UNIMINUTO

Corporacin Universitaria Minuto de Dios

Asignatura:
Contabilidad General

Nombre del tema:

Estados financieros
Taller semana 7

Presenta:

Tutor:
Ing.

Bogot D.C; Junio

TALLER DE PRESENTACIN DE ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA

IMAM S.A.
1. Contabilizar los siguientes movimientos comerciales por el sistema de partida
doble, utilizando la codificacin a nivel de cuenta y presentar el estado de
resultados y balance general.

A. El da 05 de Mayo del 2014 ; se crea la empresa Imam s.a., con el aporte

de los siguientes activos;

Jos Luis Snchez aporta un Vehculo por valor de$ 60.000.000 y

mercancas por valor de $70.000.000 ms $30.000.000 en efectivo.

Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber

156510 Vehculos 60.000.000
3115 Aportes Sociales 60.000.000
1435 Inventario de Mercancas 70.000.000
3115 Aportes Sociales 70.000.000
05 Mayo 1105 Caja 30.000.000
de 2014 3115 Aportes Sociales 30.000.000

Sumas Iguales 160.000.000 160.000.000

Martha Torres aporta una bodega por valor de $250.000.000 de los

cuales $50.000.000 corresponden al terreno y$ 200.000.000 a la
edificacin.

Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber

1504 Terreno 50.000.000
05 Mayo
de 2014 Construcciones y
150805 200.000.000
edificaciones
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 3115 Aportes Sociales 250.000.000

Sumas Iguales 250.000.000 250.000.000

B. El da 10 de mayo del 2014, la empresa Imam s.a. Abre una cuenta

corriente en el banco de Bogot por valor $30.000.000, correspondiente a
los aportes en efectivo que realizo el socio: Jos Luis Snchez.

Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber

1105 Caja General 30.000.000
111005 Bancos Nacionales 30.000.000
10 Mayo
de 2014

Sumas Iguales 30.000.000 30.000.000

C. El da 11 de mayo del 2014, se crea caja menor por valor de $600.000 y se

retira el correspondiente valor del Banco de Bogot.

Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber

111005 Bancos Nacionales 600.000
11 Mayo 110510 Caja Menor 600.000
de 2014

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 Sumas Iguales 600.000 600.000

D. El da 12 de mayo del 2014, compra mercancas por valor de $1.500.000

ms IVA del 16% y se cancela de contado.

Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber

6205 Compra Mercancas 1.500.000
240840 IVA 16% 240.000
111005 Bancos Nacionales 1.740.000
12 Mayo
de 2014

Sumas Iguales 1.740.000 1.740.000

E. El da 13 de mayo del 2014, vende mercancas por valor de $40.000.000

ms IVA del 16% de contado.
Costo de venta de $10.500.000.

Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber

111005 Bancos Nacionales 46.400.000
240801 IVA 16% 6.400.000
4135 Ventas 40.000.000
13 Mayo
de 2014

Sumas Iguales 46.400.000 46 4000.000

Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber

613524 Costo de venta 10.500.000
1435 Inventario de Mercancas 10.500.000
13 Mayo
de 2014

Sumas Iguales 10.500.000 10.500.000

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 F. El da 14 de mayo del 2014, paga honorarios del ingeniero: Juan Carlos
Rojas por valor de 1.200.000 correspondiente a diseo de prototipo de la
sociedad.

Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber

5110 Honorarios 1.200.000
233525 Honorarios 1.200.000
14 Mayo
de 2014

Sumas Iguales 1.200.000 1.200.000

G. El da 15 de Mayo del 2014, se cancela servicios de acueducto $400.000,

energa $300.000 y telfono: 190.000.

Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber

262505 Acueducto y alcantarillado 400.000
262510 Energa elctrica 300.000
262515 Telfonos 190.000
15 Mayo
111005 Bancos Nacionales 890.000
de 2014

Sumas Iguales 890.000 890.000

H. El da 16 de Mayo del 2014, vende mercancas a Juan Carlos Lpez por

valor de $6.000.000 ms IVA del 16%; se cancela 50% en efectivo y 50% a
Crdito.
Costo de ventas del $3.000.000.
Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber
1105 Caja 3.480.000
16 Mayo
1305 Clientes 3.480.000
de 2014
240801 IVA 16 % 960.000
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 4135 Ventas 6.000.000

Sumas Iguales 6.960.000 6.960.000

Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber

613524 Costo de venta 3.000.000
1435 Inventario de mercancas 3.000.000
16 Mayo
de 2014

Sumas Iguales 3.000.000 3.000.000

I. El 28 de Mayo del 2014, Se vende el vehculo de propiedad de la empresa

que se haba comprado en $60.000.000 por valor de $45.000.000, con una
prdida de $15.000.000 de Contado.

Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber

420570 Ingresos no operacionales 45.000.000
111005 Bancos 45.000.000
28 Mayo
de 2014

Sumas Iguales 45.000.000 45.000.000

J. El 30 de Mayo del 2014, Se recibe extracto bancario con los siguientes

valores: Gravamen a los movimientos Financieros: $ 270.000, chequeras
$220.000 y comisiones de 450.000.

Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber

Gravamen Movimiento
530505 270.000
Financiero
28 Mayo 5305 Financieros (Chequera) 220.000
de 2014
530515 Comisiones 450.000
111005 Bancos 940.000

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 Sumas Iguales 940.000 940.000

Para esta ltima semana es necesario saldar todas las cuentas del
ejercicio anterior y cerrar las cuentas del resultado, utilizando la cuenta
5905: Prdidas y ganancias.

Cancelacin de las cuentas de Ingresos

Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber
4135 Ventas
30 de 46.000.000
Junio de 420570 Ingresos no operacionales
2014 45.000.000
590505 Ganancias y perdidas 91.000.000

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 Cancelacin de las cuentas de Egresos
Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber
590505 Ganancias y Perdidas
16.530.000
5110 Honorarios
1.200.000
30 Junio de 513525 Servicio Pblicos
890.000
2014
530505 Gravamen Movimiento Financiero 270.000
5305 Financieros (Chequera) 220.000
530515 Comisiones 450.000
613524 Costo de venta 13.500.000

Cancelacin de las cuenta Ganancias y Perdidas

Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber

590505 Ganancias y Perdidas

30 Junio de 74.470.000
2014
360501 Utilidad del ejercicio
74.470.000

Presentar el estado de resultados y balance general. Provisin renta

34% y Reserva legal 10%.

Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber

14/05/2014 5110 Honorarios 1.200.000
15/05/2014 513525 Servicios Pblicos 890.000
Gravamen Movimiento
30/05/2014 530505 270.000
Financiero
30/05/2014 5305 Financieros (Chequera) 220.000

30/05/2014 530515 Comisiones

450.000
13/05/2014 613524 Costo de venta

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 10.500.000
16/05/2014 613524 Costo de venta 3.000.000
13/05/2014 4135 Ventas 40.000.000
16/05/2014 4135 Ventas 6.000.000
28/05/2014 420570 Ingresos no operacionales 45.000.000

Sumas Totales 16.530.000 91.000.000

Utilidad del Ejercicio 74.470.000

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