspondan, a fin de evitarsituaciones potenciales no deseables. Gerencia Central de Planeamiento y Control de Gestion + Efectuar e! seguimiento de os indicadores de calidad relacionados con e| cumplimiento de especificaciones de procesos y productos, incidencia de las no conformidades, asi como del estado situacional de la implementacién de medidas correcivas y preventivas por lineas de produecién, a fin de determinar su nivel de cumplimiento y evolucionGerencia Central de Calidad eG LA CONTRALORIA TRE ABEND GENERAL Cédigo: LG-GCAL-TCTR -CTR-01 Versi: 00 “METODOLOGIA PARA EL ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD DEL CONTROL GUBERNAMENTAL Vigoncia: dammiaaaa DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL” Pagina 6 do27 Proceso del AC 71. proceso de aseguramiento de la calidad del control gubemamental del SNC, se desarrlia de acuerdo a lo siguiente © Politicas y estrategias Las politicas de calidad son los propésitos y orientaciones globales relacionados a la calidad, establecidas formalmente por la Alta Direccion y ‘onstituyen fs principales cursos de accién que guian la ejecucién de las estrategias de la CGR, la cual se encuentra dfundida a través del portal web institucional Las estrategias para el aseguramiento de la calidad se encuentran establecidas en el Plan Maestro de la GCAL difundida en la intranet institucional, que considera la emision de lineamientos y metodologia para la verficacién de la calidad de los procesos y productos de control, difundiendo y promoviendo su aplicacién en los érganos conformantes del SNC ‘© Lineamientos Son las disposiciones, que de acuerdo a las nevesidades de la gestion dela calidad, emite la GCAL. con cardcter vinculante sobre aspectos relacionados alas politics y procesos insttucionales de cardctertécnico, operativo o administrativo, Estos lineamientos regulan entre otros, el proceso de aseguramiento de la calidad, considerando metodologias, procedimientos, acciones y actividades para garantizar los niveles adecuados de calidad del servicio de control quberiamental. Se estructuran segin su regulacion general © especifica, ambito de aplicacién, tipo de control gubemamental y las etapas del mismo, los cuales serén nominados en relacién a su ‘contenido y de acuerdo a una codificacion tnica, sefalando ademas el nimero de version y vigencia, En anexo n.° 01 se muestra la estructura de los Lineamientos de aseguramiento de la calidad a cargo de la GCAL. © Subprocesos El proceso de aseguramiento de la calidad se encuentra compuesta por tres (03) subprocesos: Planeamiento, ejecucién y control y ‘seguimiento, los mismos que contienen las siguientes actividades:>) LA CONTRALORIA ‘Gerencia Central de Calidad LINEAMIENTO GENERAL Cédigo: LG-GCAL-TCTR -CTR-01 Versién: 00, *METODOLOGIA PARA EL ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD DEL CONTROL GUBERNAMENTAL Viomoin:dainana DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL” ‘Subproceso de Planeamiento = Determinacién de los procesos y productos de control gubemamental,sujtos a intervencién de aseguramiento de la calidad = Fijacién de hitos y puntos de intervencion en las etapas del proceso de control: planeamiento, ejecucién y elaboracién del producto final = Uso de estandares e instrumentos aplicables en la intervencién del aseguramiento de la calidad. ‘Subproceso de Ejecucion = Seleccién de la muestra de los procesos, subprocess y productos de control gubemamental (intermedios o finales). ~ _ Requerimiento y entrega de informacion o de productos seleccionados. ~ Desarrollo del aseguramiento de la calidad. = Determinacion y comunicacion de resultados. Subproceso de Control y sequimiento = Registro de los resultados. = Indicadores del aseguramiento de la calidad = Mejora continua El esquema general del proceso de aseguramiento de la calidad del control gubemamental del SNC, se grafica en el anexo n.° 02. 