Utec 1604

Auditando el SIG
Mirkha Consultores
Prof. Luis Rogelio Miranda Khalil
Auditando el Sistema de Gestin

Integrado
UTEC
Luis Rogelio Miranda Khalil
Formacin de Auditores Internos
Contenido
Objetivos
Introduccin
Sistema de Gestin Integrado
Auditando el sistema de gestin
Principios de auditora
Gestin de un programa de auditoria
2
Realizacin de una auditoria

Competencia y evaluacin de los auditores
MK Consultores

Talleres
06_Aud SIG UTEC 1604
06_Aud SIG UTEC 1604 1

Auditando el SIG
Mirkha Consultores
Objetivo del Curso
Desarrollar las competencias necesarias para

que los estudiantes puedan desempear el rol
de Auditores Internos dentro de su
organizacin segn el estndar ISO 19011.
3
MK Consultores
Objetivos Especficos
Al finalizar el mdulo, el estudiante ser capaza de:

Mejorar la efectividad de las auditorias internas
Conocer los principios de auditoria
Describir los tipos de auditoria
Comprender las etapas para auditar
Planificar y conducir una auditoria interna
Generar reportes de hallazgos
4

MK Consultores

Auditando el SIG
Mirkha Consultores
Introduccin
Esquema de calificacin
60% procedimiento de auditora interna
Cubrir los requisitos de los tres estndares estudiados;
El procedimiento deber incluir: cmo se planifica el
programa de auditora, ejecucin de la auditora, registros
de la auditora, competencia y evaluacin de los auditores,
seguimiento y cierre a los hallazgos de auditora.
40% talleres
5
Para aprobar el curso se debe obtener al menos
MK Consultores
el 70% del total de puntos del esquema de
calificacin.
Sistema de Gestin Integrado

Auditando el SIG
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Modelo de Gestin
La metodologa Planear-Hacer-Verificar-Actuar puede
aplicarse a todos los procesos
A P
Nivel de excelencia
V H
Aseguramiento
7
MK Consultores
Tiempo
Estructura de los Requisitos del SG

10.1 No conformidad y 5.1 Liderazgo y compromiso
accin correctiva 5.2 Poltica
10.2 Mejora continua 5.3 Funciones,
responsabilidades y
Liderazgo autoridades
4.1 Entender la
Mejora organizacin y su contexto
ACTUAR 4.2 Entender las PLANEAR
necesidades y expectativas Planeacin
de las partes interesadas
[PAS 99:2012] 4.3 Determinar el alcance
6.1 Acciones direccionadas
del SIG
a riesgos y oportunidades
4.4 Sistema integrado de
6.2 Objetivos del SIG y
Evaluacin del gestin (SIG)
planeacin para alcanzarlos
desempeo Apoyo
8
Operacin 7.1 Recursos

MK Consultores
9.1 Monitoreo, medicin, 7.2 Competencia

anlisis y evaluacin 7.3 Toma de conciencia
VERIFICAR 7.4 Comunicacin
9.2 Auditora interna HACER
9.3 Revisin por la 7.5 Informacin
8.1 Planeacin documentada
direccin operacional y control

Auditando el SIG
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Enfoque basado en procesos
9
MK Consultores
Auditoria de Procesos
Procesos interfuncionales
Dept. 1 Dept. 2 Dept. 3
10
MK Consultores

Auditando el SIG
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El auditor debera entender que se necesitan varias etapas

en un enfoque de procesos, incluyendo las siguientes:
determinar los procesos y las responsabilidades necesarias para

lograr los objetivos de calidad, medioambiente y seguridad y
salud ocupacional de la organizacin;
determinar y suministrar los recursos y la informacin necesaria;
11
establecer y aplicar mtodos para monitorear y/o medir y
analizar cada proceso;
MK Consultores
establecer y aplicar un proceso para la mejora continua de la
eficacia del SG.
El auditado tambin debera dar consideracin

suficiente a los siguientes aspectos:
el establecimiento de los objetivos del proceso,
la planificacin del proceso,

