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ACTIVIDAD SEMANA 4 AUDITORIAS INTERNAS

JOHANNA CORDOBA GUEPENDO

COD. 55216590

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA 04 de Abril de 2014

ACTIVIDAD 4

1. Diseñe y diligencie un informe de auditoría que contenga los siguientes criterios:

  • a. Objetivos de la auditoría.

  • b. Alcance de la auditoría.

  • c. Identificación del cliente de auditoría.

  • d. Identificación del equipo auditor.

  • e. Fechas y lugares donde se realizaron las actividades de auditoría.

  • f. Criterios de auditoría.

  • g. Hallazgos de la auditoría y la evidencia relacionada.

  • h. Conclusiones de la auditoría.

  • i. Declaración sobre el grado en el cual se han cumplido los criterios de la auditoría.

 

INFORME DE AUDITORIA

Gerencia de Calidad

Fecha: Abril 04 de 2014

Representante de Calidad:

Ing. Laura Henao L.

Auditor Líder:

Miller Rubiano

María Fernanda Olaya.

 

Equipo Auditor:

Johanna Cordoba Guependo

SECTOR

GESTION DOCUMENTAL

 
 
 

• Determinación del grado de conformidad del sistema de

gestión de calidad

con

los criterios de establecidos en la

norma

ISO

9001:2008.

Evaluación de la

capacidad del sistema de gestión de

calidad para asegurar el cumplimiento de los requisitos del

cliente,

legales

y

reglamentarios

del

servicio.

Objetivo.

• Evaluación de la eficacia del sistema de gestión de calidad

para

lograr

los

objetivos

especificados.

• Identificar mejoramientos potenciales en el sistema de

gestión

de

calidad.

Verificar y evaluar que

se están

aplicando los procesos

inherentes a

servicio al cliente, horario, oportunidad de

atención y acción de las transferencias documentales dentro

del edificio y con el operador de archivo inactivo dentro de los estándares establecidos como modelo. • Determinar la eficacia y eficiencia del sistema de calidad implementado para cumplir objetivos específicos de calidad.

• Proporcionar al auditado una oportunidad de mejorar el

sistema de calidad implementado en la empresa.

Alcance:

Identificación del

cliente de

auditoría.

Identificación del equipo auditor

Fechas y lugares donde se realizaron las actividades de auditoría Criterio

Auditoria Interna de Observación y Seguimiento. Proceso desarrollado durante la fecha de la Auditoria Interna.

DIAN _ Gestión Documental

Auditor Líder: Miller Rubiano Equipo Auditor: Johanna Córdoba G. María Fernanda Olaya

Fecha: Abril 04 de 2014 Archivo central

ISO 9001/2008

 

Se

detectaron

cuatro

(4)

no

conformidades

menores

relacionadas con los numerales:

 
  • 5.4.2 Planificación del Sistema de gestión de la calidad (1);

  • 6.2.2 Competencia, toma de conciencia y formación (1);

  • 7.5.1 Control de la producción y de la prestación del servicio

Hallazgos de la

 

(1);

auditoría y la evidencia relacionada

  • 8.2.2 Auditoría interna (1);

 
  • 8.5.2 Acción correctiva (1).

La empresa presentó las acciones correctivas para dar respuesta a las No conformidades encontradas.

• Verificación del cierre de dos (7) No conformidades pendientes de la auditoría anterior.

Declaración

sobre

el

la implementación se esta haciendo de manera moderada en

grado

en

el

cual

se

las áreas designada por la empresa por eso su grado es

han

cumplido

los

criterios

de

la

bueno

auditoría.

CONCLUSIONES DE AUDITORIA

• Verificación de la implementación y mantenimiento eficaz del Sistema

de Gestión de la Calidad de acuerdo con los requisitos de la norma ISO 9001:2000, siguiendo el plan de auditoría, el día 31 de marzo de 2014 en las instalaciones de la empresa, en Neiva H.

• Verificación de la capacidad de la organización para cumplir aspectos

ACTIVIDADES

DESARROLLADAS

reglamentarios

• Como se muestra en el perfil de calidad, se detectaron cuatro (4) no

conformidades menores relacionadas

con

los numerales 5.4.2

Planificación del Sistema de gestión de la calidad (1); 6.2.2

Competencia, toma de conciencia y formación (1); 7.5.1 Control de la producción y de la prestación del servicio (1); 8.2.2 Auditoría interna (1);

y 8.5.2 Acción correctiva

(1).

