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Gimnasio Atltico Zeus

UNIVERSIDAD GALILEO

FACULTAD DE INGENIERA DE SISTEMAS INFORMTICA

Y CIENCIAS DE LA COMPUTACIN

INSTITUO DE EDUCACION ABIERTA

FISICC-IDEA

SEMINARIO DE PROBLEMAS EMPRESARIALES

TEMA

Proyecto de Inversin Gimnasio Atltico Zeus

PRESENTADO POR:

Zully Mariby Betancourth Valenzuela

Carn: IDE10141017

Previo a optar el grado acadmico de:

LICENCIADA EN INFORMTICA Y ADMINISTRACIN DE NEGOCIOS

Guatemala, 07 de Marzo de 2015

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Gimnasio Atltico Zeus

ndice de Contenido

RESUMEN EJECUTIVO............................................................................................................6

INTRODUCCION.....................................................................................................................7

OBJETIVOS GENERALES.........................................................................................................8

1. DESCRIPCION DE LA EMPRESA...........................................................................................9

1.1 ANTECEDENTES.................................................................................................................9

1.2 ACTIVIDADES PRINCIPALES..............................................................................................10

1.3 ACTIVIDADES SECUNDARIAS............................................................................................11

1.4 MISION.............................................................................................................................11

1.5 VISION..............................................................................................................................11

1.6 PRINCIPIOS Y VALORES....................................................................................................11

1.7 LOGOTIPO........................................................................................................................11

1.8 ORGANIGRAMA...............................................................................................................12

1.9 PRODUCTOS Y SERVICIOS................................................................................................13

1.10 CLIENTES........................................................................................................................15

2. EVALUACION O ANALISIS DE LA EMPRESA........................................................................16

2.1 COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS...............................................................................16

2.2 PRINICIPALES OFERENTES................................................................................................18

2.3 PARTICIPACION EN EL MERCADO.....................................................................................20

2.4 OFERENTES......................................................................................................................21

2.5 RESULTADOS EVALUACION INTEGRAL..............................................................................23

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2.6 PRINCIPALES PROCESOS...................................................................................................26

2.7 ANALISIS FODA (Resultado de la Evaluacin Integral).....................................................28

2.8 ESTRATEGIAS....................................................................................................................30

2.9 LISTA DE OPORTUNIDADES..............................................................................................31

3. IDENTIFICACION DE LA OPORTUNIDAD............................................................................31

3.1 DESCRIPCION DE OPORTUNIDAD....................................................................................31

3.2 Esquema del Proceso Actual............................................................................................33

3.3 Anlisis del proceso o Departamento..............................................................................33

3.4 HALLAZGOS Y EVIDENCIAS...............................................................................................34

3.5 Determinar las desventajas.............................................................................................38

4. DESCRIPCION DE LA PROPUESTA.....................................................................................39

4.1 Caractersticas Generales de la propuesta.......................................................................40

4.2 Esquema del Proceso que se propone.............................................................................41

5. ANALISIS DE FACTIBILIDAD TCNICA................................................................................42

5.1 Especificaciones Tcnicas de la Propuesta.......................................................................42

5.2 Anlisis de Proveedores...................................................................................................42

5.3 Requerimientos Tcnicos para la Implementacin..........................................................49

5.4 Plan de implementacin tcnica de la propuesta...........................................................50

5.5 Plan de Mantenimiento Preventivo.................................................................................51

5.6 Plan de Soporte y Mantenimiento Correctivo.................................................................52

6. FACTIBILIDAD OPERATIVA Y ADMINISTRATIVA.................................................................54

7. ANALISIS LEGAL...............................................................................................................56

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7.1 Requerimientos Legales...................................................................................................56

7.2 SAT..56

7.3 IGSS..................................................................................................................................57

7.4 Ministerio de ambiente...................................................................................................57

7.5 Ministerio de salud publica..............................................................................................57

8. ANALISIS AMBIENTAL......................................................................................................58

8.1 Aspectos de Legislacin Urbana......................................................................................58

8.2 Cdigo Tributario Municipal............................................................................................58

9. ANALISIS FINANCIERO.....................................................................................................61

9.1 Anlisis Financiero de la Empresa (sin El Proyecto).........................................................62

9.2 DETALLE Y CALCULO DE LA INVERSIN............................................................................63

9.3 FUENTE DE FINANCIAMIENTO.........................................................................................64

9.4 PROYECCIN DE VENTAS Y COSTOS.................................................................................65

9.5 COSTOS DE OPERACIN...................................................................................................68

9.6 PUNTO DE EQUILIBRIO.....................................................................................................68

9.7 CONTRIBUCIN MARGINAL.............................................................................................69

9.8 MARGEN DE CONTRIBUCIN...........................................................................................70

9.9 PERIODO DE RECUPERACIN...........................................................................................73

9.10 FLUJO DE CAJA PROYECTADO....72

9.11 TREMA (Tasa de Rendimiento Mnima Aceptada).........................................................74

9.12 VAN (Valor Actual Neto).................................................................................................75

9.13 TIR (Tasa Interna de Retorno)........................................................................................75

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9.14 RAZONES FINANCIERA...................................................................................................77

9.15 ANLISIS DE SENSIBILIDAD............................................................................................78

CONCLUSIONES...................................................................................................................81

RECOMENDACION...............................................................................................................82

BIBLIOGRAFIA.....................................................................................................................83

ANEXOS...............................................................................................................................84

ANEXOS...............................................................................................................................85

ANEXOS...............................................................................................................................86

ANEXOS...............................................................................................................................87

ANEXOS...............................................................................................................................88

ANEXOS...............................................................................................................................89

ANEXOS...............................................................................................................................90

ANEXOS...............................................................................................................................91

ANEXOS...............................................................................................................................92

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RESUMEN EJECUTIVO

Gimnasio Atltico Zeus es una empresa que maneja un concepto de servicio que
combina tres elementos primordiales de la vida moderna: salud, bienestar y belleza,
se evidencia a travs de beneficios como: mejoramiento de la esttica corporal y
relajamiento; Sin dejar de lado la socializacin de sus miembros dentro de las
instalaciones.

Es por ello que el presente proyecto presenta una propuesta para aprovechar una
oportunidad de la que dispone la empresa; por lo cual para su desarrollo realizo un
anlisis exhaustivo por medio de diferentes estudios y anlisis que se presentan a
continuacin:

Por medio del estudio de mercado se pudo identificar, con la ayuda de herramientas
administrativas como la encuesta y la observacin que existe un nmero de usuarios
insatisfecho al que la empresa puede atender, ofreciendo un servicio de calidad.

El estudio tcnico detalla y describe el equipo que necesita implementar la empresa


para poder captar la mayor cantidad de clientes, tambin se evala a los proveedores
por medio de la herramienta de factor ponderado con el objetivo de elegir al indicado.

Dentro del estudio administrativo se describe al personal que labora en la empresa,


identificando las tareas y funciones administrativas de cada uno, da a conocer la
estructura organizacional de la misma.

El estudio financiero refleja en su estado de resultados que la empresa tiene una muy
buena utilidad del 87% lo que indica que es una empresa rentable.

A travs de todos los estudios y anlisis anterior mencionado se pude determinar que
el proyecto es RESMA (Rentable, Eficiente, Seguro, Medible y Accesible)

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INTRODUCCION

A continuacin se presenta el contenido del proyecto de Inversin Gimnasio Atltico


Zeus el cual es requisito Previo a optar el grado acadmico de: LICENCIADA EN
INFORMTICA Y ADMINISTRACIN DE NEGOCIOS. En el mismo se reflejan todos
los conocimientos adquiridos durante los cuatro aos de estudio universitario.

Para llevar a cabo dicho proyecto se utilizaron herramientas y tcnicas


administrativas como: anlisis integral, matriz foda, encuesta, observacin, diagrama
de Gantt, etc. Las cuales nos ayudaron para identificar y aprovechar la oportunidad de
la empresa.

En dicho proyecto se presenta la propuesta para aprovechar la oportunidad con la que


dispone el gimnasio atltico Zeus, con la finalidad de brindar un servicio de calidad y
la captacin de ms clientes.

A continuacin se presenta el cuerpo del proyecto en el siguiente orden:

Estudio de Mercado

Estudio Tcnico

Estudio Administrativo y Operativo

Estudio Legal

Estudio Ambiental

Estudio Financiero

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OBJETIVOS GENERALES

Ofrecer un servicio integral mediante personal capacitando en las distintas


ramas del ejercicio fsico, en un ambiente espacioso y totalmente equipado
para otorgar un servicio eficiente a los usuarios, el cual se traduce en el
cuidado de la salud, la actividad fsica y mental.

Automatizar el rea administrativa de la organizacin a travs de la


implementacin de un software especializado, cuyas funciones permitir llevar
un control exacto sobre los datos de los usuarios, ingresos y egresos de la
empresa.

Captar la mayor cantidad de usuarios mediante la implementacin de nuevo


equipo como bicicletas y escaladores especficamente en el rea
Cardiomscular e instalacin de cmaras de vigilancia; ofreciendo a los
usuarios comodidad, seguridad y tranquilidad del servicio.

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GIMNASIO ATLETICO ZEUS

DESCRIPCION DE LA EMPRESA

ANTECEDENTES

GIMNASIO ATLETICO ZEUS es una Empresa netamente petenera fue fundada en el


ao 1995, su fundador e instructor de ejercicios es el Seor Ren Antonio Aguilar
Aguayo. La idea de crear un Gimnasio surgi a partir del deseo del Seor Aguilar,
quien desde pequeo siempre ha tenido el gusto por hacer ejercicio y con el paso del
tiempo descubri que los jvenes no tenan muchas opciones donde ellos podan
explotar esa fuerza y descargar energa, a partir de all nace la idea de crear la
empresa, como una opcin para que permita mejorar su apariencia fsica y su salud.
Para poder llevar a cabo su objetivo el seor Aguayo se capacito por varios aos en
Gimnasios de la ciudad Capital, en donde se form como instructor para jvenes y
adultos formalmente, con el apoyo de equipo como el cardiovascular, pesas,
mancuernas y otros.

El Seor Aguilar inicio el gimnasio con cuarenta mil quetzales (Q40, 000.00), en un
predio de 10 metros cuadrados, con una puerta al frente y otra atrs, un servicio
sanitario, servicio de agua potable y energa, por el cual pagaba una renta de Q600
mensuales, l cobrara por los servicios en el Gimnasio Q40.00 al mes, iniciando con
60 clientes, en horarios de 6:00am 6:00p.m, 7:00 p.m., 8:00 p.m. Con el tiempo la
demanda aumento y contrato a un instructor extra, quien tambin estuvo trabajando
en Gimnasios en Guatemala y participo apoyando e instruyendo jvenes en
competencias de levantamiento de Potencias, posteriormente se incorpor un tercer
instructor, pues los horarios abiertos para la clientela fueron triplicados.

