COLBERT FRANCISCO CANAZA TURPO

TEMA IV: POLTICAS DE CRDITO

DEFINICIN Y CONCEPTO

Una poltica es el curso general de accin para situaciones concurrentes, encaminada a alcanzar
los objetivos establecidos. Es una regla que norma la actuacin y que, acatndola, permite lograr
los fines propuestos. Las polticas son guas para orientar la accin; son criterios, lineamientos
generales a observar en la toma de decisiones, sobre problemas que se repiten una y otra vez
dentro de una organizacin.
En ese sentido, podemos decir que son los parmetros generales de hacer las operaciones dentro
de la entidad que nos ayudan a lograr los objetivos fijados y nos permiten hacer ms fcil la
implementacin de estrategias, ya que estas polticas son las que nos encaminan hacia estas. Es
decir es el camino que debemos seguir, el comportamiento que se debe seguir en determinadas
situaciones. (ETTINGER, 2001)

CLASIFICACIN

Se clasifican en:
Polticas de las empresas
Polticas divisionales
Polticas departamentales
Polticas de actividad o funcin
De acuerdo con el nivel de jerarqua en que se formulen y las reas que abarquen, tambin se les
clasifica en:
Generales. Se fijan a nivel de alta gerencia y la funcin es establecer lineamientos que
guen a la empresa como una unidad integrada.
Departamentales. Son lineamientos que se refieren a cada departamento.
Especficas. Se aplican en cada una de las unidades de las que consta un departamento.
En cuanto a su origen las polticas pueden ser:
Externas. Cuando estas se dan por factores externos a la empresa (gobierno, competencia,
sindicatos, proveedores, clientes, etc.)
Consultadas. Cuando el personal consulta a su jefe inmediato para poder solucionar un
problema.
Formuladas. Son emitidas por los niveles superiores, para poder de guiar de manera
correcta la accin y decisin, del personal en sus actividades.
Implcitas. En las actividades diarias de una empresa el personal se enfrenta a situaciones
de decisin en donde no existe una poltica previamente establecida, lo que origina ciertos
lineamientos que sin estar escritos se aceptan por costumbre en la organizacin.
Toda empresa que realice operaciones de ventas a crdito debe fijar y mantener actualizada una
poltica de crdito, a fin de que las decisiones individuales en este aspecto sigan un procedimiento
consistente con los objetivos y polticas globales. En sentido estricto, slo una compaa que
efecte todas sus ventas de contado puede permitirse no tener una poltica de crdito. (SEDER,
2001)
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IMPORTANCIA

La importancia del crdito es bsica para el desarrollo empresarial ya que permite aumentar los
volmenes de venta, y esto a su vez nos ayuda disminuir costos unitarios. Esto seguido de la
fijacin de una buena poltica de crditos nos asegura un crecimiento y posicionamiento de la
empresa esto se puede ver reflejado a travs de diversas ventajas las cuales pueden ser:
Nos resulta ms fcil la delegacin de autoridad en el organigrama empresarial.
Motivan y estimulan al personal, al dejar que el tenga el conocimiento de cmo actuar en
las diversas situaciones que se le podran presentar y el tener que tomar las decisiones.
Evitan prdidas de tiempo a los superiores, al ya no tener que ir a preguntar a los
superiores como es que deben actuar en diferentes situaciones que se podran presentar.
El personal tiene un margen de libertad para tomar decisiones en determinadas
actividades.
Contribuyen a lograr los objetivos de la empresa.
Proporcionan uniformidad y estabilidad en las decisiones.
Indican al personal cmo debe actuar en sus operaciones.
Facilitan la induccin del nuevo personal.

OBJETIVOS

En el proceso de establecer las polticas de crditos y cobranzas el objetivo fundamental es

establecer un flujo grama de accin para dirigirse a un fin, es de suma importancia tener una
comprensin clara de la meta: el desarrollo de la poltica de crdito; esto significa entender los
objetivos generales de la empresa.
Las polticas de crditos tienen como fin encaminar la empresa para que esta pueda trabajar ms
eficientemente como un todo hacia los objetivos establecidos, la polticas adoptadas en los
diferentes niveles deben funcionar en conjunto.
En el desarrollo de las polticas de crdito y cobranza, la relacin con las polticas de la empresa y
con las de los departamentos coordinados deber considerarse muy cuidadosamente.
(MONTAO, 2002)