12
MK Consultores
la disponibilidad de registros adecuados

Auditando el SIG
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Manejar las Mejoras

A P
Auditar V H
(qu tan bien
bien))
Planificar Implementar
(qu
qu)) (cmo)
13
vieja nueva
situacin
MK Consultores
situacin
La V" de ciclo PHVA
Auditar ...es un Proceso
Entrada Transformacin Salida
Informacin Actividades del Equipo Auditor Resultados

Documentos Concordancia / puntaje /
14
consenso / verificacin /
Datos Feedback
Entrevistas / visitas / obtener Reportes
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Observaciones
evidencias / interpretacin
Criterio

Auditando el SIG
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Terminologa
Auditoria:
Proceso sistemtico, independiente
y documentado para obtener
evidencias objetivas y evaluarlas de
manera objetiva con el fin de
determinar el grado en que se
cumplen los criterios de auditoria.
15
MK Consultores
[ISO 9000:2015]
Terminologa
Auditoria combinada:
Auditora llevada a cabo
conjuntamente a un nico
auditado en dos o ms sistemas
de gestin.
16
MK Consultores
[ISO 9000:2015]

Auditando el SIG
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Terminologa
Criterios de auditoria:
conjunto de polticas,
procedimientos o requisitos
usados como referencia frente a
la cual se compara la evidencia
objetiva.
17
MK Consultores
[ISO 9000:2015]
Terminologa
Evidencias de la auditoria:
Registros, declaraciones de
hechos o cualquier otra
informacin que es pertinente
para los criterios de auditoria y
que es verificable.
18
MK Consultores
[ISO 9000:2015]

Auditando el SIG
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Terminologa
Hallazgos de la auditoria:
Resultados de la evaluacin de la evidencia
de la auditoria recopilada frente a los
criterios de auditoria.
Los hallazgos indican conformidad o no

conformidad
Pueden conducir a la identificacin de
oportunidades para la mejora o el registro de
buenas prcticas.
19
MK Consultores
[ISO 9000:2015]
Objetivos de la Auditoria
Retroalimentacin
Detectar oportunidades de mejora
Gua
Comunicar estndares
Sugerir acciones adicionales
Aprendizaje
Intercambio de experiencias
Introducir otro punto de vista
Certificacin
Confirmacin que los estndares han sido
cumplidos
20
Reconocimiento
Apreciacin de los logros
MK Consultores
Reforzamiento a los esfuerzos

Auditando el SIG
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Tipos de Auditorias
Auditora de 1 Parte
Es la auditoria realizada por o en nombre de la

propia organizacin a sus propios sistemas y
procedimientos (auditoria interna)
21
Objetivo
MK Consultores
Asegurar el mantenimiento y desarrollo del
sistema de gestin interno
Tipos de Auditorias
Auditora de 2 Parte
Se llevan a cabo por partes que tienen un inters
en la organizacin, tal como los clientes, o por
otras personas en su nombre, por ejemplo, la
auditoria realizada por la organizacin a sus
proveedores y subcontratistas.
22
Objetivos
MK Consultores
Determinar la adecuacin de los proveedores

Evaluar la capacidad de los proveedores/subcontratistas
Asegurar su capacidad

Auditando el SIG
Mirkha Consultores
Tipos de Auditorias
3 Parte
Es la evaluacin realizada por organizaciones
auditoras independientes y externas; estas
organizaciones son comercial y contractualmente
independientes de la organizacin, sus
proveedores y sus clientes.
23
Objetivos
MK Consultores
Determinar que el sistema de gestin de una organizacin ha sido
documentado e implementado de acuerdo con una norma especfica.
Principios de la Auditoria
Integridad: el fundamento de la profesionalidad

honestidad, diligencia y responsabilidad;
imparcial, es decir, permanecer ecunime
Presentacin imparcial: la obligacin de informar con
veracidad y exactitud.
Debido cuidado profesional: la aplicacin de
diligencia y juicio al auditar.
24
proceder con el debido cuidado, de acuerdo con la

MK Consultores
importancia de la tarea que desempean y la confianza

depositada en ellos por el cliente de la auditora y por otras
partes interesadas.

