AO DE LA DIVERSIFICACIN PRODUCTIVA Y DEL FORTALECIMIENTO DE LA

EDUCACIN
ULADECH-CATLICA
UNIVERSIDAD CATLICA LOS NGELES DE CHIMBOTE
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA DE FORMACIN PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
MODALIDAD: DISTANCIA
CICLO ACADMICO VI
TRABAJO DEL
CURSO: CONTABILIDAD SE SUPERIOR I.
ALUMNO: ANA MARIA VEGA MENESES.
DOCENTE: C.P.C.C. MAXIMO QUISPE PALOMINO.
AO: 2015

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 DEDICATORIA:

El presente trabajo a mi familia, que

Da a da me brindan su
apoyo incondicional.

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 FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
EJERCICIO: FOLIO N
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CORRELATIVO DEL
ASIENTO O CODIGO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO
NMERO

FECHA DE LA
OPERACIN CDI
DENOMINACIN DEBE HABER
GO

OPERACIN 1

20/06/2008 X
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y
68 5,500.00
PROVISIONES
68.4 Valuacin de activos

19 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 5,500.00

19.1 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros

Por la provision de la cobranza dudosa de la letra

20/06/2008 X

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 5,500.00

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
79 5,500.00
GASTOS
Por el destino del gasto

15/02/2009 X

19 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 5,500.00

19.1 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 5,500.00

12.3 Letras por Cobrar -
Por la baja de la deuda por agotarse el proceso legal

OPERACIN 2

31/08/2008 X
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y
68 4,500.00
PROVISIONES
68.4 Valuacin de activos

19 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 4,500.00

19.1 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros

Por la provision de la cobranza dudosa de la letra

31/08/2008 X

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 4,500.00

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
79 4,500.00
GASTOS
Por el destino del gasto

31/12/2008 X

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 3,750.00

10.1 Caja

75 OTROS INGRESOS DE GESTIN 3600.000

75.5 Recuperacin de cuentas de valuacin

77 INGRESOS FINANCIEROS 150.00

77.2 Rendimientos Ganados

Por la recuperacin de la factura incobrable en el 80%

mas sus intereses

X
31/12/2008

3
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 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
3,750.00

10.4 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

3,750.00

10.1 Caja

Por el deposito en cuenta corriente de la empresa

31/01/2009 X

19 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 900.00

19.1 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 900.00

12.12 Emitidas en Cartera -
Por la baja de la cuenta incobrable

OPERACIN 3

30/04/2008 X
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y
68 6,500.00
PROVISIONES
68.4 Valuacin de activos

19 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 6,500.00

19.1 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros

Por la provision de la cobranza dudosa de la letra

30/04/2008 X

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 6,500.00

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
79 6,500.00
GASTOS
Por el destino del gasto

31/12/2008 X

19 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 3,250.00

19.11 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar

75 OTROS INGRESOS DE GESTIN 3250.000

75.5 Recuperacin de cuentas de valuacin

Por la recuperacin de la factura incobrable en el 50%

31/12/2008 X

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 3,250.00

10.1 Caja

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 3,250.00

12.3 Letras por Cobrar
Por el cobro de la deuda considerada como cobranza
dudosa

31/12/2008 X

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 3,250.00

10.4 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 3,250.00

10.1 Caja

Por el deposito en cuenta corriente de la empresa

31/01/2009 X

19 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 3,250.00

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 19.1 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 3,250.00

12.3 Letras por Cobrar -
Por la baja de la deuda incobrable

OPERACIN 4

31/08/2008 X
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y
68 6,400.00
PROVISIONES
68.4 Valuacin de activos

19 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 6,400.00

19.1 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros

Por la provision de la cobranza dudosa de la letra

31/08/2008 X

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 6,400.00

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
79 6,400.00
GASTOS
Por el destino del gasto

31/01/2009 X

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 3,740.00

10.1 Caja

75 OTROS INGRESOS DE GESTIN 3200.000

75.5 Recuperacin de cuentas de valuacin

77 INGRESOS FINANCIEROS 540.00

77.2 Rendimientos Ganados
Por la recuperacin de la factura incobrable en el 50%
mas sus intereses

31/12/2008 X

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 3,740.00

10.4 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 3,740.00

10.1 Caja

Por el deposito en cuenta corriente de la empresa

31/01/2009 X

19 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 3,200.00

19.11 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y
68 3,200.00
PROVISIONES
68.4 Valuacin de activos

Por la reversin de la cobranza dudosa

31/01/2009 X
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
79
GASTOS
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y
68
PROVISIONES
Por la reversin del gasto

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 3,200.00

12.3 Letras por Cobrar

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 3,200.00

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12.12 Emitidas en Cartera -
Por recibir la letra de la cobranza dudosa.

TOTALES 86,580.00 86,580.00

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