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Modificaciones al Sistema de

Jubilaciones y Pensiones
Antecedentes
Desde el primer Contrato Colectivo de Trabajo (CCT) celebrado en 1942, Petrleos Mexicanos
(Pemex) y el Sindicato de Trabajadores Petroleros de la Repblica Mexicana (STPRM), pactaron
un sistema de seguridad social que inclua entre otros aspectos, el otorgamiento de pensiones
jubilatorias.
Evolucin del Pasivo Laboral devengado
(Valor Presente Obligaciones por Beneficio Definido)
La empresa tena un esquema de beneficio mmdp corrientes
definido a cargo nicamente del patrn. 1,600 1,474
1,400 1,289

Los parmetros de jubilacin quedaron 1,200 Crecimiento promedio 1,119

rezagados por la transicin demogrfica: 55 aos 1,000 anual 2000-2014: 18%


862

de edad y 25 de servicio o 35 aos de servicio 800


528 495 576
661
600
sin lmite de edad. 376
472
400 265 286 315
167 173
200
Las pensiones jubilatorias eran dinmicas y 0
aumentaban conforme a lo negociado en cada

2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012

2014
2013*
revisin al CCT. */En 2013 se increment la tasa de descuento por lo que el Valor Presente
del pasivo laboral devengado se redujo respecto al 2012. Fuente: Direccin
Corporativa de Finanzas.

Bajo este esquema durante 2000 a 2014 el pasivo laboral devengado, definido como el valor
presente del pasivo laboral total menos las obligaciones futuras de los trabajadores activos, vena
creciendo a una tasa promedio anual del 18%.
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Antecedentes
El decreto por el que se reforma, adicionan y derogan diversas disposiciones de la Ley Federal
del Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y de la Ley General de Deuda Publica, publicado
en el DOF el 11 de agosto de 2014, establece:

Transitorio Tercero: El Gobierno Federal podr asumir una proporcin de la obligacin de pago
de las pensiones y jubilaciones en curso de pago, as como las que correspondan a los
trabajadores en activo de Petrleos Mexicanos y sus Organismos Subsidiarios reconocidas a la
entrada en vigor del presente decreto y registradas actuarialmente en sus estados financieros,
siempre que:

Modifique el rgimen de pensiones y jubilaciones:

Para que las jubilaciones del personal activo refleje la esperanza de vida, modificando los
parmetros de jubilacin, incluyendo la edad de retiro.

Las pensiones de los trabajadores de nuevo ingreso sean financiadas bajo esquemas de
cuentas individuales que permitan la portabilidad de derechos.

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Acuerdos Alcanzados
Modificaciones a los requisitos de jubilacin

Conforme a las disposiciones contenidas en el artculo tercero transitorio del Decreto del
11 de agosto de 2014, que modific la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria, empresa y sindicato acordaron las siguientes modificaciones al esquema de
jubilaciones y pensiones:

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Acuerdos Alcanzados
Modificaciones a los requisitos de jubilacin
Trabajadores de planta de nuevo ingreso (1 de enero de 2016)

Se incorporarn al rgimen de cuentas individuales, como mecanismo nico de ahorro para


financiar su retiro.

TRABAJADOR PEMEX

6.900% 16.150%
23.050%

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Acuerdos Alcanzados
Modificaciones a los requisitos de jubilacin
Trabajadores de planta de nuevo ingreso (1 de enero de 2016)

Las aportaciones a cuentas individuales iniciaran el 12 de junio de 2017, bajo el siguiente


esquema:

El patrn aportara retroactivamente sus aportaciones a partir de la fecha en que adquiri


la planta el trabajador.

Las aportaciones del trabajador iniciaran a partir del 12 de junio.

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Acuerdos Alcanzados
Modificaciones a los requisitos de jubilacin
Trabajadores de planta de nuevo ingreso (1 de enero de 2016)
En el nuevo rgimen, el trabajador y el patrn aportan catorcenalmente un porcentaje
sobre el salario base de aportacin a una cuenta individual propiedad del trabajador.
Salario base de aportacin (SBA) del nuevo Rgimen
Concepto Sindicalizados Confianza
Salario Ordinario P P
Canasta Bsica de Alimentos P P
Gas Domstico P P
Gasolina y Lubricantes P P
Tiempo Extra Ocasional (TEO) x P
Tiempo Extra Adicional (TEA) x x
Incentivo al desempeo x x
Productividad x x
Compensacin x P

Aportaciones al nuevo rgimen de pensiones


Trabajadores que ingresaron a partir
Concepto del 1 de enero de 2016
Aportante Aportacin
PEMEX 16.15%*SBA
Edad Avanzada, Cesanta y Vejez
Trabajador 6.90%*SBA

Ahorro Voluntario Trabajador Aportacin Voluntaria sin lmite.

