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UAPI
Liquidacin de I.R. y Part. Legal
Participacin Legal 10% -S/.3,393,093.97
B. imponible I.R. 28% S/.30,537,845.70
4. El gerente general realizo un viaje a la ciudad de Hong Kong en bsqueda de nuevos clientes y
permanece 5 das, del 02 al 06 de noviembre de 2016. Se registraron gastos de alimentacin por $
.3,260 y movilidad por $.1,234 sustentados solo mediante d
Para determinar dicho lmite, nos remitiremos al Decreto Supremo N. 056 2013, vigente
desde el 20-05-13, el cual establece una escala de viticos otorgados a los funcionarios y
servidores del Sector Pblico en funcin de la zona geogrfica, tal como s
5. Se ha contabilizado gastos por viticos por viajes a provincias por un importe de S/.8,628.Los
viajes fueron realizados por el gerente comercial a la zona norte del pas del 11 al 14 de agosto y a
la zona sur y oriente del 19 al 22 de octubre .Los g
7. La empresa ha utilizado una tasa de 20% para depreciar una maquina cortadora, la cual fue
puesta en funcionamiento en agosto de 2016. El valor histrico de este activo al 31.12.2015 es de
S/.142, 200.00
Depreciacin contabilizado
(S/.142, 200.00 x 20%)/12 x 5 meses = S/.11,850.00
Depreciacin aceptada
(S/.142, 200.00 x 10%)/12 x 5 meses = S/. 5,925.00
Base legal:
Art. 22 Inc. b) Reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta.
(Maquinaria y equipo adquirido a partir del 01.01.91: 10%)
Monto no deducible S/.5,925.00
Los ingresos netos devengados permiten a la empresa tener como nmero mximo de
vehculos asignados a actividades de direccin, representacin y administracin; dos vehculos.
Tales vehculos son los de placa BOT 164, BGU 120, SGS 086 y BGT 356, cuyo ga
Deduccin adicionan sobre las remuneraciones que se Paguen a personas con discapacidad
B) N trabajadores discapacitados
S/.48.00
C) % de trabajadores discapacitados Corresponde un 50% de
deduccin Remuneraciones pagadas: > de a ao antg < de un ao antig
3 trab con ms de 1 ao
3 * S/.2,600.00 * 14 Remuneraciones S/.109,200.00
2 trab con menos de 1 ao
Limite max:
Trab > 1 ao
3 * 24 * 750 S/.54,600.00
Trab < ao
2 * 6 * 750 * 2 S/.18,000.00
Deduccin adicional: S/.54,600.00
S/.8,400.00