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Explotacin de ovinos para cra y engorda

NOMBRE DEL PROYECTO: con fin empresarial

VI. Anlisis Financiero


A PRESUPUESTO DE INVERSIN
B CLCULOS TCNICOS
B.I. MEMORIAS DE CLCULO
B. II. COSTOS DE OPERACIN
C PROYECCIN FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
C.I. PROYECCIN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIN
C.II. PROYECCIN DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
INDICE Explotacin de ovinos para cra y engorda con
PRESUPUESTO DE INVERSIN
COSTO
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD
UNITARIO

ACTIVO FIJO
Vientre
Hembras primalas Blackbelly 36 $3,000.00
Unidad
Semental Ovino Blackbelly 1 $12,000.00

Construccin de piedra brasa para M3


6 $300.00
cimentacin de 60 cm x 50 cm
Colocacin de monten 4x4 para recibir Pieza
12 $630.00
tejaban
Estructura de acero monten para M2
12 $630.00
recibir lmina galvanizada
Lmina galvanizada y colocacin de M2
tela borreguera 120 $109.00

Tinaco rotoplas 2500 lts. Pza 1 $4,200.00


Bscula de 200 Kg. Pza 1
$3,100.00
Carretilla cat45nd-11740 Pza 2 $1,065.00
Pala cuadrada pcy-17155 Pza 4 $174.00
Manguera p/jardin reforzada Mts. 20 $11.50
Rastrillo r-16mx-17888 Pza 2
$261.00
Corral de 120 m2 m2
120 $450.00
TOTAL ACTIVO FIJO

ACTIVO DIFERIDO

CAPACITACION TECNICA Y
PRESUPUESTO 1 $28,000.00
ELABORACIN DE PROYECTO

TOTAL ACTIVO DIFERIDO

CAPITAL DE TRABAJO
SALARIOS Y SERVICIOS PRESUPUESTO 1
$32,360.00
SUPLEMENTACION PRESUPUESTO 1
$78,110.00
FARMACOS Y BIOLOGICOS PRESUPUESTO 1
$2,700.00
Mantenimiento y control PRESUPUESTO 1
$1,000.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL
cra y engorda con fin empresarial
STO DE INVERSIN

MONTOS PROGRAMA INTERESADO TOTAL

$108,000.00
$108,000.00 $108,000.00
$12,000.00
$12,000.00 $12,000.00
$1,800.00
$1,800.00 $1,800.00

$7,560.00
$7,560.00 $7,560.00

$7,560.00
$7,560.00 $7,560.00

$13,080.00
$13,080.00 $13,080.00

$4,200.00 $4,200.00 $4,200.00


$3,100.00
$3,100.00 $3,100.00

$2,130.00 $2,130.00 $2,130.00

$696.00 $696.00 $696.00

$230.00 $230.00 $230.00

$522.00
$522.00 $522.00
$54,000.00
$54,000.00 $54,000.00
$214,878.00 $160,878.00 $54,000.00 $214,878.00

$28,000.00
$28,000.00 $28,000.00

28,000.00 $28,000.00 28,000.00

$32,360.00
$32,360.00 $32,360.00
$1,688.00
$76,422.00
$78,110.00 $78,110.00

$2,700.00 $2,700.00 $2,700.00

$1,000.00 $1,000.00 $1,000.00

$79,122.00 $35,048.00 $114,170.00


$268,000.00 $89,048.00 $357,048.00
120000 40

$240,000.00
INDICE Explotacin de ovinos para cra y engorda con fin empre
MEMORIAS DE CLCULO DE COSTOS Y VENTAS
1.-COSTOS DE OPERACIN
AOS.
SUELDOS Y SALARIOS 1 2 3
Jornales 6 6 6
Costo Jornal $ 80 $ 84 $ 88
Jornales requeridos por ao 60 60 60
Gasto total ao $ 28,800 $ 30,240 $ 31,752
SERVICIOS 1 2 3
Agua 720 720 720
Luz Elctrica 840 840 840
Combustible 2,000 2,000 2,000
TOTAL. $ 32,360 $ 33,800 $ 35,312