Fuente: Direccin Corporativa de Administracin y Servicios 6


Nuevo Rgimen de Pensiones
Ejemplo de Aportaciones
1. Recibo de Nmina 2. Recibo de AFORE
NIVEL 26 JORNADA DIURNA (0) AFORE XXI Banorte

Sal. Base Aport.


Concepto de pago Percepciones Deducciones Aportaciones Monto
(SBA)
Salario Ordinario 6,426.14 6,426.14
Productividad 1,765.26
Canasta Bsica 1,568.10 1,568.10
Gas domstico 1,117.90 1,117.90
Gasolina y Lubricantes 4,212.32 4,212.32
Fondo de Ahorro 1,118.04
Cuota sindical 199.86
ISR 2,832.59
Trabajador 919.4
Subtotal 15,089.72 4,150.49 13,324.46
PEMEX 2,151.9

Total de Aportaciones 3,071.3


Concepto Viejo Rgimen Nuevo Rgimen
Neto a Pagar 10,939.2 10,939.2
Aportacin Trabajador para el
0 919.4
retiro (6.9% del SBA)
Depsito a la cuenta bancaria del
10,939.2 10,019.8
trabajador

Fuente: Direccin Corporativa de Administracin y Servicios 7


Acuerdos Alcanzados
Modificaciones a los requisitos de jubilacin
Trabajadores de planta sindicalizados
Antigedad registrada al 31 de diciembre de 2015

Con 15 aos cumplidos o ms de servicios mantendrn sin limitacin alguna los beneficios
establecidos en el rgimen de jubilaciones y pensiones a que se refiere el Contrato
Colectivo de Trabajo 2015-2017.

Con menos de 15 aos de antigedad se incluyen nuevos parmetros de jubilacin, al


incrementarse de los 55 aos de edad y 30 aos de servicios, para una pensin equivalente
al 100%, a 60 aos de edad y 30 de antigedad.

En la revisin contractual 2021, se adecuarn los parmetros de jubilacin conforme a la


pensin por vejez que contempla la ley reglamentaria del artculo 123 Constitucional,
apartado A, en materia de seguridad social.

Se incrementa de 35 a 40 aos de antigedad la jubilacin por aos de servicio sin lmite de


edad.

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Acuerdos Alcanzados
Modificaciones a los requisitos de jubilacin
Trabajadores de planta confianza

Antigedad registrada al 31 de diciembre de 2015

Con 25 aos de servicios y 55 aos de edad o ms, mantendrn sin limitacin alguna los
beneficios establecidos en el rgimen de jubilaciones y pensiones a que se refiere el RTPC.

Para el resto del personal se incluyen nuevos parmetros de jubilacin, al incrementarse de


los 55 aos de edad y 30 aos de servicios, para una pensin equivalente al 100%, a 60
aos de edad y 30 de antigedad.

En la revisin contractual 2021, se adecuarn los parmetros de jubilacin conforme a la


pensin por vejez que contempla la ley reglamentaria del artculo 123 Constitucional,
apartado A, en materia de seguridad social.

Se incrementa de 35 a 40 aos de antigedad la jubilacin por aos de servicio sin lmite de


edad.

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Acuerdos Alcanzados
Modificaciones a los requisitos de jubilacin
Trabajadores de planta confianza y planta sindicalizados

Estos trabajadores podrn optar voluntariamente por migrar al nuevo esquema de jubilacin,
con las siguientes ventajas:

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Modificaciones al rgimen de pensiones
Resumen
Trabajadores de planta que ingresaron antes del 1 de enero de 2016*
Sindicalizados
Despus de la Reforma
Antes de la Reforma Ms de 15 aos de
servicio Menos de 15 aos de servicio