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En los ltimos tres aos en el Municipio de San Benito Petn y a nivel nacional las
personas han adquirido ms conciencia de la importancia de mantenerse fsicamente
y ven en el Gimnasio la oportunidad para desarrollar sus deseos de mejorar su
apariencia y salud, lo que ha provocado que cada da el nmero de demandantes en
busca del servicio sea mayor, obligando al dueo a mejorar sus instalaciones, ampliar
sus horarios y adquirir ms equipo.

En nuestra sociedad el tener una buena apariencia fsica toma cada vez ms
importancia, sin embargo hoy en da el asistir continuamente a un gimnasio para
lograrlo, va ms all de la vanidad de las personas; ya que estn ms conscientes de
que el ejercicio es una forma de prevenir enfermedades. Numerosos estudios han
demostrado que las personas que se ejercitan por lo menos tres veces por semana,
tienen menos posibilidades de desarrollar enfermedades coronarias.

El tener un cuerpo esbelto, tonificado pero adems sano, es pues una prioridad para
muchas personas, y tambin una excelente oportunidad de negocio para el
emprendedor, ya que el mercado est muy receptivo y hay mucho potencial de
crecimiento futuro.

Hoy por hoy, el Gimnasio est situado en el barrio la Ermita de San Benito, Peten;
cuenta con infraestructura propia, 3 instructores brindando sus servicios de monitoreo
en 3 turnos; el equipo es moderno e higinicamente listos para atender a nuestros
280 clientes. Cobrando una cuota mensual de Q.140.00 por atleta, aunque no se
puede dejar de mencionar que tambin se brindan promociones para las personas
que asisten en grupos

ACTIVIDADES PRINCIPALES

La actividad principal que caracteriza a la empresa es la prestacin de servicios de


ejercitamiento a travs de rutinas dirigidas por un instructor, con el uso de equipo
deportivo tcnicamente aprobados.

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ACTIVIDADES SECUNDARIAS

La actividad segundaria que mantiene hoy por hoy el prestigio y favor de la empresa
en el mercado es la Venta de Productos energticos y Protenicos.

MISION

Contribuir al desarrollo fsico de los clientes mediante la aplicacin de rutinas


personalizadas para cuidar su salud; teniendo cobertura a nivel departamental, siendo
reconocidos por nuestros valores apegados a la tica.

VISION

Ser el gimnasio lder en el departamento de Petn, en brindar sus servicios de


calidad, con personal altamente capacitado y con el mejor equipo deportivo; buscando
siempre la mejor opcin en el desarrollo fsico y mental de nuestros clientes.

PRINCIPIOS Y VALORES

Innovacin
Pasin

Crecimiento

Servicio personalizado

Honestidad

Compromiso

LOGOTIPO

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ORGANIGRAMA

EL siguiente organigrama es de carcter funcional, en el cual se describe las lneas de


funcionalidad de cada empleado como:

Gerente General

Personal de Limpieza

Instructores

Vendedor

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PRODUCTOS Y SERVICIOS

La Prestacin del servicio de un amplio nmero de equipo deportivo


tcnicamente aprobado para ejercitarse.
Prestacin de servicios de monitoreo y rutinas de ejercitacin, dirigidos por
instructores altamente calificados. Algunas de las lneas de ejercitacin que son
dirigidas por los instructores son:
o ABDOMINALES: Actividad donde se trabaja la zona abdominal,
mediante ejercicios especficos, supervisada por un instructor para un
mejor control de la postura. Su duracin es de 20-30 minutos. Su
intensidad es Media.

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o AERODANCE: Son sesiones de entrenamiento en la cual se utilizan


tcnicas y movimientos de diferentes disciplinas asociadas con el baile y
el aerbic. Los beneficios son una mejora cardiovascular, quemar
caloras, mejorar la literalidad y el equilibrio. Duracin de 45 min.
Intensidad Media.
o AEROBIC: Actividad basada en la realizacin de coreografas con
msica de actualidad, para una actividad cardiovascular que te ayudar
a conseguir una ptima forma fsica. El complemento ideal a tu
entrenamiento coreografiado al ritmo de la msica. Te resultara muy
divertido. Duracin de 45 min. Su Intensidad es Media.
o TOTAL TRAINING: Actividad de tonificacin general e intensa, se basa
en hacer ejercicios tradicionales del entrenamiento de fuerza de sala de
musculacin pero con algunos detalles tcnicos modificados, es muy
divertida gracias al acompaamiento musical y al uso de barras y discos
adaptados a cada nivel. Es la solucin para el fortalecimiento integral de
todo tu cuerpo. Duracin de 45-50 min. . Su Intensidad es Alta.
o CICUITOS: Entrenamiento funcional compuesto por varias estaciones en
las cuales se busca el desarrollo de la capacidad aerbica, la fuerza, la
resistencia y la tonificacin corporal en general. Duracin de 45 min. Su
Intensidad es Media.

Venta de Productos energticos y Protenicos, los cuales estn subdivididos en


cada categora y se encuentran en el listado siguiente:
o Protenas
o Productos Naturales
o Bebidas Energetizantes
o Bebidas Rehidratantes
o Ropa Deportiva (Ambos Sexos)
o Accesorios deportivos

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La prestacin de los servicios esta regidas por los siguientes pilares que soportan el
lema principal de la empresa, el cual es dar un servicio de calidad: Horarios flexibles:
la posibilidad de tomar la clase en cualquiera de los horarios establecidos.

Clases ilimitadas: El cliente puede tomar el nmero de clases que quiera


durante el mes, habiendo pagado su mensualidad.
Rotacin de instructores para evitar la monotona y aumentar el entusiasmo de
los clientes.

Establecer un plan semanal de rutina: Trabajar diferentes partes del cuerpo con
accesorios y equipos diferentes durante toda la semana, esto hace ms
efectivas las clases.

Espacio suficiente, permitiendo que los alumnos desarrollen de manera


adecuada su disciplina.

Instalaciones adecuadas (pisos de duela o superficie plana, espejos,


ventilacin).

Instructores calificados: profesores con certificado de estudio y con experiencia


en impartir las rutinas.

Atencin personalizada, de manera que el instructor atienda a las necesidades


especficas del cliente, al mismo tiempo que supervise que los ejercicios se
hagan bien.

Higiene y limpieza.

CLIENTES

El segmento de clientes que se atiende se describe de la siguiente manera:

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Hombres y mujeres entre 15 y 55 aos de edad que requieran realizar una prctica
deportiva acorde a su edad y necesidades fsicas.
Los clientes principales Son:
o Estudiantes
o Empresario
o Madres de familia
o Padres de familia

EVALUACION O ANALISIS DE LA EMPRESA

En el siguiente segmento se desarrollara un anlisis de los aspectos internos y


externos que influyen el negocio como tal.

COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS

Las Ventas que ha obtenido en los ltimos 3 aos se reflejan en el cuadro que a
continuacin se presenta:

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Ventas Brutas

AO SERVICIOS PRODUCTOS TOTAL VENTA

2012 Q. 400,500.00 Q. 68,000.00 Q.468,500.00

2013 Q. 445,000 .00 Q. 69,800.00 Q. 514,800.00

2014 Q. 498,400.00 Q. 82,000.00 Q. 580,400.00

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Grafica Comportamiento de las ventas 2012 2014 Gimnasio Atltico Zeus


Fuente Primaria: Control Interno Financiero.

Las ventas segn la grfica anterior son especficamente de prestacin de servicios y


de la venta de productos, sin embargo los servicios de gimnasio son los que se
reflejan con mayor volumen de ventas, en los ltimos aos stas han crecido ao con
ao como se observa, con un promedio de crecimiento del 10% anual y esto debido a
la buena aceptacin de los clientes, en especial de la solidez y prestigio del gimnasio,
por lo que la demanda crece cada vez ms.

PRINICIPALES OFERENTES

En los municipios de San Benito y Flores Petn actualmente se encuentran 4


oferentes que presentan el servicio de gimnasio, estos son manejados por sus
dueos, aunque tienen servicios y precios similares al de la empresa, no brindan
el servicio y atencin que ofrece Gimnasio Atltico Zeus.

Gimnasio Cedepripor

Gimnasio Mayab

Gimnasio Smart Gym

Gimnasio Sam`s Gym

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Gimnasio Atltico Zeus

Gimnasio Mayab

Gimnasio Smar Gym

Gimnasio Cedepripor

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Gimnasio Atltico Zeus

Gimnasio Sam Gym

PARTICIPACION EN EL MERCADO

El gimnasio Atltico Zeus es reconocido por el mercado local, aunque existen hoy por
hoy algunas competencias de empresas similares para el gimnasio, ninguna
realmente ofrece lo mismo, ya que se caracteriza por el buen nombre y solidez de
Zeus adems de la calidad de servicio personalizado que se le brinda a los clientes.
Sin embargo en la investigacin de campo se sonde con la poblacin que tan

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Gimnasio Atltico Zeus

reconocido est el Gimnasio y por ende que participacin tiene en el mercado. Los
resultados se muestran en la siguiente grfica:

Fuente: Investigacin de Campo (Encuesta 2015 muestra, poblacin San Benito, Petn)

OFERENTES

En el rea central del departamento, existen varios centros de recreacin deportiva,


sin embargo solo algunos cuentan con condiciones similares a las del Gimnasio. Los
cuales se analizan de la siguiente manera:

Sedepripor: actualmente se encuentra ubicado en el barrio El Porvenir, san


Benito Petn, presta nicamente el servicio de mquinas para realizar sus
actividades de rutinas cobrando al mes Q150.00, cuenta con un instructor.

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Gimnasio Atltico Zeus

Mayab: Se encuentra ubicada en Santa Elena Peten. Dentro de los servicios


que presta es nicamente el servicio de mquinas para realizar sus actividades
de rutinas cobrando al mes Q180.00, cuenta con 2 instructores.
Smart Gym: Se encuentra ubicado en Santa Elena, Flores, Petn. Presta
nicamente el servicio de mquinas para realizar sus actividades de rutinas
cobrando al mes Q200.00, cuenta con 2 instructores.

Sams Gym: Sus instalaciones se encuentran ubicadas en el barrio 3 de abril,


San Benito, Petn. Presta nicamente el servicio de mquinas para realizar sus
actividades de rutinas cobrando al mes Q275.00, cuenta con 2 instructores;
brindan un servicio adicional que son clases de zumba.