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Principios de la Auditoria
Confidencialidad: seguridad de la informacin

proceder con discrecin en el uso y la proteccin de la
informacin adquirida en el curso de sus tareas.
Independencia: la base para la imparcialidad de la
auditora y la objetividad de las conclusiones de
la auditora
Enfoque basado en la evidencia: el mtodo
25
racional para alcanzar conclusiones de la
MK Consultores
auditora fiables y reproducibles en un proceso
de auditora sistemtico
Auditando el Sistema de Gestin

Integrado
UTEC
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Programa de Auditoria (PA)
El propsito de un programa de auditoria es

contribuir a la determinacin de la eficacia del
sistema de gestin evaluado.
El programa puede incluir auditoras que

tengan en consideracin una o ms
27
estndares de sistemas de gestin, llevadas a
MK Consultores
cabo de manera individual o combinada.
Terminologa
Programa de la auditoria:
Conjunto de una o ms auditoras
planificadas para un periodo de
tiempo determinado y dirigidas
hacia un propsito especfico.
28
[ISO 9000:2015]
MK Consultores

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Gestin de un Programa de Auditoria

Establecimiento del
Programa
Objetivos/alcance
Revisin y mejora del
Competencias
Programa de Auditora
Alcance
Id y evaluac. de riesgos
Procedimientos
A P
V H
29
Implement. del Programa
Seguimiento del Programa Objetivos/alcance/criterios
Evaluar la conformidad
MK Consultores
Seleccin de mtodos
del PA, el desempeo, la Seleccin de auditores
capacidad del equipo Asignacin de
auditor responsabilidades
Registros
Objetivos de un PA
Los objetivos deben establecerse para dirigir la

planificacin y realizacin de auditoras.
Los objetivos pueden considerar:
Prioridades de la direccin
Propsitos comerciales
Requisitos del sistema de gestin
Requisitos legales y contractuales
30
Evaluacin a proveedores
MK Consultores
Necesidades y expectativas de las partes interesadas

Riesgos para la organizacin, etc.

Auditando el SIG
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Funciones y Responsabilidades de un PA
La persona responsable de la gestin del programa de

auditora debera:
establecer el alcance del programa de auditora;
identificar y evaluar los riesgos para el programa de auditora;
establecer las responsabilidades de la auditora;
establecer procedimientos para los programas de auditora;
determinar los recursos necesarios;
31
asegurarse de la implementacin del programa de auditora; de
que se gestionan y mantienen los registros;
MK Consultores
seguimiento, revisin y mejora del programa de auditora.
Competencias del Responsable de un PA
Tener conocimientos y habilidades en las siguientes

reas:
principios, procedimientos y mtodos de auditora;
normas de sistemas de gestin y documentos de
referencia;
actividades, productos y procesos del auditado;
requisitos legales y otros requisitos aplicables;
32
clientes, proveedores y otras partes interesadas del

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auditado, cuando sea aplicable.

Auditando el SIG
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Programa de Auditoria (PA)
El alcance de un PA debera basarse en

El tamao y naturaleza de la organizacin
La funcionalidad, naturaleza, complejidad y nivel
de madurez del sistema de gestin a auditar
Prioridad en la asignacin de recursos para
33
auditar los asuntos de importancia del sistema
MK Consultores
de gestin.
Identificacin y evaluacin de los riesgos

relacionados a un PA
Estos riesgos pueden asociarse a lo siguiente:

fallar al establecer objetivos de la auditora pertinentes y al
determinar el alcance del programa de auditora;
permitir un tiempo insuficiente para desarrollar el
programa de auditora o llevar a cabo una auditora;
el equipo no tiene la competencia colectiva para llevar a
cabo auditoras de manera eficaz;
comunicacin ineficaz del programa de auditora;
34
fallar al proteger adecuadamente los registros de la

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auditora;
seguimiento ineficaz de los resultados del programa de
auditora.