12. La capacitacion y asistencia téonica a las lineas de produccién del SNC, en temas relacionados al aseguramiento de la calidad seré ejecutada y| _ porla GCAL de acuerdo a las necesidades que se identfiquen. asistencia técnicaCD A ConTRALORIA \—“centeit Deve nercnues Gerencia Central de Calidad Productos entregables en cada etapa del proceso de control Puntos de AC: Momento dela intervencién, segin fa etapa del proceso de LINEAMIENTO GENERAL éuige: LG-GCALTETR CTR Versién: 00 “METODOLOGIA PARA EL ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD DEL CONTROL GUBERNAMENTAL Vigencia: ddimm/aaaa DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL” foeeceecae Il. Disposiciones Especificas Procesos y productos de | 1+ La GCAL determinaré ls procesos y productos de control gubemamental sujtos aintervencion de aseguramiento dela calidad. control gubemtamental | 198 Procesos” seran determinados por as principales acciones y actividades del control posterior, prevent y previo. sujetos a AC Los productos seleccionados seran determinados de acuerdo a las etapas del proceso de control. } En el anexo n.° 03, se presenta el detalle de los procesos y productos de control gubernamental. 2. La GCAL fijara los hitos y puntos de intervencién de aseguramiento, a fin de establecer el producto y oportunidad de la intervencién de acuerdo a la etapa de control, conforme el detalle siguiente: Hitos y puntos de AC a) Etapa de planeamiento 1 producto constituido por planes, programas o documento que establezcan los objetivos, plazos, recursos y las actividades o procedimientos de la labor de control, una vez aprobado por la instancia técnica correspondiente. (Gerencia Central, Macro Region, Jefe Hitos: de OCI, segin corresponda) b) Etapa de ejecucion Los subprocesos comprendiendo el trabajo de campo, desarrollo de procedimientos u ottos relacionados a la ejecucién de las labores de control. Los productos intermedios constitudos por hallazgos, riesgos u otros propios de la ejecuciin de las labores de control, los cuales serén revisados en gabinete o en el lugar donde se encuentre el equipo o personal responsable, segin corresponda. ©) Etapa de elaboracién de producto El producto final referido al informe, ofcio, resolucién u otro documento resultant de la labor de control, una vez aprobado por la instancia técnica correspondiente. (Gerencia Central, Gerencia de Control, Departamento de Operaciones Espéciales, Gerencia de la Cuenta General, Macro Regidn, Jefe de OCI, Socio SOA, segin corresponda) El detalle de los hitos y puntos de aseguramiento, seran establecidos en los Lineamientos especificns por tipo de control“CO HACONTRALORIA © mn Gerencia Central de Calidad LINEAMIENTO GENERAL ‘Cédigo: LG-GCAL-TCTR -CTR-01 Versién: 00 “METODOLOGIA PARA EL ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD DEL CONTROL GUBERNAMENTAL cee rigens cath DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL” Seleccién dela muestra de procesos y productos de control gubernamental La GCAL seleccionaré una muestra selectiva de los procesos y productos de control gubemamental,sujetos a intervencién de aseguramiento de la calidad, conforme las consideraciones siguientes: ‘) El Sistema de Control Gubernamental (Ex - SAGU) 0 soporte tecnolégico correspondiente, proporcionard el universo de procesos y productos de control gubemiamental, debiendo los responsables del registro de la informacién mantenerlo actualizado, de conformidad al Lineamiento N° 001-2011-CGIGCAL’, ) Con base a la informacién del Sistema de Control Gubemiamental (Ex - SAGU), se procedera a la seleccién del proceso, subproceso, producto intermedio 0 producto final por cada linea de produccién, utiizando la metodologia aprobada por la GCAL, que constituira la muestra representativa a ser verticada. Requerimiento y entrega de informacién o de productos seleccionados La GCAL solicitara a la unidad orgénica perteneciente a la GOPE, segin las lineas de comunicacién prevista en el anexo n.