A continuacin se presenta un cuadro Comparativo en cuanto a los servicios que


prestan los principales competidores:
ProductosVenta de

Precios Cmodos

Ofertas paquetes
Instructores
GIMNASIOS

especificas
Maquinas

Rutinas
Duchas

Atltico Zeus
X X X X X X X
Cedepripor
X X X
Mayab
X X X X x

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Gimnasio Atltico Zeus

Smart Gym
X X x
Sam`s Gym
X X x x

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Gimnasio Atltico Zeus

RESULTADOS EVALUACION INTEGRAL

FACTORES INTERNOS

Recurso Humano
La empresa cuenta actualmente con 5 empleados los cuales estn distribuidos de
la siguiente manera 2 instructores quienes son los encargados de velar por el
buen servicio al cliente, brindar apoyo a los atletas al momento de realizar sus
ejercicios de rutinas.

El personal de limpieza quien es el encargado de mantener un ambiente


agradable y limpio para los clientes.

El Vendedor quien es el encargado de establecer contacto contino con los


clientes de modo que se pueda verificar al grado de aceptacin y satisfaccin de
los mismos luego de la compra.

La empresa actualmente les brinda capacitacin a los instructores una vez por ao
donde se les ensean nuevas tcnicas para el mejoramiento continuo de los
ejercicios, as como tcnicas para primeros auxilios.

Instalaciones

Las instalaciones con las que dispone hoy en da, el gimnasio son propias. Tiene
una extensin de 19.5 x 25 metros, para el rea de mquinas y 12 x 15 metros
para las rutinas de ejercicios.

Control

El gerente general (propietario) lleva el control de ventas por medio de hojas


electrnicas, en el cual se lleva el inventario de todos los productos que se
ofrecen en el rea de ventas y as poder reabastecerlos.

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Gimnasio Atltico Zeus

As como un control de pagos mensuales por servicios, para sistematizar el


ingreso de ventas.

Equipo

La empresa dispone con una serie de equipo para atender a sus usuarios:
o Bicicletas de spinning
o Escaladoras
o Abdominales
o Disco/Cintura
o Rack de pesas
o Monstros/pulpo
o Rack de Sentadilla
o Barras
o Banco Plano
o Banco Declinado
o Press Selectorizado
o Abductores

FACTORES EXTERNOS

Proveedores

Actualmente se dispone de 3 proveedores, de los cuales 2 de ellos ofrecen


constantemente los productos que se tienen en el Gimnasio.

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Gimnasio Atltico Zeus

Proveedor Producto Telfonos

Champions accesorios 2245-9868

GNC Vitaminas 2235-6565

Gatorade Bebidas 5898-6565

Mercado

Tomando como base a las personas que les gusta estar y sentirse saludables se
ha observado en gran mayora que la poblacin se preocupa por su bienestar, sin
embargo el porcentaje que cubre el gimnasio es muy pequeo aun, existe cierto
nmero de demandantes que desean optar por la opcin de Gimnasio Atltico
Zeus, ms el gimnasio no tiene ms capacidad por el momento para atenderlos.

Leyes

Dentro de las leyes que regulan las actividades del Gimnasio Atltico Zeus estn:

o La Constitucin de la Repblica.
o Ley de IVA.
o Ley del ISR.
o El Cdigo de Trabajo.
o Impuesto Sobre la renta.
o El Cdigo Tributario.
o Ley de la Sper intendencia de la administracin tributaria

Economa

La empresa est dirigida a la clase social media, como lo son empresarios,


estudiantes universitarios, padres de familia, jvenes adultos que tienen un

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Gimnasio Atltico Zeus

empleo estable, dentro del estudio que realizo la empresa considera que las
personas que asisten a su establecimiento disponen de un ingreso mensual
considerable y que pueden pagar dicho servicio.

Geografa

Actualmente la empresa Gimnasio Atltico Zeus se encuentra ubicada el barrio la


Ermita 1 calle, San Benito, Peten. Rodeado por el municipio circunvecino como lo
es Flores, Petn y la aldea Santa Elena, Petn.

PRINCIPALES PROCESOS

Planeacin

Dentro de los mtodos que utiliza la empresa para realizar sus pagos es: llevar al
da la lista de clientes que asisten al gimnasio para poder sacar un total de los
mismos y llevar un control en cuanto a sus cuentas por pagar, como lo es luz,
salario, agua, renta, cable entre otros.

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Gimnasio Atltico Zeus

Segn la planificacin de la empresa se considera que en un mes llegan en un


estndar de 15-20 personas nuevas.

Aunque la empresa opera directamente de manera reactiva ya que sus


planificaciones no son escritas o detalladas mensualmente; lleva a cabo de
manera indirecta ciertas actividades que se toman en cuenta.

Organizacin

La empresa cuenta con un Gerente General, en este caso es el propietario de la


organizacin, adems de ello se encarga directamente de establecer contactos
legales y velar por el cumplimiento del pago de impuestos y reas afines.

Direccin

La empresa se dirige a la implementacin de nuevos servicios y compra de equipo


con el objetivo de crear una mejor atencin y sobre todo tener una ventaja
competitiva sobre la competencia con la finalidad de brindar una mejor atencin a
los usuarios reales y potenciales, esto se ver reflejado en un periodo a corto
plazo.

Control

Los mtodos con que la empresa cuanta actualmente para llevar un buen control
sobre los clientes, ingresos y egresos financieros son los siguientes:

La empresa registra a los clientes que se inscriben de manera mensual, tambin


lleva un registro de todos los pagos que conciernen a la organizacin como luz,
agua, cable, etc. y por ltimo lleva un control sobre el pago del personal de
trabajo en hojas de clculos. Por lo que es notoria la falta de un software que
ayude automatizar y registrar de manera eficiente todos los controles de la
empresa.

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Gimnasio Atltico Zeus

ANALISIS FODA (Resultado de la Evaluacin Integral)

Fortalezas

o Por ser el pionero en prestar el servicio de gimnasio se ha ganado el


posicionamiento en el mercado al que est enfocado.
o Los precios que ofrece la empresa son accesibles comparados con
los de la competencia.
o La ubicacin en la que se encuentra le permite atender y atraer a
varios clientes ya que se encuentra en una de las principales calles
de San Benito.
o Ofrece una amplia variedad de productos deportivos y vitamnicos.
o Dispone de Instalaciones (propias) con una buena iluminacin,
ventilacin y espacios amplios.
o Dispone de capital propio para inversin.

Debilidades

o La empresa no labora los das domingos.


o En este momento no se tiene la capacidad de atender ms usuarios,
por la falta de equipo deportivo (En el rea de Cardio-muscular
especficamente) para la demanda que atiende.
o No se tienen controles administrativos.
o Se carece de un software que lleve el control explcito de registro de
clientes. (sus pagos y sus demoras)
o No se tienen controles de mantenimiento.
o El sistema de cobros por el momento es nicamente en efectivo.

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Gimnasio Atltico Zeus

o La empresa no dispone de un sistema de vigilancia. (cmaras de


seguridad)

Oportunidades

o Aprovechar el aumento de usuarios potenciales insatisfechos.

Amenazas

o La implementacin de servicios adicionales por parte de la


competencia como: zumba, clases de espinnig, implementacin de
venta de productos protenicos.

o Apertura de nuevos gimnasios en el rea central de San Benito,


Peten.

o Que los usuarios cambien su rutina de realizar actividades fsicas y


por consiguiente empiecen abandonar el gimnasio.

o La situacin econmica actual del pas que est haciendo que un


gran nmero de empresas las clausure.

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Gimnasio Atltico Zeus

ESTRATEGIAS

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Gimnasio Atltico Zeus

Factores Internos

Fortalezas Debilidades

FO (Maxi-Maxi) DO(Mini-Maxi)
1. Ampliar el nmero de equipo y 1. Incluir como forma de
maquinaria para la atencin de pago el uso de POS(pago
la demanda. con tarjeta de Dbito o
2. Utilizar la experiencia en Crdito)
atencin al cliente y rutinas de
ejercicios para atender a los 2. Implementar un software
Usuarios potenciales de la actualizado para llevar el
empresa. control de clientes y
3. Posicionamiento en el
Oportunidades

mercado. pagos.
3. Implementar sistema de
Vigilancia. (cmaras de
seguridad en puntos
Factores Externos

estratgicos)
FA(Maxi-Mini) DA(Mini-Mini)
1. Crear promociones para 1. Complementar el equipo de
Amenazas

grupos en poca de maquinaria de ejercicio.


temporadas bajas. 2. Promocionar el
2. Distinguir por experiencia la establecimiento en zonas
calidad del servicio ante vecinas del rea central.
nuevos competidores.

LISTA DE OPORTUNIDADES

Oportunidades:

Mercado insatisfecho por la competencia


Cuenta con un destacado prestigio.
Atiende a un 39% del segmento del mercado.
Dispone de capital propio.

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Gimnasio Atltico Zeus

IDENTIFICACION DE LA OPORTUNIDAD
DESCRIPCION DE OPORTUNIDAD

Gimnasio Atltico Zeus refleja utilidades anuales, lo que determina una empresa
rentable y con liquidez; esto permite poder visualizar la oportunidad de ampliar o
mejorar alguna deficiencia que tenga la empresa para una mejora organizacional.
Es una clara oportunidad para invertir en el proyecto; esto con el objetivo de
brindarle al cliente una atencin ms completa, lo cual generar la captacin de
ms usuarios y por ende ms utilidades para la organizacin.
El prestigio que por el pasar de los aos ha obtenido el Gimnasio atltico Zeus,
hoy por hoy permite que la gente reconozca la calidad del servicio que brinda
muchos de ellos son clientes actuales de la competencia.

Al analizar los elementos fodales de la empresa, se identifica una oportunidad


existente por aprovechar, sin embargo actualmente el gimnasio Atltico Zeus no
dispone del equipo adecuado para poder atender a ms personas como clientes
fijos, pues las maquinas con las que cuentan se mantienen ocupadas, y en
algunas ocasiones, las personas deben de esperar turno para poder utilizar cierto
tipo de mquinas, (algunas en especfico).
Por lo que se identifica la oportunidad de brindar un servicio ms completo, sino el
de poder captar ms clientes con la adquisicin de un cierto nmero de mquinas
ms para el gimnasio, tomando en cuenta que la empresa dispone de capital
propio para invertir, y que el espacio del local (propio) es el suficiente para incluir
una serie de mquinas ms.
Actualmente cuenta con 280 clientes fijos, y se cuenta con 84 mquinas
clasificadas de la siguiente manera:
Bicicletas 15
Escaladores 10

33
Gimnasio Atltico Zeus

Monstros 3
Abdominales 5
Rack Mancuernas 3
Barras de diferente peso 10
Bancas de pecho 3
Mquina para hacer espalda 4
Mquina para hace pierna 8
Barras Para sentadillas 8
Barras Olmpicas 6
Predicador 4
Maquina Para cintura 6
Maquina Hack 2

Total 84 maquinas

El promedio de mquinas por rea es de 10, comparado con el promedio de


clientes que acuden en cada horario, el cual es de 35; las maquinas son
insuficientes para atender al 100% a los usuarios actuales, no digamos a las
personas que quieren optar por nuestros servicios.
PROCESO ACTUAL DE SERVICIOS EN GIMNACIO ATLETICO ZEUS

Esquema del Proceso Actual

Llegan al horario de
su eleccin

Los clientes se
inscriben

34
Gimnasio Atltico Zeus

Se ejercitan, por medio de


rutinas con maquinas Se duchan, y se
marchan

Anlisis del proceso o Departamento

En este caso se analiza el proceso de la empresa; lo que se pretende es aumentar


la capacidad de servicios por medio de la compra de ms mquinas para los
clientes actuales pero sobre todo para los nuevos clientes que se puedan captar;
con el fin de agregar mayor valor a la empresa y crear una mayor ventaja
competitiva e incrementar los ingresos para la misma.