Auditando el SIG
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Procedimientos del PA
Los procedimientos deberan tratar lo

siguiente:
Planificacin de las auditorias
Seguridad y confidencialidad de la informacin
Asegurar la competencia de los auditores
Seleccin del equipo de auditores apropiado
35
Realizacin de las auditorias
MK Consultores
Realizacin del seguimiento de las auditorias
Conservacin de los registros
Implementacin del PA
La implementacin debera tratar lo siguiente:

Comunicacin del programa de auditoria
Coordinacin y elaboracin del calendario de las
auditorias
Evaluacin de los auditores
Seleccin de los equipos auditores
36
Provisin de los recursos

MK Consultores
Control de los registros

Auditando el SIG
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Registros del PA
Revisin del programa de auditoria

Planes e informes de auditoria
Evaluacin de la competencia y el desempeo
del equipo auditor
Informes de acciones correctivas y preventivas
37
MK Consultores
Seguimiento del PA
La implementacin de un PA debe de seguirse

considerando:
Evaluar calendarios y objetivos

Evaluar el desempeo del equipo auditor
Evaluar la capacidad de los equipos auditores para
38
implementar el plan de auditora

MK Consultores
Evaluar la retroalimentacin

Auditando el SIG
Mirkha Consultores
Revisin del PA
La revisin del PA debera considerar:

Los resultados del seguimiento
La conformidad con los procedimientos
Las necesidades y expectativas cambiantes de las
partes interesadas
Los registros del PA
Los mtodos de auditora alternativos o nuevos
La eficacia de las medidas para tratar los riesgos
39
asociados con el PA
MK Consultores
Los temas de confidencialidad y seguridad de la
informacin relacionados con el PA
Realizacin de una Auditora

Auditando el SIG
Mirkha Consultores
Actividades de la Auditoria
Inicio
Preparac
in
Realiza-
cin
Informe
41
MK Consultores
Finalizac
in
Segui-
miento
1. Inicio de la Auditoria
Contacto inicial con el auditado, con el propsito de

establecer comunicaciones con los representantes del
auditado;
confirmar la autoridad para llevar a cabo la auditora;
proporcionar informacin sobre los objetivos de la
auditora, el alcance, los mtodos y la composicin del
equipo auditor;
solicitar acceso a los documentos y registros pertinentes;
42
hacer los preparativos para la auditora incluyendo la

MK Consultores
programacin de las fechas;

etc.

Auditando el SIG
Mirkha Consultores
1. Inicio de la Auditoria
Determinacin de la viabilidad de la auditoria,

considerando la disponibilidad de:
Suficiente informacin
Cooperacin adecuada
Tiempo y recursos adecuados
43
Cuando la auditora no es viable, debera
MK Consultores
proponerse al cliente de la auditora una
alternativa, de acuerdo con el auditado
2. Preparacin de las Actividades de

Auditora
Revisin de la documentacin
Reunir informacin y los documentos de trabajo
Visin general del grado de documentacin del
sistema para detectar posibles carencias
44
MK Consultores

Auditando el SIG
Mirkha Consultores
2. Preparacin de las Actividades de

Auditora
Provee la necesidad de informacin para el

equipo auditor, auditado y cliente de la
auditoria
Preparacin del plan de auditora
Asignacin de la tareas al equipo auditor
Preparacin de los documentos de trabajo
45
Listas de verificacin
MK Consultores
Planes de muestreo
Formularios
La Lista de Verificacin
Es una ayuda valiosa para auditar

Sirve como gua para el auditor
El propsito de la lista de verificacin es
asegurar que se cumplan los objetivos y el
alcance de la auditoria:
Recoger informacin
46
Fijar una secuencia ordenada

MK Consultores
Anotar respuestas
Es un registro documentado

Auditando el SIG
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Ventajas, ayuda al auditor:

En la preparacin de la auditoria
Al control de la profundidad de la auditoria
Estimar el tiempo requerido para realizar la
auditoria
Controlar el ritmo de la auditoria
47
Que los arreglos planificados estn cubiertos
MK Consultores
Registrar respuestas de los auditados
Desventajas:
La utilizacin de listas de verificacin
estandarizadas puede limitar la iniciativa y el
anlisis de los procesos
Puede detener la investigacin de incidentes
significativos porque no estn en la lista de
verificacin
En la elaboracin, considerar:
48
Los procesos, los procedimientos pertinentes,

MK Consultores
registros, los requisitos del estndar, los requisitos

del SG.