° 04, la informaci6n relativa al proceso, subproceso, producto intermedio 0 producto final de la muestra seleccionada, la cual debera ser atendida en forma oportuna, La informacion remitida por la unidad organica perteneciente a la GOPE (anexo n.° 04), deberd incluir la ficha de revision (Check list) de! Ccumplimiento de las espectficaciones de los procesos y productos, debidamente suscrita por cada una de las instancias responsables del contro! de calidad. En el anexo n.° 05 se adjuntan las fichas de revision de los productos de control gubernamental establecidos en los lineamientos de ‘aseguramiento de la calidad emitidos por la GCAL. En caso de incumplimiento por parte de las unidades orgénicas pertenecientes a la GOPE, se comunicara dicha situacion a sus superiores jerérquicos (anexo n.° 04)Gerencia Central de Calidad « ) LA CONTRALORIA LINEAMIENTO GENERAL Cédigo: LG-GCAL-TCTR-CTR-O1 Versién: 00 “METODOLOGIA PARA EL ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD DEL CONTROL GUBERNAMENTAL eer Saar DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL” gina 10. de 7. Los esténdares para el desarrollo del aseguramiento de la calidad, corresponden a los utlizados para el control de calidad, por parte de las lineas de produccién del SNC y se encuentran conformados por: La Constitucion Politica del Peri, LaLey n° 27785 Ley Organica del Sistema Nacional de Control y de Ia Contraloria General de la Repiblca. ‘* Las normas de control gubemamentales derivadas de la Ley n.° 27785, que incluyen reglamentos, normativa con caracter Vinculante, relacionada a las acciones y actividades de control. Uso de estindares e ‘* Los Lineamientos de aseguramiento de la calidad con caracter vinculante emitidos por la GCAL.. instrumentos para el AC rectvas, manuales y demas 8. Los instrumentos utilizados en el aseguramiento de la calidad, corresponden a los utilizados para el control de calidad, por parte de las lineas de produccién del SNC y son los siguientes: ‘© Los fchas de revision (Check ist) del cumplimiento de las especificaciones de los procesos y productos de control guberamental, que forman parte de la documentacion anexa a los lineamientos emitidos por la GCAL (anexo n.° 05). 9. La GCAL podra emit otros mecanismos y/o herramientas para el desarrollo del aseguramiento de la calidad. 10. La GCAL a través de su personal técico realizar las verficaciones corespondientes a los productos y procesos seleccionadlos, con base a Desarrollo del AC los estindares y uso de los instrumentos sefialados en los numerales 7, 8 y 9, pudiendo realizar coordinaciones o reuniones con el personal ) LA CONTRALORIA cena oe a eroicn Gerencia Central de Calidad ~ CEO Cea (Cédigo: LG-GCAL-TCTR — PCTR-O1 Version: 00, “METODOLOGIA PARA EL ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD DEL CONTROL GUBERNAMENTAL Vigonia: mmiaasa DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL” gina ANEXO N° 02 ESQUEMA GENERAL DEL ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD DEL SNC“Qscourmons Gerencia Central de Calidad UNEAMIENTO GENERAL Cédigo: LG-GCAL-TCTR~ PCTR-O1 Versién: 00 “METODOLOGIA PARA EL ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD DEL CONTROL GUBERNAMENTAL, Vigencia: ddimm/aasa | DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL” Pagina 17 de 27 | ‘Anexon 02 ‘AUDITORIA GUBERNA- seven ten sropveowumeas [] swear sesucraoo te-¥ corsa, PRODUCTOS ORIENTADOS fees ib A LA MEJORA DE LA CALIDAD _—COMA CONTRALORIA Ke Gerencia Central de Calidad TINEAMIENTO GENERAL Seo | Versién: 00 “METODOLOGIA PARA EL ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD DEL CONTROL GUBERNAMENTAL Wigoncia: dannisaaa DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL” amines ANEXO N° 03 “ALCANCE DEL ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD: PROCESOS Y PRODUCTOS DE CONTROL GUBERNAMENTAL, ETAPAS DEL PROCESO DE CONTROL Y LINEAS DE PRODUCCION”O44 CONTRALORIA Gerencia Central de Calidad LINEAMIENTO GENERAL Cédigo: LG-GCAL-TCTR — PCTR-01 Versién: 00 “METODOLOGIA PARA EL ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD DEL CONTROL GUBERNAMENTAL Vioonea: dammviaasa DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL” oe Anexo n.