ALIMENTACION POR UNIDAD ANIMAL POR MES


Insumo Kg/Dosis/UAA $/Unitario Costo/Dosis Dosis/Mes
Melaza 0.2 6.00 1.20 6.00
Maiz molido 0.80 5.50 4.40 24.00
Rastrojo 1.20 1.50 1.80 36.00
Pollinaza 0.25 2.20 0.55 7.50
Total 2.45

3.- COSTO DE FRMACOS


Insumo $/Unitario/UAA
Vitamina ADE $4.70
Desparacitante Interno $4.70
Desparacitante Externo $1.90
Bacterina $3.70
$15.00

Alimentacin
Concepto Ene Feb Mar Abr
COSTO EN AL
ALIMENTACION
Vientres en produccin $5,451.75 $5,451.75 $5,451.75 $5,451.75
Corderas de reemplazo $254.42 $254.42 $254.42 $254.42
Corderas al destete $236.24 $236.24 $236.24 $236.24
Sementales $363.45 $363.45 $363.45 $363.45
Subtotal $6,305.86 $6,305.86 $6,305.86 $6,305.86
SUPLEMENTACION MINERAL
Vientres en produccin $176.22 $176.22 $176.22 $176.22
Corderas de reemplazo $8.22 $8.22 $8.22 $8.22
Corderas al destete $7.05 $7.05 $7.05 $7.05
Sementales $11.75 $11.75 $11.75 $11.75
Subtotal $203.24 $203.24 $203.24 $203.24
TOTAL $6,509.10 $6,509.10 $6,509.10 $6,509.10

INSUMOS Ene Feb Mar Abr


Vitamina ADE 1.00
Desparacitante Interno 1.00
Desparacitante Externo 1.00
Bacterina 1.00
Vientres en produccin $450.00
Corderas de reemplazo $435.00
Corderas al destete $435.00
Sementales $30.00
TOTAL $1,350.00

AOS
CONCEPTO UAA FACTOR% Sit. Act. 1 2
Vientres al inicio del ciclo 1 0 30 44
vientres al final del ciclo 0 29 43
Corderas al destete (No.) 0.3 0 29 43
Corderos al destete (No.) 0.3 0 29 43
Corderos pubertos 0.7 0 0 0
sementales (No.) 1 0 2 3
TOTAL DE CABEZAS (No.) 0 119 176
COMPRA DE GANADO
VIENTRES (No.) 30 0 0
vientres de reemplazo (No.) 0 0 0
SEMENTALES (No.) 2 1 1
MORTALIDAD
Adultos (No.) 0 1 0
Crias (No.) 0 1 2
PROGRAMA DE VENTAS
vientres de desecho (No.) 0 2 2
Corderas pubertas (No) 0 15 22
Corderos al destete (No.) 0 28 41
sementales de desecho 0 1 1
DATOS D PRODUCCIN
intervalo entre partos/ao 0 2 2
Fertilidad (%) 0 90% 90%
Mortalidad adultos (%) 0 2% 2%
Mortalidad crias (%) 0 2% 2%
Desechos (%) 0 5% 5%
venta de corderas 0 50% 50%
venta de sementales desecho 0 50% 50%
Datos de Venta.
Peso vientres de desecho 0 50 50
Peso corderas 0 40 40
Peso corderos al destete 0 45 45
Peso sementales de desecho 0 70 70
Precio de venta por concepto
Vientres de desecho $/Kg. 0 $40.00 $42.00
Corderas $/Kg. 0 $45.00 $47.25
Corderos al destete $/Kg. 0 $45.00 $47.25
Sementales de desecho $/Kg 0 $50.00 $52.50
$ Venta/animal
vientres de desecho 0 $4,000.00 $4,200.00
Corderas 0 $27,000.00 $41,580.00
Corderos al destete 0 $56,700.00 $87,176.25
sementales de desecho 0 $3,500.00 $3,675.00