HALLAZGOS Y EVIDENCIAS

Se analizan a continuacin evidencias encontradas, que revelan algunas razones


y causas que han permitido visualizar la oportunidad como tal para la empresa.
Estas son grficos realizados a partir del recuento de respuestas obtenidas de la
encuesta1 realizada a los clientes del Gimnasio Atltico Zeus: (nos remitimos a
presentar las ms relevantes)

EVIDENCIA 01:

1
Ver Anexos
35
Gimnasio Atltico Zeus

Fuente: Investigacion de Campo (encuesta 2015 clientes Gimnasio atletico Zeus)

Anlisis: Se le cuestion a los clientes del gimnasio la calidad que ellos


consideran son las maquinas que utilizan, el 38% considera que son de excelente
calidad, el 36% que son de buena calidad, el 22% que son de regular calidad y
solo el 4% las califica de mala calidad. Esto nos indica que son consideradas
buenas porque en su mayora lo califican as.

EVIDENCIA 02:

36
Gimnasio Atltico Zeus

Fuente: Investigacion de Campo (encuesta 2015 clientes Gimnasio atletico Zeus)

Anlisis: Despus de preguntarle a los clientes del gimnasio si en alguna


oportunidad han tenido que esperar para que se desocupe la mquina que va a
utilizar, se puede observar segn la grfica las respuestas, y que la mayora con
68% han tenido la experiencia ms de una vez. Lo que nos indica que tenemos
un problema con el nmero de mquinas para atender a nuestros clientes, este es
escaso.

EVIDENCIA 03:

37
Gimnasio Atltico Zeus

Fuente: Investigacion de Campo (encuesta 2015 clientes Gimnasio atletico Zeus)

Anlisis: Fue sorprenderte conocer que de los 280 clientes con los que cuenta el
gimnasio, casi la mitad conocen a alguien que quiera incorporarse al gimnasio,
eso nos indica que hay un segmento del mercado que est interesado en adquirir
nuestros servicios.

EVIDENCIA 04:

38
Gimnasio Atltico Zeus

Fuente: Investigacion de Campo (encuesta 2015 clientes Gimnasio atletico Zeus)

Anlisis: A las mismas personas que contestaron que si conocan a alguien que
quisiera incorporarse, se les pregunto la interrogante anterior: Qu crees que le
falta al gimnasio para atraerlos?, a lo que ms del 50% de ellos respondieron que
el equipo es uno de los puntos dbiles, que habra que fortalecer para crecer el
nmero de clientes, siguiendo con la seguridad.

Determinar las desventajas

39
Gimnasio Atltico Zeus

De no aprovecharse la oportunidad que se plantea en el presente proyecto, las


desventajas a corto o largo plazo con las que se enfrenta la empresa son las
siguientes:

CORTO PLAZO (1 ao)

Dejar de percibir ingresos mayores a las actuales.


Dejar de atender el mercado potencial identificado.

LARGO PLAZO (5 aos)

Perder participacin en el mercado a travs de no contar con la fidelidad de


los clientes.

Beneficios Para los Consumidores

Comodidad para el uso de las maquinas.


Mejor rendimiento de su tiempo en el gimnasio.

Beneficios Para la Empresa

Generar ms utilidades para la empresa.


Incrementar la cartera de usuario a travs de lograr la fidelidad de los
clientes

DESCRIPCION DE LA PROPUESTA
La propuesta del presente proyecto surge a partir de varios factores
evidenciados en la seccin del anlisis realizado en la empresa en donde se
pudieron observar los factores internos y externos que perjudican y/o

40
Gimnasio Atltico Zeus

benefician a la misma. Uno de los aspectos importantes que posee el


gimnasio es la experiencia y reconocimiento que tiene como tal ante el
mercado al que se enfrenta a pesar de que existen competencias fuertes; el
gimnasio atltico Zeus atiende un 39% del mercado actual y aadido a eso se
pudo evidenciar por la encuesta realizada que existe un porcentaje alto
interesado en incorporarse a la cartera de clientes del gimnasio, sin embargo
hoy por hoy el gimnasio cuenta nicamente con 84 mquinas con las cuales
se atiende justamente a 280 atletas, como lo representa la siguiente grfica.

En el rea de pesas del En el rea de Cardio muscular, todas


gimnasio hay suficientes las Bicicletas y escaladoras estn
mquinas para los clientes ocupadas la mayor parte del tiempo

Los clientes tienen que esperar Lo que nos lleva a la conclusin de


para poder utilizar las bicicletas y compra de ms equipo, en especial
escaladoras. es esta rea.

Por lo tanto la propuesta principal es la adquisicin de una serie de mquinas


que completen al existente y por de esta manera no solo satisfacer los
clientes actuales si no el poder captar un buen porcentaje de clientes nuevos.

41
Gimnasio Atltico Zeus

Al mismo tiempo se evidencio la falta o carencia de un software especfico


para llevar el control o registro de clientes, sus pagos y moras; porque hasta
el momento lo han realizado en hojas de clculos; esto no solo desactualizada
a la empresa en el rea de tecnologa si no que dificulta poder llevar un
control al 100% de los clientes; por lo que se propone la adquisicin de
licencia de un software especializado para dicha tarea.

Otro de los aspectos importantes de la propuesta del proyecto es la


implementacin de un equipo de seguridad (cmaras de seguridad o
vigilancia) para resguardar la seguridad de los usuarios, el personal de trabajo
y por ende la empresa.

Y por ltimo debido a que la nica forma de pago a los servicios es en


efectivo lo cual ha dificultado el pago puntual de algunos clientes se incluir
el cobro por POS (pago tarjeta de crdito o dbito)

Caractersticas Generales de la propuesta

Para la adquisicin de la serie de maquinaria nueva se requerirn las


maquinas presentadas en el siguiente cuadro:
Cantidad Descripcin
8 Bicicletas
8 Escaladores

Se adquirir 01 software con las especificaciones y con los


requerimientos segn las necesidades de la empresa.

Se contactara a la entidad correspondiente para la implementacin de


la nueva forma de pago POS (pago con tarjeta de dbito o crdito).
42
Gimnasio Atltico Zeus

Se implementara un sistema de seguridad el cual consta de 4 cmaras


de vigilancia las cuales se encontraran ubicadas en puntos estratgicos
segn lo recomienden los expertos.

Esquema del Proceso que se propone

El esquema del proceso actual seguir siendo el mismo ya que la propuesta como
tal no altera el procedimiento para la prestacin del servicio nicamente
mejora la calidad de atencin.

ANALISIS DE FACTIBILIDAD TCNICA

43
Gimnasio Atltico Zeus

Especificaciones Tcnicas de la Propuesta


Para ejecutar la propuesta se deben tomar en cuenta la necesidad de adquirir
algunos recursos, entre ellos: Equipo deportivo, software e implementacin de una
nueva forma de pago; cada uno de ellos especificado a continuacin:

Equipo

Cantidad Descripcin
8 Bicicletas
8 Escaladores
1 Software
1 Equipo de POS(pago con tarjeta de Dbito o Crdito)
1 Cmaras de Seguridad (paquete 4 unidades)

Anlisis de Proveedores
Para la adquisicin de estos recursos especficamente la del equipo, se hicieron
los requerimientos tcnicos a tres proveedores, los cuales se analizaran por medio
de una evaluacin de factores ponderados.

PROVEEDORES COMPRA DE EQUIPO DEPORTIVO


NO. Nombre Direccin Telfonos Contacto
1 Taurus Ciudad Guatemala, 24332200 / Mario Rojas
Zona 13 24331143

2 Alfa Equipos Carretera el Salvador, 52062777 / Gerber Hernndez


CC Plaza Didactis, 53189850
Ciudad Guatemala
3 TELL EQUIP 17 AV 5-08 Col Linda 6630-5548 Miguel Portillo
Vista, Villa Nueva,
Ciudad Guatemala

A continuacin se presenta el cuadro de anlisis y evaluacin de los proveedores


antes presentados, tomando en cuenta algunos criterios relevantes para la toma
de decisin en la compra del equipo.

EVALUACIN DE PROVEEDORES PROVEEDOR No.1 No.2 No.3

44
Gimnasio Atltico Zeus

Alfa
EMPRESA: Tell Equip Taurus
Equipos

PRODUCTO/ Equipo Equipo Equipo


SERVICIO: Deportico Deportico Deportico

FECHA DE
EVALUACIN:
20/Feb/2015 20/feb/2015 20/feb/2015

PUNTAJE PUNTAJE
CRITERIO TEM EVALUADO
ASIGNADO TOTAL
CALIFICACIN CALIFICACIN CALIFICACIN

Cumple con SI = 25
las
CALIDAD
especificaciones 25 25 25
tcnicas NO = 0
Producto /
requeridas? 35
servicio
Cuenta con SI = 10
certificados de 10 0 10
calidad? NO = 0
De 361 en
20
adelante
De 181 a 360
15
das
GARANTA 20 20 20 20
De 1 a 180 das 10
No ofrece
0
garanta
De contado 3
Crdito de 15 a
CONDICIONES 6
DE PAGO
30 das 9 3 3 3
Crdito ms de
9
30 das
Ms del 100%
sobre el costo 3
ms bajo
Del 71% al
100% sobre el 6
costo ms bajo
Del 31% al 70%
PRECIO
sobre el costo 9 15 15 9 12
ms bajo
Hasta el 30%
sobre el costo 12
ms bajo
Es el costo ms
15
bajo
Ms de treinta
0
(30) das.
De diecisis
TIEMPO DE ENTREGA

(16) hasta 4
treinta (30) das
De seis (6)
hasta quince 6
Nivel
Nacional
(15) das 10 () 8 10 8
Ms de un da
hasta cinco (5) 8
das
Inmediatamente
hasta
10
veinticuatro
(24)horas

45
Gimnasio Atltico Zeus

De cuarenta y
cinco (45) das
5
a setenta y
cinco (75) das
De diecisis
(16) hasta
10
cuarenta y cinco
(45) das

Mala 0

PUNTUALIDAD Regular 2
EN 6 2 2 2
INFORMACIN Buena 4

Excelente 6

Amabilidad en
la atencin
Del 1 al 5 3 2 1
Claridad en la
informacin
Del 1 al 5 3 1 1
* Nivel de
Del 1 al 5 5 3 2 3
REFERENCIAS garanta
(tres (3) Puntualidad al
empresas) prestar el Del 1 al 5 1 5 2
servicio
Promedio del
puntaje de las Promedio 3 3 2
referencias

TOTAL 100 86 72 82
Proveedor
No. 1 2 3

Al llevar a cabo la evaluacin de proveedores del equipo deportivo, calificando los


diferentes aspectos fundamentales para la toma de decisin, se determina que el
proveedor que cumple con todas caractersticas necesarias y el ms apto para
realizar la compra es el No 1, Alfa Equipos.