POLTICAS, OBJETIVOS Y TOMA DE DECISIONES

En el proceso de la toma de decisiones, las polticas de crdito son muy importantes debido a la
interpretacin que tengamos para poder aplicarlas a situaciones concretas que decidirn si
otorgamos o no el crdito.
Las polticas de crdito nos sirven de gua para saber cmo poder manejar diferentes tipos de
problemas, pero nunca ofrecen una solucin definitiva. Pueden presentar una variedad de
soluciones, entre las cuales el ejecutivo de crdito tiene el libre albedrio para ejercitar su criterio.
Las polticas de crdito de una entidad se extiende al punto de ser aplicables a la mayora de las
situaciones presentadas en un largo periodo. Pero siempre hay excepciones as cuales sern
determinadas por el ejecutivo de crdito.
Las polticas tambin tienen como propsito el aplicarse a situaciones recurrentes, es decir cuando
una situacin se nos repite constantemente tambin podemos determinar un procedimiento a
seguir esto ser determinado por el encargado del otorgamiento del crdito basndose o
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apoyndose en otras polticas. No todas las decisiones que se esperan de un ejecutivo de crdito
caern dentro del rea de la poltica existente.
Algunas decisiones harn referencia a determinadas situaciones que no se espera se presenten en
forma recurrente; otras pueden hacer referencia a nuevos tipos de situaciones para las cuales se
deber formularse una nueva poltica. En las empresas, las decisiones no fundamentadas en una
poltica quedan en manos del jefe del departamento y las decisiones deben ser congruentes con la
poltica general de la entidad y con sus objetivos. (MONTAO, 2002)
Con el fin de que las polticas de crdito y cobranza sean ms efectivas como guas generales en la
toma de decisiones, debern expresarse en lineamientos ms especficos aplicables a las
actividades diarias recurrentes. Estos lineamientos se pueden presentar diversas formas, y se les
llama comnmente prctica, mtodos, procedimientos, etc. Que representan en detalle la forma
de como el personal de crdito debe llevar a cabo la poltica del departamento correspondiente.

LINEAMIENTOS PARA LA FORMULACIN DE LAS POLTICAS

Para que una poltica sea eficiente y cumpla con su finalidad se debe adaptar a los objetivos de la
empresa como ya lo vinimos diciendo anteriormente, pero si se desea construir los lineamientos
para poder establecer las polticas de crditos en trminos generales, debe:
a) Redactarse por escrito y drsele validez.
b) Establecer polticas de crdito en forma clara y con precisin.
c) Dar a conocer a los niveles donde se va a interpretar y aplicar.
d) Coordinarse con las dems polticas en base a los objetivos de la empresa.
e) Revisar peridicamente las polticas ya que con las operaciones diarias pueden surgir
operaciones recurrentes las cuales nos pueden dar a conocer una nueva poltica de crdito.
f) Ser razonable y aplicable a la prctica, es cierto que las polticas se fijan en alta gerencia pero
deben ser consultadas siempre con personal que las aplica ya que ellos son los que estn en
contacto directo con los clientes y ellos muchas veces tienen ms conocimiento de las operaciones
cotidianas.
g) Estar acorde con los objetivos de la empresa.
h) Debe ser estable en su formulacin.
i) Ser flexible.

Cmo formular una poltica de crdito

El proceso para formular una poltica de crdito es:

1. Establecer los objetivos
2. analizar cuidadosamente el marco en el cual deber operar la poltica de crdito durante el
periodo de gestin.
3. Formulacin de la poltica de crdito.

POLTICAS ESCRITAS Y POLTICAS NO ESCRITAS

En el mundo de hoy, un alto porcentaje de las polticas de una entidad no son escritas. A travs de
su anlisis, una poltica no escrita podra formularse con igual claridad que la que se expresa por
escrito, pero con frecuencia se expresa con ambigedad o se presta a interpretaciones arbitrarias.
Por definicin, la comprensin de una poltica no escrita depende de su comunicacin oral o de la
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forma en que se infiere a travs de las decisiones que tome el personal ms antiguo del
departamento de crdito.
El expresar por escrito una poltica exige meditarla cuidadosamente; as, cualquier aspecto
ambiguo en ella saldr a la luz y podr modificarse. Al decidir realizar la formulacin de una
poltica de crdito escrita, la alta gerencia conocer las diferencias en su captacin y las reas en
que resulte inapropiada. De ah que las polticas de crdito escritas sean una herramienta de
trabajo ms precisa y efectiva.
La poltica de crdito escrita como fuente de estabilidad y continuidad en la operacin del
departamento, es ms til que la no escrita ya que los ejecutivos de crditos tendrn ms claro los
lineamientos a seguir ya que les sirve de gua en el desarrollo de sus actividades cotidianas.
El ejecutivo de crditos como persona, tiende a variar inconscientemente en sus ideas, a medida
que interpreta las polticas de crditos, hacia las condiciones y problemas con los que trabaja. La
poltica no escrita queda sujeta, por tanto, a un cambio gradual que pasar inadvertido.
En cambio al expresar por escrito las polticas disminuye las posibilidades de este tipo de cambios
y cualquier variacin ser consciente e intencional.
Una poltica claramente establecida es una ayuda valiosa en el entrenamiento y desarrollo del
personal ya que sirve como gua. (MONTAO, 2002)