SUPLEMENTACION DEL HATO


UAA Sit. Act. 1 2 3
Vientres en produccin 0 $67,535.64 $70,912.42 $74,458.04
Corderas de reemplazo 0 $3,151.66 $3,309.25 $3,474.71
Corderas al destete 0 $2,919.50 $3,065.47 $3,218.74
Sementales 0 $4,502.38 $4,727.49 $4,963.87
TOTAL ANUAL 0 $78,110.00 $82,017.00 $86,118.00
FRMACOS Y BIOLGICOS
Vientres en produccin 0 $900.00 $945.00 $992.25
Corderas de reemplazo 0 $870.00 $913.50 $959.18
Corderas al destete 0 $870.00 $913.50 $959.18
Sementales 0 $60.00 $63.00 $66.15
TOTAL ANUAL 0 $2,700.00 $2,835.00 $2,976.75
MANTENIMIENTO DE
POTREROS
Mantenimiento y control 0 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00
TOTALANUAL 0 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00
rda con fin empresarial
OSTOS Y VENTAS
2.- COSTO DE LOS INSUMOS
UTILIZADOS

Insumo $/Kg.
Maz molido $5.50
Rastrojo $1.50
Pollinaza $2.20
Sal de grano $1.50
sales minerales $4.00
Melaza $6.00
Roca Fosfrica $3.00

SUPLEMENTACION MINERAL POR UNIDAD ANIMAL POR MES


$/Mes Insumo Kg/Dosis/UAA $/Unitario Costo/Dosis
7.20 Roca fosforica 0.15 3.00 0.45
105.60 Sal de grano 0.13 1.50 0.20
64.80 maiz molido 0.13 5.50 0.72
4.13 sales minerales 0.05 4.00 0.20
181.73 Total 0.46

MESES
May Jun Jul Ago Sep Oct
COSTO EN ALIMENTACIN

$5,451.75 $5,451.75 $5,451.75 $5,451.75 $5,451.75 $5,451.75


$254.42 $254.42 $254.42 $254.42 $254.42 $254.42
$236.24 $236.24 $236.24 $236.24 $236.24 $236.24
$363.45 $363.45 $363.45 $363.45 $363.45 $363.45
$6,305.86 $6,305.86 $6,305.86 $6,305.86 $6,305.86 $6,305.86

$176.22 $176.22 $176.22 $176.22 $176.22 $176.22


$8.22 $8.22 $8.22 $8.22 $8.22 $8.22
$7.05 $7.05 $7.05 $7.05 $7.05 $7.05
$11.75 $11.75 $11.75 $11.75 $11.75 $11.75
$203.24 $203.24 $203.24 $203.24 $203.24 $203.24
$6,509.10 $6,509.10 $6,509.10 $6,509.10 $6,509.10 $6,509.10

FRMACOS Y BIOLGICOS
May Jun Jul Ago Sep Oct
1.00
1.00
1.00
1.00
$450.00
$435.00
$435.00
$30.00
$1,350.00

3
65
64
64
64
0
5
262

0
0
1

0
3

3
32
61
1

2
90%
2%
2%
5%
50%
50%

50
40
45
70

PRECIO POR ANIMAL


$44.10 Vientres de desecho $/Kg. $2,205.00
$49.61 Corderas $/Kg. $1,984.50
$49.61 Corderos al destete $/Kg. $2,232.56
$55.13 Sementales de desecho $/Kg $3,858.75

$6,615.00
$63,504.00
$136,186.31
$3,858.75
NIDAD ANIMAL POR MES
Dosis/Mes $/Mes
4.50 2.03
3.90 0.76
3.90 2.79
1.50 0.30
5.87

Nov Dic
TOTAL/AO

$5,451.75 $5,451.75 $65,421.00


$254.42 $254.42 $3,052.98
$236.24 $236.24 $2,834.91
$363.45 $363.45 $4,361.40
$6,305.86 $6,305.86 $75,670.00