La empresa presentó las acciones

correctivas para dar respuesta a las No conformidades encontradas.

• Verificación del cierre de dos (7) No conformidades pendientes de la

auditoría anterior.

• El liderazgo del coordinador de Gestión Documental, por interiorizar en

todo el equipo de trabajo el modelo de gestión de calidad bajo parámetros de la Norma ISO 9001:2008, a través de la coordinación y

participación activa en el desarrollo de los procesos del sistema.

• El liderazgo del coordinador de Gestión Documental, por interiorizar en

ASPECTOS RELEVANTES

todo el equipo de trabajo el modelo de gestión de calidad bajo parámetros de la Norma ISO 9001:2008, a través de la coordinación y participación activa en el desarrollo de los procesos del sistema.

• Se destaca el compromiso del personal del área y de los clientes

internos, quienes se unen para desarrollar un proceso alto sentido de responsabilidad y cumplimiento con un enfoque de productividad y eficiencia para el logro de los objetivos propuestos.

• La definición y ubicación explícita de las Acciones de Mejoramiento, del

ASPECTOS POR

ciclo PHVA, dentro de la caracterización de los procesos, realizadas a partir del análisis de los resultados de los indicadores de seguimiento y medición, con el fin de resaltar la importancia y beneficios del ciclo completo para alcanzar los resultados planificados y facilitar la gestión

MEJORAR

de los procesos por el personal responsable. • La ampliación del listado de documentos externos, incluyendo las nuevas publicaciones oficiales del Archivo General de La Nación, con el

propósito de evitar que en el transcurso del tiempo se pueda perder

información valiosa sobre la actualización de los procesos inherentes.

 

• La planificación de los cambios que puedan afectar la integridad del

Sistema de Gestión de la Calidad, considerando entre ellos los que

surgen de

los cambios en la reglamentación aplicable al objeto

del

negocio

de

la

empresa.

RESPONSABILIDAD DE

• La metodología para hacer seguimiento a la eficacia de las acciones

LA DIRECCION

correctivas y preventivas, mediante definición de plazos y criterios que permitan asegurar el cumplimiento de los objetivos previstos, respecto

tanto a la prevención de los problemas como a

la eliminación de sus

causas. La metodología para hacer seguimiento a la eficacia de las

acciones correctivas y preventivas, mediante definición de plazos y

 

criterios que permitan asegurar el cumplimiento de los objetivos previstos, respecto tanto a la prevención de los problemas como a la

eliminación de sus causas.

• La empresa cuenta con personal calificado para la realización de

auditorías internas de calidad. Para cada auditoria se desarrolla un Plan

CONFIABILIDAD DE LA AUDITORIA INTERNA

y un Informe en el que se registran los hallazgos, se analizan las causas de las No conformidades, y a partir de ellos se establecen las acciones correctivas pertinentes. Se evidencia un adecuado control y seguimiento del cumplimiento de las actividades relacionadas con la auditoria por

parte

del

auditor

principal.

• En la planificación y realización de las auditorías es importante asegurar que se cubren todos los procesos del Sistema de Gestión de la Calidad y se evalúe con la profundidad requerida, el nivel de cumplimiento de cada uno de los requisitos de la Norma ISO 9001 asociados a los diferentes procesos.

• Se verificó el cumplimiento a las acciones propuestas por la empresa

RESULTADO DEL SEGUIMIENTO DE LAS ACCIONES CORRECTIVAS DE LA AUDITORÍA ANTERIOR.

Fecha de ejecución:

para eliminar las causas de siete No conformidades menores pendientes, de diez que habían sido detectadas en la auditoría anterior.

• Estas no conformidades hacían referencia a los elementos 4.2.3 (2),

4.2.4 (1), 6.2 (1), 7.5.5 (1), 7.6 (1) y 8.5.2 (1). Los planes de acción implicaron revisión de aspectos específicos en algunos procedimientos y capacitación y sensibilización al personal, principalmente del equipo de funcionarios, para la aplicación de las normas establecidas. 04 de Abril de 2014

Reunión de apertura:

Archivo Central

Lugar: 8:00 a.m.

Reunión de cierre:

Archivo Central

Lugar: 3:00 p.m.