55 edad y 25 antigedad, al 80% del salario pensionable 60 edad y 30 antigedad**


(incrementndose 4% por cada ao hasta llegar a 30 de antigedad) o
o Sin cambio 40 aos de antigedad sin importar
35 aos de antigedad sin importar la edad la edad al 100% del salario
al 100% del salario pensionable pensionable
Confianza
Antes de la Reforma Despus de la Reforma
55 edad y 25 antigedad, al 80% del salario pensionable
60 edad y 30 antigedad al 100% del salario** pensionable
(incrementndose 4% por cada ao hasta llegar a 30 de antigedad)
o o
35 aos de antigedad sin importar la edad 40 aos de antigedad sin importar la edad al 100% del
salario pensionable
al 100% del salario pensionable

Trabajadores sindicalizados y de confianza que ingresaron a partir del 1 de enero de 2016


Pensin en funcin de los recursos ahorrados en la cuenta individual
Cuentas individuales con una aportacin total de 23.05%: del Salario Base de Aportacin
Pemex (16.15%) Trabajador (6.9%)
Todas las dems prestaciones, incluyendo el servicio mdico, se mantienen sin cambios.

Corresponde a los trabajadores de planta que al 31 de diciembre de 2015 no hayan adquirido el beneficio para jubilarse bajo el rgimen anterior de Beneficio Definido.
Los trabajadores transitorios al adquirir su planta ingresan al sistema de cuentas individuales.
** En agosto de 2021 se prev homologar los requisitos de jubilacin por edad conforme a la Ley Federal aplicable.
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Nuevo Rgimen de Pensiones
Cuentas Individuales
Comparativo de los Regmenes de Pensiones
Rgimen anterior para trabajadores de Nuevo rgimen para trabajadores de planta que
Concepto
planta que ingresaron previo a 2016. ingresaron a partir de 2016.
Contribucin definida (cuentas individuales): el
Beneficio definido: el monto de la monto de la pensin se va acumulando en una cuenta
Esquema de
pensin est predeterminado y sujeto a individual por las aportaciones del trabajador y el
otorgamiento de
que se cumplan los requisitos de patrn en una AFORE. Esta cuenta es de largo plazo,
la pensin
jubilacin. genera intereses y es del trabajador sin importar si
cumple requisitos de jubilacin en la empresa o no.

Fondeo a cargo exclusivamente del Fondeo a cargo del trabador y patrn (PEMEX) con
Fondeo de la
patrn (PEMEX) con recursos aportaciones catorcenales depositadas en cuentas
pensin
presupuestales. individuales.

Movilidad Obligatorio permanecer en la empresa El trabajador se lleva el ahorro acumulado en la


laboral para obtener una pensin. cuenta individual en caso de que cambie de trabajo.

Se le da la opcin al trabajador de aportar


No se prev aportaciones voluntarias del
Planeacin voluntariamente mayores recursos para el retiro y
trabajador para aumentar su pensin.
deducirlo de sus obligaciones fiscales.

Fuente: Direccin Corporativa de Administracin y Servicios 13


Ventajas de la Migracin al Nuevo Esquema de
Pensiones (Cuentas Individuales)
Existen 6 ventajas principales para migrar al nuevo rgimen de pensiones:

1.- Reconocimiento de la antigedad del trabajador con un Bono de cambio: tienes acceso
a un bono de cambio, topado a 2.7 mdp, que es equiparable a los ahorros que tendras en tu
cuenta individual, en caso de haber cotizado en cuentas individuales desde la fecha de ingreso
a la empresa. Se divide en dos partes, una en efectivo y otra en su cuenta de largo plazo:
a) El trabajador percibir el 90% del bono de cambio en efectivo (retirable en 60 das),
topado a 200,000 pesos. Este tope representa 8.32 veces el ingreso neto mensual y
5.8 veces el prstamo administrativo de un trabajador promedio.
b) La parte restante del bono de cambio, ser depositada en las cuentas de Largo Plazo
de la AFORE (retirables al momento de tu jubilacin).

2.- Certidumbre: La pensin bajo el nuevo rgimen est plenamente fondeada por el patrn y el
trabajador, lo que brinda mayor certidumbre sobre el retiro. Las aportaciones para el retiro sern
depositadas en la cuenta individual a nombre del trabajador, lo que garantiza al trabajador y sus
beneficiarios los derechos de propiedad sobre los recursos acumulados en la cuenta individual.