° 03 INTERVENCION PARA EL ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD: PROCESOS Y PRODUCTOS DE CONTROL GUBERNAMENTAL, ETAPAS DEL PROCESO DE CONTROL Y LINEAS DE PRODUCCION Los productos interrmadios son detallados en el Lineamiento especttico pot tipo de control Tineas de Producdn SNC, con oa son tavorer | nipode . 5] Productos feel pera rower) Waihi = td | a? aleie é ale 4 i Tiaanens 4 auaitonas financier 7 «le [-[-]- * | interme toe i I ssitor de gestion * ~[-[-[-[ informe contol contct, [examenes especates x ~[~[-[*| Informes cs luncionavios ysendidoves publics. * Nin Nin income Etavoracién de Informes macre =a N/A Totorme | ew TTT Ee [Prove ore 4 precupuestoe salconeles de obre patiicas x] wa NIA __|sntorme ceence auterzaclén preva ala elecucén ypago de ton TResolucién presupueston aslconaleride serene tupertston. |” »[ wa WIA __|sntorme seenco ormot_ [interme prewo scbre operaciones, entas, sales yota? reo |faranior que crore si Erte ue comorometa Hu x] wa w/a Informe reaitoo apeaded financiers lopinian preva neulante sobre aaqulsiconevy Jentetecones de Stenes, senscioau abe que tangent | x] ow w/a once foucerde sevete milters de orden Ineme econ asberscan Taveras [ce tape rere repro vaneio dete ced ] cr rocesorconterme a NAGU y dam erative cont RAAT ne pate“CA CONTRALORIA Gerencia Central de Calidad UNEAMIENTO GENERAL | codigo: L6-6caL-teTR -PcTRat Versién: 00 “METODOLOGIA PARA EL ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD DEL CONTROL GUBERNAMENTAL Vigonci: damrvaana DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL” | gina | ANEXO N° 04 LINEAS DE COMUNICACION: REQUERIMIENTO Y ENTREGA DE INFORMACION O DE PRODUCTOS SUJETOS A AC POR GCAL~) LA CONTRALORIA ‘GENERAL DELA REPURUCA Gerencia Central de Calidad LINEAMIENTO GENERAL (Cédigo: LG-GCAL-TCTR ~ PCTR-01 Versién: “METODOLOGIA PARA EL ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD DEL CONTROL GUBERNAMENTAL Vigenoia dcltnniaann | DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL” = i} ‘Anexo n.° 04 LINEAS DE COMUNICACION: REQUERIMIENTO Y ENTREGA DE INFORMACION RELACIONADA A LOS PROCESOS 0 PRODUCTOS SUJETOS A ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD POR GCAL REQUERIMIENTO Y ENTREGA DE INFORMACION ETAPAS DEL PROCESO UNIDAD ORGANICA DIRECTA SUPERIORES JERARQUICOS A LOS QUE SE PONE DE CONOCIMIENTO (*) ‘GERENCIA DECONTROLT PTO GERENCIA CTA GRAL oo Planeamiento onc MACRO ore: ‘ORC/MACRO a DPTO/GERENCIA DE CONTROL eee ‘GERENCIA DE CONTROL ieee GERENCIA CTA GRAL_ ed jecuelén onc MACRO Gore ‘ORC/MACRO oa DPTO/GERENCIA DE CONTROL Gore CGERENCIA DE CONTROL / eae GERENCIA CTA GRAL ees Elaboraci6n de Informe _ a 5 GPE oa DPTO/GERENCIA DE CONTROL he EN (DPTO/ GERENCIA CTA GRAL. OPE (*) En caso de incumplimiento de entrega de informacién o productos por parte de las unidades orgénicas directas, se hard de conocimiento de sus superiores jerérquicos. leyenda: core Gerencia Central de Operaciones GSeREWCI DECONTROL Gerencs de Convo Sectoral yEspecazado, epincrresponde GGERENCIACTAGRAL Geren dea Cuenta General dea Repiica tancro Maco Regén oPT0 Departamento de Sector Sci, condmize, Productive Infrastructure y Defensa y Relaciones Exteriores,Endades Auténomas, Obras, SIstemas ntrmateas Programas Sociales, Medo Ambiente Cukur, Auditors de Desempen, Audra Frances, Gest de Sociedades de AudtoriayOperacone Especial, gn coresponds one Ofna teponal de Cont oxi ream de Control insttuconal 50 Sociedade de Audra Financiers>) LA CONTRALORIA Gerencia Central de Calidad LINEAMIENTO GENERAL Cédigo: LG-GCAL-TCTR - PCTRO1 