2. Diseñe el procedimiento mandatorio de auditoría interna de calidad, teniendo en cuenta que este debe dar cumplimiento al siguiente requisito dispuesto en el numeral

DESCRIPCION PROCESO A AUDITAR:

Atención de transferencias documentales desde Archivo de Gestión hacia Archivo Central y desde Archivo Central hacia Archivo Inactivo.

De: MANUAL DE ARCHIVO - POLITICAS DE ARCHIVO Gerencia de Calidad.

Políticas de Transferencia Documental – Aplicación de TRD. 7.6

Políticas de Transferencia Documental Aplicación de TRD.

7.6

Los documentos que han cumplido su primera y segunda edad, han sido seleccionados y por valoración ameriten su conservación permanente, deberán transferirse al archivo central o inactivo según sea el caso.

El proceso de transferencia documental del Archivo de Gestión al Archivo Central normalmente se realizara una vez al año, por cronograma y dando cumplimiento a la metodología establecida para el proceso.

La documentación se transfiere a archivo central y a archivo inactivo relacionada en el formato único de transferencia, cuyo contenido debe ser reservado por el área con el mayor celo posible, para controlar y garantizar la integridad documental a través del flujo, consulta y manipulación de los documentos y de la información en ellos contenida. Los criterios de selección de documentación son

Liberación de espacios. · Frecuencia de consultas y · Vigencia documental (Periodo de tiempo durante el cual el documento tiene valor probatorio).

·

Cada dependencia generadora de documentación, será responsable del manejo directo y la conservación de su producción documental, aplicará las normas de transferencia documental para garantizar la integridad, autenticidad, fidelidad y confidencialidad de la información transferida.

DIAGRAMAS DE FLUJO

CARGOS QUE INTERVIENEN EN EL PROCESO:
CARGOS QUE INTERVIENEN EN EL PROCESO:

Coordinador de Gestión Documental Líder de Transferencias Documentales Líder de Archivo Central Líder de Archivo Inactivo

   
 

MEMORANDO

 

FECHA: Marzo 15 de 2014

 

DE:

GERENCIA DE CALIDAD

 

PARA: COORDINACION GESTION DOCUMENTAL

 

REF:

AUDITORIA PROCESO DE TRANSFERENCIAS DOCUMENTALES

 

La Gerencia de Calidad realizará Auditoria Interna de Observación al proceso de la referencia; con el objeto de verificar y evaluar que se están aplicando los procesos inherentes a servicio al cliente, horario, oportunidad de atención y acción de las transferencias documentales dentro del edificio y con el operador

de

archivo

inactivo

dentro de

los estándares

establecidos

como modelo.

Determinar la eficacia y eficiencia del sistema de calidad implementado para

 

cumplir

objetivos

específicos

de

calidad.

Proporcionar

al

auditado

una

oportunidad de mejorar el sistema de calidad implementado en la empresa. La visita será realizada por un equipo de tres auditores de calidad y debe ser atendida por el Coordinador de Gestión Documental, el Líder de Transferencias Documentales, el Líder de Archivo Central y por el Líder de Archivo Inactivo, el 31 de Marzo del presente año a las 8:00 a.m. con una duración de 6 horas, en

las

instalaciones

 

de

Archivo

Central.

Adjunto Lista de chequeo y procedimiento establecidos el SGC empresarial para

el proceso en cuestión. En caso de tener alguna observación o aclaración a la agenda recibida o a alguna de sus partes, por favor comunicarla al Auditor Líder

antes

del

25

de

Marzo

próximo.

Atentamente,

 

Gerencia de Calidad.

 

REUNION DE APERTURA

 

Gerencia de Calidad

Fecha: Marzo 25 de 2014

Representante de Calidad:

Ing. Laura Henao L.

Auditor Líder:

Equipo Auditor:

Miller Rubiano Johanna Cordoba Guependo

María Fernanda Olaya.

SECTOR

GESTION DOCUMENTAL

 

• Determinación del grado de conformidad del sistema de

Objetivo.

gestión de calidad norma

con

los criterios de establecidos en la

ISO

9001:2008.

Evaluación de la

capacidad del sistema de gestión de

calidad para asegurar el cumplimiento de los requisitos del

cliente,

legales

y

reglamentarios del

servicio.