3.- Movilidad y flexibilidad: El trabajador puede transferir libremente su ahorro acumulado en


caso de que cambie de trabajo a otra empresa, lo que permite mantener sus beneficios
pensionarios.
Fuente: Direccin Corporativa de Administracin y Servicios 14
Ventajas de la Migracin al Nuevo Esquema de
Pensiones (Cuentas Individuales)

4.- Servicios mdicos: El trabajador y sus derechohabientes seguirn teniendo derecho a los
servicios de salud de por vida al pensionarse de PEMEX.

5.- Portabilidad y heredabilidad: Las aportaciones para el retiro eventualmente sern


compatibles con el Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR), lo que permitira unificar los
ahorros que se tengan en otros sistemas para el retiro. En caso de fallecimiento del trabajador,
sus beneficiarios podrn recibir los recursos de su cuenta individual.

6.- Planeacin: Una vez que cumpla los requisitos, un trabajador puede decidir cmo disfrutar
sus recursos acumulados. El trabajador puede tener periodos desempleado sin perder su
antigedad y, en caso que lo desee, el trabajador pudiera realizar aportaciones voluntarias
(adicionales a las obligatorias) que son deducibles para efectos del pago del Impuesto sobre la
Renta (con un tope de deducibilidad del 10% de sus ingresos, art. 151 LISR) y de esa manera
jubilarse con una pensin ms elevada y obtener beneficios fiscales.

Fuente: Direccin Corporativa de Administracin y Servicios 15


Aportaciones al Nuevo Rgimen de Pensiones
En el nuevo rgimen, el trabajador y el patrn aportan catorcenalmente un porcentaje sobre el
salario base de aportacin a una cuenta individual propiedad del trabajador.
Salario base de aportacin (SBA) del nuevo Rgimen
Concepto Sindicalizados Confianza
Salario Ordinario P P
Canasta Bsica de Alimentos P P
Gas Domstico P P
Gasolina y Lubricantes P P
Tiempo Extra Ocasional (TEO) x P
Tiempo Extra Adicional (TEA) x x
Incentivo al desempeo x x
Productividad x x
Compensacin x P

Aportaciones al nuevo rgimen de pensiones


Trabajadores que ingresaron a partir Trabajadores que ingresaron previo
Concepto del 1 de enero de 2016 del 1 de enero de 2016
Aportante Aportacin Aportante Aportacin
PEMEX 16.15%*SBA PEMEX 16.15%*SBA
Edad Avanzada,
Cesanta y Vejez Trabajador 6.90%*SBA Trabajador 6.90%*SBA

PEMEX Depsito del bono de cambio


Ahorro Aportacin Voluntaria
Trabajador Aportacin Voluntaria sin
Voluntario sin lmite. Trabajador
lmite.

Fuente: Direccin Corporativa de Administracin y Servicios 16


Nuevo Rgimen de Pensiones
Ejemplo de Aportaciones
A diferencia del rgimen anterior, ahora tendrn dos recibos: El catorcenal y el de la cuenta individual en Afore
XXI Banorte.
Las contribuciones del patrn se harn retroactivas desde Ene / 2016. Las del trabajador desde que migre al
nuevo rgimen. 1. Recibo de Nmina 2. Recibo de AFORE
NIVEL 26 JORNADA DIURNA (0) AFORE XXI Banorte

Sal. Base Aport.


Concepto de pago Percepciones Deducciones Aportaciones Monto
(SBA)
Salario Ordinario 6,426.14 6,426.14 Solo si migra
Productividad 1,765.26 Bono de cambio 200,000
Canasta Bsica 1,568.10 1,568.10 (Efectivo)
Gas domstico 1,117.90 1,117.90 Bono de cambio (Largo
Gasolina y Lubricantes 4,212.32 4,212.32 2,500,000
Plazo)
Fondo de Ahorro 1,118.04 Saldo inicial del periodo 2,700,000
Cuota sindical 199.86
ISR 2,832.59 919.4
Trabajador
Subtotal 15,089.72 4,150.49 13,324.46
PEMEX 2,151.9