Versién: 00 “METODOLOGIA PARA EL ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD DEL CONTROL GUBERNAMENTAL Vioencia: dcirsionaa DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL” aed ANEXO N° 5 RELACION DE FICHAS DE REVISION ADJUNTOS A LOS LINEAMIENTOS DE ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD(HA CONTRALORIA ‘Gerencia Cental de Calidad LINEAMIENTO GENERAL “METODOLOGIA PARA EL ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD DEL CONTROL GUBERNAMENTAL DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL” (Cédigo: LG-GCAL-TCTR - PCTR-01 Vigenei a Pagina 23 de 27 ‘Anexo N° 05 RELACION DE FICHAS DE REVISION ADJUNTOS A LOS LINEAMIENTOS DE ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD Fichas de revision Pagina Lineamiento: Cardtula de Plan y programa e Informe de mae auditoria- Examen especial Lineamiento N° 003-2011-CGIGCAL - Especificaciones Generales de Documentos | Plan y programa - Examen especial 012-014 Técnicos: Plan y Programa de Auditoria- Examen Especial eInformes de Aucitoria Examen Especial. Informe de auditoria - Examen especial 031-036 | 4 Matriz de hallazgo de auditoria 06 Lineamiento N° 005-2011-CGIGCAL “Matriz de Hallazgo de Aucitoriat | ‘Sintesis Gerencial de informe de auditoria: Examen especial, Auditoriafinanciera, Auditoria ' ma de gestién, Informe especial, Informe de 07-09 Lineamiento N° 01-2012-CGIGCAL - "Sintesis Gerencial” verificacién de denuncia. Lineamiento N° 02-2012-CG/GCAL, “Aplicacién de las NAGU 4.10 y 4.40 | ‘tort : ‘madiicadas por la Resolucion de Contraloia N° 309-2011-CG, de acuerdo a la Cee ee eee aeoe facultad sancionadora de la Contraloria General de la Repiblica - Especiicaciones I Dara la elaboracién del informe de Controt” oe n z Lineamiento N° 03-2012-CG/GCAL “Especificaciones para la elaboracion del Informe especial — Examen especial 01-12 tr ‘especial - Examen especial" Lineamiento N° 04-2012-CGIGCAL “Aseguramiento de la calidad del proceso Ficha de revisién de trabajo de campo de Examen aa de Examen especial, en su etapa de ejecucién - organizacion de papeles de especial - organizacién de papeles de trabajo trabajo”LINEAMIENTO GENERAL “METODOLOGIA PARA EL ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD DEL CONTROL GUBERNAMENTAL DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL” (Cédigo: LG-GCAL-TCTR ~ PCTR-01 Versién: 00 Vigencia: dd/mm/aaaa ANEXO N° 06 Pagina 24.de 27 FORMATO SOLICITUD DE ACCION CORRECTIVA / PREVENTIVA - SACP(CUACONTRALORIA “CENGRAL DC A EPURLICA ‘Gerencia Central de Calidad LINEAMIENTO GENERAL (Cédigo: LG-GCAL-TCTR-PCTR-01 Versién: 00 “METODOLOGIA PARA EL ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD DEL Vigencia: dd/mmiaaaa CONTROL GUBERNAMENTAL DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL” oceans Anexo n.° 06. ‘SOLICITUD DE ACCION CORRECTIVA/PREVENTIVA - SACP. ‘Accién Correctival_] ‘Accién Preventiva [] CODIGO SACP: |. El que detecta la SACISAP: [ied Orsi ge Repo (Uaoro) Fecha [se cet t natago: Unidad Orénicaroceso/ Sub oceso [Responsste ce Sousonsr Area UniedPreces Sub proceso Oteen Teo Clsteactn oESCRCION _ EVIDENCI: _ __ EPERENGA _ [Auditor Emitor de la SACP: I ~ [eva] I.Responsable SACISAP: [ise eraser Fecha conneceibu Fresronsaate] wn ESou | eeTADO | mrLEMENTADO | wn gk r _ fe IDENTIFICACION DE LAS CAUSAS: (R210 LAS NenRAMENTAS ELA CALOAD DTFICARLA ALBA RAZOR OGL) COHERVACINES)D rel CONTRALORIA ‘Gerencia Central de Calidad LINEAMIENTO GENERAL Cédigo: LG-GCAL-TCTR-PCTRO1 \Versién: 00 “METODOLOGIA PARA EL ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD DEL Vigoncla: damm/aaaa CONTROL GUBERNAMENTAL DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL” Pagina 26 de 27 [naiorinnore ym) Fecha |ACCIONES CORRECTVASIPREVENTIVAS PROPUESTAS AON A TOMAR RESPONSABLE [wwrsemectacion] ESTADO | MPLEMENTADO | wn te Non r fp lil. Responsable de la verificacién de la eficacia y del clerre: ELA VERIFCACION