Los proveedores que cuentan con el software para la sistematizacin de la base


de datos requerida del proyecto son:

46
Gimnasio Atltico Zeus

PROVEEDORES SOFTWARE

No. Nombre Direccin Telfonos Contacto

Barri La Jorge Hernndez


1 Surtidora Total Ermita, San 7926-3077 / 7926-3088
Benito, Petn.

Santa Elene,
2 Petn Petn, Locales 79261819 / 55591156 Paolo Andrs
Computacin Comerciales Reyes
Hotel Jade

A continuacin se presenta el cuadro de anlisis y evaluacin de los proveedores


antes presentados, tomando en cuenta algunos criterios relevantes para la toma
de decisin.

PROVEEDOR No.1 No.2


Peten
EMPRESA: Surtidora Total
Computacin
EVALUACIN DE PROVEEDORES PRODUCTO/
SERVICIO:
Software Software

FECHA DE
EVALUACIN:
20/feb/2015 20/feb/2015

PUNTAJE PUNTAJE
CRITERIO TEM EVALUADO
ASIGNADO TOTAL
CALIFICACIN CALIFICACIN

Cumple con SI = 25
las
CALIDAD
especificaciones 25 25
tcnicas NO = 0
Producto /
requeridas? 35
servicio
Cuenta con SI = 10
certificados de 0 0
calidad? NO = 0
De 361 en
20
adelante
De 181 a 360
15
das
GARANTA 20 20 20
De 1 a 180 das 10
No ofrece
0
garanta
De contado 3
CONDICIONES
DE PAGO Crdito de 15 a
6
9 3 3
30 das

47
Gimnasio Atltico Zeus

Crdito ms de
9
30 das
Ms del 100%
sobre el costo 3
ms bajo
Del 71% al
100% sobre el 6
costo ms bajo
Del 31% al 70%
PRECIO
sobre el costo 9 15 12 15
ms bajo
Hasta el 30%
sobre el costo 12
ms bajo
Es el costo ms
15
bajo
Ms de treinta
0
(30) das.
De diecisis
TIEMPO DE ENTREGA

(16) hasta 4
treinta (30) das
De seis (6)
hasta quince 6
Nivel
Nacional
(15) das 10 () 10 10
Ms de un da
hasta cinco (5) 8
das
Inmediatamente
hasta
10
veinticuatro
(24)horas

Mala 0

PUNTUALIDAD Regular 2
EN 6 2 4
INFORMACIN Buena 4

Excelente 6

Amabilidad en
la atencin
Del 1 al 5 2 4
Claridad en la
informacin
Del 1 al 5 1 4
* Nivel de
Del 1 al 5 5 2 3
REFERENCIAS garanta
(tres (3) Puntualidad al
empresas) prestar el Del 1 al 5 4 5
servicio
Promedio del
puntaje de las Promedio 2 4
referencias

Al realizar la evaluacin de proveedores de software requerido, calificando los


diferentes aspectos fundamentales para la toma de decisin, se determina que el
proveedor ms apto para hacer la compra es el No. 2 Peten Computacin.

48
Gimnasio Atltico Zeus

Los proveedores que cuentan con el nuevo equipo de seguridad para la


vigilancia de la empresa requerida son:

PROVEEDORES CMARAS DE VIGILANCIA


NO. Nombre Direccin Telfonos Contacto
1 Grupo Goln San Benito Virgilio 3456-7896 Antonio Berganza
Rodrguez Macal.
2 Tikal Net Santa Elena Petn 3489-5687 Miguel Lpez

3 Ranger San Benito Peten, Calle 7926-3789 Marcel Rodrguez


principal

A continuacin se presenta el cuadro de anlisis y evaluacin de los proveedores


antes presentados, tomando en cuenta algunos criterios relevantes para la toma
de decisin.

PROVEEDOR No.1 No.2 No.3


EMPRESA: Ranger. Tikal Net Grupo Goln

EVALUACIN DE PROVEEDORES PRODUCTO/ Cmaras de Cmaras de Cmaras de


SERVICIO: Seguridad Seguridad Seguridad

FECHA DE
EVALUACIN:
22/Feb/2015 22/feb/2015 22/feb/2015

PUNTAJE PUNTAJE CALIFICACI


CRITERIO TEM EVALUADO
ASIGNADO TOTAL
CALIFICACIN CALIFICACIN
N

Cumple con SI = 25
las
CALIDAD
especificaciones 25 25 25
tcnicas NO = 0
Producto /
requeridas? 35
servicio
Cuenta con SI = 10
certificados de 10 10 0
calidad? NO = 0
De 361 en
20
adelante
De 181 a 360
15
das
GARANTA 20 10 10 10
De 1 a 180 das 10
No ofrece
0
garanta
De contado 3 3 9 3

49
Gimnasio Atltico Zeus

Crdito de 15 a
6
CONDICIONES 30 das
DE PAGO Crdito ms de 9
9
30 das
Ms del 100%
sobre el costo 3
ms bajo
Del 71% al
100% sobre el 6
costo ms bajo
Del 31% al 70%
PRECIO
sobre el costo 9 15 15 15 15
ms bajo
Hasta el 30%
sobre el costo 12
ms bajo
Es el costo ms
15
bajo
Ms de treinta
0
(30) das.
De diecisis
(16) hasta 4
treinta (30) das
De seis (6)
hasta quince 6
TIEMPO DE ENTREGA

(15) das
Ms de un da
hasta cinco (5) 8
das
Nivel
Nacional Inmediatamente 10 () 0 4 4
hasta
10
veinticuatro
(24)horas
De cuarenta y
cinco (45) das
5
a setenta y
cinco (75) das
De diecisis
(16) hasta
10
cuarenta y cinco
(45) das

Mala 0

PUNTUALIDAD Regular 2
EN 6 2 4 2
INFORMACIN Buena 4

Excelente 6

Amabilidad en
la atencin
Del 1 al 5 2 3 1
Claridad en la
informacin
Del 1 al 5 3 3 1
* Nivel de
Del 1 al 5 5 3 3 3
REFERENCIAS garanta
(tres (3) Puntualidad al
empresas) prestar el Del 1 al 5 1 5 2
servicio
Promedio del
puntaje de las Promedio 2 3 1
referencias

5067 80 60
TOTAL 100
Proveedor
No. 1 2 3
Gimnasio Atltico Zeus

Al realizar la evaluacin de proveedores de equipo de seguridad (cmaras de


Vigilancia) requerido, calificando los diferentes aspectos fundamentales para la
toma de decisin, se determina que el proveedor ms apto para hacer la compra
es el No. 2 Tikal Net.

Requerimientos Tcnicos para la Implementacin


Para la implementacin de la propuesta se deben tomar en cuenta aspectos
tcnicos fundamentales por cuestiones de calidad e instalaciones de cada recurso.

Referente al equipo deportivo

Bicicletas

o Volante de inercia de 40kg

o Transmisin por correa.

o Sistema de frenado por magntico

o Chasis y estructura (silln y manillar regulares)

o Material de Acero Inoxidable

o Ruedas de Desplazamiento

Software (Mnica)

o Programa de facturacin

o Soporte tcnico

o Reporte de Clientes

o Informe de Planilla de empleados

51
Gimnasio Atltico Zeus

o Inventario

o Programa de Cobro

Equipo POS VisaNet (pago con tarjeta de Dbito o Crdito)

o Telfono de Lnea

o Contacto (Banco)

o Afiliacin

Cmaras de Seguridad o Vigilancia Hp

o Cmara de Seguridad Infrarrojo

o Tipo Domo

Las razones por las que se requiere de estos aspectos son necesarias, para el
buen funcionamiento del nuevo servicio a implementar en la empresa, y as
garantizar la calidad y servicio a los clientes.

Plan de implementacin tcnica de la propuesta


Para implementar la propuesta, se ha programado un plan de actividades,
presentados a continuacin:

A. Aprobacin de Propuesta 2 das


B. Compra de Equipo y software 5 das
C. Contratacin de servicio POS 15 das
D. Instalacin de Software , POS y cmaras de Seguridad 2 das
E. Capacitacin uso de Software 2 das
F. Acondicionamiento de Maquinas 5 das
G. Puesta en Marcha 2 das

52
Gimnasio Atltico Zeus

Diagrama de Gantt (plan de implementacin tcnica)

Plan de Mantenimiento Preventivo

El equipo que se utilizar en la propuesta, debe de realizrsele un mantenimiento,


para prevenir mal funcionamiento del equipo y evitar desperfectos o fallas al
momento de brindar el servicio.

Para el buen funcionamiento del equipo deportivo:

No Actividad Responsable Contacto Telfono Tiempo


1 Limpieza Instructor Personal de 5990-3436 Diaria
Limpieza
2 Servicio de Instructor Empresa 5674-3423 2 veces
Mantenimiento Chili Willi por
semana

53
Gimnasio Atltico Zeus

Para el buen funcionamiento del software requerido:

No. Actividad Responsable Contacto Tiempo

01 Renovacin de Licencias de Vendedor Peten Cada 3 meses


software y Antivirus Computacin

02 Limpieza mayor del equipo Vendedor Peten Cada 3 meses


completo Computacin

03 Buen uso del sistema Vendedor Peten Diario


Computacin

Plan de Soporte y Mantenimiento Correctivo

Cuando el mantenimiento preventivo descrito anteriormente no se realice al pie del


plan, se debe estar preparado para alguna falla del equipo mientras se utiliza, para
lo que de la misma forma se ha creado un plan, que consiste en actividades /
fallas, con su respectivo contacto.