CONDICIONES QUE INFLUYEN PARA ESTABLECER POLTICAS LIBERALES O RESTRICTIVAS

Las polticas de crdito establecidas para un departamento de crdito pueden tomar las directrices
fundamentales, conocidas por lo general como polticas liberales y polticas restrictivas, segn la
forma de otorgar los crditos.

El adoptar una poltica liberal o una restrictiva depende de la alta direccin o de la gerencia de
crdito as como los objetivos fijados dentro de la empresa, y la decisin debe basarse en una serie
de factores y condiciones que se presentan a la empresa

Daremos a conocer algunas de las condiciones principales que aconsejaran la adopcin, por parte
de la gerencia, de una poltica liberal, o bien, de una poltica restrictiva de crdito:

Condiciones que influyen para adoptar una poltica liberal de crdito

Este tipo de poltica debe aplicarse cuando:

La posicin de caja y bancos de la empresa sea baja y tenga un pasivo alto que venza a corto
plazo (90 a 60 das).
El inventario de la empresa sea anormalmente alto.
El precio de las mercancas producidas descienda.
Se trate de crear un mercado para nuevos productos.
La utilidad bruta de cada artculo sea muy grande.
En el tipo de industria se requieren gastos de mercadeo sustancialmente elevados.
La empresa tenga altos volmenes de produccin, con una alta carga fabril, con la necesidad
de mantener un alto volumen de ventas para evitar prdidas (un punto de equilibrio alto).
Solamente exista demanda y popularidad del producto por un tiempo determinado.
El tipo de industria est sujeto a cambios peridicos en el estilo o diseo de sus productos, y
corra el riesgo de sufrir fuertes prdidas en mercancas en existencia que se queden sin
vender.
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Debido a adelantos tcnicos o nuevos inventos, suceda que el producto resulte anticuado u
obsoleto.
La empresa se est aproximando a su estacin principal de ventas y su posicin financiera no
sea lo bastante fuerte para sostener el inventario que quede hasta la prxima temporada de
ventas altas.
La empresa pertenezca a un giro cuya gran competencia haga necesaria una poltica de
crdito ms liberal para obtener ms clientes.

Condiciones que influyen para adoptar una poltica de crdito restrictiva

Este tipo de poltica debe aplicarse cuando:

La situacin financiera de la empresa est tan sobre extendida que le imposibilite asumir un
riesgo promedio de crdito normal, y tenga que vender slo a los clientes ms fuertes y
slidos del mercado.
El inventario est a un nivel bajo por escasez de materias primas en el mercado.
La demanda de los productos elaborados sea alta y no se pueda incrementar la produccin
para surtir los pedidos, a no ser en un largo periodo de tiempo.
Al vender el producto con un pequeo margen de utilidad y sta dependa de un buen
volumen de ventas y una rotacin rpida y constante del inventario, la poltica debe ser
vender solamente a clientes seguros que acostumbren pagar a corto plazo.
Cuando las condiciones econmicas en general sean desfavorables.
Las condiciones econmicas en el giro estn en situacin desfavorable y la posibilidad de
prdidas por cuentas malas sea grande.
Se produzca un artculo de acuerdo con las especificaciones del cliente y no pueda ser
vendido a otra persona.
La orden de un cliente requiera diseos costosos, reparacin, herramientas o ms mquinas
especiales o trabajos de ingeniera antes de que el artculo entre en fabricacin.
El producto elaborado tarde mucho en fabricarse.
La empresa produzca maquinaria costosa o equipos permanentes de fbrica, que la poltica
de crdito se incline a ser ms conservadora. (ETTINGER, 2001)