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I.

COSTOS

1.1. INVERSIN FIJA:

La inversin fija est compuesta bsicamente por las obras civiles (Galpn,

Oficinas, baos y vestidores, rea de produccin y rea de seguridad), la

adquisicin de maquinaria, herramientas y equipos y finalmente el capital

de trabajo.

1.1.1. TANGIBLE:

Terreno y construccin: Se necesitar un terreno de una hectrea, contar

con espacios para el crecimiento en los prximos aos.

COSTO DEL TERRENO


Unidad de Cantida Costo unitario Costo total S/. Total
medida d S/. por m2
Ha 1 S/. 1.00 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00

COSTO DE LA CONSTRUCCION DEL TERRENO


COSTO DE LA CONSTRUCCIN
Unidad Costo
Costo Total
Descripcin de Cantidad Unitario S/.
S/.
medida por m2
Oficinas administrativas m2 30 S/. 150.00 S/. 4,500.00
2
Galpn m 1080 S/. 70.00 S/. 75,600.00
2
rea de produccin m 300 S/. 150.00 S/. 45,00.00
2
Baos y vestidores m 15 S/. 150.00 S/. 2,250.00
rea de seguridad m2 9 S/. 150.00 S/. 1,350.00
Cercar hectrea de S/. 65,000.00
terreno
TOTAL 1434 S/. 193,700.00

TOTAL DE LA INVERSIN DE CONSTRUCCIN Y TERRENO

INVERSION CONSTRUCCION Y TERRENO


CONSTRUCCION S/. 193 700
TERRENO S/. 10 000
TOTAL S/. 203 700
Maquinaria y Equipo: Se necesitar una lnea de produccin unificada,

estas maquinarias sern necesarias para el correcto proceso de

faenamiento de las aves para poder obtener un producto final de calidad,

tambin se necesitar un vehculo para el transporte del producto

terminado, como tambin as los equipos e implementos del rea

administrativa.

COSTO MAQUINARIA PARA EL PROCESO DE FAENAMIENTO

MAQUINARIAS DEL PROCESO AVICOLA


ITEMS CANTIDAD PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL
Colgado de aves 1 S/. 8,599.00 S/. 8,500.00
Insensibilizador 1 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
Canal de sangre 1 S/. 25,000.00 S/. 2,500.00
Tanque escaldador 1 S/. 86,000.00 S/. 8,600.00
Desplumadora de ataque 1 S/. 78,000.00 S/. 7,800.00
Desplumadora de acabe 1 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00
Evisceracin 3 S/. 950.00 S/. 2,850.00
Enfriadora automtica 1 S/. 10,500.00 S/. 10,500.00
Bebedores 20 S/. 7.00 S/. 140.00
Comederos 20 S/. 7.00 S/. 140.00
TOTAL 50 S/. 48,530.00

COSTO DEL VEHCULO PARA EL TRANSPORTE DEL PRODUCTO TERMINADO

VEHICULO
ITEMS CANTIDAD PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL
Vehculo 1 S/. 8,000.00 S/. 8,000.00
TOTAL 1 S/. 8,000.00
COSTO DE LOS IMPLEMENTOS PARA EL REA ADMINISTRATIVA

EQUIPOS PARA EL REA ADMINISTRATIVA


ITEMS CANTIDAD PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL
Computadoras 3 S/. 1,300.00 S/. 3,900.00
Impresora 3 S/. 150.00 S/. 450.00
Escritorios 4 S/. 150.00 S/. 600.00
Sillas 15 S/. 35.00 S/. 525.00
Archivadores 3 S/. 100.00 S/. 300.00
Mesa de reuniones 1 S/. 300.00 S/. 300.00
total 29 S/. 6,075.00

TOTAL DE LA INVERSIN EN MAQUINARIAS Y EQUIPOS

INVERSION MAQUINARIAS Y EQUIPOS


MAQ. PROCESO AVICOLA S/. 48 539.00
VEHICULO S/. 8 000.00
EQUIPOS AREA ADMINISTRATIVA S/. 6 075.00
INVERSION TOTAL MAQ. Y EQUIPO S/. 62 605.00

CAPITAL DE TRABAJO:

La demanda estimada para el primer periodo asciende a 1000 aves, con un


incremento del 20% anual, reflejadas en los animales como en alimentos
balanceados, obteniendo como resultado lo apreciado en la siguiente tabla.

Demanda anual de aves

DEMANDA AVES (CRECIMIENTO DEL 20% ANUAL)


AO AVES (DIARIA) AVES (SEMANAL) AVES (MENSUAL) AVES (ANUAL)
2015 300 2100 9000 109500
2016 360 2520 10800 131400
2017 432 3024 12960 157680
2018 518 3629 15552 189216
2019 622 4355 18662 227059
Aves para iniciar el negocio

UNIDAD PRECIO (KG)


AO KG TOTAL EN KG
MENSUAL s/ 6.0

0 1000 2.5 2500 15000

Alimentos para iniciar el negocio

ALIMENTO PARA AVES


CANTIDAD SACOS Kg. x SACO PRECIO TOTAL
90 50 S./ 60.00 S./ 5 400.00

Total de inversin en capital de trabajo

CAPITAL DE TRABAJO
CANTIDAD DE AVES S/. 78,750.00
ALIMENTO PARA AVE S/. 5,400.00
TOTAL S/. 84,150.00

TOTAL Y DISTRIBUCIN DE LA INVERSIN: El total de inversin es de S/.