Para corregir alguna falla especficamente en el Equipo de software, se consideran


las siguientes actividades:

No. Actividad/Falla Responsable Contacto Tiempo

01 Falla del sistema Vendedor Peten Computacin Seguidamente


detectada la falla

02 Falla del Hardware Vendedor Peten Computacin Seguidamente


detectada la falla

03 Infestacin de virus vendedor Peten Computacin Seguidamente


detectados los virus

54
Gimnasio Atltico Zeus

Estas Actividades deben de evitarse lo mayor posible, pues para eso se ha creado
el plan de prevencin y evitar as que sucedan fallas mientras se presta el servicio,
que no solo daa el equipo fsico, sino a la vez la imagen de la empresa como mal
previsora.

FACTIBILIDAD OPERATIVA Y ADMINISTRATIVA


En el rea operativa y administrativa de la empresa no se requiere de ningn
cambio para la implementacin de la propuesta, puesto que se seguir contando
con el personal ya establecido.

El personal administrativo de la empresa Gimnasio Atltico Zeus, poseen contrato


individual de trabajo por tiempo indefinido, dentro del cual incluye lo siguiente:

Salario Base
Bonificacin
Aguinaldo
Bono 14
Vacaciones

55
Gimnasio Atltico Zeus

La estructura organizacional no requiere de ningn cambio ya que no se


contratar de ningn personal. Los puestos y tareas que realiza el personal de la
empresa son:

Gerente General

La empresa cuenta con un Gerente General que en este caso es el dueo


propiamente de la empresa, adems de ello se encarga directamente de
Establecer contactos legales y velar por el cumplimiento del pago de impuestos y
reas afines.

Instructores

Son los encargados de brindar apoyo a los clientes en cuanto a sus rutinas de
ejercicio; como tambin al momento de brindarles alguna dieta balanceada de
acuerdo a lo requerido.

Vendedora
Es el encargado de entregar reportes semanales de venta de los
productos/servicios, realizar Inventario de los productos y brindar apoyo al
momento de la compra.

Personal de limpieza

Se encargan de mantener un ambiente agradable y limpio para los clientes como


para las personas que desean adquirir de algn producto que la empresa
est ofreciendo.

En los procesos administrativos se vern cambios con relacin a la seguridad, por


lo que el proyecto propone la implementacin de cmaras de vigilancia, las cuales
se encontraran ubicadas en lugares estratgicos segn lo indiquen los
56
Gimnasio Atltico Zeus

profesionales con el objetivo de resguardar la seguridad de los usuarios, personal


administrativo y de los productos que la empresa ofrece.

ANALISIS LEGAL

Requerimientos Legales

La Empresa se encuentra debidamente inscrita en el Registro Mercantil y en cada


una de las instituciones legales que conciernen a la empresa como:

SAT (Sper intendencia de administracin tributaria)

Es objeto de la SAT, ejercer con exclusividad las funciones de Administracin


Tributaria contenidas en el Decreto Nmero 1-98 del Congreso de la Repblica
de Guatemala, Ley Orgnica de la Superintendencia de Administracin
Tributaria y ejercer las funciones especficas como la siguiente:

Establecer mecanismos de verificacin de precios, origen de mercancas y


denominacin arancelaria, a efecto de evitar la sobrefacturacin o la
subfacturacin y lograr la correcta y oportuna tributacin. Tales mecanismos

57
Gimnasio Atltico Zeus

podrn incluir, pero no limitarse, a la contratacin de empresas internacionales


de verificacin y supervisin, contratacin de servicios internacionales de
informacin de precios y otros servicios afines o complementarios.

IGSS (Instituto guatemalteco de seguridad social)

Ministerio de ambiente:

58
Gimnasio Atltico Zeus

La empresa se encuentra inscrita en el ministerio de medio ambiente el cual


tiene la funcin de ser rector del sector ambiental, con la funcin de disear,
establecer, ejecutar y supervisar la poltica nacional y sectorial ambiental.

Ministerio de salud publica


Es el encargado de atender los asuntos concernientes al tema de salud y
asistencia social en el territorio nacional.

ANALISIS AMBIENTAL

Aspectos de Legislacin Urbana


La empresa Gimnasio Atltico Zeus se encuentra inscrita en el sistema de cobros
de la municipalidad de San Benito, Petn y Ministerio de Medio Ambiente (Arbitrio
municipal) de dicha municipalidad. El cual de manera Explicita indica lo siguiente:

Cdigo Tributario Municipal.


I. Exposicin de Motivos. A pesar de ser el Municipio la entidad autnoma, en la
que el Estado descarga gran parte de sus funciones y obligaciones, est se ve en
muchos casos en la imposibilidad de cumplir con todas sus atribuciones o de
cumplirlas de una manera eficiente, ya que sus obligaciones y cargas son muchas.

59
Gimnasio Atltico Zeus

Sin embargo sus recursos financieros son limitados, al extremo que muchos de los
municipios depende casi exclusivamente de las transferencias de gobierno central.
En dicho contexto, los das 14 y 15 de noviembre del ao 2001 con la colaboracin
de las Agencias de Cooperacin Internacional USAID y GTZ, se realiz en la
Ciudad de Guatemala el Foro Nacional La Modernizacin de las Finanzas
Municipales, en el cual, entre otros temas se trat el relacionado con Los
Ingresos Propios Municipales, discutindose acerca de la actual estructura
jurdica que sirve de base al sistema de arbitrios, tasas y contribuciones por
mejoras de la municipalidad.

Generacin de Ruido:

Los altos niveles de msica o emisin sonora pueden ocasionar molestias para las
personas o empresas que se encuentren ubicados a los alrededores del gimnasio
por lo que la empresa ha establecido una serie de estrategias debidamente
planificadas para prevenir este tipo de inconvenientes.

o Las bocinas estarn ubicadas en lugares estratgicos, esto ayudara

a que la concentracin de msica no llegue a molestar a ningn


vecino o empresa que se encuentre ubicada cerca del gimnasio.

o Sensibilizarse que los hbitos de vida afectan a los niveles sonoros


del entorno. La tranquilidad de los espacios y una vida con menor
contaminacin acstica empieza por uno mismo.

o Cabe mencionar que la msica es unos de los elementos esenciales


del gimnasio; pero el buen uso de la misma ayuda a concientizar a
todos los usuarios a trabajar con un nivel de volumen regular para no
molestar la tranquilidad de vecinos o empresas que se encuentren
alrededor de la misma.

60
Gimnasio Atltico Zeus

o La Organizacin Mundial de la Salud, (OMS), seala como


parmetros tolerantes intensidades de entre 60 y 70 decibeles. Por
lo que la empresa est sujeta a respetar estos estndares antes
mencionados.

Recurso Agua:

La empresa cuenta con una fosa sptica debidamente instalada, dndole un


mantenimiento cada 5 aos, tambin cuenta con un tanque de agua debidamente
instalado para el uso exclusivo de duchas y servicios sanitarios de los cuales se
utiliza nicamente cuando el servicio de agua potable es inestable.

Contaminacin Visual:

Esta contaminacin atenta especialmente contra los paisajes naturales y la


esttica o arquitectura urbana, deteriora la belleza de nuestro entorno, destruye la
perspectiva de nuestras calles y caminos rurales, nos obliga a soportar una sobre
estimulacin de carteles publicitarios que muchas veces no nos interesan y por
ltimo, perjudica la seguridad vial dado que pueden causar distracciones; es por

ello que la empresa ha considerado utilizar como medio publicitario la Radio.

Anlisis Social:
La empresa brinda productos y servicios de calidad, teniendo un resultado efectivo
para todos los usuarios reales y potenciales; los aspectos que brindar son los
siguientes:

o Empleo.
o Productos y accesorios de calidad.
o Precios Accesibles.
o Servicios Personalizados.
o Contribucin en el pago Tributario.

61
Gimnasio Atltico Zeus

Uno de los aportes sociales importantes que realiza la empresa gimnasio atltico
Zeus es su contribucin anual a Fundacin Teletn que se realiza en el rea
central de la municipalidad de San Benito, departamento de Petn.

ANALISIS FINANCIERO
En esta parte del proyecto se analizar econmica y financieramente la empresa,
principalmente para demostrar la capacidad la organizacin para invertir en la
propuesta. Adems se analizar las condiciones de inversin que requiere el
proyecto en s.

Algunos datos a considerar para el anlisis respectivo son:

Tipo de Empresa: Individual

Rgimen: General

o Exento a ISR: No

62
Gimnasio Atltico Zeus

El siguiente anlisis financiero de los tres aos anteriores de la empresa gimnasio


atltico Zeus reflejan una muy buena utilidad del 32% en el ao 2014 los cuales
nos permitir cubrir con los gastos para la compra del equipo necesario del
presente proyecto.

63
Gimnasio Atltico Zeus

Anlisis Financiero de la Empresa (sin El Proyecto)


La empresa actualmente cuenta con ingresos y egresos que se presentan en el siguiente estado de resultados:

Gimnasio Atltico Zeus


Estado de Prdidas y Ganancias
Del 01/01/2012 al 01/01/2014

2012 % 2013 % 2014 %


Ventas Q468,500.00 100% Q514,800.00 100% Q580,400.00 100%
Costo de Ventas Q140,550.00 30% Q154,440.00 30% Q174,120.00 30%
Utilidad Bruta Q327,950.00 70% Q360,360.00 70% Q406,280.00 70%
Gastos de Administracin
Sueldos administrativos Q172,800.00 Q172,800.00 Q172,800.00
Papelera y tiles Q3,000.00 Q3,000.00 Q3,000.00
Total Gastos Administracin Q175,800.00 Q175,800.00 Q175,800.00
Gastos de Ventas
Energa Elctrica Q4,800.00 Q4,800.00 Q4,800.00
Depreciacin de Equipo Q26,400.00 Q26,400.00 Q26,400.00
Telfono Q1,080.00 Q1,080.00 Q1,080.00
Total Gastos de Venta Q32,280.00 Q32,280.00 Q32,280.00
Utilidad en Operacin Q119,870.00 Q152,280.00 Q198,200.00
Impuesto 5% Q5,993.50 Q7,614.00 Q9,910.00
Utilidad o Prdida Neta Q113,876.50 24% Q144,666.00 28% Q188,290.00 32%

64
Gimnasio Atltico Zeus

DETALLE Y CLCULO DE LA INVERSIN:

La inversin a realizar para la implementacin de la propuesta esta detallada de la


siguiente manera:

CAPITAL DE TRABAJO

Caja y Bancos (efectivo disponible) Q7,650


Total Capital de Trabajo Q7,650

ACTIVOS FIJOS

Mobiliario y Equipo Q113,500

Total Activos Q113,500

OTROS ACTIVOS

Gastos de organizacin

Gastos de lanzamiento publicitario inicial Q1,000

Otros activos Q2,408 Q3,408

TOTAL DE INVERSIN INICIAL Q124,558

Resumen de la Inversin Inicial (expresado en miles de quetzales)

El cuadro anterior detalla de manera exacta el monto de la inversin el cual


es de Q124, 588.00 es lo que necesita para poder comprar el equipo
necesario para el proyecto que se presenta.