$176.22 $176.22 $2,114.64


$8.22 $8.22 $98.68
$7.05 $7.05 $84.59
$11.75 $11.75 $140.98
$203.24 $203.24 $2,438.88
$6,509.10 $6,509.10 $78,109.00

Nov Dic

TOTAL
$900.00
$870.00
$870.00
$60.00
$2,700.00
INDICE Explotacin de ovinos para cra y engorda con fin empr
COSTOS DE OPERACIN

COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AO AO


CONCEPTO SEMANA/MES/CICLO 1 2
SUPLEMENTACION DEL HATO $78,109.17 $82,014.63
Vientres en produccin CICLO $67,535.64 $70,912.42
Vientres de reemplazo CICLO $3,151.66 $3,309.25
Vientres al destete CICLO $2,919.50 $3,065.47
Sementales CICLO $4,502.38 $4,727.49
FRMACOS Y BIOLGICOS $2,700.00 $2,835.00
Vientres en produccin CICLO $900.00 $945.00
Corderas reemplazo CICLO $870.00 $913.50
Corderas al destete CICLO $870.00 $913.50
Sementales CICLO $60.00 $63.00
MANTENIMIENTO Y CONTROL CICLO $1,000.00 $1,000.00
SUELDOS Y SALARIOS $32,360.00 $33,800.00
Jornales AO $32,360.00 $33,800.00
SERVICIOS $3,560.00 $3,560.00
Agua AO $720.00 $720.00
Luz Elctrica AO $840.00 $840.00
Combustible AO $2,000.00 $2,000.00
TOTAL $117,729.17 $123,209.63
rda con fin empresarial
ACIN

AO
3
$86,115.37
$74,458.04
$3,474.71
$3,218.74
$4,963.87
$2,976.75
$992.25
$959.18
$959.18
$66.15
$1,000.00
$35,312.00
$35,312.00
$3,560.00
$720.00
$840.00
$2,000.00
$128,964.12
INDICE Explotacin de ovinos para cra y engorda con fin empre
PROYECCIN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCI
COSTOS FIJOS AO 1 AO 2
MANTENIMIENTO Y CONTROL $1,000.00 $1,000.00
Jornales $32,360.00 $33,800.00
Agua $720.00 $720.00
Luz Elctrica $840.00 $840.00
Combustible $2,000.00 $2,000.00
TOTAL $36,920.00 $38,360.00

COSTOS VARIABLES AO 1 AO 2
SUPLEMENTACION DEL HATO $78,109.17 $82,014.63
Vientres en produccin $67,535.64 $70,912.42
Vientres de reemplazo $3,151.66 $3,309.25
Vientres al destete $2,919.50 $3,065.47
Sementales $4,502.38 $4,727.49
FRMACOS Y BIOLGICOS $2,700.00 $2,835.00
Vientres en produccin $900.00 $945.00
Corderas reemplazo $870.00 $913.50
Corderas al destete $870.00 $913.50
Sementales $60.00 $63.00
TOTAL $80,809.17 $84,849.63

AO 1 AO 2
COSTOS FIJOS $36,920.00 $38,360.00
COSTOS VARIABLES $80,809.17 $84,849.63
COSTOS TOTALES $117,729.17 $123,209.63
cra y engorda con fin empresarial
STOS TOTALES DE PRODUCCIN
AO 3
$1,000.00
$35,312.00
$720.00
$840.00
$2,000.00
$39,872.00

AO 3
$86,115.37
$74,458.04
$3,474.71
$3,218.74
$4,963.87
$2,976.75
$992.25
$959.18
$959.18
$66.15
$89,092.12

AO 3
$39,872.00
$89,092.12
$128,964.12
INDICE Explotacin de ovinos para cra y engorda con fin empresarial
PROYECCIN DE INGRESOS
CONCEPTO AO AO AO
UAA EN VENTA 1 2 3
vientres de desecho 2 2 3
Corderas 15 22 32
Corderos al destete 28 41 61
sementales de desecho 1 1 1