361,717. 00 y est distribuido de la siguiente manera:

Total de inversin

INVERSION TOTAL PROCENTAGE


TANGIBLES S/. 266,305.00 76.6%
INTANGIBLES S/. 11,262.00 3.1%
CAPITAL DE TRABAJO S/. 84,150.00 23.3%
TOTAL S/. 361717 100%
COSTOS FIJOS Y VARIABLES

COSTOS FIJOS: Nuestros costos fijos estarn representados por salarios y por
implementos necesarios para el rea administrativa como telfono e internet,
como se demuestra en la siguiente tabla.

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Descripcin Cantidad Mensual unit. Total mensual Total anual
PERSONAL
GERENTE GENERAL 1 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 300.00
SECRETARIA 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 12,000.00
TRASPORTISTAS 1 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 9,000.00
DESPACHADOR 1 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 9,000.00
VIGILANCIA 2 S/. 950.00 S/. 1,900.00 S/. 22,800.00
LIMPIEZA 1 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 9,000.00
Otros gastos
TELEFONO E INTERNET - - S/. 100.00 S/. 1,200.00
TOTAL 7 S/. 6,700.00 S/. 7,750.00 S/. 93,000.00

Gastos de ventas
Mensual
Descripcin Cantidad Total mensual Total anual
unit.
Jefe de administracin y
1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 14,400.00
ventas
TOTAL S/. 1,200.00 S/. 14,400.00

Gastos indirectos de fabricacin

Puestos Personal Ingreso M. Total mensual Total anual


GERENTE DE PRODUCCIN 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00
OPERARIOS 3 S/. 850.00 S/. 2,550.00 S/. 30,600.00
TOTAL 4 S/. 2,350.00 S/. 4,050.00 S/.
48,600.00

COSTOS VARIABLES:

Materiales directos como agua y luz, que son necesarios para la empresa, como
tambin por materiales indirectos como suministros de limpieza, implementos
operarios y suministros de oficinas, el transporte es indispensable para poder
trasladar nuestros productos terminados, y lo importante nuestra materia prima.

Materiales directos

Materiales Directos
Descripcin cantidad Total mensual Total anual
AGUA - S/. 700.00 S/. 8,400.00
ELECTRICIDAD - S/. 950.00 S/. 11,400.00
TOTAL - S/. 1,650.00 S/. 19,800.00

Materiales indirectos

Materiales indirectos
Descripcin Cantidad Unitario Mensual Total anual
SUMINISTRO DE LIMPIEZA S/. 500.00 S/. 6,000.00
MANDILES 4 S/. 10.00 S/. 40.00 S/. 480.00
VESTUARIO PARA OPERARIOS 4 S/. 35.00 S/. 140.00 S/. 1,680.00
GUANTES 8 S/. 8.00 S/. 64.00 S/. 768.00
SUMINISTRO DE OFICINA S/. 300.00 S/. 3,600.00
TOTAL S/. 1044.00 S/. 12528.00

Transporte

TRANSPORTES DE PROCUCTO TERMINADO


Cant. Precio Total Total Total
Descripcin
diaria unitario semanal Mensual Anual
Trasporte De Producto
7 S/. 10.00 S/. 70.00 S/. 300.00 S/.3,600.00
Terminado
TOTAL 7 S/. 10.00 S/. 70.00 S/. 300.00 S/.3,600.00

Materia prima

Materia prima
Cantidad Total Precio Total
Descripcin Kg. Total anual
mensual en Kg. unitario mensual
Alimento
90 50 - S/. 65.00 S/. 5850.00 S/. 70,200.00
para aves
Aves 90,000 2.5 22500 S/. 3.50 S/. 78,750.00 S/.945,000.00
TOTAL - S/. 1,015,200.00
Costos totales proyectados en 5 aos
COSTOS TOTALES ANUALES (CRECIMIENTO DEL 2% ANUAL)
IMPORTE
DESCRIPCION AO 1 AO 2 AO3 AO 4 AO 5
Costos fijos
costos administrativos 93000 94860 96757.2 98692.344 100666.191
gastos de ventas 14400 14688 14981.76 15281.3952 15587.0231
gastos indirectos de fabricacion 48600 49572 50563.44 51574.7088 52606.203
total de costos fijos 156000 159120 162302.4 165548.448 168859.417
costos variables
materiales directos 19800 20196 20599.92 21011.9184 21432.1568
materiales indirectos 12528 12778.56 13034.1312 13294.8138 13560.7101
transporte de productos terminados 3600 3672 3745.44 3820.3488 3896.75578
materia prima 1015200 1035504 1056214.08 1077338.36 1098885.13
total de costos varibles 1051128 1072150.56 1093593.57 1115465.44 1137774.75
totald de costos 1207128 1231270.56 1255895.97 1281013.89 1306634.17

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