65
Gimnasio Atltico Zeus

FUENTE DE FINANCIAMIENTO

%
inversin
FINANCIAMIENTO EXTERNO Plazo Tasa Frecuencia Mtodo inicial
de de pago
Prstamos bancarios en inters Amortizacin de Monto a
aos prstamo financiar
12 2 Q0
Acciones preferentes Q0
Total de financiamiento Q0 0%
externo

FINANCIAMIENTO INTERNO
Capital propio Q124,558 100%
Reinversin de utilidades Q0
retenidas
Total financiamiento interno Q124,558 100%

TOTAL DE FINANCIAMIENTO Q124,558


REQUERIDO

TOTAL DE INVERSIN DEL Q124,558


PROYECTO

Para el presente proyecto de inversin, la empresa dispone de capital propio, del


100% de la inversin que requiere el mismo. La liquidez de la empresa se ve
reflejada en los estados actuales que fueron presentados anteriormente, stos
presentados anteriormente.

66
Gimnasio Atltico Zeus

PROYECCIN DE VENTAS Y COSTOS

La proyeccin de ventas y costos que se detalla a continuacin, est basada en el ciclo de temporada alta y baja, de la
empresa Gimnasio Zeus, segn sea el mes:

Ventas En Unidades:

Nuevos Usuarios Protenicos Ropa/Accesorio


VTAS EN UNIDADES
Mes 1 10 3 2
Mes 2 25 5 4
Mes 3 35 7 8
Mes 4 45 9 7
Mes 5 58 10 4
Mes 6 65 12 6
Mes 7 72 13 5
Mes 8 79 15 7
Mes 9 88 18 5
Mes 10 92 23 4
Mes 11 95 22 7
Mes 12 105 23 6
TOTAL UNIDADES PROYECTADAS 1er. AO 769 160 65

Ventas En Valores

67
Gimnasio Atltico Zeus

Nuevos Usuarios Protenicos Ropa/Accesorio


VTAS EN VALORES
Precio de venta unitario sin IVA en US$ 132.00 150.00 110.00
Tipo de cambio de referencia 1.00 1.00 1.00
Precio de venta unitario sin IVA en Quetzales 132.00 150.00 110.00
Mes 1 1,320.00 450.00 220.00
Mes 2 3,300.00 750.00 440.00
Mes 3 4,620.00 1,050.00 880.00
Mes 4 5,940.00 1,350.00 770.00
Mes 5 7,656.00 1,500.00 440.00
Mes 6 8,580.00 1,800.00 660.00
Mes 7 9,504.00 1,950.00 550.00
Mes 8 10,428.00 2,250.00 770.00
Mes 9 11,616.00 2,700.00 550.00
Mes 10 12,144.00 3,450.00 440.00
Mes 11 12,540.00 3,300.00 770.00
Mes 12 13,860.00 3,450.00 660.00
TOTAL INGRESOS PROYECTADOS 1er. AO 101,508.00 24,000.00 7,150.00

68
Gimnasio Atltico Zeus

Nuevos Usuarios Protenicos Ropa/Accesorio


COSTO VTA O SERVICIO
Costo unitario sin IVA en US$ 80.00 60.00
Tipo de cambio de referencia 1.00 1.00
Costo unitario sin IVA en Quetzales - 80.00 60.00
Mes 1 - 240.00 120.00
Mes 2 - 400.00 240.00
Mes 3 - 560.00 480.00
Mes 4 - 720.00 420.00
Mes 5 - 800.00 240.00
Mes 6 - 960.00 360.00
Mes 7 - 1,040.00 300.00
Mes 8 - 1,200.00 420.00
Mes 9 - 1,440.00 300.00
Mes 10 - 1,840.00 240.00
Mes 11 - 1,760.00 420.00
Mes 12 - 1,840.00 360.00
TOTAL COSTOS PROYECTADOS 1er. AO - 12,800.00 3,900.00

69
Gimnasio Atltico Zeus

COSTOS DE OPERACIN

Ventas Proyectadas 1 132,658.00


Ao

Costos de Operacin 70,136.60

Utilidad Neta 62,521.4

= Ventas Proyectadas (1 ao) - costos de operacin

= 132,658.00 - 70,136.60

= 62,521.4

El cuadro anterior refleja que la empresa dispondr de una utilidad neta para el
primer ao de Q62, 521.4 lo cual es aceptable

PUNTO DE EQUILIBRIO

70
Gimnasio Atltico Zeus

Punto de Equilibrio en valores = COSTOS FIJOS


MARGEN DE CONTRIBUCION

= 53,437
0.87411

= 61,133

La grfica y ecuacin anterior muestran el punto de equilibrio de la empresa el


cual indica el punto exacto en donde la empresa no gana ni pierde, la empresa
necesita Q61, 133.00 para empezar a generar utilidades.

CONTRIBUCIN MARGINAL

La contribucin marginal neta que deja el ejercicio del proyecto es el


siguiente:

71
Gimnasio Atltico Zeus

Promedio Total primer


ELEMENTOS Mensual Ao
A. Costos Fijos 4,45 53,43
3 7

B. Costos Variables 1,39 16,70


2 0
C. Ventas 11,0 132,658
55

Contribucin Marginal = Ventas CV

= 132,658 16,700

= 115,958

MARGEN DE CONTRIBUCIN

El margen de contribucin que deja el ejercicio del proyecto es el siguiente:

Promedio Total primer


ELEMENTOS Mensual Ao
A. Costos Fijos 4,453 53,43
7

B. Costos Variables 1,392 16,70


0
C. Ventas 11,0 132,658
55
9,663 115,958
D. Contribucin Marginal

Margen de Contribucin = Contribucin Marginal


Ventas

72
Gimnasio Atltico Zeus

= 115,958 / 132,658

= 0.874

= 87%

El margen de contribucin de la empresa es del 87% como nos lo refleja la


operacin anterior el cual se obtuvo de dividir la contribucin marginal con
las ventas los que da un 0.874 de margen de contribucin.

73
Gimnasio Atltico Zeus

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

ESTADO DE RESULTADOS DEL PROYECTO


Ao 1 Porcentaje Ao 2 Porcentaje Ao 3 Ao 4 Ao 5 Porcentaje

Ventas o Ingresos por Servicios Q132,658 100.0% Q145,924 100.0% Q185,323 100.0% Q250,186 100.0% Q345,257 100.0%
(-) Costos variables Q16,700 12.6% Q18,370 12.6% Q23,330 12.6% Q31,495 12.6% Q43,464 12.6%
(=) Contribucin marginal Q115,958 87.4% Q127,554 87.4% Q161,993 87.4% Q218,691 87.4% Q301,794 87.4%
(-) Gastos de operacin
(-) Costos Fijos (sin depreciaciones) Q15,300 11.5% Q15,300 10.5% Q15,300 8.3% Q15,300 6.1% Q15,300 4.4%
(-) Gastos por depreciaciones Q37,455 28.2% Q37,455 25.7% Q37,455 20.2% Q1,135 0.5% Q0 0.0%
(-) Gastos por Amortizaciones Q682 0.5% Q682 0.5% Q682 0.4% Q682 0.3% Q682 0.2%
(-) Intereses pagados Q0 0.0% Q0 0.0% Q0 0.0% Q0 0.0% Q0 0.0%
total de gastos de operacin Q53,437 40.3% Q53,437 36.6% Q53,437 28.8% Q17,117 6.8% Q15,982 4.6%
Utilidad antes de Impuestos (UAI) Q62,521 47.1% Q74,117 50.8% Q108,557 58.6% Q201,574 80.6% Q285,812 82.8%

74
Gimnasio Atltico Zeus

(-) ISR Q6,633 5.0% Q7,296 5.0% Q9,266 5.0% Q12,509 5.0% Q17,263 5.0%
Utilidad Despus de impuestos Q55,889 42.1% Q66,821 45.8% Q99,291 53.6% Q189,065 75.6% Q268,549 77.8%
(-) Rendimiento garantizado
acc.preferentes Q0 0.0% Q0 0.0% Q0 0.0% Q0 0.0% Q0 0.0%
Utilidad neta despus de impuestos
y pref. Q55,889 42.1% Q66,821 45.8% Q99,291 53.6% Q189,065 75.6% Q268,549 77.8%
Se presenta a continuacin los estados de resultados del proyecto proyectados a 5 aos:

FLUJO DE CAJA PROYECTADO


Se presenta a continuacin los estados de resultados del proyecto proyectados a 5 aos:

FLUJO DE CAJA PROYECTADO (CASH FLOW)


Ao 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Saldo Inicial Q124,558 Q7,650 Q101,675 Q206,633 Q344,060 Q534,942
(+) Ingresos
Ventas al contado Q0 Q132,658 Q145,924 Q185,323 Q250,186 Q345,257
Cobros de ventas al crdito Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0
Prestamos Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0
Aportes adicionales de socios Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0
TOTAL DE INGRESOS Q0 Q132,658 Q145,924 Q185,323 Q250,186 Q345,257
TOTAL DISPONIBLE Q124,558 Q140,308 Q247,599 Q391,956 Q594,246 Q880,199
(-) Egresos
Costos Fijos (Sin depreciaciones y amortizaciones) Q0 Q15,300 Q15,300 Q15,300 Q15,300 Q15,300
Costos Variables Q0 Q16,700 Q18,370 Q23,330 Q31,495 Q43,464
Inversin Q116,908 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0
Impuestos Q0 Q6,633 Q7,296 Q9,266 Q12,509 Q17,263

75
Gimnasio Atltico Zeus

Amortizacin de prstamos bancarios Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0


Intereses Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0
Otros egresos (pago rend. Preferente) Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0
TOTAL DE EGRESOS Q116,908 Q38,633 Q40,966 Q47,896 Q59,305 Q76,026
SALDO FINAL Q7,650 Q101,675 Q206,633 Q344,060 Q534,942 Q804,172

76
Gimnasio Atltico Zeus

PERIODO DE RECUPERACIN

El periodo o tiempo de recuperacin se calcula en base a los montos de flujos


netos de efectivo que a continuacin se detallan:

Ao Flujo Neto de Efectivo Acumulado Inversin menos flujos

0 0 0 -124,558

1 94025 94025 -30533

2 104958 198983 168450

3 137427 336410 504860

4 190882 527292 1032152

5 269231 796523 1828675

Periodo de Recuperacin = Inversin .