Precio /kg
vientres de desecho $40.00 $42.00 $44.10
Corderas $45.00 $47.25 $49.61
Corderos al destete $45.00 $47.25 $49.61
sementales de desecho $50.00 $52.50 $55.13

KG / UAA
vientres de desecho 50 50 50
Corderas 40 40 40
Corderos al destete 45 45 45
sementales de desecho 70 70 70

Ingreso UAA
vientres de desecho $4,000.00 $4,200.00 $6,615.00
Corderas $27,000.00 $41,580.00 $63,504.00
Corderos al destete $56,700.00 $87,176.25 $136,186.31
sementales de desecho $3,500.00 $3,675.00 $3,858.75

TOTAL $91,200.00 $136,631.25 $210,164.06


empresarial
INDICE Explotacin de ovinos para cra y engorda con fin empresarial
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AO 1 AO 2
( + ) VENTAS $ 91,200.00 $ 136,631.25
COSTOS FIJOS $36,920.00 $38,360.00
COSTOS VARIABLES $80,809.17 $84,849.63
( - ) COSTOS TOTALES $117,729.17 $123,209.63
( = ) UTILIDAD BRUTA -$ 26,529.17 $ 13,421.62
( - ) DEPRECIACION $ 11,604.10 $ 11,604.10
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -$ 38,133.27 $ 1,817.52
( - ) IMPUESTOS -$ 3,813.33 $ 181.75
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO -$ 34,319.95 $ 1,635.76

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA
vientres al final del ciclo
Corderas al destete (No.)
Corderos al destete (No.)
sementales (No.)
Construccin de piedra brasa para cimentacin $ 1,800.00 15%
Colocacin de monten 4x4 para recibir tejaban $ 7,560.00 15%
Estructura de acero monten para recibir lmina $ 7,560.00 15%
Lmina galvanizada y colocacin de tela borre $ 13,080.00 15%
Tinaco rotoplas 2500 lts. $ 4,200.00 15%
Bscula de 200 Kg. $ 3,100.00 15%
Carretilla cat45nd-11740 $ 2,130.00 15%
Pala cuadrada pcy-17155 $ 696.00 20%
Manguera p/jardin reforzada $ 230.00 20%
Rastrillo r-16mx-17888 $ 522.00 20%
Corral de 120 m2 $ 54,000.00 10%
TOTAL
*El valor de rescate de los vientres es por que al final de los 3 aos, el hato se renov y se ampli hasta los 62 vie
*El valor de rescate de las corderas es por que al final de los 3 aos, el hato cuenta con por lo menos 32 de ella
*El valor de rescate de los corderos es por que al final del ao 3, despes de las ventas, NO hay corderos en exis
*El valor de rescate de los sementales, es por que ese es su costo de venta y por lo tanto representa un valor en
esarial

AO 3
$ 210,164.06
$39,872.00
$89,092.12
$128,964.12
$ 81,199.95
$ 11,604.10
$ 69,595.85
$ 6,959.58
$ 62,636.26

AOS DEP ANUAL VALOR RESCATE


$ 141,120.00
$ 63,504.00

$ 19,293.75
10 $ 270.00 $ 450.00
10 $ 1,134.00 $ 1,890.00
10 $ 1,134.00 $ 1,890.00
10 $ 1,962.00 $ 3,270.00
10 $ 630.00 $ 1,050.00
10 $ 465.00 $ 775.00
10 $ 319.50 $ 532.50
6 $ 139.20 $ -
6 $ 46.00 $ -
6 $ 104.40 $ -
10 $ 5,400.00 $ 81,000.00
$ 11,604.10 $ 314,775.25
v y se ampli hasta los 62 vientres ( menos los 3 de desecho ), multiplicados por su peso y por su valor estmado, se obtiene ese valor
a con por lo menos 32 de ellas, que multiplicadas por el valor de venta por kg, da ese valor.
ntas, NO hay corderos en existencia, luego del programa de ventas.
tanto representa un valor en el inventario animal al final del 3er ao, que son 5 sementales.
do, se obtiene ese valor de inventario animal.