Auditando el SIG
Mirkha Consultores
3. Realizacin de la Auditoria
Reunin de apertura
Revisin de la documentacin
Comunicacin durante la auditoria
Funciones y responsabilidades de los guas y
observadores
Recopilacin y verificacin de la informacin
49
Generacin de hallazgos de la auditoria
MK Consultores
Preparacin de las conclusiones
Reunin de cierre
3.1 Reunin de Apertura
Debera realizarse con la direccin del auditado o,

cuando sea apropiado, con los responsables de los
procesos a ser auditados.
Propsito:
Confirmar el plan de auditoria
Explicar cmo se realizarn las actividades de la auditoria
50
Confirmar los canales de comunicacin

Proporcionar al auditado la oportunidad de hacer
MK Consultores

preguntas

Auditando el SIG
Mirkha Consultores
3.2 Revisin de la Documentacin
Determinar la conformidad del sistema con los

criterios de auditora, con base en la documentacin
disponible;
Reunir informacin para apoyar las actividades de

auditora
51
MK Consultores
3.3 Comunicacin durante la Auditoria
Pueden establecerse canales formales de

comunicacin
El equipo auditor debe reunirse peridicamente

para:
Intercambiar informacin
Evaluar el progreso de la auditoria
Reasignar tareas si es necesario
52
MK Consultores
Comunicar peridicamente los progresos de la

auditoria y cualquier inquietud al auditado

Auditando el SIG
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3.4 Funciones y Responsabilidades de los Guas

y Observadores
Acompaan al equipo auditor, pero no son parte del

mismo
No deben influir ni interferir en la realizacin de la
auditoria
Los guas asisten al equipo auditor y actan cuando lo
solicite el lder del equipo
Entre sus responsabilidades de los guas, estn:
Ayudar a identificar al personal para las entrevistas
53
Asegurarse que las reglas y procedimientos de seguridad sean
conocidos y respetadas
MK Consultores
Ser testigos de la auditoria
Proporcionar aclaraciones o ayudar en la obtencin de
informacin
3.5 Recopilacin y Verificacin de la

Informacin
La informacin debe ser recopilada mediante

un muestreo
Slo la informacin verificable puede
constituir evidencia de la auditoria
El auditor puede obtener informacin sobre:
Interrelaciones entre funciones
54
Actividades
MK Consultores
Procesos

Auditando el SIG
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Informacin
Fuentes de informacin
entrevistas
observacin de las actividades
documentos (poltica, objetivos, planes, etc.)
registros
55
MK Consultores

Informacin - Proceso
Fuentes de Informacin
Recopilacin
Evidencia
Evaluacin vrs. criterios

56
Hallazgos
MK Consultores
Revisin
Conclusiones de la auditoria

Auditando el SIG
Mirkha Consultores

Considerar en las entrevistas, lo siguiente:

Entrevistas con personas de niveles y funciones
diferentes
Realizarlas durante horas normales de trabajo
Explicar la razn de la entrevista y de cualquier
nota que se tome
57
Evitar las preguntas inductivas
MK Consultores
Agradecer al personal entrevistado por su
cooperacin y participacin...