Flujo Neto de Efectivo

= 124,558.00
94,025

= 1.32

Se presenta a continuacin el grfico donde se visualiza el periodo en el que se


prev recuperar la inversin realizada, el cual es de Un ao cuatro meses.
77
Gimnasio Atltico Zeus

TREMA (Tasa de Rendimiento Mnima Aceptada)

Se calcula la tasa de Rendimiento mnima aceptada a partir de criterios que se


detallan a continuacin:

CALCULO DE TREMA
(FACTORES CONSIDERADOS) %
Inflacin 4.7%
Tasa Activa Bancaria 5.5%
Premio por riesgo 15.0%

Tasa de rendimiento mnima


aceptada por los inversionistas 25.2%

VAN (Valor Actual Neto)

78
Gimnasio Atltico Zeus

El Clculo del Valor Actual neto del Proyecto est basado en la siguiente
ecuacin:

TIR (Tasa Interna de Retorno)

El Clculo de la Tasa Interna de Retorno del Proyecto est basado en la siguiente


ecuacin:

79
Gimnasio Atltico Zeus

FLUJO NETO DE FONDOS


AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Q Q Q Q Q
(=) Utilidad Neta Despus ISR 55,889 66,821 99,291 189,065 268,549
Inversin Q124,558
Prstamo Q0
Fondos Propios Q124,558
(+) Ajustes por gastos no desembolsables (las
depreciaciones y las amortizaciones) Q Q Q Q
Q 38,137 38,137 38,137 1,817 682
Q Q Q Q Q
(-) Amortizacin a capital de prestamos
- - - - -
Q
Valor residual o de rescate
-
Q Q Q Q Q
(=) Flujo Neto de Efectivo -Q124,558 94,025 104,958 137,427 190,882 269,231

TREMA 25%

CALCULO DE TIR 90%

FACTOR DE DESCUENTO

Valor Actual Q377,290

Valor Actual Neto Q252,732

El VAN del proyecto es de Q. 252,732.00, se considera aceptable, pues este monto supera al de la Inversin Inicial, es
decir que es mayor que cero.

80
Gimnasio Atltico Zeus

La TIR del proyecto es de 90%, se considera aceptable, pues sta supera la tasa Mnima de rendimiento aceptada para
la aprobacin (TREMA), descrita y calculada anteriormente.

81
Gimnasio Atltico Zeus

RAZONES FINANCIERA

ndice de Rentabilidad
ste clculo se realiza mediante la siguiente ecuacin:

ndice de Rentabilidad = Valor Actual Neto


Inversin Inicial

= 232,732.00
124,558.00

= 2.029
Segn el resultado obtenido, el proyecto se considera aceptado, dado que el valor
actual supera la Inversin Inicial.

ndice de Rendimiento sobre Inversin


Para el clculo del rendimiento sobre inversin realizada proyectada a un ao, se
procede con la siguiente ecuacin:

Rendimiento = Utilidad
Inversin
= 115,958.00
124,558.00
= 93%

Este resultado indica que por cada quetzal invertido, se ha obtenido 93 centavos
de utilidad, en el ao.

82
Gimnasio Atltico Zeus

ANLISIS DE SENSIBILIDAD
A continuacin se presentan estados de resultados, por los que se medir la variacin que se produce en el rendimiento
del proyecto, como consecuencia de la modificacin de la variable de las ventas:
Escenario Optimista

ESTADO DE RESULTADOS DEL PROYECTO


Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Ventas o Ingresos por Servicios Q132,658 Q145,924 Q185,323 Q250,186 Q345,257


(-) Costos variables Q16,700 Q18,370 Q23,330 Q31,495 Q43,464
(=) Contribucin marginal Q115,958 Q127,554 Q161,993 Q218,691 Q301,794
(-) Gastos de operacin
(-) Costos Fijos (sin depreciaciones) Q15,300 Q15,300 Q15,300 Q15,300 Q15,300
(-) Gastos por depreciaciones Q37,455 Q37,455 Q37,455 Q1,135 Q0
(-) Gastos por Amortizaciones Q682 Q682 Q682 Q682 Q682
(-) Intereses pagados Q0 Q0 Q0 Q0 Q0
total de gastos de operacin Q53,437 Q53,437 Q53,437 Q17,117 Q15,982
Utilidad antes de Impuestos (UAI) Q62,521 Q74,117 Q108,557 Q201,574 Q285,812
(-) ISR Q6,633 Q7,296 Q9,266 Q12,509 Q17,263
Utilidades Netas Despus de impuestos Q55,889 Q66,821 Q99,291 Q189,065 Q268,549
(-) Rendimiento garantizado acc.preferentes Q0 Q0 Q0 Q0 Q0
Utilidad neta despus de impuestos y pref. Q55,889 Q66,821 Q99,291 Q189,065 Q268,549

TREMA 25%

CALCULO DE TIR 90%

FACTOR DE DESCUENTO

Valor Actual Q377,290

83
Gimnasio Atltico Zeus

Valor Actual Neto Q252,732


ESCENARIO ESPERADO

ESTADO DE RESULTADOS DEL PROYECTO


Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Ventas o Ingresos por Servicios Q106,126 Q116,739 Q148,259 Q200,149 Q276,206


(-) Costos variables Q13,360 Q14,696 Q18,664 Q25,196 Q34,771
(=) Contribucin marginal Q92,766 Q102,043 Q129,595 Q174,953 Q241,435
(-) Gastos de operacin
(-) Costos Fijos (sin depreciaciones) Q15,300 Q15,300 Q15,300 Q15,300 Q15,300
(-) Gastos por depreciaciones Q37,455 Q37,455 Q37,455 Q1,135 Q0
(-) Gastos por Amortizaciones Q682 Q682 Q682 Q682 Q682
(-) Intereses pagados Q0 Q0 Q0 Q0 Q0
total de gastos de operacin Q53,437 Q53,437 Q53,437 Q17,117 Q15,982
Utilidad antes de Impuestos (UAI) Q39,330 Q48,606 Q76,158 Q157,836 Q225,453
(-) ISR Q5,306 Q5,837 Q7,413 Q10,007 Q13,810
Utilidades Netas Despus de impuestos Q34,023 Q42,769 Q68,745 Q147,829 Q211,643
(-) Rendimiento garantizado acc.preferentes Q0 Q0 Q0 Q0 Q0
Utilidad neta despus de impuestos y pref. Q34,023 Q42,769 Q68,745 Q147,829 Q211,643

TREMA 25%

CALCULO DE TIR 70%

FACTOR DE DESCUENTO

Valor Actual Q293,637

Valor Actual Neto Q169,079

84
Gimnasio Atltico Zeus

La variacin realizada tiene un descuento del 20% en las ventas, dando como resultado un significativo cambio en
el rendimiento del proyecto.

ESCENARIO PESIMISTA

ESTADO DE RESULTADOS DEL PROYECTO


Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Ventas o Ingresos por Servicios Q79,595 Q87,554 Q111,194 Q150,112 Q207,154


(-) Costos variables Q10,020 Q11,022 Q13,998 Q18,897 Q26,078
(=) Contribucin marginal Q69,575 Q76,532 Q97,196 Q131,215 Q181,076
(-) Gastos de operacin
(-) Costos Fijos (sin depreciaciones) Q15,300 Q15,300 Q15,300 Q15,300 Q15,300
(-) Gastos por depreciaciones Q37,455 Q37,455 Q37,455 Q1,135 Q0
(-) Gastos por Amortizaciones Q682 Q682 Q682 Q682 Q682
(-) Intereses pagados Q0 Q0 Q0 Q0 Q0
total de gastos de operacin Q53,437 Q53,437 Q53,437 Q17,117 Q15,982
Utilidad antes de Impuestos (UAI) Q16,138 Q23,096 Q43,759 Q114,098 Q165,095
(-) ISR Q3,980 Q4,378 Q5,560 Q7,506 Q10,358
Utilidades Netas Despus de impuestos Q12,158 Q18,718 Q38,200 Q106,592 Q154,737
(-) Rendimiento garantizado acc.preferentes Q0 Q0 Q0 Q0 Q0
Utilidad neta despus de impuestos y pref. Q12,158 Q18,718 Q38,200 Q106,592 Q154,737

TREMA 25%

CALCULO DE TIR 49%

FACTOR DE DESCUENTO

Valor Actual Q209,983

Valor Actual Neto Q85,425

85
Gimnasio Atltico Zeus

La variacin realizada es de una disminucin del 40% en las ventas, dando como resultado una reduccin en el
rendimiento del proyecto, con esto visualizamos al proyecto en un escenario no favorable, sin embargo aun as se
obtienen utilidades.

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Gimnasio Atltico Zeus

CONCLUSIONES

Con la implementacin de ms equipo se puede establecer que se podra


atender un mayor nmero de usuarios, lo que cubrira parte del mercado
insatisfecho en el servicio de Gimnasio.

El uso de un Software como MONICA 9 permitir a la administracin llevar


mejores controles sobre ingresos y egresos, cumplir con sus compromisos
fiscales y atender los requerimientos de nuestros clientes en forma ms
eficiente.

La colocacin de cmaras de Vigilancia en lugares estratgicos del


Gimnasio, permitir ofrecer ms seguridad a los clientes, al equipo y sobre
los recursos.

Ofrecer el servicio de cobro con tarjeta POS (pago con tarjeta de Dbito o
Crdito) permitir comodidad en el sistema de pago a los clientes ya que la
mayora de usuarios por cuestiones de seguridad no manejan efectivo.

El anlisis financiero demuestra que con el equipamiento en el gimnasio se


puede alcanzar un 87% de utilidades, as mismo la inversin se recuperara
en un periodo de un ao cuatro meses y el punto de equilibrio es Q.61,
133.00 en unidades y servicios.

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Gimnasio Atltico Zeus

RECOMENDACION

Se recomienda poner en marcha el presente proyecto ya que la


recuperacin de la inversin se lograra en un periodo de un ao cuatro
meses permitiendo incrementar los ingresos financieros en un 93% a la
empresa as como generar fuentes de empleo y contribuir al desarrollo
econmico del rea central del Departamento de Petn

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BIBLIOGRAFIA

MORALES CASTRO, Arturo; Proyectos de Inversin, Mc Graw Hill, 2009

DUARTE SCHLAGETER, Javier; Finanzas Operativas: Un Coloquio ,


Limusa, 2007

EFIPRO (material Evaluanet)

www.googlemaps.com

www.banguat.gob.gt

www.cc.gob.gt

Gua de Seminario de Problemas Empresariales, Trimestre Enero- Marzo,


Universidad Galileo.

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ANEXOS

Anexos 1

Anexo 2
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Cotizacin Compra de Equipo

Anexo 3

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Anexo 4

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Anexo 5

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Cotizacin Software

Anexo 6

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Cotizacin Software

Anexo 7

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Cotizacin Cmaras de Vigilancia

Anexo 8

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La empresa Gimnasio Atltico Zeus ocupa un 39% de participacin en


el Mercado actual.

Anexo 9

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Se presenta a continuacin el grfico donde se visualiza el periodo en el que se


prev recuperar la inversin realizada, el cual es de Un ao tres meses veinte das
exactamente.

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