Ao del buen servicio al ciudadano

Universidad catlica los ngeles de Chimbote

ALUMNO:
Marielena, Prez yangua

PROFESOR:
Silva albines Edmundo

CURSO:
Contabilidad

FACULTAD:
Ciencias contables, financieras y administrativas

AULA:
303

AO:

2017
 01 D H
10 Efectivo y equivalente de efectivo 17000

10.1 Caja

14 Cuentas por cobrar al personal, accionistas directores y gerent 7000

14.1 Prestamos al personal

20 Mercaderas 8000

20.1 Mercaderas manufacturadas

1700
45 Obligaciones financieras

45.1 Prestamos de instituciones financieras y otras entidades

24000
50 Capital

50.1 Capital social

Por el activo, pasivo y capital al inicio de las operaciones

02

45 Obligaciones financieras 935

45.1 Prestamos en instituciones financieras

45.11 banco de crdito

10 Efectivo, equivalente de efectivo

935
10.1 Caja

POR LA AMORTIZACION DEL 55% DEL PRESTAMO BANCARIO

03

12 Cuentas por cobrar comerciales terceros 7000

12.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

40 Tributos contraprestaciones y salud por pagar

1067.6
40.1 Gobierno central

40.11 I.G.V 18%

70 Ventas 5932.2

70.1 Mercaderas

POR LA VENTA DE MERCADERIAS

04

10 Efectivo de equivalente de efectivo 5600

10.1 Caja

12 Ventas por cobrar comerciales-terceros 5600

12.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

05

69 Costos de ventas

69.1 Mercaderas

20 Mercaderas 5000

20.1 Mercaderas manufacturadas

POR EL COSTO DE MERCADERIAS

06

61 Variacin de existencias 5000

61.1 Mercaderas

69 Costos de venta 5.000

69.1 Mercadera

POR LA ELIMINACION DE LA CUENTA 69

63 Gastos de servicios prestados por terceros 720.34

63.1 Servicios bsicos

63.6.3 agua $5000.00= $423.73

63.6.4 telefona $350.00 = $236.61

40 Tributos y aportes al sistema de pensiones y salud por pagar 129.66

40.1 Gobierno central

42 Cuentas por pagar comerciales -terceros 850

42.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

 POR LA PROVICION DE LOS SERVICIOS DE AGUA Y TELEFONIA

08

94 Gastos administrativos 572.03

95 Gastos de ventas 148.31

79 C.I.C.C Y G 720.3

POR EL TRABAJO DEL GASTO A LA CLASE 9

09

42 cuentas por pagar comerciales -terceros 800

42.1 facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 800

10 efectivo y equivalentes de efectivo

10.4 cuentas corrientes en instituciones financieras

POR LA AMORTIZACION CON CHEQUE Y TELEFINIA

10 5000

60 Compras

60.1 Mercaderas

40 Tributos y aportaciones al sistema de pensiones y salud por pag 900

40.1 Gobierno central

42 Cuentas por pagar comerciales-terceros 5900

POR LA NATURALEZA DE LA COMPRA DE MERCADERIA

20 Mercaderas 5000

20.1 Mercaderas manufacturas

61 Variacin de existencias 5000

61.1 Mercaderas

POR EL INGRESO DE LA MERCADERIA AL ALMACEN

12

42 Cuentas por pagar comerciales-terceros 5900

42.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

10 Efectivo y equivalente de efectivo 5900

 10.1 Caja

POR LA CANCELACION A LA COMPRA DE MERCADERIA

13

33 Inmuebles, mquinas y equipo 3404.24

33.6 Equipos diversos

40 Tributos, aportes al sistema de pensiones y salud 612.76

40.1 Gobierno central

42 Cuentas por pagar comerciales-terceros 4017

42.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

PO R LA COMPRA DE UNA COMPUTADORA

14

12 Cuentas por cobrar comerciales-terceros 1180

12.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

40 Tributos y aportaciones al sistema de pensin y salud por pagar 180

40.1 Gobierno central

70 Ventas 1000

70.1 Mercaderas

POR LA VENTA DE MERCADERIA

15

10 Efectivo y equivalente de efectivo 1180

10.1 Caja

12 Cuentas por cobra comerciales-terceros 1180

12.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

POR EL COBRO DE FACTURAS DE VENTAS

16

12 Cuentas por cobrar comerciales -terceros 8260

12.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

40 Tributos, aportes al sistema de pensiones y salud por pagar 12.60

 40.1 Gobierno central

70 Ventas 7000

POR LA VENTA DE MERCADERIAS

17

10 Efectivo y equivalente de efectivo 8260

10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras

12 Cuentas por cobrar comerciales-terceros 8260

12.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

POR EL COBRO DE MERCADERIAS CON CHEQUE

18

16 cuentas por cobrar diversas terceros 17700

16.1 prestamos

75 otros ingresos de gestin 17700

75.4 alquileres

POR LA PROVIDION DE ALQUILER

10 Efectivo y equivalentes de efectivos 17700

10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras

16 Cuentas por cobrar diversos terceros 17700

16.1 Prestamos

POR COBRO DE ALQUILERES CON CHEQUE

20

63 Gastos de servicios prestados por terceros 15300

63.1 Transportes, correos y gastos de viaje = $7000

63.4 Mantenimiento y reparaciones = $3000

63.5 Alquileres = $2000

63.6 Servicios bsicos

63.6.1 energa electrica $ 4000

63.6.3 agua $ 500

 63.6.4 telfono $ 400

63.6.5 internet $ 150

63.6.7 cable $50

63.7 Publicidad, publicaciones, relaciones publicas

63.7.1 amrica tv $ 1800

40 Tributos, aportaciones al sistema de pensiones y salud por par 2754

40.1 Gobierno central

40.11 IGV $18

42 Cuentas por pagar comerciales terceros 18054

POR LA AMORTIZACION DE LOS SERVICOS DE AGUA, LUZ,

TELEFONO

21

Gastos administrativos
94 15300
C.I.C.C Y G
79 15300
POR EL TRANSLADO DE LA CLASE AL GASTO 9

22

Gastos de servicios prestados por terceros

63 1700
Honorarios, comisiones y corretajes
63.2
Tributos, aportaciones al sistema de pensiones y salud por pag
40 170
Gobierno central
40.1
40.11. IGV 18%

Cuentas por pagar comerciales- terceros

42 1530
Honorarios por pagar
42.4
POR LA PROVISION DE LOS HONORARIOS

23

Cuentas por pagar comerciales-terceros

42 1530
Honorarios por pagar
42.4 1530
Efectivo y equivalente de efectivo
10 10.4
Cuentas corrientes en instituciones financieras
 POR LA CANCELACION 24 DE LOS HONORARIOS

94 Gastos administrativos 1700

79 C.I.C.C Y G 1700

POR EL TRASLADO DEL GASTO ALA CLASE 9