Tcnicas para hacer preguntas

Palabras importantes: cmo, dnde, cundo, qu, por qu,
quin
Hacer preguntas abiertas
Evitar
Que le desven del tema
Dejarse influenciar
58

Ahogarse ..y ahora que hago (lista de verificacin)
MK Consultores
Que el auditado marque el ritmo

Hacer suposiciones o presunciones

Auditando el SIG
Mirkha Consultores

El auditor debe adoptar una actitud positiva,

profesional y constructiva.
El auditor debe tratar de obtener una actitud
cooperativa, franca y honesta por parte del
auditado
Las entrevistas son un medio importante para
59
reunir informacin
MK Consultores

El auditor debe:
Estar preparado
Ser puntual
Insistir para que respondan las personas a las que
se ha preguntado
Hablar lo menos posible
60
Evitar malentendidos
Ser educado y tranquilo
MK Consultores
Felicitar Auditores efectivos

facilitan el aprendizaje

Auditando el SIG
Mirkha Consultores
3.6 Generacin de Hallazgos
Evaluar la evidencia frente a los criterios para

determinar los hallazgos
Los hallazgos pueden indicar conformidad o

no, pueden incluir:
La conformidad y las buenas prcticas
61
Oportunidades de mejora
MK Consultores
Declaracin de los hallazgos, incluye:

Visin global del hallazgo (qu, quin, dnde,
cundo, cmo)
Descripcin de la no conformidad
Ejemplos de evidencias objetivas
Resumen del requisito
62
MK Consultores

Auditando el SIG
Mirkha Consultores
Ejemplo de una declaracin de hallazgo:

El procedimiento no est siendo totalmente
implementado en lo referente a las rdenes de
compras, de modo que stas no son totalmente
rellenadas. Por ejemplo: las O/C 1115 y 1116 no
muestran el precio ni las fechas de entrega.
63
Todas las rdenes de compras deben ser
MK Consultores
rellanadas segn se especifica en el procedimiento
PC 274-001
Las no conformidades pueden clasificarse
Mayor
Fallo en un procedimiento crtico para la gestin
Ausencia de un procedimiento exigido por la norma
Varias faltas menores en el procedimiento
Menor
64
Deficiencia en un procedimiento o instruccin de trabajo, o en el

MK Consultores
funcionamiento del sistema de gestin de la organizacin, siendo

menos graves que una mayor

Auditando el SIG
Mirkha Consultores
Observacin o Comentario
Valor agregado de la auditoria. Asuntos en los que el

auditor desea comentar, pero no se presentan como
reporte de no conformidad
65
MK Consultores
Solicitud de Accin Correctiva

Formato utilizado para describir una no
conformidad y solicitar una accin correctiva.
Puede llamarse informe o reporte de no
conformidad, etc.
Contenido
Descripcin de la no conformidades
66
Mostrar la clasificacin de las no conformidades

MK Consultores
Registro de la accin correctiva propuesta

firmas

Auditando el SIG
Mirkha Consultores
3.7 Preparacin de las Conclusiones
Reunin del equipo auditor antes de la

reunin de cierre:
Revisar los hallazgos de la auditoria
Cualquier otra informacin recopilada durante la
auditoria
Acordar las conclusiones: grado de conformidad
67
del SG, la eficaz implementacin, mantenimiento y
MK Consultores
mejora del SG.
3.8 Reunin de Cierre
Facilitada por el auditor lder
Presentacin de los hallazgos y las conclusiones de la

auditoria
Explicar todos los hallazgos y evidencias de forma
cuidadosa y precisa
Estar preparado para sustentar y justificar los hallazgos
68
Evitar complicarse en argumentaciones

MK Consultores
Disculparse ante un error y modificar el reporte

Evitar dar consejos

Auditando el SIG
Mirkha Consultores
4. Informe de Auditoria
El auditor lder debera informar de los resultados de

la auditora
Debe ser preciso, conciso y claro, incluye:
Objetivos de la auditoria
Alcance
Identificacin del cliente
Identificacin de los miembros del equipo auditor
69
Fecha y lugar de realizacin
MK Consultores
Los hallazgos de la auditoria
Las conclusiones de la auditoria
5. Finalizacin de la Auditoria
La auditoria finaliza cuando se cubren todas

las actividades descritas en el plan
Conservacin de los documentos pertinentes,

segn los procedimientos establecidos
70
MK Consultores

Auditando el SIG
Mirkha Consultores
6. Seguimiento de la Auditoria
Las conclusiones pueden indicar la necesidad

de correcciones, acciones correctivas,
preventivas o de mejora
Las acciones son decididas y emprendidas por
el auditado
Debera verificar si se completaron las
71
acciones y su eficacia.
MK Consultores
La verificacin puede ser parte de una
auditora posterior.
Competencia y Evaluacin de los