• Evaluación de la eficacia del sistema de gestión de calidad

para lograr los objetivos especificados.

• Identificar mejoramientos potenciales en el sistema de

gestión Verificar y evaluar que

de

se están

calidad. aplicando los procesos

inherentes a servicio al cliente, horario, oportunidad

de

atención y acción de las transferencias documentales dentro del edificio y con el operador de archivo inactivo dentro de

los

estándares

establecidos

como

modelo.

• Determinar la eficacia y eficiencia del sistema de calidad implementado para cumplir objetivos específicos de calidad.

• Proporcionar al auditado una oportunidad de mejorar el

Alcance:

sistema de calidad implementado en la empresa. Auditoria Interna de Observación y Seguimiento. Proceso desarrollado durante la fecha de la Auditoria Interna.

Criterio

ISO 9001/2008

Metodología

Lista de chequeo y procedimiento establecidos el SGC empresarial para el proceso en cuestión. En caso de tener alguna observación o aclaración a la agenda recibida o a alguna de sus partes, por favor comunicarla al Auditor Líder

antes del 25 de Marzo próximo.

FIRMA DE LOS ASISTENTES REUNION DE APERTURA

 

NOMBRE Y APELLIDOS

CARGO

FIRMA

     

Laura Henao L.

Representante de Calidad

 

Miller Rubiano S

Auditor Líder

 

Johanna Córdoba Guependo

Equipo Auditor

 

María Fernanda Olaya M

Equipo Auditor

 
     
     
     

b) Revisión documental durante la realización de la auditoría.

 

TRD. Procedimiento de transferencia documental para garantizar la integridad, autenticidad, fidelidad y confidencialidad de la información transferida.

Documentos de Referencia:

Manual de Calidad) Procedimientos operativos Instrucciones de trabajo paso a paso Formatos y registros Documentación completa

 
 

Horario

de

apertura

del

servicio.

Señalización y exhibición del proceso a auditar en

lugar

 

visible.

• Tiempos de atención paso a paso dentro del proceso.

• Registro

de

cada servicio con observaciones y/o

hallazgos

 

Procedimiento

de

atención

de

trasferencias

documentales de central.

 

Archivos de

gestión a archivo

Procedimiento

de

entrega

y transferencia

documental de archivo

central hacia archivo inactivo.

Se

comentan los hallazgos encontrados al

Coordinador de Gestión Documental.

 
 

LISTA DE CHEQUEO

 

SI

NO

Lista de Verificación:

 

X

 

Manual de Calidad (Documentación nivel I)

 

X

 

Procedimientos operativos (Documentación nivel II)

 

X

 

Instrucciones de trabajo paso a paso (Documentación nivel III)

X

 
   

X

 

Formatos y registros (Documentación de nivel IV) Documentación completa

 

X

 

· Horario de apertura del servicio.

 

X

 

·

Señalización

y exhibición

del proceso

a

auditar en lugar

X

 

visible.

 

· Tiempos de atención paso a paso dentro del proceso.

X

 

Generación de hallazgos de auditoría.

se detectaron cuatro (4) no conformidades menores relacionadas numerales:

con

los

  • 5.4.2 Planificación del Sistema de gestión de la calidad (1);

  • 6.2.2 Competencia, toma de conciencia y formación (1);

  • 7.5.1 Control de la producción y de la prestación del servicio (1);

  • 8.2.2 Auditoría interna (1);

  • 8.5.2 Acción correctiva (1).

La empresa presentó las acciones correctivas para dar respuesta conformidades encontradas.

las No

a

• Verificación del cierre de dos (7) No conformidades pendientes de la auditoría anterior.

CONCLUSIONES DE AUDITORIA

• Verificación de la implementación y mantenimiento eficaz del Sistema

de Gestión de la Calidad de acuerdo con los requisitos de la norma ISO 9001:2000, siguiendo el plan de auditoría, el día 31 de marzo de 2014 en las instalaciones de la empresa, en Neiva H.

• Verificación de la capacidad de la organización para cumplir aspectos

ACTIVIDADES

DESARROLLADAS

reglamentarios

• Como se muestra en el perfil de calidad, se detectaron cuatro (4) no

conformidades menores relacionadas

con

los numerales 5.4.2

Planificación del Sistema de gestión de la calidad (1); 6.2.2 Competencia, toma de conciencia y formación (1); 7.5.1 Control de la

producción y de la prestación del servicio (1); 8.2.2 Auditoría interna (1);

y 8.5.2 Acción correctiva

(1).