Concepto Viejo Rgimen Nuevo Rgimen Total de Aportaciones 3,071.3


Neto a Pagar 10,939.2 10,939.2
Aportacin Trabajador para el Saldo al final del
0 919.4 2,703,071.3
retiro (6.9% del SBA) periodo
Depsito a la cuenta bancaria del
10,939.2 10,019.8
trabajador Por cada peso que aporta el trabajador,
PEMEX, en su carcter de patrn, aportar
2.34 pesos para la cuenta individual para el
retiro del trabajador.
Fuente: Direccin Corporativa de Administracin y Servicios 17
Clculo del Bono de Cambio
El Bono de Cambio es similar a lo que el trabajador hubiera ahorrado de haber estado en el nuevo rgimen toda
su vida laboral en PEMEX, con un tope mximo de 2.7 mdp. Se basa en el valor esperado de su pensin que
depende del nivel, sexo, edad y antigedad y est compuesto por 2 partes:
1. Efectivo de 90% del Bono topado a 200,000 pesos en Aportaciones Voluntarias (retirable en 60 das).
2. La parte restante del Bono de Cambio en las Aportaciones Complementarias de Largo Plazo (retirable al
cumplir con los requisitos de jubilacin).
A continuacin se presentan ejemplos para trabajadores con diferente antigedad, nivel y edad:

Ejemplo 1: Sindicalizado Ejemplo 2: Sindicalizado


Concepto Valor Concepto Valor
Edad 27 Edad 46
Nivel 8 Nivel 23
Antigedad 5 aos Antigedad 10 aos
Bono de cambio total $171,000 Bono de cambio total $1,049,000
Efectivo $153,900 Efectivo $200,000
Largo plazo $17,100 Largo plazo $849,000

Ejemplo 3: Confianza Ejemplo 4: Confianza


Concepto Valor Concepto Valor
Edad 35 Edad 33
Nivel 28 Nivel 33
Antigedad 5 aos Antigedad 10 aos
Bono de cambio total $412,000 Bono de cambio total $1,072,000
Efectivo $200,000 Efectivo $200,000
Largo plazo $212,000 Largo plazo $872,000
Fuente: Direccin Corporativa de Administracin y Servicios 18
AFORE que administrar el ahorro en
Cuentas Individuales
AFORE XXI Banorte es la AFORE que mayor nmero de cuentas y recursos administra a nivel nacional.
Adicionalmente, AFORE XXI Banorte administra los Fondos de Previsin Social de la cuenta SAR de PEMEX
cobrando una comisin del 0.40%, siendo sta la ms competitiva del mercado, y 0.60% por debajo de la comisin
que cobra al mercado.
Dado que AFORE XXI Banorte administra los fondos de la cuenta SAR de PEMEX, el proceso de creacin de
cuentas individuales para el nuevo Rgimen es muy sencillo, lo que permitir agilizar el proceso para que los
trabajadores puedan unificar cuentas en el caso de que cuenten previamente con una cuenta individual en alguna
AFORE.
El trabajador podr realizar las aportaciones que desee, de manera voluntaria a la subcuenta de ahorro voluntario.
Cuentas por AFORE Recursos por AFORE Comisiones por AFORE
Cuentas Comisin %
AFORE Millones de AFORE Recursos AFORE sobre el saldo
cuentas Millones de pesos administrado
XXI Banorte 17.6 XXI Banorte 653,729 SAR-Pemex 0.40%
Banamex 9.75 Banamex 496,015 Inbursa 0.98%
Coppel 7.99 Sura 419,297 Banamex 0.99%
Sura 7.22 Profuturo GNP 377,533 XXI Banorte 1.00%
Profuturo GNP 3.89 Invercap 172,889 Sura 1.03%
Principal 2.77 Pensin ISSSTE 160,073
Coppel 152,390 Profuturo GNP 1.03%
Invercap 2.48
Pensin ISSSTE 1.98 Principal 150,922 Principal 1.09%
Azteca 1.75 Inbursa 108,386 Coppel 1.10%
Inbursa 1.08 Metlife 71,077 Invercap 1.10%
Metlife 0.72 Azteca 47,411 Metlife 1.10%
Total 57.23 Total 2,809,721 Azteca 1.10%
Promedio 1.03%
Fuente: Comisin Nacional del Ahorro para el Retiro, CONSAR. 19
Reglas de comunicacin

Voluntario
Decisin exclusiva del trabajador
No emitir juicios ni opiniones personales
Exponer con transparencia y claridad los esquemas de jubilacin
No difundir informacin personal de los trabajadores

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