DE LAS CORRECIONES: NE CORRECION COMENTARIOS, ELA VERIMCACION DE LAS ACCIONES CORRECTWASIPREVENTIVAS: N'DEACCION CORENTAROS DEL. CIERRE: COMENTARIOS FINALES [Responsabie del Cire (Nombre y Fim): Fecha Ciere: Donde, ‘+ Gédige SACP: Se codiicar de fa siquente manera: YV-AAAA SB Dénde: YY" Se colocaré SAC (Solictud de Accion Correctiva) o SAP (Solicitud de Accién Proventiva) ‘AAA Unidad Organica ala que lea sido asignada la SACP. BB —_Origan de la SACP (Ver Tabla t “Ongen de SAC") ‘Heb Consecutive de las SACP (por unidad orgdnica) ‘Tabla 1 “Origen de SACP” ‘Origen Sighs ‘Resuitados yo decisions Ge las Revsiones por la Dreccn RV. ‘Resultado de Audiorias Intemas yio Externas IN/EX PN. RI cL HA. oT Preventivas. el Procedimiento Acciones Corrects y Preventivas. Unidad Organica de Registro (Usuario): unidad orgénica a la que pertenece el usuario. Origen: Sefalar el origen de acuerdo a lo sefalado en el punto 6.0. del Procedimiento Acciones Corectiva y Tipo: Seleccionar ene accion correctva o accién preventiva de acuerdo a lo sefalado en el punto 3.1. Defnicionesrel A CONTRALORIA, ‘GENERAL DE LA EPORICA Gerencia Central de Calidad LINEAMIENTO GENERAL (Cédigo: LG-GCAL-TCTR-PCTR-01 : Versién: 00 “METODOLOGIA PARA EL ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD DEL ‘Vigencia: ddmm/aaaa CONTROL GUBERNAMENTAL DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL” RY Clasificacién: Seleccionar entre No conformidad mayor 0 No conformidad menor si se trata de una accién correctva y entre observacién u oportunidad de mejora de ser una accion preventiva acuerdo a lo sefalado en el Punto 3.1. Definicones del Procecimiento Acciones Comtectivas y Preventivas, Descripcién: se ingresard la descripcion del halazgo, tratando de descrbir cloramente el problema detectado a fin {que el andliss sea adecuado al problema, Evidencia: se ingresard las referencias a Identified. Referencia: se ingresara el elemento del crterio de certficaciénvericacion; procedimientos de la organizacién (roceso/productolespeciiacién de servicio) u otra regulacién que se est incumpliendo, ‘AualtorfEmisor de la SACP: Nombre y fms de quien audita 0 emste la SACP. ‘Auditado/Responsable'Receptor SACP: Nombre y fima de qulen sera responsable de ia SACP. Investigacién de las causas: La causa raiz debe ser logica con respecto al halazgo, debiéndose verificar que X08) allazgo(s) se estén corrigiendo Correccién/Acciones a tomar. correccién o acciones que estén siendo implementadss 0 que serén propuestas ten encaminadas en Ia. no recurencia, asi como que los plazos del plan de accion sean de acuerdo a lat ‘actividades a implementar. Responsable: En cada una de las correcciones 0 acciones a tomar ingresadas, el responsable de proceso la asigna al responsable de aplcar las correcciones, acciones correctvas o preventivas; asimismo, consignara la fecha limite 6 implementacin. Implementado. Una vez ejecutada las acciones que fe han sido asignadas, el responsable debe disponerias para SU revisién, sefialando la “echa de ejecucién” y alguna nota con respecto a la accion implementada, asimismo Pode adjuntar evidencia que soporte esta implementacin, Verificacién de eficacia: Eval la efectvidad dela accién implementada, sofialando la “Yecha de veriicacion’ esta levaluacion se puede hacer de las siguientes formas (no se lita a las mencionadas} Revision historica de los resutados a partir de la implementacién de las acciones de correccién/acciones correctvas/acciones preventivas. Revision de indicadores para veriicar que éstos han ido incrementindose, “Mejoras en las practicas. Eficiencia/ Efectvidad de los process, especifcamente on las actividades “mejoradas” Responsable del cierre: Nombre y fa del responsable del cere luego de haberse efectuado la vericacion de ‘fcacia de las acciones implementadas, sefalandose también la fecha del cer. evidencia documental 0 verbal especiica como soporte de la falla