Auditores

Auditando el SIG
Mirkha Consultores

Auditores
Esta competencia se basa en la demostracin

de:
El comportamiento personal
La capacidad para aplicar los conocimientos y
habilidades, adquiridos mediante la educacin, la
experiencia laboral, la formacin como auditor y la
73
experiencia en auditorias
MK Consultores

Auditores
Proceso de evaluacin
determinar la competencia del personal de
auditora para cumplir las necesidades del
programa de auditora;
establecer los criterios de evaluacin;
seleccionar el mtodo de evaluacin apropiado;
74
realizar la evaluacin
MK Consultores

Auditando el SIG
Mirkha Consultores

Auditores
Comportamiento personal
tico
De mentalidad abierta
Diplomtico
Observador
Verstil
75
Decidido
MK Consultores
Seguro de si mismo
Colaborador

Auditores
Conocimientos y habilidades
Principios, procedimientos y mtodos de auditoria
Sistema de gestin y documentos de referencia
Contexto de la organizacin
Requisitos legales y contractuales y otros
requisitos aplicables
76
Conocimientos y habilidades especficos

MK Consultores

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Mirkha Consultores
Gracias por su atencin!!!

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Realizacin de una auditoria

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06_Aud SIG UTEC 1604 1

Objetivo del Curso

Desarrollar las competencias necesarias para

Al finalizar el mdulo, el estudiante ser capaza de:

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06_Aud SIG UTEC 1604 2

06_Aud SIG UTEC 1604

Sistema de Gestin Integrado

06_Aud SIG UTEC 1604 3

Estructura de los Requisitos del SG

Operacin 7.1 Recursos

9.1 Monitoreo, medicin, 7.2 Competencia

06_Aud SIG UTEC 1604

06_Aud SIG UTEC 1604 4

Enfoque basado en procesos

06_Aud SIG UTEC 1604

06_Aud SIG UTEC 1604 5

El auditor debera entender que se necesitan varias etapas

determinar los procesos y las responsabilidades necesarias para

determinar y suministrar los recursos y la informacin necesaria;

06_Aud SIG UTEC 1604

El auditado tambin debera dar consideracin

el establecimiento de los objetivos del proceso,

la planificacin del proceso,

la disponibilidad de registros adecuados

06_Aud SIG UTEC 1604

06_Aud SIG UTEC 1604 6

Manejar las Mejoras

La V" de ciclo PHVA

06_Aud SIG UTEC 1604

Auditar ...es un Proceso

Entrada Transformacin Salida

Informacin Actividades del Equipo Auditor Resultados

06_Aud SIG UTEC 1604

06_Aud SIG UTEC 1604 7

06_Aud SIG UTEC 1604

06_Aud SIG UTEC 1604

06_Aud SIG UTEC 1604 8

06_Aud SIG UTEC 1604

06_Aud SIG UTEC 1604

06_Aud SIG UTEC 1604 9

Los hallazgos indican conformidad o no

06_Aud SIG UTEC 1604

Reforzamiento a los esfuerzos

06_Aud SIG UTEC 1604

06_Aud SIG UTEC 1604 10

Es la auditoria realizada por o en nombre de la

06_Aud SIG UTEC 1604

Determinar la adecuacin de los proveedores

06_Aud SIG UTEC 1604

06_Aud SIG UTEC 1604 11

06_Aud SIG UTEC 1604

Integridad: el fundamento de la profesionalidad

proceder con el debido cuidado, de acuerdo con la

importancia de la tarea que desempean y la confianza

06_Aud SIG UTEC 1604

06_Aud SIG UTEC 1604 12

Confidencialidad: seguridad de la informacin