La empresa presentó las acciones

correctivas para dar respuesta a las No conformidades encontradas.

• Verificación del cierre de dos (7) No conformidades pendientes de la

auditoría anterior.

• El liderazgo del coordinador de Gestión Documental, por interiorizar en

todo el equipo de trabajo el modelo de gestión de calidad bajo

parámetros de la Norma ISO 9001:2008, a través de la coordinación y participación activa en el desarrollo de los procesos del sistema.

• El liderazgo del coordinador de Gestión Documental, por interiorizar en

ASPECTOS RELEVANTES

todo el equipo de trabajo el modelo de gestión de calidad bajo parámetros de la Norma ISO 9001:2008, a través de la coordinación y participación activa en el desarrollo de los procesos del sistema.

• Se destaca el compromiso del personal del área y de los clientes

internos, quienes se unen para desarrollar un proceso alto sentido de responsabilidad y cumplimiento con un enfoque de productividad y eficiencia para el logro de los objetivos propuestos.

• La definición y ubicación explícita de las Acciones de Mejoramiento, del

ASPECTOS POR

MEJORAR

ciclo PHVA, dentro de la caracterización de los procesos, realizadas a partir del análisis de los resultados de los indicadores de seguimiento y medición, con el fin de resaltar la importancia y beneficios del ciclo completo para alcanzar los resultados planificados y facilitar la gestión

de los procesos por el personal responsable. • La ampliación del listado de documentos externos, incluyendo las nuevas publicaciones oficiales del Archivo General de La Nación, con el propósito de evitar que en el transcurso del tiempo se pueda perder

información valiosa sobre la actualización de los procesos inherentes.

 

• La planificación de los cambios que puedan afectar la integridad del

Sistema de Gestión de la Calidad, considerando entre ellos los que

surgen de

los cambios en la reglamentación aplicable al objeto

del

negocio

de

la

empresa.

RESPONSABILIDAD DE LA DIRECCION

• La metodología para hacer seguimiento a la eficacia de las acciones correctivas y preventivas, mediante definición de plazos y criterios que permitan asegurar el cumplimiento de los objetivos previstos, respecto

tanto a la prevención de los problemas como a

la eliminación de sus

causas. La metodología para hacer seguimiento a la eficacia de las acciones correctivas y preventivas, mediante definición de plazos y

criterios

que

permitan

asegurar

el

cumplimiento

de

los

objetivos

previstos, respecto tanto a la prevención de los problemas como a

la

eliminación de sus causas.

 

• La empresa cuenta con personal calificado para la realización de

CONFIABILIDAD DE LA AUDITORIA INTERNA

auditorías internas de calidad. Para cada auditoria se desarrolla un Plan y un Informe en el que se registran los hallazgos, se analizan las causas de las No conformidades, y a partir de ellos se establecen las acciones correctivas pertinentes. Se evidencia un adecuado control y seguimiento del cumplimiento de las actividades relacionadas con la auditoria por

parte

del

auditor

principal.

• En la planificación y realización de las auditorías es importante asegurar que se cubren todos los procesos del Sistema de Gestión de la Calidad y se evalúe con la profundidad requerida, el nivel de cumplimiento de cada uno de los requisitos de la Norma ISO 9001 asociados a los diferentes procesos.

• Se verificó el cumplimiento a las acciones propuestas por la empresa

RESULTADO DEL SEGUIMIENTO DE LAS ACCIONES CORRECTIVAS DE LA AUDITORÍA ANTERIOR.

Fecha de ejecución:

para eliminar las causas de siete No conformidades menores pendientes, de diez que habían sido detectadas en la auditoría anterior.

• Estas no conformidades hacían referencia a los elementos 4.2.3 (2),

4.2.4 (1), 6.2 (1), 7.5.5 (1), 7.6 (1) y 8.5.2 (1). Los planes de acción implicaron revisión de aspectos específicos en algunos procedimientos

y capacitación y sensibilización al personal, principalmente del equipo de funcionarios, para la aplicación de las normas establecidas. 04 de Abril de 2014

Reunión de apertura:

Archivo Central

Lugar: 8:00 a.m.

Reunión de cierre:

Archivo Central

Lugar: 3:00 p.m.

 

REUNION DE CIERRE

Gerencia de Calidad

Fecha: Abril 04 de 2014

Representante de Calidad:

Ing. Laura Henao L.

Auditor Líder:

Equipo Auditor:

Miller Rubiano Johanna cordoba Guependo

Maria Fernanda Olaya.

SECTOR

GESTION DOCUMENTAL

 

Objetivo.

• Determinación del grado de conformidad del sistema de

gestión de calidad

con

los criterios de establecidos en la

norma

ISO

9001:2008.

Evaluación de la

capacidad del sistema de gestión de

calidad para asegurar el cumplimiento de los requisitos del

cliente,

legales

y

reglamentarios del

servicio.

• Evaluación de la eficacia del sistema de gestión de calidad

para

lograr

los

objetivos

especificados.

• Identificar mejoramientos potenciales en el sistema de

gestión

de

calidad.

Verificar y evaluar que

se están aplicando los procesos

inherentes a

servicio al cliente, horario, oportunidad de

atención y acción de las transferencias documentales dentro

del edificio y con el operador de archivo inactivo dentro de

los

estándares

establecidos

como

modelo.

• Determinar la eficacia y eficiencia del sistema de calidad

Alcance:

implementado para cumplir objetivos específicos de calidad. • Proporcionar al auditado una oportunidad de mejorar el sistema de calidad implementado en la empresa. Auditoria Interna de Observación y Seguimiento. Proceso desarrollado durante la fecha de la Auditoria Interna.

Criterio

ISO 9001/2008

Metodología

Lista de chequeo y procedimiento establecidos el SGC empresarial para el proceso en cuestión. En caso de tener alguna observación o aclaración a la agenda recibida o a alguna de sus partes, por favor comunicarla al Auditor Líder

antes del 25 de Marzo próximo.

FIRMA DE LOS ASISTENTES REUNION DE CIERRE

 

NOMBRE Y APELLIDOS

CARGO

FIRMA

     

Laura Henao L.

Representante de Calidad

 

Miller Rubiano S

Auditor Líder

 

Johanna Córdoba Guependo

Equipo Auditor

 

María Fernanda Olaya M

Equipo Auditor

 
     
     
     

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta actividad.

Auditoría interna es fundamental para encontrar falencias o incumplimientos en el SGC de una compañía y en cada uno de los procesos que la conforman (compras, recurso humano, misionales o de mejora continua)

En el desarrollo de las auditorías es fundamental establecer una excelente comunicación entre el auditor líder, la alta gerencia y el personal auditado, manteniendo un buen clima en el desarrollo de la misma y logrando la máxima cooperación de ambas partes, sin que con ello se deteriore la calidad de la misma.

Dentro del plan de auditoria de Calidad, se debe incluir no solo los requisitos internos de la empresa, sino también los requisitos externos y su interiorización en la organización, tales como normas ambientales, regulación de empaques, normas fitosanitarias. El no tener estos requisitos actualizados dentro de la empresa puede llevarla a perder lo ganado o no tener acceso a nuevos mercados. Por lo tanto una auditoría sería y eficiente debería ir más allá de lo interno a la organización.

El mejoramiento continuo ha de ser una filosofía dentro de la organización y no una imposición de reglamentos, normas regulatorias o requisitos de contratación. Para logarlo, cada organización e individuo debe perder el temor a ser evaluado, debe ser autocrítico y honesto en sus procedimientos y mediciones. La auditoria no debería ser mirada como un juez citando sentencias, sino como un consejero, que indica lo positivo que se ha realizado y el camino a seguir.

Con la normalización las empresas Colombianas poco a poco han logrado introducirse al mercado internacional y a la vez generar una nueva imagen internacional. También nos ha servido para ir tomando la cultura de mejoramiento continuo no solo en los procesos empresariales, sino también en nuestro comportamiento como ciudadanos. Solo así tendremos un mejor país.

La auditorías internas es el pilar de mejoramiento y sostenimiento del SGC y para obtener resultados exitosos en la implantación del SGC, se debe tener un buen procedimiento para la realización de las mismas y contar con una frecuencia adecuada durante el año para la revisión de todos sus procesos, garantizando así la calidad de la labor que desempeña en su campo económico.

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